第一篇：網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險的防范措施

網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險的防范措施

一、客戶自身風(fēng)險的防范。一是在向客戶營銷時作好調(diào)查，企業(yè)財務(wù)治理情況、企業(yè)財務(wù)職員電腦水平有多高要了如指掌。二是向客戶做好培訓(xùn)工作，一定要教會教懂。三是一定要提醒客戶進(jìn)行必要的風(fēng)險防范。

二、銀行內(nèi)部操縱風(fēng)險防范。一是同一開戶資料的核驗標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格按照制度和操縱流程辦理業(yè)務(wù)。堅持按制度辦理業(yè)務(wù)是規(guī)避風(fēng)險的有效手段。二是增強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和案防意識。只有熟知制度和業(yè)務(wù)操縱流程，才能把握風(fēng)險點，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。對此，必須加強(qiáng)員工培訓(xùn)學(xué)習(xí)，建立學(xué)習(xí)制度，使業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)經(jīng)?；?、規(guī)范化。另外，要加強(qiáng)風(fēng)險教育工作，結(jié)合實際案件揭示各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險點，讓員工真正理解制度，做到“知其然知其所以然”，減少和避免對制度的抵觸情緒。三是加強(qiáng)內(nèi)部檢查力度。目前對網(wǎng)上銀行電子結(jié)算檢查環(huán)節(jié)比較薄弱，檢查頻率、深度不夠。

三、黑客惡意攻擊風(fēng)險防范。一是加大金融知識宣傳力度。采取多種形式進(jìn)行業(yè)務(wù)宣傳，對開戶企業(yè)寄送網(wǎng)銀資料，利用客戶回訪或與企業(yè)座談等宣傳網(wǎng)上銀行的強(qiáng)大功能與上風(fēng)，使客戶感受到網(wǎng)銀的便利與特點，同時也使企業(yè)法人及財務(wù)職員了解企網(wǎng)特點與風(fēng)險點，增強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)職員風(fēng)險意識。二是提宴客戶識別假網(wǎng)站，安裝防病毒軟件。三是營業(yè)網(wǎng)點大堂經(jīng)理做好大堂秩序維護(hù)，防止閑雜人等混進(jìn)銀行伺機(jī)作案，同時提醒客戶開戶信息不要隨意丟棄。

第二篇：淺談網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險與防范

淺談網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險與防范免費文秘網(wǎng)免費公文網(wǎng)

淺談網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險與防范2010-06-29 18:45:29免費文秘網(wǎng)免費公文網(wǎng)淺談網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險與防范淺談網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險與防范(2)

近年來，電子銀行業(yè)務(wù)以其成本低，方便、快捷、全天候服務(wù)等優(yōu)勢倍受客戶青睞。網(wǎng)上電子銀行結(jié)算在企事業(yè)單位迅速發(fā)展，但是，由于社會的復(fù)雜性、企業(yè)財務(wù)人員水平和個別銀行結(jié)算人員業(yè)務(wù)水平較低，網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險案例也不斷增加。增強(qiáng)風(fēng)險意識，規(guī)避網(wǎng)上電子銀行結(jié)算成為當(dāng)前網(wǎng)上電子銀行發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。

一、網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險類型

網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險存在于銀行及客戶通過互聯(lián)網(wǎng)登陸銀行網(wǎng)站辦理各項業(yè)務(wù)活動的始終，網(wǎng)上電子銀行會計結(jié)算風(fēng)險也是自始至終貫穿于網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)處理的全過程，我國商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)目前所面臨的部分結(jié)算風(fēng)險在一定程度上是與網(wǎng)上銀行結(jié)算有關(guān)。從目前網(wǎng)上銀行結(jié)算的風(fēng)險類型來看主要有客戶自身風(fēng)險、銀行內(nèi)部操作風(fēng)險、黑客惡意攻擊風(fēng)險。

（一）客戶自身風(fēng)險。表現(xiàn)形式主要是企業(yè)財務(wù)管理混亂，崗位職責(zé)不清，財務(wù)管理做不到相互制約，有的企業(yè)所有印章全由會計一人保管，企業(yè)對財務(wù)事項全權(quán)委托會計一人處理，法人對財務(wù)事項長期不管不問，涉及簽字授權(quán)也不看不問，大筆一揮完事大吉，企業(yè)自身在管理上的嚴(yán)重缺陷，一旦財務(wù)人員有盜竊或侵占等非法手段獲得結(jié)算資金企圖，會通過網(wǎng)上銀行則將企業(yè)資金轉(zhuǎn)入個人儲蓄存款賬戶等。

案例：5月7日上午10時，一對

公客戶持現(xiàn)金支票到某支行營業(yè)室支取現(xiàn)金，柜員記賬時顯示客戶賬戶余額不足。客戶稱自己是該單位負(fù)責(zé)人，原會計辭職，支票及印鑒都在自己手中，前一天明明有一筆10萬元款項到賬，自己沒有開出別的支票，怎么會沒有存款呢？經(jīng)查，該企業(yè)原會計在未告知企業(yè)負(fù)責(zé)人的情況下辦理了企業(yè)網(wǎng)上銀行開戶手續(xù)，并且設(shè)定業(yè)務(wù)權(quán)限為轉(zhuǎn)賬額度2萬元，設(shè)定一人辦理。5月7日上午8時，原會計進(jìn)入網(wǎng)上銀行分5次將10萬元存款轉(zhuǎn)入其他賬戶。

該企業(yè)在開辦企業(yè)網(wǎng)銀時，會計在法人代表不知道什么是網(wǎng)上銀行的情況下取得授權(quán)書一人經(jīng)辦，開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)后多次使用網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬及匯款，法人代表從未過問。法人代表在不明白網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)情況下就出具了授權(quán)書，反映了企業(yè)自身在管理上的嚴(yán)重缺陷。同時，也向我們揭示了企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險點之一——開戶環(huán)節(jié)。作為經(jīng)辦網(wǎng)點，必須嚴(yán)格企業(yè)網(wǎng)上銀行開

戶手續(xù)，確保企業(yè)網(wǎng)銀開戶資料齊全、合法，避免埋下事故案件隱患。

（二）銀行內(nèi)部操作風(fēng)險。銀行內(nèi)部操作風(fēng)險多數(shù)來自銀行經(jīng)辦人員出于私利，首先經(jīng)辦人員同客戶相互之間比較信任，出于營銷目的或別的原因，在客戶不了解網(wǎng)上銀行的情況下向客戶營銷，之后替客戶保管證書，由于風(fēng)險意識淡薄、疏于管理，出現(xiàn)了內(nèi)部會計人員利用網(wǎng)上銀行盜竊客戶結(jié)算資金的案件，不僅給造成了損失，也損害了銀行形象，給銀行結(jié)算工作造成不良影響。

（三）黑客惡意攻擊風(fēng)險。具體表現(xiàn)為，一是犯罪分子利用客戶疏于防范心理盜竊客戶原始密碼自助注冊網(wǎng)上銀行盜竊客戶資金。二是利用假網(wǎng)站誘騙客戶上當(dāng)。

二、網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險成因

網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險與銀行其他風(fēng)險相比具有復(fù)雜性、隱蔽性、突發(fā)性和更大的危害性等特點，其風(fēng)險形成是多方面的：如銀行臨柜人員違規(guī)違章

操作，賬務(wù)處理程序隨意簡化，隱瞞問題不及時上報造成重大隱患；銀行臨柜人員缺乏對網(wǎng)上電子銀行結(jié)算業(yè)務(wù)整體性的了解，對一些關(guān)鍵性的環(huán)節(jié)控制不到位或業(yè)務(wù)不熟悉；會計人員缺乏對網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險的研究，忽略重點環(huán)節(jié)的控制等。從已發(fā)生的案例來分析，主要為內(nèi)部原因和外部原因兩方面：

（一）外部原因。主要是犯罪分子利用網(wǎng)上電子銀行結(jié)算這一環(huán)節(jié)，采用隱蔽、狡猾的手法進(jìn)行詐騙。

1、洗錢。網(wǎng)上電子銀行結(jié)算不受時間、空間限制，銀行在為客戶提供方便的同時也為犯罪分子洗錢提供方便，犯罪分子可以在短時間內(nèi)將非法所得通過網(wǎng)上銀行結(jié)算在不同賬戶之間劃轉(zhuǎn)達(dá)到洗錢目的。

2、詐騙。利用人們對網(wǎng)上電子結(jié)算業(yè)務(wù)不精通設(shè)置假網(wǎng)址進(jìn)行詐騙。地震以來，不法分子利用人們支援災(zāi)區(qū)的愛心設(shè)置假冒網(wǎng)址欺騙廣大qq用戶匯款的情況，近日，**分行連續(xù)發(fā)生不法分

子利用地震災(zāi)情，通過在騰訊科技有限公司設(shè)置假冒財付通捐贈網(wǎng)址欺騙廣大qq用戶匯款的情況，其假冒網(wǎng)址和內(nèi)容為：**匯款或銀行轉(zhuǎn)賬——可通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬；或中國工商銀行賬戶捐款；人民幣捐贈；開戶單位中國紅十字會總會（李連杰壹基金計劃-四川地震救助）；收款人蒲某經(jīng)查，假冒網(wǎng)址1的開戶人蒲某于 2008年4月25日使用第二代身份證在****州某支行開立個人結(jié)算賬戶。

3、盜竊他人密碼自助注冊。犯罪分子潛伏在銀行營業(yè)網(wǎng)點，當(dāng)有人辦理開戶業(yè)務(wù)時，記下賬號、密碼、身份證件，自助注冊網(wǎng)上銀行盜竊他人資金。

（二）內(nèi)部原因。主要是銀行規(guī)章制度不健全及結(jié)算人員違規(guī)操作帶來風(fēng)險。

1、結(jié)

第三篇：淺談網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險與防范

近年來，電子銀行業(yè)務(wù)以其成本低，方便、快捷、全天候服務(wù)等優(yōu)勢倍受客戶青睞。網(wǎng)上電子銀行結(jié)算在企事業(yè)單位迅速發(fā)展，但是，由于社會的復(fù)雜性、企業(yè)財務(wù)人員水平和個別銀行結(jié)算人員業(yè)務(wù)水平較低，網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險案例也不斷增加。增強(qiáng)風(fēng)險意識，規(guī)避網(wǎng)上電子銀行結(jié)算成為當(dāng)前網(wǎng)上電子銀行發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。

一、網(wǎng)上電子銀行

結(jié)算風(fēng)險類型

網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險存在于銀行及客戶通過互聯(lián)網(wǎng)登陸銀行網(wǎng)站辦理各項業(yè)務(wù)活動的始終，網(wǎng)上電子銀行會計結(jié)算風(fēng)險也是自始至終貫穿于網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)處理的全過程，我國商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)目前所面臨的部分結(jié)算風(fēng)險在一定程度上是與網(wǎng)上銀行結(jié)算有關(guān)。從目前網(wǎng)上銀行結(jié)算的風(fēng)險類型來看主要有客戶自身風(fēng)險、銀行內(nèi)部操作風(fēng)險、黑客惡意攻擊風(fēng)險。

（一）客戶自身風(fēng)險。表現(xiàn)形式主要是企業(yè)財務(wù)管理混亂，崗位職責(zé)不清，財務(wù)管理做不到相互制約，有的企業(yè)所有印章全由會計一人保管，企業(yè)對財務(wù)事項全權(quán)委托會計一人處理，法人對財務(wù)事項長期不管不問，涉及簽字授權(quán)也不看不問，大筆一揮完事大吉，企業(yè)自身在管理上的嚴(yán)重缺陷，一旦財務(wù)人員有盜竊或侵占等非法手段獲得結(jié)算資金企圖，會通過網(wǎng)上銀行則將企業(yè)資金轉(zhuǎn)入個人儲蓄存款賬戶等。

案例：5月7日上午10時，一對公客戶持現(xiàn)金支票到某支行營業(yè)室支取現(xiàn)金，柜員記賬時顯示客戶賬戶余額不足。客戶稱自己是該單位負(fù)責(zé)人，原會計辭職，支票及印鑒都在自己手中，前一天明明有一筆10萬元款項到賬，自己沒有開出別的支票，怎么會沒有存款呢？經(jīng)查，該企業(yè)原會計在未告知企業(yè)負(fù)責(zé)人的情況下辦理了企業(yè)網(wǎng)上銀行開戶手續(xù)，并且設(shè)定業(yè)務(wù)權(quán)限為轉(zhuǎn)賬額度2萬元，設(shè)定一人辦理。5月7日上午8時，原會計進(jìn)入網(wǎng)上銀行分5次將10萬元存款轉(zhuǎn)入其他賬戶。

該企業(yè)在開辦企業(yè)網(wǎng)銀時，會計在法人代表不知道什么是網(wǎng)上銀行的情況下取得授權(quán)書一人經(jīng)辦，開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)后多次使用網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬及匯款，法人代表從未過問。法人代表在不明白網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)情況下就出具了授權(quán)書，反映了企業(yè)自身在管理上的嚴(yán)重缺陷。同時，也向我們揭示了企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險點之一——開戶環(huán)節(jié)。作為經(jīng)辦網(wǎng)點，必須嚴(yán)格企業(yè)網(wǎng)上銀行開戶手續(xù)，確保企業(yè)網(wǎng)銀開戶資料齊全、合法，避免埋下事故案件隱患。

（二）銀行內(nèi)部操作風(fēng)險。銀行內(nèi)部操作風(fēng)險多數(shù)來自銀行經(jīng)辦人員出于私利，首先經(jīng)辦人員同客戶相互之間比較信任，出于營銷目的或別的原因，在客戶不了解網(wǎng)上銀行的情況下向客戶營銷，之后替客戶保管證書，由于風(fēng)險意識淡薄、疏于管理，出現(xiàn)了內(nèi)部會計人員利用網(wǎng)上銀行盜竊客戶結(jié)算資金的案件，不僅給造成了損失，也損害了銀行形象，給銀行結(jié)算工作造成不良影響。

（三）黑客惡意攻擊風(fēng)險。具體表現(xiàn)為，一是犯罪分子利用客戶疏于防范心理盜竊客戶原始密碼自助注冊網(wǎng)上銀行盜竊客戶資金。二是利用假網(wǎng)站誘騙客戶上當(dāng)。

二、網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險成因

網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險與銀行其他風(fēng)險相比具有復(fù)雜性、隱蔽性、突發(fā)性和更大的危害性等特點，其風(fēng)險形成是多方面的：如銀行臨柜人員違規(guī)違章操作，賬務(wù)處理程序隨意簡化，隱瞞問題不及時上報造成重大隱患；銀行臨柜人員缺乏對網(wǎng)上電子銀行結(jié)算業(yè)務(wù)整體性的了解，對一些關(guān)鍵性的環(huán)節(jié)控制不到位或業(yè)務(wù)不熟悉；會計人員缺乏對網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險的研究，忽略重點環(huán)節(jié)的控制等。從已發(fā)生的案例來分析，主要為內(nèi)部原因和外部原因兩方面：

（一）外部原因。主要是犯罪分子利用網(wǎng)上電子銀行結(jié)算這一環(huán)節(jié)，采用隱蔽、狡猾的手法進(jìn)行詐騙。

1、洗錢。網(wǎng)上電子銀行結(jié)算不受時間、空間限制，銀行在為客戶提供方便的同時也為犯罪分子洗錢提供方便，犯罪分子可以在短時間內(nèi)將非法所得通過網(wǎng)上銀行結(jié)算在不同賬戶之間劃轉(zhuǎn)達(dá)到洗錢目的。

2、詐騙。利用人們對網(wǎng)上電子結(jié)算業(yè)務(wù)不精通設(shè)置假網(wǎng)址進(jìn)行詐騙。5.12地震以來，不法分子利用人們支援災(zāi)區(qū)的愛心設(shè)置假冒網(wǎng)址欺騙廣大qq用戶匯款的情況，近日，**分行連續(xù)發(fā)生不法分子利用地震災(zāi)情，通過在騰訊科技有限公司設(shè)置假冒財付通捐贈網(wǎng)址欺騙廣大qq用戶匯款的情況，其假冒網(wǎng)址和內(nèi)容為：**匯款或銀行轉(zhuǎn)賬——可通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬；或中國工商銀行賬戶捐款；人民幣捐贈；開戶單位中國紅十字會總會（李連杰壹基金計劃-四川地震救助）；收款人蒲某經(jīng)查，假冒網(wǎng)址1的開戶人蒲某于 2008年4月25日使用第二代身份證在****州某支行開立個人結(jié)算賬戶。

3、盜竊他人密碼自助注冊。犯罪分子潛伏在銀行營業(yè)網(wǎng)點，當(dāng)有人辦理開戶業(yè)務(wù)時，記下賬號、密碼、身份證件，自助注冊網(wǎng)上銀行盜竊他人資金。

（二）內(nèi)部原因。主要是銀行規(guī)章制度不健全及結(jié)算人員違規(guī)操作帶來風(fēng)險。

1、結(jié)

算隊伍建設(shè)滯后。網(wǎng)上銀行結(jié)算業(yè)務(wù)量隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而迅速增加，網(wǎng)上銀行結(jié)算管理的任務(wù)不斷加重，然而專業(yè)結(jié)算人員素質(zhì)不高，這種狀況，必然削弱網(wǎng)上銀行結(jié)算管理，成為違章違紀(jì)行為經(jīng)常發(fā)生的一個原因。結(jié)算人員替客戶保管證書，很容易引發(fā)網(wǎng)上銀行結(jié)算風(fēng)險，這樣無形當(dāng)中增加了經(jīng)辦人員錯弊的可能性，同時也為作案人員創(chuàng)造了機(jī)會。

2、內(nèi)部檢查力度不夠。一些行由于會計檢查人員配備不足，會計檢查人員水平有限，會計檢查輔導(dǎo)內(nèi)部檢查的頻率和覆蓋面均未涉及網(wǎng)上銀行結(jié)算，未達(dá)到一個合理的水平，無法及時發(fā)現(xiàn)網(wǎng)上銀行結(jié)算工作中存在的問題。

3、重營銷輕管理，風(fēng)險意識不到位。近年來，網(wǎng)上電子銀行的營銷作為一項指標(biāo)與支行掛鉤，部分營銷人員缺乏防范意識，為完成任務(wù)指標(biāo)往往在手續(xù)不全的情況下為客戶注冊網(wǎng)上銀行，一旦發(fā)生風(fēng)險無法補(bǔ)救。

三、網(wǎng)上電子銀行結(jié)算風(fēng)險的防范措施

（一）客戶自身風(fēng)險的防范。一是在向客戶營銷時作好調(diào)查，企業(yè)財務(wù)管理情況、企業(yè)財務(wù)人員電腦水平有多高要了如指掌。二是向客戶做好培訓(xùn)工作，一定要教會教懂。三是一定要提醒客戶進(jìn)行必要的風(fēng)險防范。

（二）銀行內(nèi)部操作風(fēng)險防范。一是統(tǒng)一開戶資料的核驗標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格按照制度和操作流程辦理業(yè)務(wù)。堅持按制度辦理業(yè)務(wù)是規(guī)避風(fēng)險的有效手段。二是增強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和案防意識。只有熟知制度和業(yè)務(wù)操作流程，才能掌握風(fēng)險點，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。對此，必須加強(qiáng)員工培訓(xùn)學(xué)習(xí)，建立學(xué)習(xí)制度，使業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)經(jīng)常化、規(guī)范化。另外，要加強(qiáng)風(fēng)險教育工作，結(jié)合實際案件揭示各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險點，讓員工真正理解制度，做到“知其然知其所以然”，減少和避免對制度的抵觸情緒。三是加強(qiáng)內(nèi)部檢查力度。目前對網(wǎng)上銀行電子結(jié)算檢查環(huán)節(jié)比較薄弱，檢查頻率、深度不夠。

（三）黑客惡意攻擊風(fēng)險防范。一是加大金融知識宣傳力度。采取多種形式進(jìn)行業(yè)務(wù)宣傳，對開戶企業(yè)寄送網(wǎng)銀資料，利用客戶回訪或與企業(yè)座談等宣傳網(wǎng)上銀行的強(qiáng)大功能與優(yōu)勢，使客戶感受到網(wǎng)銀的便利與特點，同時也使企業(yè)法人及財務(wù)人員了解企網(wǎng)特點與風(fēng)險點，增強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員風(fēng)險意識。二是提請客戶識別假網(wǎng)站，安裝防病毒軟件。三是營業(yè)網(wǎng)點大堂經(jīng)理做好大堂秩序維護(hù)，防止閑雜人等混入銀行伺機(jī)作案，同時提醒客戶開戶信息不要隨意丟棄。

第四篇：托收結(jié)算方式的風(fēng)險及防范措施

托收結(jié)算方式的風(fēng)險及防范措施

【摘要】：在國際貿(mào)易中，屢屢有中國的外貿(mào)企業(yè)被騙，其中一個很重要的原因就是使用了托收支付方式。托收是國際貿(mào)易中經(jīng)常使用的支付方式之一，一般要通過銀行辦理，所以又叫銀行托收，但它屬于商業(yè)信用，對出口人存在很高的風(fēng)險。本文對托收支付方式存在的風(fēng)險進(jìn)行了分析，并提出了切實可行的防范措施。

【關(guān)鍵詞】：托收；支付方式；商業(yè)信用；風(fēng)險；防范措施

一、引言

隨著國際貿(mào)易的的不斷發(fā)展，世界買方市場的進(jìn)一步形成，世界貿(mào)易市場的競爭日趨激烈。在國際市場普遍形成買方市場的形勢下，出口商要贏得買主、擴(kuò)大交易、擴(kuò)大市場，除了必須以商品高質(zhì)量、低價格作為競爭手段外，尤其重視在付款方式上給予進(jìn)口商一定的優(yōu)惠，向進(jìn)口商提供更具競爭力的貿(mào)易條件。因此，在付款方式上，出口商往往不得不逐漸減少甚至放棄對自己有利而對進(jìn)口商不利的信用證方式的使用，逐漸增加使用為進(jìn)口商所樂意采用的付款方式，如：托收和賒賬方式。這就是目前國際貿(mào)易中越來越多采用非L/C方式結(jié)算的主要原因。然而，托收方式畢竟屬于商業(yè)信用，如果運用不當(dāng)，出口商極有可能遭致巨大損失，必須引起高度重視。

二、托收風(fēng)險來源與識別

（一）進(jìn)口商的信用風(fēng)險

進(jìn)口商的企業(yè)因經(jīng)營不善而破產(chǎn)，或者其企業(yè)雖然存在但沒有足夠的財力來支付，造成進(jìn)口商的貨款不能回收；或者是進(jìn)口商因市場發(fā)生對自己不利的變化（如發(fā)貨后進(jìn)口地的貨價下跌），使進(jìn)口商借故毀約、拒付貨款。

（二）政治、法律風(fēng)險

進(jìn)口商政府班子的更替、國內(nèi)政治局勢的變化、政府的某種行為、法律制度的變遷，都有可能妨礙買方履行支付協(xié)議。如一國制定了進(jìn)口許可證制度，如果進(jìn)口商事先沒有領(lǐng)取進(jìn)口許可證，因而貨物到達(dá)目的地時被禁止進(jìn)口或可能被沒收處罰；進(jìn)口外匯支付的凍結(jié)，使買方的支付協(xié)議難以履行，導(dǎo)致進(jìn)口商拒付貨款；對于進(jìn)口食品、飲料、藥物等與人體健康有關(guān)的貨物，世界上大多數(shù)國家都規(guī)定有衛(wèi)生檢驗標(biāo)準(zhǔn)，如果違反進(jìn)口國有關(guān)規(guī)定，就會被拒絕進(jìn)口或沒收，甚至被銷毀。

（三）地區(qū)“特殊作法”的風(fēng)險

國際上處理托收業(yè)務(wù)的主要依據(jù)是1979年1月1日生效的國際商會制定的《托收統(tǒng)一規(guī)則》。但是，某些地區(qū)、某些國家的銀行仍有一些特殊的規(guī)定和做法。如某些歐洲和拉丁美洲的銀行基于當(dāng)?shù)氐姆珊土?xí)慣，對于來自他國銀行按遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight）方式的托收業(yè)務(wù)，習(xí)慣上均在進(jìn)口商承兌匯票后立即把單據(jù)交給進(jìn)口商，將遠(yuǎn)期付款交單（遠(yuǎn)期D/P）一律按承兌交單（D/A）處理，這給出口商帶來很大的風(fēng)險，使得不法商人可憑承兌匯票提取貨物，以后又借口推卸責(zé)任，造成出口商貨款兩空。

（四）代收銀行選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險

在國際結(jié)算業(yè)務(wù)中，出口商有時急于售貨，往往答應(yīng)由進(jìn)口商指定代收行，這就隱含著極大的風(fēng)險。出口商為了不影響貿(mào)易，而任由進(jìn)口商指定代收行，則可能出現(xiàn)進(jìn)口商與代收行合伙行騙，代收行提前將單據(jù)交給進(jìn)口商，之后進(jìn)口商拒絕付款，造成出口商錢貨兩空。

（五）貿(mào)易術(shù)語選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險

如果選擇F類價格術(shù)語，運輸由進(jìn)口商辦理，出口商不能得到代表貨物所有權(quán)的單據(jù)，進(jìn)而不能通過控制單據(jù)來控制貨物；如果按CFR、CPT成交的合同，賣方?jīng)]有辦理貨運保險的義務(wù)，而由買方根據(jù)情況自行辦理。如果履約時行情對買方不利，買方無意履約，就有可能不辦保險，這樣一旦貨物在途中出現(xiàn)風(fēng)險，買方更不愿付款贖單，賣方將錢貨兩空。

在托收業(yè)務(wù)中，為使進(jìn)口商見單付款或承兌，并且由出口商辦理貨運保險，以保證貨物運輸遇到不測時出口商可以得到一定的賠償，應(yīng)選擇貿(mào)易術(shù)語CIF。

（六）不及時對貨物采取保全措施的風(fēng)險

蔬菜、水果類易腐蝕變質(zhì)的貨物，如果不及時處理則可能遭致?lián)p失；有些進(jìn)口國對進(jìn)口貨物在港口倉庫存放時間也有限制，進(jìn)口國的有關(guān)當(dāng)局往往對超過三個月甚至超過一個月仍無人提貨的進(jìn)口貨物作“拍賣”或充公處理。

（七）付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P-T/R）的風(fēng)險

在遠(yuǎn)期付款交單的條件下，交易雙方事先商定并由出口商辦理托收時主動授權(quán)銀行憑信托收據(jù)將單據(jù)借給進(jìn)口方，在這種情況下，進(jìn)口人只要承兌匯票、提供信托收據(jù)（T/R），即可取得貨運單據(jù)，等到匯票到期才付款。這種做法的風(fēng)險與D/A相同，將由出口方自行承擔(dān)匯票到期拒付的風(fēng)險，與代收行無關(guān)。

三、與托收有關(guān)的案例

某年4月9日，某托收行受理了一筆付款條件為D/P at sight的出口托收業(yè)

務(wù)，金額為USD100 000.00，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收面函一同寄給了美國一家代收行。單據(jù)寄出后一星期委托人聲稱進(jìn)口商要求委托行將“D/P at sight”修改為“D/P at 60 days sight”。委托行在強(qiáng)調(diào)D/A的風(fēng)險性后，委托人仍堅持要修改，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。當(dāng)年8月2日應(yīng)委托人要求，委托行通知代收行退回全套單據(jù)。8月19日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)三份正本提單只有兩份，委托人立即通過美國有關(guān)機(jī)構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被M.W.Internation即進(jìn)口商提走。此時委托行據(jù)理力爭，要求代收行要么退回全套單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬，貨款最終沒有著落，而委托人又不愿意通過法律程序解決，事隔數(shù)年，貨款仍未收回。

（一）案例分析：

D/P為付款交單(Documents against Payment)的簡稱，D/A為承兌交單(Documents against Acceptance)的簡稱，兩者均屬于托收方式，但D/A比D/P風(fēng)險更大。在D/A項下，進(jìn)口人主要在匯票上承兌之后，即可取得貨運單據(jù)，憑以提取貨物，如果進(jìn)口人到期不付款，出口人便會遭到貨物與貨款全部落空的損失。此案例中委托人應(yīng)該意識到 D／P改為 D／A的風(fēng)險在于進(jìn)口方將把付款贖單改為承兌交單，即進(jìn)口方在不付款只承兌的情況下就可以取得貨運提單，獲得貨物，并且提單是以進(jìn)口方為收貨人，使得進(jìn)口方很容易提貨。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》(URC522)的有關(guān)規(guī)定，只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對由此產(chǎn)生的任何后果不負(fù)責(zé)任，即后果由委托人自行承擔(dān)。此外更有甚者，有時銀行與外商勾結(jié)，造成出口方款、貨兩空。

（二）此案的經(jīng)驗教訓(xùn)在于：

1、托收的性質(zhì)為商業(yè)信用，銀行不承擔(dān)付款人必須付款的義務(wù)，出口人收款的保障取決于進(jìn)口人的信用，因此出口方在選擇托收方式結(jié)算時，前提條件是買賣雙方互相信任，只有在進(jìn)口方信譽(yù)比較好的情況下，方能選擇此方式。

2、采用托收方式成交，提單不應(yīng)以進(jìn)口人為收貨人，最好采用“空白抬頭和空白背書”即“made out to orde．And blank endorsed”提單，避免進(jìn)口方直接提貨，便于銀行處理提單的轉(zhuǎn)讓。

3、在選用托收方式結(jié)算時最好選擇 D/P付款條件，D/A付款比 D／P風(fēng)險大。在實際操作中，對于大額出口業(yè)務(wù)可采用信用證和托收方式結(jié)合使用。切忌大額出口業(yè)務(wù)采用托收結(jié)算方式。

四、托收風(fēng)險的管理及防范措施

盡管托收方式對出口人具有諸多風(fēng)險，但為了調(diào)動進(jìn)口商采購貨物的積極性，從而促進(jìn)成交和擴(kuò)大出口，并且由于各國的貿(mào)易保護(hù)日益加重，出口競爭日益激烈，使出口人在結(jié)算方式上不得不作一些讓步，而采用托收支付方式。出口人和出口地的銀行為降低風(fēng)險必須采取一定的防范措施：

（一）加強(qiáng)對進(jìn)口人資信的調(diào)查

信用調(diào)查市場不健全是我國企業(yè)頻繁被騙的主要原因之一。國內(nèi)的信用調(diào)查公司的收費相當(dāng)高，大多數(shù)企業(yè)對信用調(diào)查重視程度不夠，很少有人在和國外進(jìn)口商簽單之前，去找信用調(diào)查公司摸清對方的底細(xì)。這就形成了一個惡性循環(huán)：信用調(diào)查公司因為生意少所以才收費高，而收費高了生意更少，費用不得不再往上漲。

（二）掌握好授信額度和交單條件，采用一定的策略降低收匯風(fēng)險在進(jìn)口人不同意采用信用證支付方式而要求采用托收支付方式時，出口人在做出讓步之前，可以要求進(jìn)口人用匯付方式將總貨值30%（比例可以經(jīng)談判調(diào)整，但不宜過低）的預(yù)付款匯到出口人的帳上，在收到預(yù)付款后再發(fā)貨，這樣，就可以減少進(jìn)口人不提貨的風(fēng)險。進(jìn)口人為了能使用D/P支付方式，一般是會同意出口人的請求的。同時，進(jìn)口人也可以將這種方式作為一個試金石，測試一下進(jìn)口商的誠意。對于金額較大的出口合同，可以以生產(chǎn)需要時間等為由，要求分批裝運，并且每一批次之間在時間上要有一定的間隔（以一批貨物發(fā)出到收回貨款的時間為限），這樣即使損失也能控制在出口人可以承受的額度內(nèi)。另外，應(yīng)爭取按CIF或CIP條件成交，由出口人辦理貨運保險；盡量避免用FOB條件成交，因為如果以FOB條件成交，運輸合同是由進(jìn)口人簽訂，也就是由進(jìn)口人指定船務(wù)公司。如果他們之間關(guān)系好，他憑復(fù)印件的運輸單據(jù)就有可能將貨物提走。而船務(wù)代理公司一般規(guī)模較小，資金薄弱，一旦發(fā)生危險，就會人走樓空或關(guān)門大吉，再不就以破產(chǎn)為借口逃避責(zé)任。

（三）注意選擇托收行

托收行的選擇也要慎重，應(yīng)該選擇在國際上知名度較高、信譽(yù)較好、在國外有自己的分支機(jī)構(gòu)、往來業(yè)務(wù)關(guān)系的國外銀行較多的出口地銀行作為托收行。另外，還可以參照進(jìn)口商提供的代收行，選擇與其有業(yè)務(wù)往來的出口地銀行作為托收行，以避免銀行之間因沒有業(yè)務(wù)往來而再轉(zhuǎn)單給予其有業(yè)務(wù)關(guān)系的其他銀行，從而耽誤時間，影響迅速收匯。

（四）了解進(jìn)口國家的有關(guān)政策規(guī)定

了解進(jìn)口國家的貿(mào)易管制和外匯管制條例，以免貨到目的地后，由于不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到外匯而造成損失。另外，還應(yīng)了解進(jìn)口國家的商業(yè)慣例，以免由于當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法影響安全迅速收匯。

（五）在國外設(shè)立機(jī)構(gòu)或事先找好代理人

如果條件允許，出口企業(yè)可以在國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，派駐人員。但這往往需要企業(yè)有雄厚的經(jīng)濟(jì)實力才能做到，并且即使企業(yè)有實力，也要在該國家或地區(qū)有一定的出口業(yè)務(wù)量做基礎(chǔ)，才愿意去做。最好的選擇就是在交給托收行的托收指示書中明確指定一個在付款地的代理人，作為“需要時的代理”，以便在發(fā)生拒付時，料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運回等事宜。

（六）建立健全管理制度

采用托收方式收款時，要建立健全管理制度，定期檢查，及時催收清理，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)迅速采取措施，以避免或減少可能發(fā)生的損失

在國際貿(mào)易中，無論采取什么樣的支付方式，出口人都要擦亮眼睛，提高風(fēng)險意識。因為即使采用信用證支付方式，里面也可能帶有附加軟條款，稍有疏忽就可能上當(dāng)受騙。所以在國際貿(mào)易中要時刻警惕，對待不合理的要求，不要輕易放棄自己的原則。但同時也不能因噎廢食，因為害怕風(fēng)險而放棄機(jī)會。只有這樣，國外客戶才能越做越多，出口業(yè)務(wù)才能越做越大。

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第五篇：淺析電子銀行存在的主要風(fēng)險及我行電子銀行部對風(fēng)險的防范措施

淺析電子銀行存在的主要風(fēng)險及我行電子銀行部對風(fēng)險的防范措施

一、電子銀行概述

（一）電子銀行的發(fā)展

電子銀行是伴隨計算機(jī)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展，由金融創(chuàng)新帶來的產(chǎn)物，是以互聯(lián)網(wǎng)為渠道，為客戶提供多種金融服務(wù)的銀行，其不僅僅是銀行業(yè)務(wù)的電子化，也包括對銀行業(yè)務(wù)活動和流程的改造，使信息技術(shù)發(fā)揮其在降低經(jīng)營成本，提高管理效率和質(zhì)量等方面的作用，當(dāng)前的電子銀行的業(yè)務(wù)主要包括利用計算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)開展的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，利用電話等聲訊設(shè)備和電信網(wǎng)絡(luò)開展的電話銀行業(yè)務(wù)，利用移動電話和無線網(wǎng)絡(luò)開展的手機(jī)銀行業(yè)務(wù)，以及其他利用電子服務(wù)設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)，由客戶通過自助服務(wù)方式完成金融交易的業(yè)務(wù)，如自助終端、ATM、POS等。電子銀行業(yè)的發(fā)展一般會經(jīng)歷了三個階段。在實體銀行階段,銀行有經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)場所和人員,辦理業(yè)務(wù)是面對面的,業(yè)務(wù)處理主要以手工為主,兼以部分電子化;在電子銀行階段,經(jīng)營實體仍然存在,但電子化應(yīng)用程度大大提高,銀行業(yè)務(wù)輔以電話銀行、無人自助銀行等形式,自動柜員機(jī)、自動存款機(jī)、自動發(fā)卡機(jī)、夜間金庫等電子金融產(chǎn)品的出現(xiàn),極大地方便了銀行客戶;虛擬銀行階段是銀行發(fā)展的較高層次,在這個階段中,銀行經(jīng)營實體將不復(fù)存在,業(yè)務(wù)交易主要是通過計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的運行來實現(xiàn)。網(wǎng)上銀行是該階段發(fā)展過程中的典型代表。

（二）電子銀行的特點

網(wǎng)上銀行又被稱為“3A銀行”，因為它不受時間、空間限制，能夠在任何時間(Anytime)、任何地點(Anywhere)、以任何方式(Anyhow)為客戶提供金融服務(wù)，隨著經(jīng)濟(jì)與社會的不斷進(jìn)步，居民對金融服務(wù)的需求呈現(xiàn)多樣化的趨勢。如何滿足居民日益多樣化的金融需求是各大金融機(jī)構(gòu)追求的目標(biāo)，電子銀行的發(fā)展呈現(xiàn)以下特點：

1、安全可靠：以我行為例，我行電子銀行業(yè)務(wù)在網(wǎng)絡(luò)安全上采用了防黑客技術(shù)，設(shè)置了二代交易按鍵Ukey，為用戶設(shè)置了Ukey密碼、登陸密碼、交易密碼、登陸名稱等多種安全措施，客戶在使用網(wǎng)上銀行辦理業(yè)務(wù)時能夠看得見的防范措施有客戶證書及其密碼。這種情況下，客戶基本可以解除資金是否安全的憂慮。

2、方便實用：客戶可以隨時查詢帳戶的余額、當(dāng)日明細(xì)和歷史明細(xì)等，查看某筆款項是否到帳，不但可以根據(jù)情況下載有關(guān)數(shù)據(jù)，還可打印出電子回單。即使是非銀行工作日或者是非銀行工作時間也可以進(jìn)行帳務(wù)對帳和轉(zhuǎn)帳結(jié)算，真正實現(xiàn)了7×24小時的銀行服務(wù)?？蛻舨槐孛抗P業(yè)務(wù)都要跑到銀行來辦理，可以隨時隨地通過電子銀行提供的產(chǎn)品和方式，自己來進(jìn)行交易、查詢和控制。

3、結(jié)算快捷：無論是收款還是付款，無論是本地還是全國異地，客戶都可以在瞬間完成結(jié)算工作，對方如果在其他銀行開戶，客戶在網(wǎng)上發(fā)出付款指令后，銀行將由專人為客戶辦理，結(jié)算方便快捷。

4、強(qiáng)化管理：對于大客戶能夠通過企業(yè)網(wǎng)上銀行監(jiān)控分支機(jī)構(gòu)的帳戶，進(jìn)行資金的雙向調(diào)撥或橫向調(diào)撥，提高了資金的使用效率，網(wǎng)上銀行是銀行業(yè)務(wù)的優(yōu)勢項目。

5、降低費用：客戶開通電子銀行業(yè)務(wù)以后，不必每筆結(jié)算業(yè)務(wù)都要跑銀行，可以節(jié)省大量的人工、車輛等費用，還節(jié)省了支票等票據(jù)的費用；

網(wǎng)上銀行自主理財?shù)墓δ芤矊⒔o客戶提供了很好的資金調(diào)度手段，減少一些不必要的財務(wù)損耗，客戶的財務(wù)費用也相應(yīng)大大降低。

6、提高形象：客戶開通電子銀行還可以在自己的客戶群體當(dāng)中樹立現(xiàn)代的、先進(jìn)的形象，在e時代一展身手，為自身業(yè)務(wù)的開拓發(fā)展提供強(qiáng)有力的幫助。

（三）我國電子銀行發(fā)展現(xiàn)狀

互聯(lián)網(wǎng)的迅速普及并持續(xù)高速發(fā)展,為我國網(wǎng)絡(luò)銀行的快速發(fā)展提供了堅實的基礎(chǔ)。2001年,我國網(wǎng)上銀行用戶只有200多萬戶,2005年已發(fā)展到3460萬戶。2006年上半年已獲準(zhǔn)開放的外國銀行開設(shè)網(wǎng)上銀行的有48家,農(nóng)村信用社約有5家也開設(shè)了網(wǎng)上銀行,2007年上半年的網(wǎng)上銀行客戶數(shù)達(dá)6900萬左右,網(wǎng)銀交易額約140多萬億。1996年2月,中國銀行在互聯(lián)網(wǎng)上建立和發(fā)布了自己的主頁,成為我國第一家在互聯(lián)網(wǎng)上發(fā)布信息的銀行。此后工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、光大銀行以及農(nóng)業(yè)銀行等也陸續(xù)推出網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù),我行也在2010年6月推出了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

在我國,根據(jù)CNNIC歷年調(diào)查數(shù)據(jù)顯示,截至2007年底,超過85%的網(wǎng)民選擇網(wǎng)上支付作為付款方式,網(wǎng)上支付已經(jīng)成為最為普遍和最受歡迎的網(wǎng)上購物付款方式。雖然目前我國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)在整個銀行業(yè)務(wù)交易金額中的比例僅為5%-7%，還主要停留在電子銀行的發(fā)展過程中,網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)品種還十分匱乏，但是部分商業(yè)銀行已經(jīng)不斷向虛擬銀行方向拓展。據(jù)界銀行預(yù)測,在未來幾年,中國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)量占銀行業(yè)務(wù)量比重將達(dá)20%左右。可見,我國網(wǎng)上銀行產(chǎn)品將從投入期進(jìn)入發(fā)展期,市場發(fā)展?jié)摿薮?，未來商業(yè)銀行的實力則很有可能體現(xiàn)在金融創(chuàng)新和投資決策上。

二、電子銀行風(fēng)險分析

（一）電子銀行風(fēng)險

銀行在維持其日常運轉(zhuǎn)并謀求發(fā)展的過程中，會面臨各種各樣的風(fēng)險，根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，將商業(yè)銀行風(fēng)險概括為信用風(fēng)險，國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險，市場風(fēng)險，利率風(fēng)險，流動性風(fēng)險，操作風(fēng)險，法律風(fēng)險，信譽(yù)風(fēng)險八種，電子銀行是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物，與傳統(tǒng)的商業(yè)銀行一樣，在經(jīng)營過程中，電子銀行也具有信用風(fēng)險，流動性風(fēng)險，市場風(fēng)險和利率風(fēng)險，國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險，在這個基礎(chǔ)上，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《電子銀行和電子貨幣業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理》認(rèn)為：“操作風(fēng)險，信譽(yù)風(fēng)險和法律風(fēng)險是大多數(shù)電子銀行和電子貨幣業(yè)務(wù)最重要的風(fēng)險”。

一方面，在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)環(huán)境下，電子銀行打破了傳統(tǒng)銀行業(yè)的經(jīng)營模式和經(jīng)營理念，帶來了前所未有的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，作為電子銀行業(yè)務(wù)最典型的風(fēng)險類型，實踐證明，操作風(fēng)險比信用風(fēng)險和市場風(fēng)險更為廣泛地分布于電子銀行經(jīng)營管理的方方面面，并造成越來越多的損失，隨著我國電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，如何加強(qiáng)操作風(fēng)險管理，提高風(fēng)險控制能力，成為我國金融業(yè)發(fā)展過程中的一項重要內(nèi)容。

另一方面，電子銀行的信譽(yù)風(fēng)險也受到前所未有的挑戰(zhàn)，由于當(dāng)前信息傳播速度快，不同電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的關(guān)聯(lián)程度增強(qiáng)，因為，當(dāng)某一個系統(tǒng)出現(xiàn)問題有可能會影響其他系統(tǒng)的運行，甚至影響整個系統(tǒng)，使銀行的聲譽(yù)受到負(fù)面的影響，此外，某個電子銀行的風(fēng)險不僅會影響自身銀行的信譽(yù)，甚至產(chǎn)生多股諾米牌效應(yīng)，對銀行業(yè)的信譽(yù)造成巨大的影響。

最后，隨著電子銀行技術(shù)的不斷發(fā)展和操作的規(guī)范化，信譽(yù)風(fēng)險的管理，相關(guān)的法律法規(guī)也需及時出臺，對電子銀行業(yè)務(wù)相關(guān)方面進(jìn)行規(guī)范，法律法規(guī)的滯后就會導(dǎo)致電子銀行業(yè)務(wù)糾紛沒有法律依據(jù)，影響客戶對銀行電子銀行業(yè)務(wù)的信任程度，進(jìn)而會使電子銀行業(yè)的發(fā)展受到?jīng)_擊。

綜上所述，下文將分別從操作風(fēng)險，法律風(fēng)險，信譽(yù)風(fēng)險重點介紹電子銀行的風(fēng)險。

（二）操作風(fēng)險

隨著電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，操作風(fēng)險的內(nèi)容頁不斷擴(kuò)大，它不僅存在電子銀行日常運營使用的設(shè)備和技術(shù)中，也體現(xiàn)在銀行的內(nèi)部管理，以及對客戶端的操作風(fēng)險和相關(guān)知識的普及和傳遞。根據(jù)我行電子銀行部的工作經(jīng)驗和《電子銀行和電子貨幣業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理》，我們列舉了電子銀行操作風(fēng)險的八種來源：

1、分別是未經(jīng)授權(quán)的訪問

2、雇員欺詐、客戶和雇員聯(lián)合欺詐

3、偽造電子貨幣

4、服務(wù)提供商風(fēng)險

5、系統(tǒng)退化

6、職員及管理技能落后

7、客戶安全性經(jīng)驗不足

8、客戶交易抵賴等

總的來說，銀行在這方面承擔(dān)著重要和不可推卸的責(zé)任，銀行應(yīng)通過不斷完善電子銀行系統(tǒng)體系，及時調(diào)整安全基線，有效地運維管理和規(guī)范內(nèi)部管理流程等工作，更有效地識別和管理操作風(fēng)險。

(三）信譽(yù)風(fēng)險

信譽(yù)風(fēng)險主要指公眾對電子銀行業(yè)產(chǎn)生嚴(yán)重不利看法而導(dǎo)致銀行無形資產(chǎn)遭受損失的可能性，信譽(yù)風(fēng)險通常因操作風(fēng)險和法律風(fēng)險控制不當(dāng)產(chǎn)生，當(dāng)前的金融全球化，信息化使得銀行的市場競爭更加激烈，銀行要樹立良好的信譽(yù)形象需要付出極大的努力，但是信譽(yù)的毀損可能發(fā)生在一瞬間，互聯(lián)網(wǎng)的開放性和傳遞信息的高效率使得一旦電子銀行出現(xiàn)安全事故，技術(shù)不完善或操作不當(dāng)?shù)葐栴}，就會通過互聯(lián)網(wǎng)等媒介廣泛迅速傳播，再加上某些競爭對手以訛傳訛不斷夸大問題的嚴(yán)重性，從而導(dǎo)致電子銀行的信譽(yù)瞬間崩塌，使電子銀行服務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展會受到連續(xù)，長久的消極影響，對銀行業(yè)務(wù)的影響非常大。

（四）法律風(fēng)險 法律風(fēng)險是指在電子銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中，因違反法律法規(guī)而遭受處罰或因交易各方的法律權(quán)利和義務(wù)未能有效確立和執(zhí)行導(dǎo)致發(fā)生法律糾紛，而給銀行造成直接或間接損失的可能性。同傳統(tǒng)銀行相比，電子銀行有兩個十分突出的特性：一是它傳遞信息采用的是電子化方式，二是它模糊了國與國之間的自然疆界，其業(yè)務(wù)延伸可達(dá)世界的每個角落，電子銀行的這兩個特性向傳統(tǒng)，基于自然疆界和傳統(tǒng)書面制約基礎(chǔ)上的法律法規(guī)提出了挑戰(zhàn)。

三、針對上述三類主要的電子銀行風(fēng)險，應(yīng)該從以下幾個方面采取措施減少風(fēng)險

(一）防范電子銀行操作風(fēng)險的對策

由于操作風(fēng)險廣泛存在于電子銀行日常運營使用的設(shè)備和技術(shù)中，也體現(xiàn)在銀行的內(nèi)部管理，以及對客戶端的操作風(fēng)險和相關(guān)知識的普及和傳遞中。所以對于操作風(fēng)險的防范應(yīng)該主要從兩個方面著手。

1.從銀行自身環(huán)節(jié)開始，進(jìn)一步規(guī)范電子銀行業(yè)務(wù)處理流程和管理，切實加強(qiáng)員工的風(fēng)險防范意識教育，加大業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督工作力度，扎實有效防范電子銀行操作。具體的應(yīng)對措施，首先要對銀行員工加強(qiáng)風(fēng)險教育，提高對風(fēng)險防范重要性的認(rèn)識，充分利用多種學(xué)習(xí)形式，做好對網(wǎng)點柜員、客戶經(jīng)理、大堂經(jīng)理和網(wǎng)點負(fù)責(zé)人的制度傳達(dá)，保證每個操作人員、管理人員熟知操作要點和風(fēng)控重點，切實將電子銀行風(fēng)險防范措施落到實處，另一方面，要規(guī)范電子銀行業(yè)務(wù)流程，例如，要嚴(yán)格按照主管部門關(guān)于電子銀行注冊和ukey發(fā)放的制度規(guī)定，突出重點，圍繞企業(yè)和個人銀行客戶注冊變更、ukey盾與發(fā)放、落地指令手工記賬處理、參數(shù)管理、反洗錢公轉(zhuǎn)私控制等電子銀行業(yè)務(wù)執(zhí)行制度執(zhí)行情況，切實加強(qiáng)電子銀行注冊和ukey發(fā)放環(huán)節(jié)風(fēng)險管理，有效防范電子銀行操作風(fēng)險，此外，也要加大檢查力度，加強(qiáng)對電子銀行業(yè)務(wù)的規(guī)范檢查，明確人員工作職責(zé)，制定詳細(xì)的電子銀行業(yè)務(wù)檢查實施方案，積極做好電子銀行業(yè)務(wù)規(guī)章制度檢查，加大整改工作力度，認(rèn)真查糾在執(zhí)行規(guī)章制度中存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，明確責(zé)任人，杜絕電子銀行風(fēng)險事故的發(fā)生，最后，也是最重要的環(huán)節(jié)是銀行電子銀行信息技術(shù)系統(tǒng)的維護(hù)，操作風(fēng)險的解決需要依靠技術(shù)的進(jìn)步和設(shè)備的不斷更新來做堅強(qiáng)的后盾。

2.是針對客戶環(huán)節(jié)，客戶由于使用網(wǎng)上銀行可以不受時間和空間的限制，只要有電腦和網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，可以在任何時間、任何地點，享受銀行的服務(wù)，提高了銀行的辦事效率，同時也使客戶避免了去銀行辦理業(yè)務(wù)排隊的麻煩，大大節(jié)約了客戶的時間和精力。但是在電子銀行的操作過程中，對于客戶來說，也會面臨著一些風(fēng)險，最主要的風(fēng)險在于客戶信息的被盜?？蛻粜畔⒈槐I主要有以下幾種情況，對于每一種情況客戶都應(yīng)有相應(yīng)的應(yīng)對措施。

（1）、假銀行網(wǎng)站 這些網(wǎng)站往往會用一個和真實銀行很相似的網(wǎng)址來迷惑客戶，比如假中國工商銀行的網(wǎng)址：004km.cn，這個郵箱地址就是假冒地址。

（3）、假冒銀行發(fā)送短信，假冒銀行發(fā)送短信基本都是通過短信的方式通知客戶，使客戶通過短信提示的網(wǎng)站進(jìn)行密碼修改，而短信提示的網(wǎng)址則是釣魚網(wǎng)址，針對這種情況，客戶首先要注意發(fā)送短信的號碼。另外，銀行的短信一般內(nèi)容都是一些問候、產(chǎn)品信息等，除了余額變動提醒之類的業(yè)務(wù)，短信內(nèi)容根本不可能涉及客戶的賬戶信息。

（二）防范電子銀行信譽(yù)風(fēng)險的對策 針對電子銀行信譽(yù)風(fēng)險，應(yīng)該從宏觀、微觀等方面入手防范信譽(yù)風(fēng)險事件

1.雖然我國目前是全球第二大經(jīng)濟(jì)體，市場經(jīng)濟(jì)取得了快速地發(fā)展，但是社會信譽(yù)體系發(fā)育相對滯后，銀行交易活動中失信現(xiàn)象非常嚴(yán)重。從宏觀方面入手來防范信譽(yù)風(fēng)險，首先要建立和完善社會信譽(yù)體系，而完善的社會信譽(yù)體系是減少電子銀行風(fēng)險的制度保障之一，沒有完善的社會信譽(yù)體系，人們就會增加對不確定性的預(yù)期，電子銀行業(yè)務(wù)的虛擬性使這種不確定性得到強(qiáng)化，不利于電子銀行業(yè)務(wù)的長遠(yuǎn)發(fā)展，而完善的社會信用體系則會減少不良事件的發(fā)生。

2.從微觀方面出發(fā)，信譽(yù)風(fēng)險影響著銀行建立是否新的客戶關(guān)系或業(yè)務(wù)渠道，也可能導(dǎo)致銀行面臨訴訟、財產(chǎn)損失及客戶流失的不利局面，例如，當(dāng)銀行未能穩(wěn)定地提供安全，準(zhǔn)確與及時的網(wǎng)上銀行服務(wù)和產(chǎn)品或者提供的產(chǎn)品與服務(wù)不如公眾預(yù)期的那樣好時，銀行信譽(yù)受到質(zhì)疑，導(dǎo)致客戶資源的流失，所以沒有信譽(yù)的基礎(chǔ)，想要高效低開展電子銀行業(yè)務(wù)是不現(xiàn)實的，針對銀行信譽(yù)的問題，可以通過兩個途徑來解決：

一是加強(qiáng)電子業(yè)務(wù)人員與技術(shù)人員的信息溝通，因為業(yè)務(wù)人員一般比較熟悉客戶在使用電子銀行渠道時出現(xiàn)的安全問題，但是由于不懂技術(shù)而無法直接通過開發(fā)產(chǎn)品消除安全隱患，而技術(shù)人員則精于研發(fā)，卻不了解客戶，所以兩者之間的溝通就顯得非常重要，適當(dāng)?shù)販贤軌虺浞謱崿F(xiàn)兩類人員的信息共享，減少銀行信譽(yù)風(fēng)險發(fā)生的風(fēng)險，二是建立第三方信譽(yù)服務(wù)認(rèn)證機(jī)構(gòu)，第三方信譽(yù)評級機(jī)構(gòu)是以第三方身份出現(xiàn)的，其可以站在一個客觀的立場，極力維護(hù)評級的公正性，在當(dāng)前我國信譽(yù)環(huán)境惡化的今天，必須強(qiáng)調(diào)信譽(yù)評級機(jī)構(gòu)的規(guī)范發(fā)展，通過向銀行提供所需的信譽(yù)報告幫助銀行防范信譽(yù)風(fēng)險，另一方面，通過中介機(jī)構(gòu)的信譽(yù)信息的傳遞機(jī)制，促進(jìn)有效的社會懲罰機(jī)制，使失信銀行的失信成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其失信所獲得的“收益”，以此來彌補(bǔ)法律懲罰的不足，確保社會信譽(yù)功能的發(fā)揮，促進(jìn)整個信譽(yù)秩序的根本好轉(zhuǎn)。

(三）防范電子銀行法律風(fēng)險的對策

1.加強(qiáng)內(nèi)部管理,完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)協(xié)議，電子銀行業(yè)務(wù)能否健康有序地發(fā)展,能否避免和減少法律糾紛,在一定程度上取決于銀行內(nèi)部管理工作是否到位。在實際操作中,對于銀行和客戶之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系通過業(yè)務(wù)協(xié)議規(guī)范,盡可能做到詳盡和具體化;對于銀行和網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商之間的協(xié)議要明確約定;對于銀行與軟件供應(yīng)商之間的協(xié)議要明確約定。同時擬訂的協(xié)議必須兼顧當(dāng)事人各方的利益,體現(xiàn)公平、合理、合法。

2.加強(qiáng)對電子銀行犯罪的打擊力度，目前,利用互聯(lián)網(wǎng)犯罪的案件不斷增多,作案方式也更加隱蔽和復(fù)雜,電子銀行因其交易對象金融貨幣的特殊性,成為網(wǎng)絡(luò)犯罪分子的重點攻擊目標(biāo)。隨著社會信息化程度的不斷提高,計算機(jī)犯罪日益滲透,危害的程度也越來越高,而刑法對計算機(jī)犯罪的規(guī)定較為粗疏、原則,量刑也較輕,對網(wǎng)上銀行犯罪的威懾力較弱。因此,目前迫切需要順應(yīng)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的開展,針對新的網(wǎng)上銀行犯罪問題進(jìn)一步制定出更加具體細(xì)化、操作強(qiáng)的法律規(guī)定,加大對電子銀行犯罪的打擊力度,以確保網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。

3.需要針對電子銀行業(yè)務(wù)出現(xiàn)的問題，借鑒先進(jìn)國家的經(jīng)驗，建立相關(guān)的法律，以規(guī)范電子銀行業(yè)務(wù)參與者的行為，電子銀行的行為規(guī)范如制定妥善的電子銀行章程，跨國電子銀行交易的法律問題等，其次，對電子業(yè)務(wù)的安全保密也要有法律保障：a.保障客戶安全b.電子銀行賬戶管理c.資金轉(zhuǎn)移的控制措施d,監(jiān)察異常交易活動e.預(yù)防虛假電子郵件或網(wǎng)站的監(jiān)控措施f.客戶隱私保護(hù)機(jī)制。我國已經(jīng)人世十年，電子銀行面臨更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，我國應(yīng)該制定一套較為完整的國際標(biāo)準(zhǔn)，以便使我國電子銀行在風(fēng)險防范上與國際接軌，保障我國電子銀行業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。

四、針對以上的風(fēng)險，我行電子銀行部也推出了多種舉措排除風(fēng)險，防患于未然，我行電子銀行部推出了以下多種手段防范風(fēng)險。

（一）、在用戶使用安全性上，電子銀行部做了如下防控：

1、2、網(wǎng)址直接印刷在Ukey上，防范釣魚網(wǎng)站的威脅。

企業(yè)用戶網(wǎng)銀登陸頁面直接彈出，加強(qiáng)防范了釣魚網(wǎng)站的威脅風(fēng)險。

3、在我行官方網(wǎng)站004km.cn網(wǎng)站上推出風(fēng)險提示，教育廣大用戶在使用電子銀行業(yè)務(wù)中需要注意的風(fēng)險。

4、用戶交易時，必須手動按動Ukey的確認(rèn)鍵才能轉(zhuǎn)賬成功，有效的防止了黑客挾制用戶Ukey的風(fēng)險。

5、推出短信中心業(yè)務(wù)，在用戶賬務(wù)發(fā)生改變的時候，發(fā)送短信到用戶的手機(jī)上進(jìn)行提醒。

6、推出電話銀行業(yè)務(wù)，使用戶在賬戶發(fā)生意外的情況下，能很方便快捷的進(jìn)行自助掛失銀行卡，電話銀行具有查詢用戶對賬單的功能。

（二）、在業(yè)務(wù)操作層面，我行進(jìn)行了如下制度約束，防控網(wǎng)銀風(fēng)險。

1、辦理原則：

個人網(wǎng)銀需本人親自辦理，嚴(yán)禁代辦。

企業(yè)網(wǎng)銀由法人本人辦理，或持法人授權(quán)委托書辦理。

2、證件審查制度：

個人用戶開戶需要提供銀行卡及輸入密碼、用戶本人身份證及復(fù)印件，辦理需進(jìn)行身份證聯(lián)網(wǎng)核查。企業(yè)需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證、工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人身份證、代理人身份證、授權(quán)委托書、企業(yè)預(yù)留印鑒等。

3、網(wǎng)銀客戶開戶授權(quán)制：無論是為個人還是企業(yè)開戶，均需主管柜員進(jìn)行授權(quán)操作。

4、Ukey出售時密碼校驗、授權(quán)、簽字制：Ukey按重要空白憑證管理，出售Ukey給個人用戶的時候，需要主管柜員授權(quán)，并校驗用戶的賬號密碼，柜員、用戶領(lǐng)用時均需簽字確認(rèn)。

5、對賬制度：進(jìn)行月、季、年對賬，要求支行定時上報對賬單，每季度至少上繳一次。

6、回訪制度：對于企業(yè)用戶，電子銀行部工作人員親自上門回訪、電話回訪，等方式進(jìn)行回訪，既能掌握用戶的使用情況，又能防范風(fēng)險。

7、資金監(jiān)控制度：對于貸款戶進(jìn)行資金監(jiān)控，可自由設(shè)定需要監(jiān)控的資金限額，超過限額需要支行柜員進(jìn)行落地處理。對于個人戶則設(shè)定個人日累計轉(zhuǎn)賬100萬限額制度。對于企業(yè)戶則統(tǒng)一設(shè)定為公轉(zhuǎn)私日累計20萬限額，賬戶轉(zhuǎn)賬日累計300萬限額，超過限額，則需按我行資金管理規(guī)定進(jìn)行審批。

8、登記薄制度：我部建立了多種登記簿《個人網(wǎng)銀開銷戶登記簿》、《企業(yè)網(wǎng)銀開銷戶登記簿》、《個人網(wǎng)銀變更登記簿》、《企業(yè)網(wǎng)銀變更登記簿》、《網(wǎng)寶（UK）出售登記簿》

電子銀行部一直致力于網(wǎng)上銀行產(chǎn)品的完善與豐富，經(jīng)過我們不懈的努力，一定會帶動電子銀行業(yè)務(wù)，使電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展再上新臺階！