第一篇：對(duì)近年來(lái)貪污賄賂犯罪的調(diào)查分析報(bào)告

對(duì)近年**縣院查辦職務(wù)犯罪案件 特點(diǎn)、成因及預(yù)防對(duì)策調(diào)查分析報(bào)告

當(dāng)前，職務(wù)犯罪已成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)、文化、政治和科技發(fā)展的阻力，是造成社會(huì)不穩(wěn)定的因素之一。做好預(yù)防職務(wù)犯罪工作，有利于維護(hù)黨在人民群眾中的威信、鞏固黨的執(zhí)政地位、維護(hù)安定團(tuán)結(jié)的政治局面、珍惜和利用黨的人才資源、保護(hù)好黨的干部。綜觀近三年我院反貪局查辦的職務(wù)犯罪案件，主要表現(xiàn)是貪污賄賂、挪用公款等經(jīng)濟(jì)犯罪，是腐敗現(xiàn)象最突出的表現(xiàn)。因此，對(duì)我院近幾年查辦案件情況的摸底，了解所查辦的主要案件的基本情況、特點(diǎn)、危害性及其發(fā)案緣由，針對(duì)法案緣由提出預(yù)防職務(wù)犯罪的幾點(diǎn)建議對(duì)我縣經(jīng)濟(jì)、文化、政治和科技的發(fā)展尤為重要。

一、近三年查辦的主要職務(wù)犯罪案件基本情況及其特點(diǎn) 從2009年1月1日至今，我院反貪局共查辦貪污、受賄和挪用公款案件28件40人，其中貪污案件16件24人、受賄案件9件13人、挪用公款案件3件3人，涉案金額共計(jì)634.98萬(wàn)元，為國(guó)家挽回經(jīng)濟(jì)損失共計(jì)289.44萬(wàn)元。我院反貪局近三年所查辦的主要職務(wù)犯罪案件的基本情況及其特點(diǎn)如下：

（一）犯罪主體整體素質(zhì)不高，發(fā)案部門(mén)相對(duì)集中。1.涉案人員中高中及以下文化程度的占總?cè)藬?shù)的 52.5%，初中及以下文化程度的占總?cè)藬?shù)的45%，小學(xué)文化程度的占總?cè)藬?shù)的10%；涉案人員平均年齡45.3歲，其中30歲以下的3人，30-39歲的9人，40-49歲的16人，50歲以上的12人。公職人員的文化水平偏低、年齡結(jié)構(gòu)老齡化在很大程度上決定了整體素質(zhì)不高。

2.涉案人員中其他依法從事公務(wù)的人員有15人，煤炭行業(yè)的工作人員有8人，國(guó)有公司的有8人，行政機(jī)關(guān)的有5人，教育系統(tǒng)的有1人，公安機(jī)關(guān)的有1人，林業(yè)部門(mén)的有1人，政協(xié)機(jī)關(guān)的有1人。其他依法從事公務(wù)的占總?cè)藬?shù)的37.5%，其中大多數(shù)是村民組織的村支書(shū)、村主任和副主任。發(fā)案部門(mén)相對(duì)集中，煤炭行業(yè)和國(guó)有公司是職務(wù)犯罪的高發(fā)行業(yè)，而行政機(jī)關(guān)主要集中在扶貧領(lǐng)域。

（二）案件線索以自行發(fā)現(xiàn)為主，其他途徑來(lái)源為輔 查辦的貪污、受賄和挪用公款案件共28件40人，其中通過(guò)本院自行發(fā)現(xiàn)的有14件22人，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)移送的5件8人，單位舉報(bào)的有5件6人，上級(jí)院交辦的有3件3人，自首的僅有1件1人。

（三）涉案金額較大，窩案串案較多

近三年貪污、受賄及挪用公款的涉案金額為634.98萬(wàn)元，總體平均每案的涉案金額為22.68萬(wàn)元。其中貪污犯罪案件的涉案金額為293.54萬(wàn)元，平均每案的涉案金額為18.34萬(wàn)元；受賄犯罪案件的涉案金額為123.47萬(wàn)元，平均

每案的涉案金額為13.7萬(wàn)元；挪用公款犯罪案件的涉案金額為217.97萬(wàn)元，平均每案的涉案金額高達(dá)72.66萬(wàn)元。貪污犯罪案件的涉案金額相對(duì)較高，而挪用公款犯罪案件的平均涉案金額最高。

在查辦的貪污受賄、挪用公款案件中，其中有9件21人是共同犯罪，即貪污又受賄的有3件3人，即貪污受賄，又挪用公款的有1件1人，窩案串案較多。

（四）黨員犯罪數(shù)額較多，科級(jí)干部為數(shù)不少 涉案人員中，屬于中共黨員的有27人，占總?cè)藬?shù)的67.5%，副科級(jí)干部1人，正科級(jí)干部5人，科級(jí)干部占總?cè)藬?shù)的15%。

（五）作案時(shí)間持續(xù)較長(zhǎng)

查辦案件中，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)的較少，大多數(shù)是在持續(xù)作案的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的，有的持續(xù)作案時(shí)間甚至長(zhǎng)達(dá)5年之久。作案持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，一伸手就不知道收手，而且瘋狂作案。

二、職務(wù)犯罪的危害性

（一）侵犯了國(guó)家公職人員的廉潔性，毀損了國(guó)家政黨的形象

作為國(guó)家公職人員，應(yīng)當(dāng)內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)，外樹(shù)形象。然而，違反公共財(cái)物管理和使用的規(guī)定，假公濟(jì)私、化公為私；利用職權(quán)和職務(wù)上的影響為親屬及身邊工作人員謀取利益，以權(quán)謀私；脫離實(shí)際，弄虛作假，損害群眾利益和黨群干群關(guān)

系。這些行為不僅侵犯了國(guó)家公職人員的廉潔性，而且嚴(yán)重毀損了國(guó)家政黨的國(guó)際國(guó)內(nèi)形象。

（二）引發(fā)了社會(huì)矛盾，影響了社會(huì)穩(wěn)定

腐敗與矛盾是一個(gè)共生體，有腐敗的地方必然有矛盾，有矛盾的地方也往往深藏腐敗。很多發(fā)生在人民群眾身邊、直接侵害人民群眾切身利益、人民群眾強(qiáng)烈反映的職務(wù)犯罪的案件，特別是發(fā)生在村民組織、移民辦、扶貧辦、糧站等領(lǐng)域的職務(wù)犯罪案件，比一般的經(jīng)濟(jì)犯罪具有更大的社會(huì)危害性，影響社會(huì)的和諧穩(wěn)定。

（三）造成國(guó)有資產(chǎn)的大量流失，阻礙社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)步發(fā)展

在近三年的貪污受賄、挪用公款職務(wù)犯罪案件中，截止目前已經(jīng)造成了345.54萬(wàn)元的國(guó)有資產(chǎn)流失。貪污腐敗是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的最大敵人。貪污腐敗對(duì)于投資、人力資源配臵、制度績(jī)效、社會(huì)穩(wěn)定等負(fù)面影響都會(huì)阻礙社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)步發(fā)展。

三、職務(wù)犯罪的原因剖析

（一）公職人員思想道德素質(zhì)低下，法制意識(shí)淡薄是造成職務(wù)犯罪的主觀原因

思想是一切行為之先導(dǎo)。公職人員的人生觀、價(jià)值觀、權(quán)力觀異化、私欲膨脹，產(chǎn)生“拜金主義”思想，享樂(lè)主義思想，內(nèi)心沒(méi)有真正的樹(shù)立起“為人民服務(wù)”的執(zhí)政理念，把人民賦予的權(quán)力當(dāng)作自己牟利的工具，鋌而走險(xiǎn)，踏上了職務(wù)犯罪的道路。待到歸案后，很多涉案人員都說(shuō)：“常在河邊走，哪有不濕腳”，這就是沒(méi)有好好把握好自己的人生觀、價(jià)值觀、權(quán)力觀，沒(méi)有“君子愛(ài)財(cái)，取之有道”的思想理念。法律作為職務(wù)犯罪防的最后一道防線起到威懾的作用，然而，法制意識(shí)淡薄，不知法律嚴(yán)不可碰、威不可測(cè)，觸碰法律的“高壓線”，以身試法，方知法律的威嚴(yán)，為時(shí)晚矣。公職人員思想道德素質(zhì)低下，法律意識(shí)淡薄甚或?yàn)榉な菍?dǎo)致公職人員職務(wù)犯罪主觀因素。

（二）權(quán)利過(guò)于集中，監(jiān)督機(jī)制不健全，監(jiān)督制約軟弱無(wú)力是造成職務(wù)犯罪的客觀原因

權(quán)力越集中，監(jiān)督越疲軟，就跟人治社會(huì)沒(méi)有區(qū)別，便談不上法治社會(huì)，職務(wù)犯罪也會(huì)有增不減。近幾年，隨著新農(nóng)村建設(shè)力度的不斷加大，國(guó)家各種支農(nóng)、惠農(nóng)資金給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)帶來(lái)活力和動(dòng)力，各管理支農(nóng)、惠農(nóng)資金的公職人員特別是農(nóng)村基層組織工作人員的權(quán)限空間也得到擴(kuò)大，負(fù)責(zé)管理的資金也相應(yīng)增多，這些工職人員既是具體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的實(shí)際運(yùn)作者，又是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理者，集權(quán)錢(qián)于一身，權(quán)力相對(duì)集中，為職務(wù)犯罪提供了良好的空間。內(nèi)外部監(jiān)督缺失，有的雖然建立了內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，卻由于相關(guān)環(huán)節(jié)人員相互勾結(jié)等原因，致使監(jiān)督機(jī)制形同虛設(shè)。而在外部，對(duì)于干部管理、財(cái)務(wù)管理等重要環(huán)節(jié)缺乏有效的監(jiān)督方式，無(wú)法真正發(fā)揮預(yù)防犯罪的實(shí)際效果，使腐敗分子更是有機(jī)可乘。

四、預(yù)防職務(wù)犯罪的幾點(diǎn)建議

（一）努力提高公職人員特別是黨員干部的綜合素質(zhì)，增強(qiáng)法制觀念

1.樹(shù)立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀。要認(rèn)真學(xué)習(xí)馬克思主義、毛澤東思想、鄧小平理論和江澤民同志的“三個(gè)代表”重要思想，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，努力提高自身的政治理論修養(yǎng)，筑牢拒腐防變的思想防線。

2.樹(shù)立正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀。要時(shí)刻擁有“為人民服務(wù)”的執(zhí)政理念，把人民群眾的利益放在 識(shí)。如果權(quán)力主體連根本的監(jiān)督意識(shí)都沒(méi)有，那么監(jiān)督就是紙上談兵。因此要加強(qiáng)對(duì)公職人員權(quán)力的監(jiān)督制約，最基礎(chǔ)性的措施就是要從思想教育入手，著力強(qiáng)化權(quán)力主體的自覺(jué)接受監(jiān)督的意識(shí)和主動(dòng)大膽監(jiān)督他人的意識(shí)。自覺(jué)接受監(jiān)督既包括自覺(jué)接受上級(jí)機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督，也包括自覺(jué)接受單位內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)干部、同事之間的監(jiān)督，還包括大眾媒體、人民群眾及社會(huì)輿論的監(jiān)督。主動(dòng)監(jiān)督他人是對(duì)他人的關(guān)愛(ài)、對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)。公職人員有違紀(jì)違規(guī)的行為要及時(shí)加以規(guī)勸，將問(wèn)題處理在萌芽階段；有違法犯罪行為的，要及時(shí)向司法機(jī)關(guān)舉報(bào)，阻止職務(wù)犯罪的進(jìn)一步危害。

2.建立健全的監(jiān)督制約機(jī)制。鄧小平同志曾經(jīng)說(shuō)過(guò)：“制度問(wèn)題更帶有根本性、全局性、穩(wěn)定性和長(zhǎng)期性”。制度作為要求大家共同遵守的辦事規(guī)程，具有嚴(yán)格的規(guī)范作用和鮮明的行為導(dǎo)向性，它是領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)行的準(zhǔn)則，是規(guī)范管理和執(zhí)法執(zhí)紀(jì)的準(zhǔn)繩，是黨內(nèi)外群眾監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)干部的依據(jù)。因此通過(guò)建立健全有關(guān)監(jiān)督制約機(jī)制進(jìn)行監(jiān)督，是加強(qiáng)對(duì)權(quán)力制約的重要保證。制度建立要要抓住關(guān)鍵人、關(guān)鍵部門(mén)和關(guān)鍵問(wèn)題來(lái)加強(qiáng)監(jiān)督制度建設(shè)；要有針對(duì)性、系統(tǒng)性，形成全方位的監(jiān)督控制體系；要有強(qiáng)制性、約束力；要有量化標(biāo)準(zhǔn)，不能籠統(tǒng)，過(guò)于原則；要有可操作性，盡量減少?gòu)椥?，便于組織和群眾的監(jiān)督；要賞罰分明，制定切實(shí)可行的處罰

條款。

（三）確保堅(jiān)持物質(zhì)文明建設(shè)和精神文明建設(shè)兩手抓，營(yíng)造良好的社會(huì)職場(chǎng)環(huán)境

在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，很容易淡忘精神文明建設(shè)，精神文明是物質(zhì)文明建設(shè)的精神動(dòng)力和智力支持，在抓物質(zhì)文明建設(shè)的同時(shí)，要堅(jiān)決抓好精神文明建設(shè)，堅(jiān)持兩手抓，兩手都要硬。抓好“兩個(gè)文明”，可以從切實(shí)解決公職人員的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題著手，適當(dāng)提高公職人員的福利待遇，解除公職人員的后顧之優(yōu)，加強(qiáng)推動(dòng)各機(jī)關(guān)單位精神文明建設(shè)的物質(zhì)動(dòng)力。在工作環(huán)境、住房等方面作投資、特別是在活躍公職人員業(yè)余生活上多作努力，為公職人員自?shī)首詷?lè)、豐富業(yè)余文體生活提供良好的場(chǎng)所，使精神文明建設(shè)有一個(gè)較現(xiàn)代化的載體。營(yíng)造良好的社會(huì)職場(chǎng)環(huán)境，必須堅(jiān)持物質(zhì)文明建設(shè)和精神文明建設(shè)兩手常抓不懈，毫不偏廢。

第二篇：對(duì)近年來(lái)女性犯罪的特點(diǎn)及對(duì)策分析

對(duì)近年來(lái)女性犯罪的特點(diǎn)及對(duì)策分析

作者：襄城縣人民法院 海淑娟 王洪亮發(fā)布時(shí)間：2011-09-23 11:38:59

隨著社會(huì)的發(fā)展和文明的進(jìn)步，婦女在社會(huì)和家庭中的地位不斷提高，發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，但同時(shí)卻出現(xiàn)了另一不容忽視的現(xiàn)象：女性犯罪問(wèn)題日益突出。據(jù)統(tǒng)計(jì)，近年來(lái)女性犯罪呈上升趨勢(shì)。以襄城縣法院一審刑事案件統(tǒng)計(jì)為例，2009年女性犯罪的全年收案數(shù)為21件，2010 年為30件，上升42.8%，2011年猛增至49件，又上升了63%。由于女性在家庭和社會(huì)中處于特殊的地位，且女性犯罪對(duì)社會(huì)的負(fù)面影響是長(zhǎng)期而巨大的，所以對(duì)女性犯罪的研究有著極為重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、當(dāng)前女性犯罪的主要特點(diǎn)

（一）犯罪者的年齡趨向低齡化

從襄城縣法院統(tǒng)計(jì)資料可以看出：2009年女性犯罪高峰期為31--40歲，犯罪人數(shù)為33人，占犯罪總?cè)藬?shù)的33.6%，其次是26歲--30歲，犯罪人數(shù)為29人，占犯罪總?cè)藬?shù)的29.5%；而2010年，女性犯罪高峰期雖未改變，但是18—25歲年齡段的人數(shù)比例上升至

第三篇：貪污賄賂犯罪的特點(diǎn)及其預(yù)防

貪污賄賂犯罪是以謀取經(jīng)濟(jì)利益為目的的犯罪形態(tài)，其特點(diǎn)及現(xiàn)狀總是同社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有不可分離的聯(lián)系。目前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制、激勵(lì)機(jī)制以及國(guó)家的調(diào)控職能都在發(fā)生著巨大而深刻的變化。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化必然引起與此相關(guān)的犯罪形態(tài)的變化。就實(shí)質(zhì)意義而言，貪污賄賂犯罪只是一種現(xiàn)象，它反映的是社會(huì)不同階層、不同利益主體的經(jīng)濟(jì)利益發(fā)生沖突的實(shí)質(zhì)，它只是一種附體，它的載體是政治權(quán)力和金錢(qián)利益的結(jié)合。這個(gè)結(jié)合體流向哪里，權(quán)錢(qián)交易——貪污賄賂犯罪也就跟向哪里。

一、貪污賄賂犯罪的特點(diǎn)

我們不難理解貪污賄賂犯罪呈現(xiàn)出的特有的特點(diǎn)和規(guī)律，它總是發(fā)生在那些直 接掌管金錢(qián)或商貿(mào)的經(jīng)濟(jì)單位和管理部門(mén)，哪些部門(mén)對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的調(diào)控權(quán)力大，哪些部門(mén)就成為貪污賄賂犯罪滋生的熱點(diǎn)部位?？梢哉f(shuō)權(quán)力處于貪污賄賂犯罪的核心位置，權(quán)力的“魔杖”揮向哪里，貪污賄賂犯罪也就向哪里聚集。

⒈公安、工商、稅務(wù)、海關(guān)等行政執(zhí)法部門(mén)的貪污賄賂犯罪日益突出。貪污賄賂犯罪在新時(shí)期的發(fā)展經(jīng)歷了一個(gè)從經(jīng)濟(jì)部門(mén)向執(zhí)法部門(mén)滲透的過(guò)程。犯罪分子一方面要擴(kuò)大“經(jīng)營(yíng)范圍”，必然要向公安、工商、稅務(wù)、海關(guān)等行政執(zhí)法部門(mén)發(fā)射“糖衣炮彈”，獲取新的利益，另一方面，行政執(zhí)法人員也必然有時(shí)利用有利時(shí)機(jī)，利用職務(wù)之便，用非法手段謀求個(gè)人利益。

⒉“首長(zhǎng)”犯罪居多，案犯級(jí)別高，犯罪數(shù)額巨大。目前，各單位普遍實(shí)行行政首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，即“一把手”負(fù)責(zé)制，人權(quán)、財(cái)權(quán)、物權(quán)都集中掌握在“一把手”手中。有的“一把手”作風(fēng)粗暴，大權(quán)獨(dú)攬，一人說(shuō)了算。特別是實(shí)行“一支筆財(cái)務(wù)審批制”，“一把手”絕對(duì)控制財(cái)權(quán)，加之財(cái)務(wù)不公開(kāi)，缺乏有效的監(jiān)督制約，給“一把手”貪污賄賂提供便利條件。目前大要案猛烈上升，一些高官紛紛落馬。

⒊貪污犯罪的手段主要是采取收入不記帳、虛開(kāi)發(fā)票和虛列支出。一是私設(shè)“小金庫(kù)”，然后變著法兒貪污“小金庫(kù)”款項(xiàng)。有的單位領(lǐng)導(dǎo)，無(wú)視法紀(jì)，私設(shè)“小金庫(kù)”，明著處理不合理開(kāi)支，實(shí)則非法占有其中款項(xiàng)。二是采取收入不記帳進(jìn)行貪污，主要是一些行政執(zhí)法人員，在征收規(guī)費(fèi)過(guò)程中收費(fèi)不開(kāi)發(fā)票，或只打白條，將公款非法占為已有。三是采取虛開(kāi)“大頭票”貪污，即在單位需正常支出時(shí)，實(shí)際支出少而入帳報(bào)銷(xiāo)多，將多余的款項(xiàng)非法占為已有。四是虛列支出貪污，即單位根本沒(méi)有該項(xiàng)支出而偽造支出，開(kāi)具假發(fā)票入帳沖出現(xiàn)金，非法占有。

⒋賄賂犯罪率成上升趨勢(shì)。在監(jiān)管不力的許多部門(mén)，挪用公款等罪數(shù)額都巨大。挪用公款犯罪多為直接管理、經(jīng)手單位現(xiàn)金的財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)員所為。財(cái)務(wù)人員直接管理單位現(xiàn)金，保險(xiǎn)公司工作人員直接管理保險(xiǎn)費(fèi)，企業(yè)業(yè)務(wù)員直接經(jīng)手企業(yè)貨款，他們有機(jī)會(huì)也有可能利用職務(wù)上的便利挪用公款。

⒌賄賂犯罪更加隱蔽，犯罪分子具有較強(qiáng)的反偵查能力。從近幾年立案查處的貪污賄賂案件來(lái)看，雖然受賄案占立案數(shù)的比例不大，但是賄賂犯罪不僅沒(méi)有減少且有上升趨勢(shì)，賄賂行為在某些行業(yè)、某些部門(mén)、某些手握重權(quán)的人身上依然存在，只是形式更加隱蔽，手段更為狡猾，不易被人發(fā)現(xiàn)，不易被調(diào)查取證罷了。但“道高一尺，魔高一丈”，紙終究包不住火。近幾年來(lái)我們查處的受賄案件逐年增多，腐敗分子都受到了應(yīng)有的懲罰。

二、貪污賄賂犯罪的原因

⒈政治體制改革滯后，利益分配失衡，國(guó)家工作人員長(zhǎng)期處于利益分配的底層，客觀上給此類犯罪營(yíng)造了氣氛。同時(shí)他們放松思想改造，拜金主義、享樂(lè)主義思想惡性膨脹。近幾年查處的貪污賄賂案件來(lái)看，絕大多數(shù)涉案人員放松思想改造，世界觀、人生觀、價(jià)值觀扭曲，拜金主義、享樂(lè)主義思想嚴(yán)重甚至惡性膨脹，信奉“有權(quán)不用、過(guò)期作廢”，不思工作，不干工作，一門(mén)心思想著如何利用職權(quán)多撈錢(qián)財(cái)。有的甚至作風(fēng)腐化，生活糜爛，沉醉于吃喝玩樂(lè)，打麻將搞賭博，養(yǎng)情人包“二奶”，缺少“經(jīng)費(fèi)”，便將罪惡之手伸向公款，不擇手段地非法占有公共財(cái)物，貪污受賄，以身試法，走上違法犯罪的道路。

⒉嚴(yán)重缺少監(jiān)督制約機(jī)制。一段時(shí)期以來(lái)，各單位普遍實(shí)行“一支筆財(cái)務(wù)審批制”，“一把手”權(quán)力膨脹，無(wú)人監(jiān)督。有的領(lǐng)導(dǎo)就認(rèn)為，財(cái)政工作就是主管財(cái)政的“一把手”和財(cái)務(wù)人員之間的事，其他班子成員無(wú)權(quán)也不應(yīng)該過(guò)問(wèn)。重大財(cái)政問(wèn)題不經(jīng)班子集體研究，或雖經(jīng)班子集體研究決定，但在實(shí)施過(guò)程中仍由“一把手”一人操縱，其他班子成員沒(méi)有參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)?！耙晃墓P審批”，財(cái)務(wù)不公開(kāi)，甚至暗箱操作，成為“一把手”貪污腐敗的溫床。我們?cè)诓榘高^(guò)程中了解到，凡是涉及“一把手”貪污犯罪的，其他班子成員往往對(duì)財(cái)務(wù)收支情況包括大項(xiàng)開(kāi)支不甚了解，更談不上集體研究，民主管理。

⒊制度不健全給腐敗分子以可乘之機(jī)。從查處的貪污、挪用公款案件來(lái)看，相當(dāng)一部分單位，一方面財(cái)務(wù)管理制度不健全，或雖有較為完善的財(cái)務(wù)制度，但形同虛設(shè)，沒(méi)有得到嚴(yán)格執(zhí)行，真正落到實(shí)處。另一方面缺乏科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理制約機(jī)制。有的單位“一把手”可以隨意從財(cái)務(wù)人員處取現(xiàn)金，甚至取大額現(xiàn)金連“白條”也不打，成了所謂的“良心帳”。有的單位會(huì)計(jì)、出納“一肩挑”，會(huì)計(jì)既管帳又管現(xiàn)金，有時(shí)庫(kù)存現(xiàn)金多達(dá)幾十萬(wàn)元，為其利用職務(wù)挪用公款提供可能。

三、貪污賄賂犯罪的預(yù)防

⒈加大查處貪污賄賂犯罪力度。主要應(yīng)做好以下工作：一是加大舉報(bào)宣傳力度，實(shí)施舉報(bào)有功獎(jiǎng)勵(lì)制度，提高廣大群眾舉報(bào)貪污賄賂犯罪的積極性，更有效地發(fā)現(xiàn)和揭露犯罪；二是加大查辦貪污賄賂犯罪案件的力度，發(fā)現(xiàn)一起查處一起，公正執(zhí)法、嚴(yán)格辦案，無(wú)論涉及到哪一級(jí)干部都要一查到底，查清犯罪事實(shí)，固定犯罪證據(jù)，把案件辦成鐵案，使貪污賄賂犯罪分子無(wú)藏身之地；三是加大懲處貪污賄賂犯罪的力度，在犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分的前提下，要依法從重從嚴(yán)處理，該判刑的判刑，該開(kāi)除的開(kāi)除，使一些想食污受賄的人不敢貪污受賄，不敢越雷池一步，充分發(fā)揮出“打擊”這一特殊預(yù)防的作用。

⒉加強(qiáng)反貪污賄賂犯罪的法律宣傳教育。針對(duì)當(dāng)前一些干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部不注重政治學(xué)習(xí)，放松思想改造，拜金主義、享樂(lè)主義思想嚴(yán)重，法制觀念淡薄的思想實(shí)際，以國(guó)家工作人員特別是“一把手”、執(zhí)法人員、財(cái)務(wù)人員為對(duì)象，以樹(shù)立正確的世界觀、權(quán)力觀，增強(qiáng)宗旨意識(shí)、法制意識(shí)為重點(diǎn)，以依法行政、廉潔奉公、遵紀(jì)守法為目標(biāo)，廣泛開(kāi)展“三個(gè)代表”重要思想教育、理想信念教育、權(quán)力觀教育、法制教育和典型案件警示教育等，使廣大國(guó)家工作人員特別是領(lǐng)導(dǎo)干部堅(jiān)定社會(huì)主義信念，筑牢拒腐防變的思想防線，堅(jiān)持原則，分清是非，清正廉潔，依法辦事。

⒊依靠黨委領(lǐng)導(dǎo)，與預(yù)防單位共建預(yù)防職務(wù)犯罪網(wǎng)絡(luò)，建立預(yù)防體系。預(yù)防此類犯罪是一個(gè)復(fù)雜的社會(huì)系統(tǒng)工程。要在同級(jí)黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，加強(qiáng)紀(jì)檢、監(jiān)察、檢察反貪部門(mén)、公安經(jīng)偵部門(mén)、審計(jì)等部門(mén)之間的聯(lián)系和合作，適時(shí)互相通報(bào)在反腐敗特別是在查處審計(jì)違法違紀(jì)經(jīng)濟(jì)案件方面的工作情況，交流工作信息和經(jīng)驗(yàn)。各部門(mén)既分工負(fù)責(zé)，各司其職，又密切協(xié)作，互相配合，形成對(duì)反腐敗工作齊抓共管，合力打擊貪污賄賂犯罪的態(tài)勢(shì)，對(duì)貪污賄賂腐敗分子該司法處理的依法處理，該黨紀(jì)處分的依紀(jì)處分，該行政處罰的依規(guī)處罰，必將起到預(yù)防貪污賄賂犯罪的積極作用。

第四篇：關(guān)于金融系統(tǒng)貪污賄賂犯罪的調(diào)查報(bào)告

關(guān)于金融系統(tǒng)貪污賄賂犯罪的調(diào)查報(bào)告

近來(lái)年，金融系統(tǒng)的貪污、賄賂、挪用公款等職務(wù)犯罪案件不斷發(fā)生，且呈上升趨勢(shì)，不僅擾亂了金融秩序，使國(guó)家財(cái)產(chǎn)蒙受巨大損失，而且嚴(yán)重影響了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的健康發(fā)展，應(yīng)引起高度重視。我利用節(jié)假和休息日到當(dāng)?shù)貦z察院和金融系統(tǒng)進(jìn)行走訪、調(diào)查，針對(duì)金融系統(tǒng)貪污賄賂犯罪的特點(diǎn)、危害提出了自己的看法和意見(jiàn)。

一、基本情況和特點(diǎn)

(一)犯罪數(shù)額大，危害嚴(yán)重

銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的場(chǎng)所，是直接管理資金的職能部門(mén)，由于其職能的特殊性和工作上的便利條件，金融系統(tǒng)工作人員大都直接管理和經(jīng)營(yíng)貨幣，利用職務(wù)之便進(jìn)行犯罪活動(dòng)機(jī)會(huì)多，涉及金額也大。

(二)犯罪手段隱蔽，犯罪案件多為共同私吞“小金庫(kù)”

金融系統(tǒng)基層機(jī)構(gòu)是開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的“窗口”，長(zhǎng)期以來(lái)，由于點(diǎn)多、面廣、人員雜、職業(yè)素質(zhì)較低，加之規(guī)章制度落實(shí)不到位，監(jiān)督制約機(jī)制不完善等原因，致使金融基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)收入隱瞞不報(bào)，私設(shè)“小金庫(kù)”，從而為濫發(fā)獎(jiǎng)金、挪用、甚至私分國(guó)家財(cái)產(chǎn)大開(kāi)方便之門(mén)。并且大部分“小金庫(kù)”由有帳記載發(fā)展到不建帳或建帳后銷(xiāo)毀，對(duì)“小金庫(kù)”支配隨意性強(qiáng)，犯罪手段隱蔽。

(三)犯罪動(dòng)機(jī)有由貪圖享樂(lè)型向投資營(yíng)利型發(fā)展的趨勢(shì)

隨著社會(huì)物質(zhì)文化生活水平的提高，金融工作人員因經(jīng)濟(jì)拮據(jù)違 —１—

法犯罪的極為罕見(jiàn)，絕大部分犯罪人員受拜金主義、享樂(lè)主義的影響，不滿足于現(xiàn)狀，企圖謀取更大私利。同時(shí)，有的金融系統(tǒng)人員挪用、貪污公款不直接用于個(gè)人享樂(lè)，而是用于個(gè)人、親友投資營(yíng)利活動(dòng)，并在這方面有發(fā)展的趨勢(shì)。

二、金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪案件頻發(fā)的原因

(一)主觀上經(jīng)不起金錢(qián)的誘惑

金融部門(mén)作為經(jīng)營(yíng)單位，以追求經(jīng)濟(jì)效益為主，不少單位思想、法制工作薄弱，致使工作人員思想不堅(jiān)定，意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)于什么是違法犯罪模糊不清，在金錢(qián)面前，動(dòng)搖不定，經(jīng)不起金錢(qián)的誘惑。(二)客觀上有掌握財(cái)錢(qián)的便利

常年從事金融業(yè)務(wù)，客觀上為職務(wù)犯罪提供了便利條件，有一種不撈白不撈、不要白不要的想法。以福利、辛苦費(fèi)等名義，或以“紅包”的形式發(fā)給個(gè)人。

(三)有章不循，違章不糾，內(nèi)部監(jiān)督不力，致使犯罪分子多次作案，屢屢得逞

隨著行業(yè)電腦設(shè)備的不斷更新和數(shù)量增多，加之缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，其運(yùn)營(yíng)體系和監(jiān)督機(jī)制不完善，有一些金融部門(mén)又存在重效益、輕監(jiān)督的現(xiàn)象，致使多種檢查“走過(guò)場(chǎng)”，監(jiān)督制度得不到貫徹，監(jiān)督措施不到位，管理混亂，對(duì)基層的利益收入情況根本掌握不起來(lái)，使這部分資金流入“小金庫(kù)”，為實(shí)施犯罪提供方便。如王某任工商銀行某儲(chǔ)蓄所主任期間，在長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)多次挪用“小金庫(kù)”資金達(dá)30余萬(wàn)元，個(gè)人進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)毫無(wú)覺(jué)察。

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(四)金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，特別是采取不正當(dāng)手段競(jìng)爭(zhēng)，也給犯罪分子以可乘之機(jī)

專業(yè)銀行向商業(yè)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，各金融機(jī)構(gòu)之間的攬儲(chǔ)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，有些金融機(jī)構(gòu)為穩(wěn)儲(chǔ)增存，便暗中或變相提高存款利率，給儲(chǔ)戶一定的回扣或“好處費(fèi)”。單位為支付這筆錢(qián)，便采取攬儲(chǔ)戶后不入帳或其他方式設(shè)立兩套帳，進(jìn)行帳外經(jīng)營(yíng)、高息貸出，致使大量銀行資金“體外循環(huán)”。

(五)進(jìn)人把關(guān)不嚴(yán)，給犯罪埋下隱患

近年來(lái)，由于金融業(yè)的迅速發(fā)展和職工待遇較高，金融行業(yè)成為年青人擇業(yè)的熱點(diǎn)。進(jìn)入金融系統(tǒng)的人員相當(dāng)一部分沒(méi)有通過(guò)嚴(yán)格的考核而直接上崗，使一些品行不良的人混入金融隊(duì)伍，甚至提拔為骨干，安排在重要崗位上，授予大權(quán)，稱為“能人”。當(dāng)“能人”如魚(yú)得水，瘋狂作案，侵吞國(guó)有財(cái)產(chǎn)被檢察機(jī)關(guān)立查后，單位才以“沒(méi)看準(zhǔn)人”而“痛心”，因用人不當(dāng)給國(guó)家造成了難以挽回的損失。

三、對(duì)防范金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的對(duì)策

為進(jìn)一步維護(hù)金融秩序，保證金融體制改革，促進(jìn)金融事業(yè)的發(fā)展，必須切實(shí)做好金融系統(tǒng)貪污賄賂等犯罪案件的防范工作。(一)加速并深化金融體制改革

1.加快金融體制市場(chǎng)化改革。一是金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)主體的多元化，以破除金融機(jī)構(gòu)的官商作風(fēng)，強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的合理競(jìng)爭(zhēng)。二是金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的多元化，為社會(huì)組織的融資提供多種選擇的可能性。三是金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作方式的市場(chǎng)化，用市場(chǎng)手段調(diào)節(jié)配臵金融資源。四是 —３—

資金價(jià)格的市場(chǎng)化,即逐步推進(jìn)利率的市場(chǎng)化。

2.健全金融機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)。一是健全金融機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu),逐步推行和完善股東代表大會(huì)制度和董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度。二是高級(jí)管理層要逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的專業(yè)化，并真正對(duì)股東代表大會(huì)和董事會(huì)負(fù)責(zé)。三是金融機(jī)構(gòu)要逐步引入董事決策機(jī)制，董事要相對(duì)獨(dú)立。四是改進(jìn)金融機(jī)構(gòu)管理層的決策方式，可以由票決制取代現(xiàn)行的會(huì)議制。(二)建立和完善防治金融腐敗的法律體系

1.加快金融立法的步伐。不斷完善我國(guó)金融法規(guī)體系，及時(shí)制定如《銀行業(yè)監(jiān)督法》、《保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督法》、《證券業(yè)監(jiān)督法》等重要的金融法規(guī)。

2.加強(qiáng)金融刑事犯罪方面的立法。一是要根據(jù)金融改革開(kāi)放的新形勢(shì)和金融領(lǐng)域出現(xiàn)的違法違紀(jì)新動(dòng)向、新問(wèn)題，及時(shí)修改《刑法》有關(guān)金融犯罪方面的規(guī)定，以便更好地協(xié)調(diào)刑法和金融法規(guī)的關(guān)系。二是要考慮超前立法，把未來(lái)可能發(fā)生的某些嚴(yán)重金融腐敗行為列為犯罪行為。三是要加大刑法對(duì)金融腐敗行為的打擊力度，有效地發(fā)揮刑法在打擊金融腐敗中的應(yīng)有作用。

(三)加強(qiáng)金融行業(yè)廉政體系建設(shè)

1.加強(qiáng)金融廉政文化建設(shè)，樹(shù)立新的廉政觀。要旗臶鮮明地以廉政文化反對(duì)貪腐文化，把反腐倡廉教育同思想教育、紀(jì)律教育、社會(huì)公德教育、職業(yè)道德教育、家庭美德教育和法制教育結(jié)合起來(lái)。二是在形式上，創(chuàng)新金融廉政文化載體，增強(qiáng)廉政文化的感染力和滲透力。

2.加強(qiáng)金融廉政制度建設(shè)，構(gòu)建反腐敗制度體系。一是建立和完—４—

善以民主化管理為核心的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制和制度，規(guī)范權(quán)力的正確行使。二是建立和完善包括公開(kāi)性、透明度建設(shè)在內(nèi)的各項(xiàng)配套制度，避免金融權(quán)力主體借不透明的制度保護(hù)自身。三是構(gòu)建內(nèi)部控制制度的總體框架。建立內(nèi)部控制十大系統(tǒng)，即授權(quán)管理系統(tǒng)、資金計(jì)劃系統(tǒng)、會(huì)議控制系統(tǒng)、人事教育控制系統(tǒng)、籌資風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、信貸資金風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、外匯業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)、信用卡業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和清算風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。四是健全授權(quán)授信審批制度。在強(qiáng)化一級(jí)法人制度的同時(shí)，嚴(yán)格推行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度，確定授權(quán)范圍和責(zé)任。五是建立健全制度的有效執(zhí)行機(jī)制。加強(qiáng)各級(jí)金融機(jī)構(gòu)的執(zhí)行力建設(shè)，營(yíng)造有效的執(zhí)行文化，建立健全問(wèn)責(zé)制，提高各級(jí)金融機(jī)構(gòu)的執(zhí)行力和公信力。

3.加強(qiáng)金融廉政監(jiān)督機(jī)制建設(shè),構(gòu)建內(nèi)外部監(jiān)督體系(1)建立反腐敗監(jiān)督制約機(jī)制。一是要把黨委(黨組)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督有機(jī)結(jié)合起來(lái)，使監(jiān)督真正落到實(shí)處。二是要建立獨(dú)立于同級(jí)機(jī)構(gòu)的反腐敗監(jiān)督體制。強(qiáng)化監(jiān)督主體的獨(dú)立性、自主性和權(quán)威性。三是要加強(qiáng)對(duì)容易發(fā)生權(quán)力濫用和腐敗問(wèn)題的重要部門(mén)、重要崗位、重要環(huán)節(jié)的監(jiān)督。四是要實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)干部和重要崗位人員定期輪換交流制度，以及領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉、廉政談話、誡勉談話等監(jiān)督制度。

(2)建立反腐敗的獎(jiǎng)懲機(jī)制。通過(guò)經(jīng)常性和性的廉政考核，建立嚴(yán)格規(guī)范的責(zé)任追究機(jī)制，加大對(duì)金融行業(yè)腐敗分子懲處力度，使金融腐敗成為被查處概率極高、政治風(fēng)險(xiǎn)極大、經(jīng)濟(jì)成本極高的“高 —５—

風(fēng)險(xiǎn)、低回報(bào)”行為。同時(shí)，弘揚(yáng)金融行業(yè)廉潔正氣，對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)或舉報(bào)、消除案件發(fā)生的有功人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)干部職工與違法違紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。

(3)建立高效的金融行業(yè)監(jiān)管制度。一是加強(qiáng)金融監(jiān)管。通過(guò)金融監(jiān)管理念、方法和制度的更新與改進(jìn)，進(jìn)一步規(guī)范金融市場(chǎng)秩序,優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境,抑制金融腐敗的滋生。二是完善金融外部審計(jì)制度,建立公共監(jiān)督機(jī)制。審計(jì)是腐敗尤其是金融腐敗的“克星”。應(yīng)該通過(guò)對(duì)行長(zhǎng)或董事長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)或履職審計(jì)，對(duì)他們的業(yè)績(jī)和問(wèn)題進(jìn)行系統(tǒng)地審查和評(píng)價(jià)，賞功罰過(guò)。同時(shí)金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)與有關(guān)審計(jì)部門(mén)加強(qiáng)協(xié)調(diào)與合作，相互支持做好金融監(jiān)督工作。

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第五篇：關(guān)于金融系統(tǒng)貪污賄賂犯罪的調(diào)查報(bào)告

關(guān)于金融系統(tǒng)貪污賄賂犯罪的調(diào)查報(bào)告

近來(lái)年，金融系統(tǒng)的貪污、賄賂、挪用公款等職務(wù)犯罪案件不斷發(fā)生，且呈上升趨勢(shì)，不僅擾亂了金融秩序，使國(guó)家財(cái)產(chǎn)蒙受巨大損失，而且嚴(yán)重影響了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的健康發(fā)展，應(yīng)引起高度重視。近期我院對(duì)九九年以來(lái)查辦的金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪案件的特點(diǎn)、原因等進(jìn)行了認(rèn)真地分析。

一、基本情況和特點(diǎn)

這類案件的特點(diǎn)：

（1）犯罪數(shù)額大，危害嚴(yán)重。

銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的場(chǎng)所，是直接管理資金的職能部門(mén)，由于其職能的特殊性和工作上的便利條件，金融系統(tǒng)工作人員大都直接管理和經(jīng)營(yíng)貨幣，利用職務(wù)之便進(jìn)行犯罪活動(dòng)機(jī)會(huì)多，涉及金額也大。如原農(nóng)業(yè)銀行某儲(chǔ)蓄所主任劉某自98年2月至99年6月，利用職務(wù)之便先后十次挪用公款32萬(wàn)元，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，使國(guó)家財(cái)產(chǎn)受到損失。

（二）發(fā)案面廣，基層所、部、科負(fù)責(zé)人作案比例高。

查辦的21起30人案件涉及工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、人民銀行等單位，其中3人為基層負(fù)責(zé)人，另有1名科級(jí)干部。

（三）犯罪手段隱蔽，犯罪案件多為共同私吞“小金庫(kù)”。

金融系統(tǒng)基層機(jī)構(gòu)是開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的“窗口”，長(zhǎng)期以來(lái)，由于點(diǎn)多、面廣、人員雜、職業(yè)素質(zhì)較低，加之規(guī)章制度落實(shí)不到位，監(jiān)督制約機(jī)制不完善等原因，致使金融基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)收入隱瞞不報(bào)，私設(shè)“小金庫(kù)”，從而為濫發(fā)獎(jiǎng)金、挪用、甚至私分國(guó)家財(cái)產(chǎn)大開(kāi)方便之門(mén)。并且大部分“小金庫(kù)”由有帳記載發(fā)展到不建帳或建帳后銷(xiāo)毀，對(duì)“小金庫(kù)”支配隨意性強(qiáng)，犯罪手段隱蔽。

（四）犯罪動(dòng)機(jī)有由貪圖享樂(lè)型向投資營(yíng)利型發(fā)展的趨勢(shì)。

隨著社會(huì)物質(zhì)文化生活水平的提高，金融工作人員因經(jīng)濟(jì)拮據(jù)違法犯罪的極為罕見(jiàn)，絕大部分犯罪人員受拜金主義、享樂(lè)主義的影響，不滿足于現(xiàn)狀，企圖謀取更大私利。同時(shí)，有的金融系統(tǒng)人員挪用、貪污公款不直接用于個(gè)人享樂(lè)，而是用于個(gè)人、親友投資營(yíng)利活動(dòng)，并在這方面有發(fā)展的趨勢(shì)。

二、金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪案件頻發(fā)的原因

（一）主觀上經(jīng)不起金錢(qián)的誘惑。

金融部門(mén)作為經(jīng)營(yíng)單位，以追求經(jīng)濟(jì)效益為主，不少單位思想、法制教育工作薄弱，致使工作人員思想不堅(jiān)定，法律意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)于什么是違法犯罪模糊不清，在金錢(qián)面前，動(dòng)搖不

定，經(jīng)不起金錢(qián)的誘惑。一是存有僥幸心理，二是得手再次作案。

（二）客觀上有掌握財(cái)錢(qián)的便利。常年從事金融業(yè)務(wù)，客觀上為職務(wù)犯罪提供了便利條件，有一種不撈白不撈、不要白不要的想法。以福利、辛苦費(fèi)等名堂，以“紅包”的形式發(fā)給個(gè)人。

（三）有章不循，違章不糾，內(nèi)部監(jiān)督不力，致使犯罪分子多次作案，屢屢得逞。

隨著金融行業(yè)電腦設(shè)備的不斷更新和數(shù)量增多，加之缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，其運(yùn)營(yíng)體系和監(jiān)督機(jī)制不完善，有一些金融部門(mén)又存在重效益、輕監(jiān)督的現(xiàn)象，致使多種檢查“走過(guò)場(chǎng)”，監(jiān)督制度得不到貫徹，監(jiān)督措施不到位，管理混亂，對(duì)基層的利益收入情況根本掌握不起來(lái)，使這部分資金流入“小金庫(kù)”，為實(shí)施犯罪提供方便。如劉某任工商銀行某儲(chǔ)蓄所主任期間，在長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)多次挪用“小金庫(kù)”資金達(dá)30余萬(wàn)元，個(gè)人進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)毫無(wú)覺(jué)察。

（四）金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，特別是采取不正當(dāng)手段競(jìng)爭(zhēng)，也給犯罪分子以可乘之機(jī)。在專業(yè)銀行向商業(yè)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，各金融機(jī)構(gòu)之間的攬儲(chǔ)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，有些金融機(jī)構(gòu)為穩(wěn)儲(chǔ)增存，便暗中或變相提高存款利率，給儲(chǔ)戶一定的回扣或“好處費(fèi)”。單位為支付這筆錢(qián)，便采取攬儲(chǔ)戶后不入帳或其他方式設(shè)立兩套帳，進(jìn)行帳外經(jīng)營(yíng)、高息貸出，致使大量銀行資金“體外循環(huán)”。

（五）進(jìn)人把關(guān)不嚴(yán)，給犯罪埋下隱患。

近年來(lái)，由于金融業(yè)的迅速發(fā)展和職工待遇較高，金融行業(yè)成為年青人擇業(yè)的熱點(diǎn)。進(jìn)入金融系統(tǒng)的人員相當(dāng)一部分沒(méi)有通過(guò)嚴(yán)格的考試、考核而直接上崗，使一些品行不良的人混入金融隊(duì)伍，甚至提拔為骨干，安排在重要崗位上，授予大權(quán)，稱為“能人”。當(dāng)“能人”如魚(yú)得水，瘋狂作案，侵吞國(guó)有財(cái)產(chǎn)被檢察機(jī)關(guān)立查后，單位才以“沒(méi)看準(zhǔn)人”而“痛心”。因用人不當(dāng)給國(guó)家造成了難以挽回的損失。

三、對(duì)防范金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的對(duì)策

為進(jìn)一步維護(hù)金融秩序，保證金融體制改革，促進(jìn)金融事業(yè)的發(fā)展，必須切實(shí)做好金融系統(tǒng)貪污賄賂等犯罪案件的防范工作。

（一）必須進(jìn)一步完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，切實(shí)把防范措施落到實(shí)處。應(yīng)當(dāng)說(shuō)，金融系統(tǒng)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)是健全的，規(guī)章制度也是很?chē)?yán)密的，但隨著業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，機(jī)構(gòu)的擴(kuò)大，人員的增加以及外部環(huán)境的變化，金融系統(tǒng)在票據(jù)結(jié)算管理、利率計(jì)算和支付以及信貸審批、發(fā)放、回收等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上，仍存在一定的問(wèn)題。因此，金融系統(tǒng)內(nèi)部應(yīng)進(jìn)一步完善多層次的監(jiān)督體系，嚴(yán)格支款憑證和審批制度，增強(qiáng)管理環(huán)節(jié)，堅(jiān)決杜絕違法經(jīng)營(yíng)、帳外經(jīng)營(yíng)、私設(shè)“小金庫(kù)”等現(xiàn)象發(fā)生。此外，要切實(shí)保障各項(xiàng)規(guī)章制度的督查落實(shí)，克服“重現(xiàn)金輕憑證、重防外輕防內(nèi)”的現(xiàn)象，積極推廣崗位輪換制度和靈活多變的稽核檢查制度，防止稽核流于形式，達(dá)到事后監(jiān)督的最佳效果，防微杜漸，嚴(yán)防犯罪發(fā)生。

（二）以人為本，不斷加強(qiáng)廉政教育和法制教育。在當(dāng)前金融系統(tǒng)工作人員貪污賄賂犯罪增多的情況下，特別需要加強(qiáng)廉政教育和法制教育，切實(shí)搞好金融從業(yè)人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，兩手抓，兩手都要硬。對(duì)重點(diǎn)部位要選用思想過(guò)硬、業(yè)務(wù)精通、德才兼?zhèn)涞娜藛T，努力消除因用人不當(dāng)所帶來(lái)的各種隱患，尤其是加強(qiáng)基層所、部、科領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。同

時(shí)要嚴(yán)把進(jìn)人關(guān)，真正把素質(zhì)較高的人才錄用到金融行業(yè)，安排在關(guān)鍵崗位。

（三）加大打擊金融犯罪力度，充分發(fā)揮法律震懾力作用。

政法各部門(mén)特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要提高對(duì)打擊金融犯罪重要性認(rèn)識(shí)，要從講政治、維護(hù)大局的高度，把打擊、防范金融問(wèn)題擺上重要議事日程。同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)典型案例的分析研究，逐步掌握犯罪的規(guī)律、特點(diǎn)，提高辦理這類案件的專業(yè)知識(shí)和水平。

（四）做好預(yù)防金融犯罪工作，為金融行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的運(yùn)行秩序。金融部門(mén)要很好地運(yùn)用直接管理同間接管理相結(jié)合，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督相結(jié)合的方式，對(duì)各類金融機(jī)構(gòu)實(shí)行全方位監(jiān)督，司法機(jī)關(guān)有打擊金融犯罪活動(dòng)中，也要與金融部門(mén)加強(qiáng)聯(lián)系，幫助他們建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，落實(shí)各項(xiàng)防范工作措施，堵塞漏洞，消除隱患，不給犯罪分子可乘之機(jī)。檢察機(jī)關(guān)在查辦案件的同時(shí)，應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)與金融系統(tǒng)的聯(lián)系，積極開(kāi)展檢企共建活動(dòng)，并采用以案釋法等多種形式經(jīng)常給金融行業(yè)干部職工敲警鐘，努力為金融行業(yè)的改革和發(fā)展服務(wù)。