第一篇：6-風(fēng)險資本管理-招商證券科學(xué)的風(fēng)險管理確保公司穩(wěn)健發(fā)展

招商證券科學(xué)的風(fēng)險管理確保公司穩(wěn)健發(fā)展

——公司風(fēng)險管理的成效及發(fā)展思路

國內(nèi)又一家大型券商即將上市。隨著招商證券路演以及確定發(fā)行價格工作的完成，招商證券的上市工作已經(jīng)進入最后的沖刺階段。招商證券在上市融資之后的發(fā)展戰(zhàn)略如何制定，特別是對于一家券商類的上市公司它在將來的經(jīng)營中將奉行何種風(fēng)險控制策略在近期都引起了市場和廣大投資者的廣泛關(guān)注。為此，我們專門采訪了公司負責(zé)風(fēng)險管理以及風(fēng)險控制的副總裁鄧曉力女士。

記者：公司風(fēng)險管理體系運作與同業(yè)比較？

鄧曉力：公司擁有先進的風(fēng)險管理理念以及強大高效的專業(yè)化風(fēng)險管理組織，順暢的風(fēng)險控制措施執(zhí)行機制，使得公司風(fēng)險管理能力領(lǐng)先國內(nèi)同行，成為最富特色的公司核心競爭力。

公司風(fēng)險管理委員會是公司風(fēng)險業(yè)務(wù)的最高決策機構(gòu)，也是風(fēng)險管理組織體系的核心。公司總裁是風(fēng)險管理委員會主任，經(jīng)營班子成員均是風(fēng)險管理委員會的委員，通過每年數(shù)十次的委員會議對公司風(fēng)險狀況進行評估，對高風(fēng)險業(yè)務(wù)進行決策。公司風(fēng)險管理委員會會議決議具有很高的權(quán)威，年度決議完成的情況計入各部門的年度考核指標(biāo)。2008年，招商證券風(fēng)險管理委員會共召開16次會議，審議了有關(guān)海外套利、股票承銷、直接投資、衍生品創(chuàng)新等26個重大項目，做出了121項決議。在面對多變的市場環(huán)境，風(fēng)險管理委員會做出了及時準(zhǔn)確的決策，在合規(guī)經(jīng)營和積極控制業(yè)務(wù)風(fēng)險的同時，各項業(yè)務(wù)均獲得獲得了良好的收益。

公司實現(xiàn)了被動的風(fēng)險防范向主動的風(fēng)險控制的模式轉(zhuǎn)換，建成全員參與的全過程的積極的風(fēng)險評估、監(jiān)測和控制風(fēng)險的專業(yè)化風(fēng)險管理體系。在風(fēng)險管理的整體測量模型上，公司借鑒新巴塞爾協(xié)議的管理要求，在全公司實施業(yè)內(nèi)首創(chuàng)的風(fēng)險資本管理方法，將風(fēng)險與收益的平衡要求與業(yè)務(wù)績效的考核緊密結(jié)合，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，提升了運營效率；在具體的風(fēng)險管理手段上，公司風(fēng)險管理部門采用國際上優(yōu)秀的風(fēng)險量化管理模型，來提升風(fēng)險管理的科學(xué)性，增進風(fēng)險管理的效率。

公司建立總部集中的業(yè)務(wù)運營體制，通過逐層有限授權(quán)建立明晰規(guī)范的責(zé)任體系，并通過嚴(yán)格的業(yè)務(wù)內(nèi)控、風(fēng)控合規(guī)監(jiān)察和稽核監(jiān)督的三道風(fēng)險管理防線，構(gòu)成了公司持續(xù)健康發(fā)展的有力保障。

記者：請描述公司目前的業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，如何在不影響決策辦事效率的基礎(chǔ)上控制風(fēng)險？

鄧曉力：首先需要明確的是，業(yè)務(wù)授權(quán)管理是公司實行一級法人體制，強化公司管理和內(nèi)部控制的一個重要環(huán)節(jié)。業(yè)務(wù)授權(quán)管理是應(yīng)公司內(nèi)部管理規(guī)范化和精細化的需要而生，不僅不會影響各項業(yè)務(wù)決策的效率，相反地，由于各部門和各關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位通過授權(quán)的規(guī)定明確了自身的工作職責(zé)和所擁有的業(yè)務(wù)權(quán)限，反而消除了管理盲點，提高了運營效率。

具體來說，公司制定了業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法，根據(jù)各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度，將所有業(yè)務(wù)按高風(fēng)險業(yè)務(wù)、一般風(fēng)險業(yè)務(wù)、低風(fēng)險業(yè)務(wù)進行分級歸類，在此基礎(chǔ)上制定出的各項業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán)限表和授權(quán)書。授權(quán)業(yè)務(wù)范圍不僅包括證券投資、固定收益、資產(chǎn)管理、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、投資銀行等一線業(yè)務(wù)部門，而且延伸到財務(wù)、清算、產(chǎn)權(quán)管理等后臺管理部門。

公司的授權(quán)管理建立在對各項經(jīng)營管理業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和控制要求進行認真梳理的基礎(chǔ)之上，不僅有助于清理剔除冗余的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，縮短業(yè)務(wù)響應(yīng)時間，還有利于劃清職責(zé)邊界，促進各部門和崗位各負其責(zé)，避免管扯皮推諉的低效率情況發(fā)生。

此外，公司的業(yè)務(wù)授權(quán)并不是一成不變的，而是極富彈性和生命力。業(yè)務(wù)授權(quán)的具體條款根據(jù)經(jīng)營管理的變化而不斷改進完善，只要業(yè)務(wù)情況發(fā)生變化，各項業(yè)務(wù)權(quán)限的授予和分配也會隨之變化，確保對業(yè)務(wù)的持續(xù)支持與促進。

記者：公司目前的風(fēng)險資本管理制度是否能夠有效控制各業(yè)務(wù)發(fā)展中的風(fēng)險?

鄧曉力：風(fēng)險資本是準(zhǔn)備用于承擔(dān)風(fēng)險，緩沖經(jīng)營損失的資本額度，其數(shù)額大小取決于股東的風(fēng)險偏好和公司整體的風(fēng)險管理能力。風(fēng)險資本管理制度是公司在吸取國際風(fēng)險管理的先進經(jīng)驗基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，在業(yè)內(nèi)率先使用的用于評估經(jīng)濟收益與其所承擔(dān)風(fēng)險之間相關(guān)關(guān)系的科學(xué)工具。

公司的風(fēng)險資本總額由董事會在綜合考慮發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)收益、行業(yè)景氣程度等因素的基礎(chǔ)上確定，并根據(jù)新巴塞爾協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險分類方式和推薦的計量方法，同時參考公司近十年的歷史損失數(shù)據(jù)及各項業(yè)務(wù)風(fēng)險暴露具體情況，在各業(yè)務(wù)間進行科學(xué)分配。

公司各業(yè)務(wù)部門在預(yù)先規(guī)定的風(fēng)險資本計量指標(biāo)框架和資本限額內(nèi)開展業(yè)務(wù)，尋求業(yè)務(wù)風(fēng)險和收益均衡點，自覺規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，并由公司風(fēng)險控制部對風(fēng)險資本的使用情況進行動態(tài)跟蹤測量，防止超限行為，通過對各部門業(yè)務(wù)的收益測算風(fēng)險調(diào)整后的收益率（RAROC），真實評價業(yè)務(wù)部門的收益水平，并為公司后續(xù)資源配置向高收益部門傾斜提供測算依據(jù)。

風(fēng)險資本管理工具通過自上而下的分配與考核，逐步演化為業(yè)務(wù)部門自我風(fēng)險管理的激勵手段，對主動風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)有著積極的促進作用。風(fēng)險資本管理模式曾因其在控制風(fēng)險，優(yōu)化企業(yè)資源配置方面的貢獻在2007年榮獲深圳市金融創(chuàng)新二等獎。經(jīng)過數(shù)年的摸索和完善，已經(jīng)發(fā)展出一套完備的分配、測量與考核系統(tǒng)，對業(yè)務(wù)風(fēng)險的測量管控、優(yōu)化公司資源配置的效能日益顯著。

記者：請問公司管理層對公司報告期內(nèi)的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理有效性的判斷是什么 ？

鄧曉力：公司管理層認識到隨著經(jīng)營與監(jiān)督環(huán)境、經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)規(guī)模的改變，公司的內(nèi)部控制需要繼續(xù)加以完善。公司將在現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的框架下，繼續(xù)完善內(nèi)部控制管理，并將繼續(xù)高度重視內(nèi)部控制各職能部門和監(jiān)管機構(gòu)的報告及建議，及時采取各種措施及時糾正控制運行中產(chǎn)生的偏差，實現(xiàn)公司運營的健康、穩(wěn)定。

基于對公司經(jīng)營管理和整體風(fēng)險情況的持續(xù)深入認知，經(jīng)謹慎核查，認為報告期內(nèi)我公司未發(fā)生重大的內(nèi)部控制失效情況。

記者：請問貴公司認為金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展的最大挑戰(zhàn)是什么？

鄧曉力：創(chuàng)新業(yè)務(wù)本身存在超前性和巨大的不確定性，公司在進行創(chuàng)新活動的過程中存在因管理水平、技術(shù)水平、配套設(shè)施和相關(guān)制度等不能與創(chuàng)新業(yè)務(wù)相

適應(yīng)，從而產(chǎn)生如產(chǎn)品設(shè)計不合理、市場預(yù)測不準(zhǔn)確、風(fēng)險預(yù)判不及時、管理措施不到位、內(nèi)控措施不健全等原因?qū)е麓嬖趯?dǎo)致創(chuàng)新業(yè)務(wù)不能實現(xiàn)其預(yù)期目的的可能性。

公司高度重視金融創(chuàng)新活動，并將其作為一項持續(xù)提升公司整體競爭能力的重要工作來對待，鼓勵進行大膽的、前瞻性的創(chuàng)新研究，以不斷創(chuàng)新來使公司成為富于活力的、不斷變革和發(fā)展的創(chuàng)新型組織。

同時，公司在經(jīng)營創(chuàng)新業(yè)務(wù)中，堅持合法合規(guī)、審慎經(jīng)營的原則，在產(chǎn)品或業(yè)務(wù)設(shè)計、可行性研究、實施前的風(fēng)險評估和審批過程中保持應(yīng)有的謹慎，以保證公司各項業(yè)務(wù)合法、合規(guī)。

記者：請問貴公司如何看待權(quán)證、股指期貨等創(chuàng)新品種的主要風(fēng)險點？如何防范？

鄧曉力：對于權(quán)證、股指期貨等創(chuàng)新品種的風(fēng)險及其防范，包括兩個角度：其一是作為經(jīng)紀(jì)服務(wù)的提供者，在服務(wù)權(quán)證和股指期貨的投資者過程中所做的風(fēng)險管理工作；其二是作為衍生品市場的參與者，進行權(quán)證和股指期貨的自營投資過程中所采取的風(fēng)險防范措施。

對于前者，公司除了規(guī)范自身的業(yè)務(wù)操作程序，加強對柜面業(yè)務(wù)人員的新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)相關(guān)知識的培訓(xùn)外，還著重加強投資者教育和銷售適用性管理工作。在投資者教育上，公司通過提供新產(chǎn)品的手冊或招貼宣傳、客戶培訓(xùn)及面對面的產(chǎn)品內(nèi)在運作機制和風(fēng)險的講授，來確保投資者在從事權(quán)證和股指期貨投資過程中，有正確的風(fēng)險認知；在適用性銷售上，公司對權(quán)證和股指期貨等創(chuàng)新產(chǎn)品均劃分風(fēng)險等級，限定只面向通過測評認定具有足夠風(fēng)險承受能力的投資者銷售，同時詳盡講解并引導(dǎo)客戶簽署有關(guān)的風(fēng)險提示文件。

對于后者，公司在開展相關(guān)業(yè)務(wù)前對有關(guān)投資方案和內(nèi)部控制措施進行預(yù)先設(shè)計和評估，經(jīng)審查認為風(fēng)險可控可承受后才會進行有關(guān)的自營投資。此后，公司將這些創(chuàng)新產(chǎn)品納入統(tǒng)一的自營投資組合管理系統(tǒng)中來管理，適用統(tǒng)一的風(fēng)險管理策略和措施，包括持倉監(jiān)控和風(fēng)險限額管理等。

記者：公司在風(fēng)險管理方面有何特點？

鄧曉力：我公司是中國最早致力于完善現(xiàn)有的風(fēng)險管理體制，采用最先進的測量和風(fēng)險分類技術(shù)發(fā)展和提升風(fēng)險管理能力，并在公司內(nèi)部建立和推廣風(fēng)險文化的證券公司之一。公司不以謀求高風(fēng)險狀態(tài)下的短期高額利潤為目的，爭取實現(xiàn)風(fēng)險的可測、可控、可承受，以保證公司的可持續(xù)發(fā)展。本公司在風(fēng)險管理方面的突出特點包括：

(1)高效的風(fēng)險管理組織體系。公司以風(fēng)險管理委員會為核心建立起獨立的風(fēng)險管理評估、監(jiān)控、測量和控制體系：公司風(fēng)險管理委員會對公司的整體風(fēng)險進行評估并進行風(fēng)險決策；風(fēng)險控制部負責(zé)督促有關(guān)風(fēng)險決議的執(zhí)行。各業(yè)務(wù)部門按照規(guī)范的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理要求開展業(yè)務(wù)，確保風(fēng)險管理得以有效實施。

(2)領(lǐng)先的風(fēng)險資本管理模式。通過消化吸收巴塞爾協(xié)議關(guān)于風(fēng)險管理的計量和控制要求，公司在業(yè)內(nèi)率先推行風(fēng)險資本的量化管理，在對各業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況深入分析測評的基礎(chǔ)上分配相應(yīng)的資本資源以覆蓋（緩沖）經(jīng)營風(fēng)險對公司運營安全的影響，以風(fēng)險調(diào)整后的真實的業(yè)務(wù)收益率來綜合調(diào)整公司的資源分配和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略導(dǎo)向，提升了風(fēng)險管理量化和精細化水平。（該管理模式曾獲深圳市金融創(chuàng)新二等獎）

(3)全業(yè)務(wù)全過程的全面風(fēng)險管理。公司對各項業(yè)務(wù)均建立了全面的風(fēng)險識別、評估、測量和控制體系，并通過制度和操作規(guī)范的設(shè)計將風(fēng)險管理要求嵌入到具體的業(yè)務(wù)流程之中去。公司控股的期貨公司和香港子公司也同樣納入整體的風(fēng)險評估和管理框架。除了現(xiàn)有業(yè)務(wù)外，公司還對創(chuàng)新業(yè)務(wù)提出了事前的風(fēng)險評估要求，所有新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)必須在履行風(fēng)險評估程序確認其風(fēng)險可控后方可實施。

(4)專業(yè)的風(fēng)險管理團隊。公司風(fēng)險控制部按照市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、信用風(fēng)險和承銷風(fēng)險等建立了獨立的專業(yè)風(fēng)險管理團隊，并配備了相應(yīng)的高素質(zhì)的專業(yè)技術(shù)人才。風(fēng)險控制部員工中90%以上取得碩士學(xué)位，平均從業(yè)年限為8年，超過半數(shù)的員工曾有海外工作或留學(xué)經(jīng)驗，或者取得FRM、CFA、CPA和律師資格。

(5)跨市場、多幣種、全頭寸的風(fēng)險管理平臺。本公司通過整合外購的商業(yè)化風(fēng)險管理系統(tǒng)與內(nèi)部自主開發(fā)的風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)，形成了一套高水平、高質(zhì)量的投資組合風(fēng)險管理和績效評估體系，能定量地分析跨市場及多幣種投資組合的投資風(fēng)險，可以實現(xiàn)對境內(nèi)及全球股票、債券、衍生品市場投資風(fēng)險的測量及監(jiān)控，包含組合管理、風(fēng)險管理、績效評估、風(fēng)險報告等功能，為市場風(fēng)險管理提供了良好的基礎(chǔ)支持和管理平臺。此外，公司運用最新的風(fēng)險管理技術(shù)，開發(fā)了衍生品風(fēng)險平臺，為公司未來推出備兌權(quán)證、股指期貨做好了風(fēng)險管理準(zhǔn)備。通過內(nèi)外部系統(tǒng)相結(jié)合，逐步形成了覆蓋多業(yè)務(wù)、多流程的全面的風(fēng)險管理系統(tǒng)。

(6)國際化的風(fēng)險管理視野。公司以香港子公司為依托，在國際業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)等領(lǐng)域開展多方位的探索，汲取香港市場豐富的風(fēng)險管理經(jīng)驗并應(yīng)用于國內(nèi)市場的金融創(chuàng)新和風(fēng)險管理水平的提升。公司積極引入具備國際先進風(fēng)險管理工作經(jīng)驗的人才，加強對境外金融衍生產(chǎn)品和風(fēng)險管理手段的研究，為實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營“走出去” 的國際化風(fēng)險管理戰(zhàn)略奠定基礎(chǔ)。

第二篇：公司風(fēng)險管理

公司風(fēng)險管理制度

第一章 總 則

第一條 為促進公司規(guī)范經(jīng)營，將公司經(jīng)營風(fēng)險控制在可控范圍之內(nèi)，保證公司各項業(yè)務(wù)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展以及公司的經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營戰(zhàn)略得以實現(xiàn)，依據(jù)《中華人民共和國證券法》、中國證券監(jiān)督管理委員會頒布的《證券公司監(jiān)督管理條例》、《證券公司內(nèi)部控制指引》、《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》，中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于小微證券公司等法律、法規(guī)和準(zhǔn)則，特制定本制度。

第二條 公司風(fēng)險管理的目標(biāo)是：保證經(jīng)營的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，保障客戶及公司資產(chǎn)的安全完整，防范經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險。即在風(fēng)險最低的前提下，追求收益最大化；在收益一定的前提下，追求風(fēng)險最小化；以最適宜的風(fēng)險代價，取得最大的收益。第三條 風(fēng)險管理工作應(yīng)遵守以下原則

（一）全面性：風(fēng)險管理必須針對公司面臨的所有風(fēng)險類別，覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險管理的空白或漏洞。

（二）合規(guī)性：風(fēng)險管理戰(zhàn)略必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和公司章程的有關(guān)規(guī)定，必須與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，并與公司的長期發(fā)展目標(biāo)保持一致。

（三）制衡性：公司部門和崗位的設(shè)臵應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，不相容職務(wù)應(yīng)相對分離。

（四）及時性：風(fēng)險管理必須在風(fēng)險發(fā)生或發(fā)現(xiàn)時及時進行,講究時效。風(fēng)險管理策略及方法應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)等外部環(huán)境的改變及時進行完善。

（五）獨立性：承擔(dān)風(fēng)險管理監(jiān)督檢查職能的部門獨立于公司其他部門。

第二章 風(fēng)險管理的組織架構(gòu)

第四條 公司風(fēng)險管理組織架構(gòu)由四個層次構(gòu)成，分別為：公司董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會，經(jīng)營管理層設(shè)立的風(fēng)險控制委員會，包括風(fēng)險監(jiān)管部、合規(guī)管理部與稽核部在內(nèi)的相關(guān)風(fēng)險管理職能部門，以及各業(yè)務(wù)部門內(nèi)設(shè)的風(fēng)險管理崗位。第五條 公司董事會是風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，負責(zé)制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略和風(fēng)險管理政策，確定風(fēng)險管理原則，根據(jù)環(huán)境的變化和業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷檢驗風(fēng)險管理政策的有效性以使其不斷完善，并將風(fēng)險管理納入整體經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。董事會設(shè)立風(fēng)險管理委員會，按照《風(fēng)險管理委員會工作細則》的規(guī)定履行職責(zé)和義務(wù)，主要負責(zé)研究制定公司總體風(fēng)險控制和管理政策，審查公司風(fēng)險控制體系及其有效性，監(jiān)控、檢查公司經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)運作，審查公司內(nèi)部風(fēng)險控制制度的落實情況，研究制定公司重要風(fēng)險的界限以及董事會賦予的其他職責(zé)。風(fēng)險管理委員會對董事會負責(zé)，向董事會報告。

第六條 公司經(jīng)營管理層設(shè)立風(fēng)險控制委員會，根據(jù)公司董事會批準(zhǔn)的風(fēng)險管理準(zhǔn)則與風(fēng)險管理制度履行職責(zé)和義務(wù)。負責(zé)組織實施公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的各項決策和指導(dǎo)意見；審議各項業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險控制流程和風(fēng)險控制制度；對各部門和分支機構(gòu)風(fēng)險控制狀況和違規(guī)案例查處情況進行通報，對風(fēng)險案例相關(guān)經(jīng)營責(zé)任人和有關(guān)人員提出表彰或處罰意見；建立健全內(nèi)部控制缺陷的糾正和處理機制，對各類投訴、可疑事件和內(nèi)控缺陷進行通報和分析，妥善解決各類風(fēng)險隱患；聽取風(fēng)險管理部門的工作匯報及各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制報告等。第七條 公司設(shè)立合規(guī)總監(jiān)，合規(guī)總監(jiān)是公司的高級管理人員，由公司董事會聘任，并經(jīng)中國證監(jiān)會派出機構(gòu)的認可。合規(guī)總監(jiān)對公司董事會負責(zé)，向董事長報告工作，主要負責(zé)公司內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)則的合規(guī)性審查并監(jiān)督執(zhí)行，對公司重大決策和主要業(yè)務(wù)活動進行合規(guī)審核等方面的工作，并負責(zé)與監(jiān)管部門之間的溝通協(xié)調(diào)工作。

第八條 公司設(shè)立風(fēng)險監(jiān)管部、合規(guī)管理部與稽核部等內(nèi)部監(jiān)督檢查部門，獨立履行風(fēng)險管理職能，對董事長負責(zé)，并同時向公司經(jīng)營管理層、監(jiān)事會和合規(guī)總監(jiān)報告公司風(fēng)險管理的情況。風(fēng)險監(jiān)管部負責(zé)倡導(dǎo)全員風(fēng)險意識,進行公司風(fēng)險管理體系和策略的研究；及時識別已開展的各項業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險，督導(dǎo)業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)運行、業(yè)務(wù)創(chuàng)新中建立與完善各項內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理流程；通過連接各業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、建設(shè)電子信息監(jiān)控系統(tǒng)，對公司經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)開展事前和事中的風(fēng)險監(jiān)管點或風(fēng)險監(jiān)管項目實施審核、監(jiān)控與管理；構(gòu)建業(yè)務(wù)風(fēng)險計量評判模型，對相關(guān)業(yè)務(wù)進行風(fēng)險績效評估、分析，提出業(yè)務(wù)改進建議；建立以凈資本為核心的風(fēng)控指標(biāo)監(jiān)控體系，組織進行全面壓力測試和專項壓力測試工作；按照公司有關(guān)規(guī)定與控股子公司進行風(fēng)險監(jiān)管對接；建立風(fēng)險監(jiān)管信息內(nèi)部報送與傳遞機制，修正偏差以達到風(fēng)險的分擔(dān)、轉(zhuǎn)移、整合和消除。合規(guī)管理部負責(zé)督導(dǎo)和協(xié)助經(jīng)理層有效管理合規(guī)風(fēng)險，對公司及其工作人員的經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進行審查、監(jiān)督和檢查，履行合規(guī)政策開發(fā)、合規(guī)審查、合規(guī)咨詢、監(jiān)督檢查、培訓(xùn)教育等合規(guī)支持和合規(guī)控制職責(zé)；負責(zé)對公司的業(yè)務(wù)開展及合同內(nèi)容的合法性、約定權(quán)利義務(wù)的對等性、條款的完備性以及是否存在重大缺陷或顯失公平等法律事項進行審核；對已獲準(zhǔn)的合同及業(yè)務(wù)提供相應(yīng)的法律服務(wù)；管理公司的訴訟案件；協(xié)助司法機關(guān)查詢、凍結(jié)及執(zhí)行工作；配合公司相關(guān)部門開展專項法律培訓(xùn)，防范法律風(fēng)險。稽核部負責(zé)對公司所屬部門及分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)、財務(wù)、會計及其他經(jīng)營管理活動的合法性、合規(guī)性、真實性、效益性等履行檢查、評價、報告和建議職能，對董事會負責(zé)。

第九條 信息技術(shù)部、財務(wù)會計部、資金計劃部、客戶資金存管中心和人力資源部在承擔(dān)本單位內(nèi)部的風(fēng)險控制職能外，各自在信息技術(shù)、財務(wù)會計、資金、客戶資產(chǎn)和人力資源管理等方面參與風(fēng)險的識別、評估、管理和控制，履行相應(yīng)的風(fēng)險管理職能。

第十條 各業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)管理部門設(shè)立風(fēng)險管理崗位，在合規(guī)總監(jiān)與內(nèi)部監(jiān)督檢查部門的指導(dǎo)下，負責(zé)公司各項業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管理制度的落實，監(jiān)督執(zhí)行各項業(yè)務(wù)操作流程，與內(nèi)部監(jiān)督檢查部門建立直接、有效的溝通，對業(yè)務(wù)操作過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及風(fēng)險點及時反饋，提出整改或完善的意見或建議，有效識別和管理本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營中面臨的各種風(fēng)險。

第三章 風(fēng)險管理基本要求

第十一條 公司推行全員風(fēng)險管理，引導(dǎo)員工遵循良好的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范，增強風(fēng)險管理意識。每一崗位員工都具有風(fēng)險管理職能，都應(yīng)該自覺執(zhí)行公司各項風(fēng)險管理制度和流程。

第十二條 公司將風(fēng)險管理文化建設(shè)作為公司發(fā)展戰(zhàn)略的組成部分，培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，并融于企業(yè)文化建設(shè)的全過程中，在相關(guān)政策和制度文件中明確規(guī)定風(fēng)險管理文化的建設(shè)要求和內(nèi)容，在各層面營造風(fēng)險管理文化的氛圍。

第十三條 公司各業(yè)務(wù)管理部門負責(zé)對所經(jīng)營的全部業(yè)務(wù)建立適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)管理制度，落實風(fēng)險管理責(zé)任，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況動態(tài)調(diào)整。業(yè)務(wù)管理部門制訂的業(yè)務(wù)制度和流程，須經(jīng)合規(guī)管理部、風(fēng)險監(jiān)管部審查。第十四條 公司業(yè)務(wù)管理制度設(shè)計中，要充分體現(xiàn)部門崗位之間的制衡和監(jiān)督的原則，對于涉及資金和信息的關(guān)鍵崗位必須建立雙人、雙職、雙責(zé)的制度，前臺業(yè)務(wù)運作與后臺管理支持適當(dāng)分離。第十五條 公司在法定經(jīng)營范圍內(nèi)，對經(jīng)依法批準(zhǔn)開展經(jīng)營的各業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限，實行授權(quán)管理制度。各業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)必須在被授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁越權(quán)經(jīng)營。各部門在每的內(nèi)控自我評價時應(yīng)對自身及所屬關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位的授權(quán)執(zhí)行情況進行檢查。

第十六條 各業(yè)務(wù)管理部門和分支機構(gòu)負責(zé)人為風(fēng)險控制的第一責(zé)任人，履行一線風(fēng)險控制職能，負責(zé)制定和執(zhí)行本單位的風(fēng)險管理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和內(nèi)控制度，并針對業(yè)務(wù)主要風(fēng)險環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。第十七條 公司建立隔離墻制度，各業(yè)務(wù)部門之間應(yīng)按法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的要求保持相對獨立，切實防范公司與客戶、客戶與客戶之間的利益沖突、風(fēng)險傳遞及內(nèi)幕交易行為的發(fā)生，保護公司、客戶的合法權(quán)益。

第十八條 公司所有業(yè)務(wù)必須建立操作日志,系統(tǒng)運行日志，操作留痕等措施，從技術(shù)上全面落實風(fēng)險管理相關(guān)制度，實現(xiàn)責(zé)任事故的可追溯性，做到責(zé)任明確,有據(jù)可查。

第十九條 公司須建立危機處理應(yīng)急機制，各部門應(yīng)對重點風(fēng)險環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患制訂切實有效的應(yīng)急應(yīng)變措施和預(yù)案。

第四章 風(fēng)險識別與評估

第二十條 公司面臨的風(fēng)險分為六類：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險及系統(tǒng)性風(fēng)險。

第二十一條 公司對風(fēng)險進行分類管理。對于可度量風(fēng)險，如市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險，利用指標(biāo)體系進行監(jiān)控，并根據(jù)實際情況不斷進行調(diào)整。而對于不可度量的風(fēng)險指標(biāo)，如操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等，通過標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程等進行管理。

第二十二條 風(fēng)險監(jiān)管部根據(jù)政策及市場變化、行業(yè)發(fā)展情況以及公司風(fēng)險戰(zhàn)略調(diào)整，運用在險價值模型、敏感性分析、壓力測試和情景分析等多種方法，對公司所面臨的各類業(yè)務(wù)風(fēng)險進行定量和定性分析、評估并報告。

第二十三條 合規(guī)管理部與風(fēng)險監(jiān)管部在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對公司各項業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理過程中已知的和可預(yù)測的風(fēng)險進行梳理，識別風(fēng)險環(huán)節(jié)和主要風(fēng)險點，制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施并根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況和監(jiān)管要求的變化及時修訂、完善。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)在本單位業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)上分析判斷可能存在的風(fēng)險點，在分析風(fēng)險點的基礎(chǔ)上，擬定本單位業(yè)務(wù)管理中的風(fēng)險管理重點。

第二十四條 內(nèi)部監(jiān)督檢查部門定期或不定期對各業(yè)務(wù)部門制定的管理制度和操作流程的執(zhí)行情況，以及管理制度和操作流程自身的完整性、合理性、有效性進行檢查并提出修正意見，相關(guān)部門負責(zé)整改和落實。

第二十五條 各業(yè)務(wù)部門制訂的重大經(jīng)營計劃和創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案應(yīng)包含業(yè)務(wù)部門自身對于計劃、方案的風(fēng)險判斷和采取的風(fēng)險管理措施，并由合規(guī)管理部與風(fēng)險監(jiān)管部進行風(fēng)險評估。合規(guī)管理部與風(fēng)險監(jiān)管部對計劃方案中可能存在的風(fēng)險進行審查和識別，對其產(chǎn)生結(jié)果的影響程度進行評估，對計劃方案中相應(yīng)的風(fēng)險管理措施是否充分有效等進行分析，并出具風(fēng)險評估報告。嚴(yán)禁開展任何未經(jīng)風(fēng)險評估、未落實風(fēng)險管理措施及未經(jīng)公司授權(quán)的業(yè)務(wù)。

第二十六條 公司應(yīng)建立風(fēng)險管理綜合信息的收集與累積機制。風(fēng)險管理綜合信息包括與風(fēng)險及風(fēng)險管理相關(guān)的經(jīng)濟、政策法規(guī)、市場狀況、技術(shù)革新、公司資源、財務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報告等方面的信息。公司各部門各分支機構(gòu)應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險及管理相關(guān)的信息，并送交風(fēng)險監(jiān)管部對相關(guān)信息進行整理和修訂，以建立和更新公司的風(fēng)險管理綜合信息庫。

第五章 風(fēng)險監(jiān)控與檢查

第二十七條 公司建立符合業(yè)務(wù)管理、合規(guī)風(fēng)險管理和非現(xiàn)場稽核要求的風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)。風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)和監(jiān)控結(jié)果對內(nèi)部監(jiān)督檢查部門開放。風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)為外部監(jiān)管機構(gòu)預(yù)留接口，以便外部監(jiān)管機構(gòu)實現(xiàn)同步監(jiān)管。對于系統(tǒng)不能監(jiān)控的領(lǐng)域，通過業(yè)務(wù)部門及時報備、不定期的檢查、評估，將各項業(yè)務(wù)風(fēng)險納入監(jiān)控范圍，努力消除各項風(fēng)險隱患、不留下風(fēng)險盲區(qū)。

第二十八條 公司建立以凈資本為核心的風(fēng)險控制指標(biāo)體系和各項業(yè)務(wù)規(guī)模與凈資本水平的動態(tài)掛鉤機制，動態(tài)、實時地監(jiān)控凈資本及風(fēng)險控制指標(biāo)變化，保證公司業(yè)務(wù)發(fā)展與凈資本充足水平相匹配，確保公司所有凈資本指標(biāo)均符合中國證監(jiān)會的監(jiān)管要求。

第二十九條 各經(jīng)營管理部門及職能部門應(yīng)負責(zé)對各自職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)及工作進行檢查、評估，督促各項規(guī)章制度的執(zhí)行及各項風(fēng)險控制措施的落實。各經(jīng)營管理部門及分支機構(gòu)的合規(guī)風(fēng)控崗位人員每月向合規(guī)風(fēng)控部門全面報告本單位的風(fēng)險管理情況。

第三十條 合規(guī)風(fēng)控部門負責(zé)根據(jù)公司各階段風(fēng)險控制的不同重點，對重點風(fēng)險業(yè)務(wù)進行檢查，督促相關(guān)制度的執(zhí)行及風(fēng)險控制措施的落實。稽核部負責(zé)根據(jù)監(jiān)管要求和公司管理需要對公司各部門、各分支機構(gòu)進行適時稽核。

第六章 風(fēng)險報告與處置

第三十一條 公司建立暢通、高效的信息交流渠道，以及內(nèi)部員工和客戶的信息反饋機制，確保信息準(zhǔn)確傳遞，確保董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理管理層及監(jiān)督檢查部門及時了解公司的經(jīng)營和風(fēng)險狀況，確保各類投訴、可疑事件和內(nèi)控缺陷得到妥善處理。

第三十二條 公司建立內(nèi)部風(fēng)險報告制度，使公司及時掌握各業(yè)務(wù)及分支機構(gòu)經(jīng)營中的風(fēng)險情況，并采取措施，促進公司各經(jīng)營管理部門和各分支機構(gòu)安全穩(wěn)健地持續(xù)經(jīng)營。

第三十三條 公司的內(nèi)部風(fēng)險報告包括：定期的風(fēng)險報告與即時的風(fēng)險報告兩類。定期的風(fēng)險報告要求相關(guān)部門按照要求定期報合規(guī)風(fēng)控部門。即時的風(fēng)險報告要求各業(yè)務(wù)部門及分支機構(gòu)的所有員工，在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險后及時向合規(guī)風(fēng)控部門、相關(guān)業(yè)務(wù)支持部門和管理部門報告。第三十四條 合規(guī)風(fēng)控部門、相關(guān)業(yè)務(wù)支持部門和管理部門在得到風(fēng)險報告后應(yīng)互相溝通，并按照各自職責(zé)采取相應(yīng)控制措施化解風(fēng)險，尋找漏洞、加強控制。第三十五條 合規(guī)風(fēng)控部門建立有效的風(fēng)險報告機制，定期向公司董事會和公司領(lǐng)導(dǎo)提供風(fēng)險報告，并將有關(guān)情況通報相關(guān)部門；發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)運作存在風(fēng)險隱患或風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)值不合規(guī)時，立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報告并提出處理建議，由相關(guān)責(zé)任部門負責(zé)落實整改。

第三十六條 內(nèi)部監(jiān)督檢查部門在日常監(jiān)督、檢查、審查、稽核審計過程中，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理部門日常經(jīng)營管理存在內(nèi)控缺陷、風(fēng)險或風(fēng)險隱患等情況，需要經(jīng)營管理部門作出書面解釋、分析，采取整改、完善措施，并反饋執(zhí)行結(jié)果的，應(yīng)當(dāng)及時發(fā)出內(nèi)控監(jiān)督文書。

第三十七條 經(jīng)營管理部門收到內(nèi)控監(jiān)督文書后，應(yīng)當(dāng)及時、全面、深入地分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，并根據(jù)內(nèi)控缺陷、風(fēng)險或風(fēng)險隱患的性質(zhì)、風(fēng)險狀況、緊急程度等，制定、落實相應(yīng)的整改措施或整改計劃，并將風(fēng)險處理結(jié)果反饋發(fā)文部門。第三十八條 公司將根據(jù)各部門收到風(fēng)險處置通知書的次數(shù)及對提出風(fēng)險控制措施的執(zhí)行情況，對相關(guān)責(zé)任部門的風(fēng)險管理績效進行評價。

第七章 風(fēng)險管理的問責(zé)制度

第三十九條 公司所有部門和人員應(yīng)積極配合合規(guī)總監(jiān)和內(nèi)部監(jiān)督檢查部門對公司風(fēng)險控制情況的檢查和評價，不得以任何形式干預(yù)、阻撓，不得隱瞞真實情況，弄虛作假。

第四十條 經(jīng)營管理層應(yīng)深入分析經(jīng)營活動中風(fēng)險管理問題，充分考慮各項經(jīng)營活動可能存在的風(fēng)險因素和風(fēng)險隱患，研究制訂涵蓋各項業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位的風(fēng)險管理責(zé)任的問責(zé)制度。

第四十一條 風(fēng)險管理的責(zé)任劃分：

風(fēng)險監(jiān)管部負責(zé)監(jiān)控和報告公司的風(fēng)險敞口和限額使用情況。經(jīng)營管理部門負責(zé)人對各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理具有第一線的責(zé)任，財務(wù)會計、資金計劃、清算存管、信息技術(shù)和人力資源等部門在各自職能范圍內(nèi)支持或監(jiān)督公司的風(fēng)險管理。對屬于風(fēng)險管理制度下的規(guī)則、制度、辦法、規(guī)定流程等審核層面的問題或發(fā)現(xiàn)風(fēng)險事項存在未進行風(fēng)險揭示的，內(nèi)部監(jiān)督檢查部門是第一責(zé)任人，歸口管理部門是第二責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

屬于執(zhí)行方面的問題或發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、隱患或漏洞沒有及時報告并制訂規(guī)避措施或收到風(fēng)險通知書后未及時整改的，執(zhí)行部門是第一責(zé)任人，歸口管理部門是第二責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第四十二條 風(fēng)險管理問責(zé)的基本規(guī)則：

（一）風(fēng)險管理問責(zé)發(fā)生時，根據(jù)崗位職責(zé)規(guī)定及責(zé)任承擔(dān)順序確定責(zé)任人；

（二）風(fēng)險管理問責(zé)分為談話提醒、通報批評、處分、追究經(jīng)濟責(zé)任、引咎辭職、移交司法機關(guān)。

第四十三條 對于不配合風(fēng)險管理工作、拒絕提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行風(fēng)險控制措施的，公司將責(zé)令其改正，并對負有直接責(zé)任的主管人員和其他責(zé)任人員，依照公司有關(guān)規(guī)定視情節(jié)輕重，分別給予經(jīng)濟處罰、通報批評、警告、記過直至撤職、開除等處理；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。

第八章 風(fēng)險管理的評價與考核

第四十四條 公司對各部門及分支機構(gòu)的風(fēng)險管理績效定期進行評價，評價結(jié)果納入績效考核體系。風(fēng)險管理評分作為公司對各業(yè)務(wù)績效評估（KPI）的評分指標(biāo)之一，指標(biāo)權(quán)重不低于 20％。具體考評辦法由公司另行制定。

第四十五條 公司各部門的風(fēng)險管理評價由合規(guī)總監(jiān)會同內(nèi)部監(jiān)督檢查部門負責(zé)組織完成；對合規(guī)總監(jiān)和內(nèi)部監(jiān)督檢查部門的績效評價按公司績效考核辦法組織完成。

第四十六條 風(fēng)險管理評價內(nèi)容包括但不限于：

（一）風(fēng)險管理涵蓋經(jīng)營活動范圍描述；

（二）風(fēng)險管理制度與公司戰(zhàn)略的一致性和適配程度；

（三）風(fēng)險管理制度和辦法、業(yè)務(wù)流程、崗位職責(zé)的制定與執(zhí)行情況；

（四）風(fēng)險管理資源分配的合理性與執(zhí)行情況；

（五）風(fēng)險管理分析報告情況；

（六）風(fēng)險管理系統(tǒng)的有效性評價；

（七）公司確定的其他風(fēng)險管理規(guī)定。

第九章 附 則

第四十七條 本制度的修訂和解釋權(quán)歸公司董事會。

第四十八條 本制度自董事會通過之日起生效并施行。

第三篇：公司風(fēng)險管理報告

篇一：××公司全面風(fēng)險管理報告2014 目 錄

一、上一全面風(fēng)險管理工作回顧..................................................2

（一）全面風(fēng)險管理工作計劃完成情況........................................2

（二）重大風(fēng)險管理情況................................................................5

（三）內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)情況......................................................13

（五）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)有關(guān)情況..............................................14

（六）建立健全全面風(fēng)險管理體系其他有關(guān)情況......................14

二、xx企業(yè)風(fēng)險評估情況...........................................................17

（一）對未來風(fēng)險總體形勢的研判..............................................17

（二）xx年風(fēng)險評估情況...........................................................19

（三）xx風(fēng)險評估結(jié)果.......................................................22

（四）重大風(fēng)險關(guān)鍵成因量化分析..............................................25

（五）風(fēng)險坐標(biāo)圖..........................................................................26

三、xx全面風(fēng)險管理工作有關(guān)情況及重大風(fēng)險管理情況......27

（一）xx風(fēng)險管理工作計劃...............................................27

（二）xx重大風(fēng)險管理情況...............................................31

四、有關(guān)意見和建議............................................................................48 附件1：風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn).........................................................................49

一、上一全面風(fēng)險管理工作回顧

（一）全面風(fēng)險管理工作計劃完成情況 上一年，xx集團有限公司（以下簡稱“集團公司”或“公司”）認真貫徹落實黨中央、國務(wù)院的決策部署，在國務(wù)院國資委的領(lǐng)導(dǎo)下順利完成電力主輔分離改革及設(shè)計、施工一體化重組工作。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，集團公司于xxxx年x月x日正式掛牌成立。新組建的集團公司包括中國水利水電建設(shè)集團公司、中國水電工程顧問集團公司以及國家電網(wǎng)公司和中國南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司14個?。▍^(qū)域）區(qū)電網(wǎng)企業(yè)所屬的勘測設(shè)計企業(yè)、電力施工企業(yè)和裝備修造企業(yè)。目前，集團公司具有在水利水電、火電、新能源、電網(wǎng)和基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域提供規(guī)劃、勘測、設(shè)計、施工、制造、運行一體化服務(wù)的能力。

集團公司成立后，立即貫徹落實國資委對中央企業(yè)加強全面風(fēng)險管理工作的各項要求，借鑒國內(nèi)外企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作的成功經(jīng)驗，服務(wù)于公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，立足于公司風(fēng)險管控現(xiàn)狀，通過不斷的實踐與創(chuàng)新，逐步形成了具有企業(yè)特色的全面風(fēng)險管理體系和運行機制，各項工作取得了較好的成效。

1．全面風(fēng)險管理體系建設(shè)情況及工作計劃執(zhí)行情況

（1）推進集團公司體制機制改革，管控體系初步搭建

集團公司從總部到成員企業(yè)層面在上一年積極推進公司管控體系構(gòu)建工作。按照國務(wù)院國資委總體要求，制定了集團公司工作規(guī)則和基本管控制度，形成了公司治理結(jié)構(gòu)和權(quán)力運行機制，建立了規(guī)范、有序、受控的治理模式。母子公司產(chǎn)權(quán)關(guān)系依法界定逐步理順，母子公司功能定位進一步明晰，集團公司出資人的職權(quán)職責(zé)逐步到位，對出資企業(yè)的資產(chǎn)收益權(quán)、重大決策和管理者選擇等權(quán)利逐步得到落實，對所屬企業(yè)重大經(jīng)營行為的管控能力基本形成、逐步加強。

集團公司內(nèi)部組織和結(jié)構(gòu)調(diào)整有序推進。總部機關(guān)設(shè)臵15個職能部門、5個事業(yè)部；各成員企業(yè)整合工作有序進行。

（2）建立健全集團總部全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制組織體系

集團公司深化推進全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系的建設(shè)與融合工作，除了集團公司黨政聯(lián)席會議作為公司全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作的最高決策領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，而且還在公司設(shè)臵內(nèi)部控制與風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組，具體組織領(lǐng)導(dǎo)公司全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作的開展；在內(nèi)部控制與風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室和日常辦事機構(gòu)，具體負責(zé)公司全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的日常聯(lián)絡(luò)管理工作。

在職能機構(gòu)設(shè)臵方面，公司明確了審計與風(fēng)險管理部是公司全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作的牽頭部門，并在審計與風(fēng)險管理部專門設(shè)臵了風(fēng)險管理處，具體負責(zé)全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制相關(guān)管理工作的開展。公司各職能部門和成員企業(yè)是公司全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作的具體實施和執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)及時辨識、分析和評價本部門、本單位運行過程中的風(fēng)險事項，提出相應(yīng)的應(yīng)對策略和解決方案，并付諸實施。

集團公司在穩(wěn)固發(fā)展總部的全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制組織體系基礎(chǔ)上進一步推進成員企業(yè)全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制組織架構(gòu)的搭 建和深化工作，要求成員企業(yè)設(shè)立本單位的全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，明確風(fēng)險管理與內(nèi)部控制管理職能部門，其他各職能部門也明確兼職風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作人員，由各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制專職、兼職工作人員組成風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作小組，開展各成員企業(yè)的風(fēng)險管理工作。

（3）建立健全全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度體系

集團公司在去年以風(fēng)險管理理念為核心，加大對全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系管理制度的制定和完善力度，包括《xx集團有限公司全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作指引》、《xx集團有限公司全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作規(guī)定》、《xx集團有限公司風(fēng)險評估指引》、《xx集團有限公司業(yè)務(wù)流程體系編制維護指引》和《xx集團有限公司全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系評價測試指引》。

（4）積極推進下屬股份公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制深化工作

去年，xx股份公司作為xx集團重要的成員企業(yè)，深入推進股份公司的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制深化工作。股份公司按照總部先行、試點跟進、全面推進的原則，在股份公司總部率先開展全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，選取四家子企業(yè)試點跟進，及時將體系建設(shè)工作經(jīng)驗、工作方法制作成了ppt，提供給各子企業(yè)進行學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，適時啟動非試點子企業(yè)的全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作。股份公司積極采取專欄介紹、電話講解、網(wǎng)絡(luò)說明、現(xiàn)場培訓(xùn)等方式，對非試點子企業(yè)進行幫助、指導(dǎo)；將風(fēng)險管理工具和體系建設(shè)成果做成參考樣本，供大家學(xué)習(xí)借鑒；組織各單位風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)人交流體系建設(shè)心得和體會，有

效推進了體系建設(shè)的各項工作。截止去年底，股份公司除個別子企業(yè)因改制重組等原因未完成全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作外，其余子企業(yè)基本建立健全了全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系。

2．決策層對公司全面風(fēng)險管理工作的評價

集團公司決策層對于公司全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作給予了充分的肯定和支持。公司經(jīng)營管理層非常重視企業(yè)的全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作，作為集團公司改革重組過程中的一項重要工作。不僅集團公司管理層和職員在工作中重視對風(fēng)險的管控，并組織開展專項的全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，制定全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)的整體方案與工作目標(biāo)，開展一系列有關(guān)全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的教育與培訓(xùn)等活動，取得了多項體系建設(shè)的關(guān)鍵性成果，全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)進展較快，成效明顯。

（二）重大風(fēng)險管理情況

1.上一公司重大風(fēng)險管理情況

去年，集團公司識別出重大風(fēng)險10項，分別為投資風(fēng)險、項目管理風(fēng)險、籌融資風(fēng)險、國際經(jīng)營風(fēng)險、人力資源結(jié)構(gòu)風(fēng)險、生產(chǎn)要素價格波動風(fēng)險、行業(yè)競爭風(fēng)險、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險、子企業(yè)管控風(fēng)險和廉潔從業(yè)風(fēng)險。各項風(fēng)險管理情況如下：

（1）投資風(fēng)險 公司堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)方針，嚴(yán)格按照目標(biāo)明確、風(fēng)險可控、突出主業(yè)、定位清晰、計劃合理、有序推進的要求，做到不符合國家政策法規(guī)的不投，不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的不投，行業(yè)面臨淘汰和 篇二：集團公司全面風(fēng)險管理報告

集團公司全面風(fēng)險管理報告

目 錄

一、上一全面風(fēng)險管理工作回顧..................................................3

（一）全面風(fēng)險管理工作計劃完成情況........................................3

（二）重大風(fēng)險管理情況................................................................6

（三）內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)情況......................................................14

（五）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)有關(guān)情況..............................................15

（六）建立健全全面風(fēng)險管理體系其他有關(guān)情況......................15

二、xx企業(yè)風(fēng)險評估情況...........................................................18

（一）對未來風(fēng)險總體形勢的研判..............................................18

（二）xx年風(fēng)險評估情況...........................................................20

（三）xx風(fēng)險評估結(jié)果.......................................................23

（四）重大風(fēng)險關(guān)鍵成因量化分析..............................................26

（五）風(fēng)險坐標(biāo)圖..........................................................................27

三、xx全面風(fēng)險管理工作有關(guān)情況及重大風(fēng)險管理情況......28

（一）xx風(fēng)險管理工作計劃...............................................28

（二）xx重大風(fēng)險管理情況...............................................32

四、有關(guān)意見和建議............................................................................49 附件1：風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn).........................................................................50

一、上一全面風(fēng)險管理工作回顧

（一）全面風(fēng)險管理工作計劃完成情況

上一年，xx集團有限公司（以下簡稱“集團公司”或“公司”）認真貫徹落實黨中央、國務(wù)院的決策部署，在國務(wù)院國資委的領(lǐng)導(dǎo)下順利完成電力主輔分離改革及設(shè)計、施工一體化重組工作。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，集團公司于xxxx年x月x日正式掛牌成立。新組建的集團公司包括中國水利水電建設(shè)集團公司、中國水電工程顧問集團公司以及國家電網(wǎng)公司和中國南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司14個省（區(qū)域）區(qū)電網(wǎng)企業(yè)所屬的勘測設(shè)計企業(yè)、電力施工企業(yè)和裝備修造企業(yè)。目前，集團公司具有在水利水電、火電、新能源、電網(wǎng)和基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域提供規(guī)劃、勘測、設(shè)計、施工、制造、運行一體化服務(wù)的能力。

集團公司成立后，立即貫徹落實國資委對中央企業(yè)加強全面風(fēng)險管理工作的各項要求，借鑒國內(nèi)外企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作的成功經(jīng)驗，服務(wù)于公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，立足于公司風(fēng)險管控現(xiàn)狀，通過不斷的實踐與創(chuàng)新，逐步形成了具有企業(yè)特色的全面風(fēng)險管理體系和運行機制，各項工作取得了較好的成效。

1．全面風(fēng)險管理體系建設(shè)情況及工作計劃執(zhí)行情況

（1）推進集團公司體制機制改革，管控體系初步搭建

集團公司從總部到成員企業(yè)層面在上一年積極推進公司管控體系構(gòu)建工作。按照國務(wù)院國資委總體要求，制定了集團公司工作規(guī)則和基本管控制度，形成了公司治理結(jié)構(gòu)和權(quán)力運行機制，建立了規(guī)范、有序、受控的治理模式。母子公司產(chǎn)權(quán)關(guān)系依法界定逐步理順，母子公司功能定位進一步明晰，集團公司出資人的職權(quán)職責(zé)逐步到位，對出資企業(yè)的資產(chǎn)收益權(quán)、重大決策和管理者選擇等權(quán)利逐步得到落實，對所屬企業(yè)重大經(jīng)營行為的管控能力基本形成、逐步加強。

集團公司內(nèi)部組織和結(jié)構(gòu)調(diào)整有序推進?？偛繖C關(guān)設(shè)臵15個職能部門、5個事業(yè)部；各成員企業(yè)整合工作有序進行。

（2）建立健全集團總部全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制組織體系

集團公司深化推進全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系的建設(shè)與融合工作，除了集團公司黨政聯(lián)席會議作為公司全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作的最高決策領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，而且還在公司設(shè)臵內(nèi)部控制與風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組，具體組織領(lǐng)導(dǎo)公司全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作的開展；在內(nèi)部控制與風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室和日常辦事機構(gòu)，具體負責(zé)公司全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的日常聯(lián)絡(luò)管理工作。

在職能機構(gòu)設(shè)臵方面，公司明確了審計與風(fēng)險管理部是公司全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作的牽頭部門，并在審計與風(fēng)險管理部專門設(shè)臵了風(fēng)險管理處，具體負責(zé)全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制相關(guān)管理工作的開展。公司各職能部門和成員企業(yè)是公司全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作的具體實施和執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)及時辨識、分析和評價本部門、本單位運行過程中的風(fēng)險事項，提出相應(yīng)的應(yīng)對策略和解決方案，并付諸實施。

集團公司在穩(wěn)固發(fā)展總部的全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制組織體系基礎(chǔ)上進一步推進成員企業(yè)全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制組織架構(gòu)的搭

建和深化工作，要求成員企業(yè)設(shè)立本單位的全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，明確風(fēng)險管理與內(nèi)部控制管理職能部門，其他各職能部門也明確兼職風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作人員，由各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制專職、兼職工作人員組成風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作小組，開展各成員企業(yè)的風(fēng)險管理工作。

（3）建立健全全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度體系

集團公司在去年以風(fēng)險管理理念為核心，加大對全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系管理制度的制定和完善力度，包括《xx集團有限公司全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)工作指引》、《xx集團有限公司全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作規(guī)定》、《xx集團有限公司風(fēng)險評估指引》、《xx集團有限公司業(yè)務(wù)流程體系編制維護指引》和《xx集團有限公司全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系評價測試指引》。

（4）積極推進下屬股份公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制深化工作

去年，xx股份公司作為xx集團重要的成員企業(yè)，深入推進股份公司的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制深化工作。股份公司按照總部先行、試點跟進、全面推進的原則，在股份公司總部率先開展全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，選取四家子企業(yè)試點跟進，及時將體系建設(shè)工作經(jīng)驗、工作方法制作成了ppt，提供給各子企業(yè)進行學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，適時啟動非試點子企業(yè)的全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作。股份公司積極采取專欄介紹、電話講解、網(wǎng)絡(luò)說明、現(xiàn)場培訓(xùn)等方式，對非試點子企業(yè)進行幫助、指導(dǎo)；將風(fēng)險管理工具和體系建設(shè)成果做成參考樣本，供大家學(xué)習(xí)借鑒；組織各單位風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)人交流體系建設(shè)心得和體會，有 篇三：公司風(fēng)險管理報告

****藥業(yè)股份有限公司 質(zhì)量風(fēng)險管理報告

編制： 審核： 批準(zhǔn)： 日期：

公司質(zhì)量風(fēng)險管理活動嚴(yán)格執(zhí)行新版藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范（2010年修訂）有關(guān)規(guī)定，成立了由質(zhì)量負責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)、成員涵蓋公司主要職能部門負責(zé)人的質(zhì)量風(fēng)險管理小組，各職能部門根據(jù)風(fēng)險管理需要成立了部門風(fēng)險管理小組。結(jié)合公司gmp運行現(xiàn)狀制定了公司《質(zhì)量風(fēng)險管理方案》，明確了公司質(zhì)量風(fēng)險管理活動展開的具體事宜。本次質(zhì)量風(fēng)險管理活動展開情況見下表：

質(zhì)量風(fēng)險管理活動過程進度表

公司風(fēng)險管理活動進行的具體情況總結(jié)如下：

一、成立風(fēng)險管理小組 公司的風(fēng)險管理小組由最高管理者任命的質(zhì)量受權(quán)人負責(zé)，成員包括主要職能部門負責(zé)人及相關(guān)人員，小組及成員具體情況見下表：

二、風(fēng)險的識別和評價

為確保本次風(fēng)險管理活動的科學(xué)性和有效性，由質(zhì)量管理部負責(zé)編寫了公司《質(zhì)量風(fēng)險管理方案》，質(zhì)量風(fēng)險管理小組成員參與討論后定稿，質(zhì)量受權(quán)人即質(zhì)量風(fēng)險管理小組組長批準(zhǔn)實施?！胺桨浮敝忻鞔_了本次風(fēng)險識別評價的標(biāo)準(zhǔn)、方法、和要求。

1、公司級

風(fēng)險識別：風(fēng)險小組成員依據(jù)《質(zhì)量風(fēng)險管理方案》中風(fēng)險識別的相

關(guān)要求，全面、系統(tǒng)地分析了公司產(chǎn)品整個生命周期內(nèi)可能的風(fēng)險點，并以現(xiàn)行g(shù)mp規(guī)范和公司gmp文件為依據(jù)進行了佐證。最終經(jīng)確認的風(fēng)險點合計299個，涉及研發(fā)、采購、生產(chǎn)、設(shè)備設(shè)施、質(zhì)量等部門。風(fēng)險評價：公司風(fēng)險管理小組進行風(fēng)險評價的主要對象為前期已識別確定的299個風(fēng)險點，評價的標(biāo)準(zhǔn)和方法參照《質(zhì)量風(fēng)險管理方案》中有關(guān)規(guī)定，經(jīng)評價確認后的風(fēng)險點反饋回所屬部門。

經(jīng)過公司及部門質(zhì)量風(fēng)險管理小組全面系統(tǒng)的識別和評價，共發(fā)現(xiàn)質(zhì)量風(fēng)險點299個（詳見清單附后），其中高級風(fēng)險1個，中級風(fēng)險59個，低級風(fēng)險239個。已識別評價出的風(fēng)險點在各部門的分布情況見下表：

不同級別質(zhì)量風(fēng)險點部門分布表

2、部門級：

風(fēng)險識別：將《風(fēng)險識別清單》中已識別的299個風(fēng)險點按職責(zé)分配到相關(guān)職能部門，再由各部門對中級以上風(fēng)險進行進一步分析和識別，從而獲得最末端的風(fēng)險。

風(fēng)險評價：各部門通過對中級以上風(fēng)險的深入分析，可以獲得更有價值的風(fēng)險信息，從而指導(dǎo)下一階段風(fēng)險控制的范圍和方向。部門級風(fēng)險管理小組進行風(fēng)險評價的方法和標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)被評估對象的特性不同可選擇不同的風(fēng)險評估工具。

目前，研發(fā)、采購、生產(chǎn)、設(shè)備設(shè)施、質(zhì)量等部門均對各自部門相關(guān)

的中高級風(fēng)險進行了深入的分析和再評價，并根據(jù)評價的結(jié)果制定了相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，詳見各部門《質(zhì)量風(fēng)險管理報告》。

三、風(fēng)險管理

我公司的質(zhì)量風(fēng)險管理分三步：

1、在遵循gmp規(guī)范及其它質(zhì)量風(fēng)險相關(guān)法規(guī)文獻的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司產(chǎn)品及形成過程特點，確定質(zhì)量風(fēng)險識別的范圍和方法；

2、制定評估方案，利用科學(xué)、適宜的風(fēng)險評價工具對已識別的風(fēng)險點進行評估，劃分風(fēng)險級別；

3、將風(fēng)險點按職責(zé)分配到相關(guān)職能部門，由公司風(fēng)險管理小組協(xié)調(diào)各職能部門對不同級別質(zhì)量風(fēng)險進行管理，包括中高級風(fēng)險點的再識別和再評價、不同級別風(fēng)險的capa控制措施等；

本次風(fēng)險管理的流程圖如下：

篇四：2015全面風(fēng)險管理報告

2015全面風(fēng)險管理報告

一、2015企業(yè)全面風(fēng)險管理工作回顧

（一）企業(yè)全面風(fēng)險管理工作計劃完成情況。

1．重大風(fēng)險情況 2015公司對重大風(fēng)險管理采取提前預(yù)防、重點控制、專人監(jiān)控、專項處理的管理策略。公司對風(fēng)險控制措施得當(dāng)，運行有效，未發(fā)生風(fēng)險事件。對于重大風(fēng)險的應(yīng)對方案，公司采取演練重大風(fēng)險發(fā)生，尋找處理過程中的不足，對應(yīng)對方案進行優(yōu)化和改進，同時加強風(fēng)險知識學(xué)習(xí)與經(jīng)驗交流，樹立風(fēng)險意識和危機意識，提前做好重大風(fēng)險的預(yù)防工作。

（二）企業(yè)重大風(fēng)險管理情況。

做好了重大風(fēng)險預(yù)警機制。公司風(fēng)險管理小組對已確立的風(fēng)險事件進行監(jiān)控，定期對風(fēng)險事件發(fā)生的可能性進行評估，當(dāng)估值達到預(yù)警指標(biāo)值時啟動預(yù)警機制，根據(jù)預(yù)警機制對風(fēng)險事件因素進行處理，防范避免風(fēng)險事件發(fā)生。本企業(yè)在2014無重大風(fēng)險情況。

（三）風(fēng)險管理體系建立運行情況。

1、風(fēng)險管理組織體系

公司經(jīng)營班子設(shè)臵總經(jīng)辦，下設(shè)綜合管理部，生產(chǎn)部、運輸部、質(zhì)量部和銷售部，組織結(jié)構(gòu)圖如下：

公司領(lǐng)導(dǎo)對全面風(fēng)險管理工作高度重視，公司專門成立了全面風(fēng)險管理小組，總經(jīng)理和副總經(jīng)理直接指導(dǎo)，各部門負責(zé)人為成員，主管部門為綜合部，運輸部外勤事務(wù)兼任安全員，負責(zé)風(fēng)險管理工作，不斷組織和推動公司的風(fēng)險管理工作。

公司全面風(fēng)險管理的職責(zé)落實到相應(yīng)的職能部門，由指定人員負責(zé)全面風(fēng)險管理工作的實施。全面風(fēng)險管理的理念已在逐步樹立，風(fēng)險防范意識也在各級領(lǐng)導(dǎo)及工作人員的思想中進一步強化。

（二）風(fēng)險管理職能部門和風(fēng)險管理信息化有關(guān)情況。

公司風(fēng)險管理的職能部門為綜合管理部，運輸部外勤事務(wù)兼職風(fēng)險管理員。辦公室具體履行以下職責(zé)：

1、貫徹落實國家有關(guān)法律、行政規(guī)章；

2、組織公司全面風(fēng)險管理體系的建立、日常維護及改進，建立健全組織機構(gòu)、工作流程和規(guī)章制度；

3、提出企業(yè)風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)臵及其職責(zé)方案；

4、組織收集公司風(fēng)險管理相關(guān)信息，建立風(fēng)險信息庫；

5、對公司全面風(fēng)險管理情況進行動態(tài)監(jiān)控，定期組織系統(tǒng)性風(fēng)險的辨識、分析、評估及應(yīng)對，提出全面風(fēng)險分析報告、風(fēng)險管理策略和風(fēng)險應(yīng)對方案，跟蹤方案落實情況，并負責(zé)日常監(jiān)控；

6、按照上級公司的要求，組織撰寫并上報公司全面風(fēng)險管理報告；

7、組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理日常工作。

（三）風(fēng)險管理相關(guān)制度和流程

1、根據(jù)上級公司的風(fēng)險管理相關(guān)制度制定了本公司的風(fēng)險管理規(guī)章制度： 《規(guī)章制度合法性審核辦法（試行）》規(guī)定了公司規(guī)章制度制定應(yīng)遵循的原則和審核流程。該辦法可進一步提高公司規(guī)章制度制定的質(zhì)量，規(guī)范規(guī)章制度的合法性審核工作。

《合規(guī)風(fēng)險管理辦法（試行）》規(guī)定了合規(guī)管理的主管部門、負責(zé)人和合規(guī)管理員的職責(zé)。該辦法可增強公司的內(nèi)部控制，規(guī)范合規(guī)經(jīng)營，提高公司抗風(fēng)險能力與發(fā)展能力。

《法律風(fēng)險管理辦法（試行）》規(guī)定了法律風(fēng)險管理的 3 目標(biāo)、管理機構(gòu)及其職責(zé)、工作內(nèi)容和流程等。該辦法可提高公司的法律風(fēng)險管理水平及抗風(fēng)險能力。

《法律糾紛案件管理辦法（試行）》規(guī)定了公司在遇到法律糾紛案件時的處理流程。該辦法可規(guī)范各類法律糾紛案件的管理，促進公司建立健全法律風(fēng)險防范機制，維護公司的合法權(quán)益。

2、對風(fēng)險管理分成五個步驟：風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險計劃、風(fēng)險監(jiān)控、和風(fēng)險應(yīng)對。

（1）風(fēng)險識別過程是將本公司存在的不確定性風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)槊鞔_的風(fēng)險陳述。根據(jù)上級公司的風(fēng)險資料庫、項目進行過程中發(fā)生的重要事件、定期會議以及經(jīng)驗交流等方式對項目進行過程中可能存在的風(fēng)險進行識別明確。

（2）風(fēng)險分析過程是將風(fēng)險陳述轉(zhuǎn)變?yōu)榘磧?yōu)先順序排列的風(fēng)險列表。根據(jù)公司對風(fēng)險級別的劃分對項目已識別的風(fēng)險進行評定。

（3）風(fēng)險計劃過程是將按優(yōu)先級排列的風(fēng)險列表轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險應(yīng)對計劃。公司根據(jù)風(fēng)險分析結(jié)果制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（4）風(fēng)險監(jiān)控過程包括監(jiān)視風(fēng)險狀態(tài)以及發(fā)出通知啟動風(fēng)險應(yīng)對行動。

（5）風(fēng)險應(yīng)對過程是執(zhí)行風(fēng)險行動計劃，以求將風(fēng)險降至可接受程度。公司對風(fēng)險事件作出反應(yīng)，并根據(jù)已制定的

應(yīng)對措施實施風(fēng)險行動計劃，并做好風(fēng)險處理過程記錄及總結(jié)。

（四）應(yīng)急和事故處理機制

為貫徹落實安全生產(chǎn)工作要求，進一步完善企業(yè)應(yīng)急預(yù)案體系建設(shè)，我司根據(jù)自身情況完善應(yīng)急預(yù)案體系，組織定期演練，加強規(guī)范管理。

公司風(fēng)險管理人員負責(zé)風(fēng)險事故的應(yīng)急處理工作。各項事故應(yīng)急預(yù)案總計5份，包括以下內(nèi)容：傷害事故應(yīng)急預(yù)案、火災(zāi)事故應(yīng)急預(yù)案、生化事故應(yīng)

急預(yù)案、臺風(fēng)災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案、汛期水災(zāi)應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案明確了應(yīng)急和事故處理組織和責(zé)任處罰等內(nèi)容。

（五）全面風(fēng)險管理專項提升工作情況。

公司關(guān)注風(fēng)險管理的目標(biāo)、深思熟慮的對風(fēng)險管理進行分析、集中發(fā)現(xiàn)關(guān)于重大風(fēng)險、重大事件、重要管理及業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險管理的缺陷、并根據(jù)變化情況進行改進，持續(xù)提升風(fēng)險管理水平。

綜上所述，本在上級公司大力支持下，針對辨識評、估出的風(fēng)險，公司集體討論、研究，初步掌握了風(fēng)險的管理現(xiàn)狀，并將資金和工程建設(shè)等方面的管理作為突破口，對與其相關(guān)的管理制度和流程進行梳理、分析，進一步明確管理上的薄弱環(huán)節(jié)和不足之處，以控制風(fēng)險為主線，各項工作取得了明顯成效。

二、2015企業(yè)風(fēng)險評估情況

（一）公司面臨的重大風(fēng)險

1．重大風(fēng)險描述

公司在制造過程中，進入正常的生產(chǎn)階段。預(yù)計2015，我司不存在重大風(fēng)險。

2．風(fēng)險管理人員組織結(jié)構(gòu)圖如下

三、2015全面風(fēng)險管理工作安排和相關(guān)計劃： 結(jié)合本工作中存在的問題與不足，我司對2015年的風(fēng)險管理計劃如下：

1、公司要進一步加強對于合同風(fēng)險、資金風(fēng)險、安全生產(chǎn)、質(zhì)量控制等

方面的管控，尤其要做好與施工單位的溝通工作，共同努力做好、落實風(fēng)險控制工作。

2、公司目前已制定了多項風(fēng)險管理辦法，在具體工作執(zhí)行過程中，針對實際問題，還要不斷完善相關(guān)規(guī)章制度。

3、公司要建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，各部門要搜集可能存在的風(fēng)險事件，不斷完善，為風(fēng)險事件確立提供參考依據(jù)。

（二）2015重大風(fēng)險管理工作安排。

（1）重大風(fēng)險描述。

公司在制造過程中，進入正常的生產(chǎn)階段。預(yù)計2015，一是滅火器放臵下面存在障礙物，導(dǎo)致緊急情況下不方便拿取

（2）風(fēng)險解決方案。一是機樓檢修時，懸掛醒目的提示牌，切斷電源，必要時安排專門的人員守護供電開關(guān)；二是增加司機的交通法規(guī)學(xué)習(xí)，加大力度進行各方面的技能考核和業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)。

（3）監(jiān)督保障機制。各部門制定相關(guān)的風(fēng)險預(yù)防措施和保障機制，由公司購臵相關(guān)專業(yè)設(shè)備，綜合部負責(zé)督促生產(chǎn)、運輸、質(zhì)量等相關(guān)部門，抽查相關(guān)設(shè)備和車輛的衛(wèi)生、性能和嚴(yán)查超速等工作，采取激勵機制，獎優(yōu)罰劣等。

四、有關(guān)意見和建議

在我司的全面風(fēng)險管理工作中，領(lǐng)導(dǎo)高度重視，職責(zé)落實到相應(yīng)的職能部門，由專門人員負責(zé)實施。但由于項目工作繁雜，風(fēng)險管理工作往往由部門人員兼職，對于風(fēng)險管理知識缺乏系統(tǒng)學(xué)習(xí)，認識并不全面，建議加強公司內(nèi)部培訓(xùn)，配臵專職人員，以便于公司風(fēng)險管理工作更加順利的開展。篇五：國有企業(yè)全面風(fēng)險管理報告范文

2011國有企業(yè)全面風(fēng)險管理報告范文

一、全面風(fēng)險管理綜述

報告期內(nèi)，公司根據(jù)《深圳市屬國有企業(yè)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)指導(dǎo)意見》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深交所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定，完成了首次風(fēng)險評估，建立了風(fēng)險管理制度，加強風(fēng)險日常監(jiān)控和風(fēng)險應(yīng)對措施落實，積極培育風(fēng)險管理文化，大大增強了公司抵御風(fēng)險的能力。

二、風(fēng)險評估 2010，公司專門成立了全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，對公司內(nèi)外部政策和經(jīng)營環(huán)境信息、風(fēng)險管理案例以及制度、流程進行了全面、系統(tǒng)的梳理和分析，深入各個業(yè)務(wù)部門進行了實地調(diào)研，組織公司中高層管理人員及業(yè)務(wù)骨干進行了風(fēng)險專項分析及風(fēng)險評估，對公司風(fēng)險環(huán)境進行了研究分析，提出目前公司風(fēng)險環(huán)境屬于比較中性的范圍，強調(diào)應(yīng)采取切實措施改進對外部風(fēng)險的管理工作。

在風(fēng)險管理上，公司堅持“突出重點，保障實效”的原則，按內(nèi)、外部風(fēng)險進行了排序，并根據(jù)經(jīng)營管理現(xiàn)狀，提出了公司需要重點防范的九大風(fēng)險，其中外部風(fēng)險有政策風(fēng)險和市場風(fēng)險兩項，內(nèi)部風(fēng)險有合法合規(guī)和誠信經(jīng)營風(fēng)險，投資風(fēng)險、工程質(zhì)量風(fēng)險、成本風(fēng)險、合同協(xié)議風(fēng)險、資金風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險等七項。

三、風(fēng)險管理策略

公司對發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、目前業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢和管理基礎(chǔ)及面臨的外部市場和經(jīng)濟環(huán)境進行了綜合分析，提出了風(fēng)險管理策略，包括風(fēng)險

管理原則、目標(biāo)和管理工具，指出公司風(fēng)險管理工作要實現(xiàn)“效率，效益，效果”的綜合平衡，確定了風(fēng)險管理工作的損前和損后目標(biāo)，提出了應(yīng)對具體風(fēng)險的工具，強調(diào)應(yīng)對工具的選擇應(yīng)突出重點，綜合考慮，打組合拳，不同的風(fēng)險采取不同的方法或方法組合。

四、風(fēng)險應(yīng)對措施

為強化風(fēng)險管理的有效落實，公司針對重大風(fēng)險編制了專項應(yīng)對方案，制訂了包括定期召開宏觀經(jīng)濟發(fā)展和房地產(chǎn)行業(yè)形勢分析研討會、實現(xiàn)外包預(yù)算審核的規(guī)范化、保持集團總部及下屬公司資金的集中管理和統(tǒng)一使用等一系列風(fēng)險防范措施，編制了《重大設(shè)計錯誤應(yīng)急預(yù)案》、《重大安全事故應(yīng)急預(yù)案》等風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，注重全方位的風(fēng)險防范，確保最大限度規(guī)避或減輕風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響。同時，將風(fēng)險應(yīng)對措施和內(nèi)部控制的要求融入部門規(guī)范中，使風(fēng)險管理成為公司綜合管理體系的有機組成部分，真正保障了風(fēng)險防范能夠落到實處。

五、重大風(fēng)險日常監(jiān)控

公司堅持對重大風(fēng)險實行持續(xù)監(jiān)控的原則，充分利用信息技術(shù)提高風(fēng)險控制的效率和效果，目前已經(jīng)實現(xiàn)了部分財務(wù)監(jiān)控指標(biāo)的預(yù)警和控制，在費用報銷、費用支付等流程中增加了合規(guī)性、真實性、準(zhǔn)確性等審核標(biāo)準(zhǔn)，并實現(xiàn)了預(yù)算執(zhí)行情況的方便查詢，能在超預(yù)算時進行預(yù)警提示，既有效促進了財務(wù)內(nèi)部規(guī)范的落實執(zhí)行，又對資金支付實現(xiàn)了有效的控制;公司大力加強風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)日常應(yīng)用管理，通過系統(tǒng)預(yù)警信息監(jiān)控與人工核對相結(jié)合、重點監(jiān)測與抽查跟蹤相結(jié)合

的方式進行風(fēng)險監(jiān)控,對預(yù)警信息及時跟蹤回饋并督促整改;公司加強風(fēng)險監(jiān)控信息分析、報告制度，風(fēng)險責(zé)任單位負責(zé)各自職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險監(jiān)控，對預(yù)警信息進行分析，按照集團《重大信息內(nèi)部報告制度》要求，編制重大信息內(nèi)部報告并按程序提交處理。

六、風(fēng)險管理文化建設(shè)

公司大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，保障風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。公司定期組織工作小組成員進行風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控等專題培訓(xùn)，提高了員工對風(fēng)險的認識水平和實施風(fēng)險管理的工作能力，培養(yǎng)了員工風(fēng)險管理的自覺意識和行為習(xí)慣。

七、風(fēng)險管理組織體系

公司建立了領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行和監(jiān)督分工負責(zé)的全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)。董事會是全面風(fēng)險管理工作的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負責(zé)對公司層面重大風(fēng)險事項進行決策；董事會下設(shè)戰(zhàn)略和風(fēng)險管理委員會和審計委員會，戰(zhàn)略和風(fēng)險管理委員會負責(zé)審議公司層面重大風(fēng)險事項，審計委員會負責(zé)全面風(fēng)險管理的監(jiān)督；集團總經(jīng)理負責(zé)推進落實風(fēng)險管理各項具體工作；管理技術(shù)部作為全面風(fēng)險管理日常辦事機構(gòu), 負責(zé)編制全面風(fēng)險管理體系相關(guān)制度、流程，組織開展全面風(fēng)險管理日常實施工作，提出全面風(fēng)險管理工作報告；集團各部室、各所屬企業(yè)是全面風(fēng)險管理實施的具體責(zé)任部門，負責(zé)對日常工作中本部室（單位）的業(yè)務(wù)風(fēng)險進行識別、分析、監(jiān)控和防范。審計監(jiān)察部負責(zé)對全面風(fēng)險管理工作進行監(jiān)督評價。

八、風(fēng)險管理對戰(zhàn)略規(guī)劃整體目標(biāo)實現(xiàn)的支持情況

全面風(fēng)險管理與企業(yè)戰(zhàn)略的有機結(jié)合，是戰(zhàn)略管理的內(nèi)在要求，也是全面風(fēng)險管理的發(fā)展方向。2010年，公司提出了“百億企業(yè)”發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)跨越性、大規(guī)模發(fā)展不僅要求企業(yè)具有強大的競爭和發(fā)展能力，同時也對企業(yè)的風(fēng)險防范能力提出了更高的要求。為此，公司在開展全面風(fēng)險管理工作時始終堅持“戰(zhàn)略導(dǎo)向”原則，即在實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的過程中，通過全面風(fēng)險管理工作，優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)、確保重大信息的內(nèi)部溝通順暢，強化信息披露規(guī)范；完善以制度流程為核心的內(nèi)控機制，梳理缺失項，補充完善風(fēng)險因素的控制防范措施，全面提升企業(yè)的基礎(chǔ)管理水平；建立日常風(fēng)險信息收集機制、重大風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警機制和應(yīng)急預(yù)案，在企業(yè)的日常經(jīng)營管理過程中能做到對風(fēng)險的實時、動態(tài)管理，及時發(fā)現(xiàn)，妥善、迅速處理，大大降低了風(fēng)險事故發(fā)生的可能性和影響，提高了企業(yè)的運行效率和經(jīng)濟效益；大力培育風(fēng)險管理文化，使風(fēng)險管理意識逐步深入人心，使風(fēng)險管理融入每位員工的日常工作中，從根本上提升企業(yè)的風(fēng)險管理水平。

通過建立并健全企業(yè)的風(fēng)險管理體系，將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程中風(fēng)險控制在公司可承受的范圍之內(nèi)，為戰(zhàn)略執(zhí)行保駕護航，促進了公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

九、公司內(nèi)部和外部環(huán)境變化情況與發(fā)展趨勢

（一）外部環(huán)境變化與發(fā)展趨勢

2010年，作為國民經(jīng)濟的先導(dǎo)性行業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)在政府稅費減免、放松二套房貸等一系列優(yōu)惠措施刺激下率先走出低谷，房地產(chǎn)開發(fā)投

資增速逐月上升，一線城市成交量呈“井噴”式上漲，成交均價也在短期內(nèi)實現(xiàn)了大幅提升。在市場信心回升和銷售回暖的帶動下，土地市場成交漸趨活躍，房地產(chǎn)業(yè)進入新一輪的高速發(fā)展時期。然而，正如二年前繁榮之后隨之而來的2009年行業(yè)調(diào)控，2010年歲末，中央政府出臺了一系列調(diào)控房價政策，明確提出“遏制部分城市房價過快上漲的勢頭”，隨后各地方政府相繼出臺房價調(diào)控措施，可以預(yù)見，受營業(yè)稅優(yōu)惠的取消、稅收和房貸政策進一步收緊的市場預(yù)期影響，短期內(nèi)高度繁榮的市場盛況難以持續(xù)，市場前景存在較大的不確定性，而市場對短期預(yù)期的不確定性也加大了房地產(chǎn)市場供給量、成交量、價格走勢等因素的短期波動性。

（二）內(nèi)部環(huán)境變化與發(fā)展趨勢

2010年，公司圍繞“百億企業(yè)”發(fā)展戰(zhàn)略，在管理架構(gòu)、營銷策劃、人力資源、產(chǎn)品管理等方面均進行了卓有成效的實踐，為發(fā)展戰(zhàn)略的全面推進落實奠定了良好的基礎(chǔ)。在經(jīng)營上，公司堅定貫徹以營銷為龍頭的策略，全面提升公司項目的策劃設(shè)計、施工管理以及成本管理水平，產(chǎn)品開發(fā)銷售取得優(yōu)異成績。在管理上，公司開展集團管控模式改革，建立符合集團化經(jīng)營和自身特點的管理模式；深入推進管理標(biāo)準(zhǔn)化和全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，有效提升了企業(yè)基礎(chǔ)管理水平和抵御風(fēng)險能力。2011年，面對宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展的種種不確定性和新的挑戰(zhàn)，公司將繼續(xù)苦練內(nèi)功、固本強基、著重提升公司的戰(zhàn)略管控能力和專業(yè)能力。

第四篇：風(fēng)險管理

6風(fēng)險管理

6.1風(fēng)險分析

6.1.1宏觀環(huán)境風(fēng)險

（1）國家政策風(fēng)險

隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，國家會制定出各種各樣的經(jīng)濟政策，可能有一些會對本公司的發(fā)展產(chǎn)生不利影響。

（2）經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險

隨著社會經(jīng)濟的多元化發(fā)展，壓電陶瓷片可能會被其他產(chǎn)品所取代，我們的現(xiàn)有技術(shù)也將失去發(fā)揮作用的余地。

（3）稅收風(fēng)險

國家的稅收政策、國家對高新企業(yè)、高新科技園企業(yè)的稅收政策發(fā)生變化，影響公司的正常盈利。

6.1.2行業(yè)風(fēng)險

（1）支付風(fēng)險

由于不同公司的企業(yè)發(fā)展觀存在差異，本公司和廠家可能難以建立良好的合作關(guān)系或難以將已建立好的良好關(guān)系維持下去，這將嚴(yán)重威脅公司的生存和發(fā)展。

（2）競爭風(fēng)險

由于公司的盈利幾乎全部在于節(jié)能服務(wù)創(chuàng)新，公司的運營成本不高，可能會出現(xiàn)許多同類注冊公司，致使公司處于激烈競爭中。

（3）吸引廠家風(fēng)險

雖然我們擁有先進的技術(shù)，但由于難以將技術(shù)宣傳出去等種種潛在原因，可能導(dǎo)致我們難以吸引甚至吸引不到廠家與我們合作。

（4）市場風(fēng)險

進入市場是我們服務(wù)的最終目的，盡管在進入市場之前，我們做了全面的市場調(diào)查，但市場總是變化的，如果我們公司的技術(shù)服務(wù)與市場不匹配，不能適應(yīng)市場的需求，就可能給我們公司帶來巨大的風(fēng)險。

6.1.3企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險

（1）技術(shù)風(fēng)險

由于現(xiàn)代知識更新的速度和科技發(fā)展的速度越來越快，致使新技術(shù)的生命周期縮短，我們的技術(shù)被另一項更新的技術(shù)所取代，技術(shù)先進性喪失。此外，技術(shù)專利被盜、新技術(shù)向工業(yè)化生產(chǎn)和新產(chǎn)品轉(zhuǎn)化難以成功等會給公司帶來風(fēng)險。

（2）人力資源風(fēng)險

因為不可避免地存在內(nèi)部獎勵機制和約束機制不健全的地方，公司可能存在人才流失的風(fēng)險。此外，隨著公司的發(fā)展，公司對高級管理人才、技術(shù)人才的需求大量增加，人力資源供不應(yīng)求。

（3）財務(wù)風(fēng)險

由于我們公司的資金來源于外來風(fēng)險投資和團隊成員自備資金，所以公司無法避免地存在融資風(fēng)險和資金流斷裂風(fēng)險。

（4）管理風(fēng)險

因為我們的管理體系不可能十分健全，所以可能存在現(xiàn)實與預(yù)期不一致、決策稍微超前或滯后等管理風(fēng)險。

6.2風(fēng)險對策

6.2.1宏觀環(huán)境風(fēng)險對策

（1）國家政策風(fēng)險策略

本公司的服務(wù)屬于資源節(jié)約型項目，完全符合科學(xué)發(fā)展觀和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，因此對本公司不利的國家政策出臺的可能性較小。況且，在當(dāng)今形勢下，國家鼓勵發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，尤其是鼓勵節(jié)能服務(wù)企業(yè)的發(fā)展，應(yīng)該不會出現(xiàn)對企業(yè)發(fā)展的限制。盡管如此，我們?nèi)孕杈o密關(guān)注國家的相關(guān)政策，及時預(yù)測國家政策的方向并準(zhǔn)確調(diào)整企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。（2）經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險策略

增大公司技術(shù)開發(fā)投入，加強開發(fā)力度，開發(fā)出新的作用范圍更廣泛的更適合市場需要的技術(shù)。（3）稅收風(fēng)險策略

密切關(guān)注國家稅收政策的變化，以此適當(dāng)調(diào)整公司的稅務(wù)策略，制定出最適合公司的稅務(wù)籌劃，使公司在遵守國家法律的前提下，最大可能的減少納稅額，確保公司的健康運營。

6.2.2行業(yè)風(fēng)險對策

（1）吸引廠家風(fēng)險策略

利用當(dāng)今社會各種最先進的通訊工具，多渠道的將我們的技術(shù)宣傳出去，盡可能地讓廠家了解我們技術(shù)的發(fā)展前景的廣闊性。（2）支付風(fēng)險策略

① 對廠家進行前期的調(diào)查，盡可能的了解該廠家的情況，制定出最適合雙方的合作方案。

② 建立信息交流與共享機制，及時了解廠家對項目運營的意見和建議。③ 建立針對廠家的激勵機制，讓廠家切實體會到與公司合作的好處。④ 制定收賬政策，降低壞賬風(fēng)險，對于未履行自己義務(wù)的廠家，必要時采取法律手段。

（3）競爭風(fēng)險策略

① 利用價格優(yōu)勢搶占先機，輔助營銷策略以吸引客戶，建立本公司良好的品牌形象。

②組織、規(guī)劃、建立覆蓋面廣的信息網(wǎng)絡(luò)，主動及時了解和掌握國內(nèi)外市場信息，了解競爭對手信息，在不斷了解、比較中契合應(yīng)對策略。

③ 強大的超前意識，不斷開發(fā)具有特色的新技術(shù)，在技術(shù)上不斷創(chuàng)新，以建立技術(shù)壁壘為依托，提高競爭力，增強抗風(fēng)險能力。

④加大公司研發(fā)力度，不斷推出新的符合市場需求的技術(shù)服務(wù)，在競爭中穩(wěn)固原有市場并以此拓寬市場覆蓋面。

⑤在技術(shù)投入市場前用SWOT 分析法分析本公司的優(yōu)劣勢、風(fēng)險機遇，以便

在進入市場時有的放矢，快速占領(lǐng)市場，以及之后的公司戰(zhàn)略調(diào)整。

（4）市場風(fēng)險策略

① 隨時了解當(dāng)前市場的發(fā)展、客戶的需求，對市場進行調(diào)研，收集數(shù)據(jù)，分析的數(shù)據(jù)，對市場潛力進行科學(xué)的預(yù)測，以及時作出正確的決策。

② 不斷開發(fā)出適合市場需要的技術(shù)，擴大技術(shù)的作用范圍，吸引多樣化客戶，占據(jù)多元化市場。

③ 結(jié)合投資方和客戶的意見，利用自身專業(yè)優(yōu)勢，發(fā)揮公司年輕人才的力量，抓住國家相關(guān)政策的優(yōu)惠，不斷創(chuàng)新，積極進取。

6.2.3企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險策略分析

（1）技術(shù)風(fēng)險策略

① 與某大學(xué)材料科學(xué)與工程學(xué)院的實驗室和科研人員簽訂校企合作協(xié)議，同在他們簽訂協(xié)議的基礎(chǔ)上，同時選派企業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的研發(fā)工程師參與研發(fā)工作，跟蹤最新發(fā)展，開發(fā)最尖端產(chǎn)品。

② 加大研發(fā)投入，加強技術(shù)研發(fā)隊伍的建設(shè)，提高整體研發(fā)能力，盡量縮短新技術(shù)的更新周期。

③ 聘請大師級的壓電專家做技術(shù)顧問。對技術(shù)發(fā)明改進進行獎勵，實行提成制和任務(wù)制，使企業(yè)保持良好 的研發(fā)力量。

④ 增強保密意識，完善制度建設(shè)，做好保密工作；與掌握專利技術(shù)的職工簽訂勞動合同時，確定有關(guān)專利秘密保護的條款；要與知悉或可能知悉企業(yè)專利技術(shù)的員工簽訂同業(yè)禁止協(xié)議；對專利技術(shù)盡可能減少涉密人員；通過以上措施防止技術(shù)專利被盜。（2）人力資源風(fēng)險策略

① 根據(jù)市場的變化和環(huán)境的變化，制定適應(yīng)市場需求的更加完善的激勵機制和處罰機制。

② 加強對本公司人員的管理，更大程度的開發(fā)他們的潛力，使他們更好地為公司服務(wù)。

③ 創(chuàng)造良好的企業(yè)環(huán)境，不定期的從社會各界引進高技術(shù)人才、高管理人才，為公司注入新的血液。（3）財務(wù)風(fēng)險策略

① 控制初期投資，在公司成立初期，設(shè)計合理的籌資渠道，充分利用自有資金，不盲目追求公司規(guī)模，爭取在資源最佳合理利用下，降低運營成本。

②公司在籌建初期將極力爭取與有興趣的風(fēng)險基金、商業(yè)銀行（或政策性銀行）等金融機構(gòu)合作，同時簽訂有約束力的投資意向合同書，以避免因股東撤資而引發(fā)的項目后期無法進行下去的風(fēng)險。

③加強企業(yè)的資金預(yù)算，有效安排資金。保持公司資產(chǎn)負債的比率處于安全

區(qū)域，防止公司因過度負債而導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險，使公司獲得良好的財務(wù)穩(wěn)定性和經(jīng)營安全性。要根據(jù)公司實際情況進行決策，防止資金鏈斷裂。

④建立健全財務(wù)風(fēng)險管理與控制體系，建立健全財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)與決策管理系統(tǒng)。

⑤加強企業(yè)客戶信用管理制度的建設(shè)和應(yīng)收賬款管理力度，盡量避免壞賬的產(chǎn)生，將應(yīng)收賬款抵押給擔(dān)保公司或直接賣給投資公司，盤活現(xiàn)金流量，減少應(yīng)收爛賬風(fēng)險。（3）管理風(fēng)險策略

① 聘請專業(yè)人士和具有豐富經(jīng)驗的成功人士，對我們公司的管理人員進行全面系統(tǒng)的培訓(xùn)。

② 規(guī)范和健全公司的相關(guān)規(guī)章制度，建立業(yè)績評估和激勵機制。

② 建立完善的內(nèi)部控制機制，明確各工作人員的職責(zé)，加強監(jiān)督。③ 建立強大、全面的專家顧問團隊，對企業(yè)的運營進行全方位的指導(dǎo)和咨詢。

④ 采用有效的人才引進機制，使得企業(yè)的決策層不斷優(yōu)化，以降低決策中的失誤。

⑤ 加強內(nèi)部交流，在組織結(jié)構(gòu)設(shè)計中除了縱向的職能部門還要有橫向的任務(wù)小組。

⑥ 建立良好的交流平臺，每周五下午進行輪批次的工作交流會，用于進行一周的工作總結(jié)及經(jīng)驗交流，并對一周內(nèi)所遇到的問題統(tǒng)一解決處理。

⑦ 加強企業(yè)文化建設(shè)，建立員工的主人翁精神提高企業(yè)的凝聚力。6.3

風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

第五篇：風(fēng)險管理

財務(wù)分析心得體會

10964CIMA1 鄒歡歡 10903060236

在這學(xué)期我們開了一門財務(wù)分析的課程，要學(xué)好這一門課程就必須要把上學(xué)期的財務(wù)管理學(xué)好，它是財務(wù)管理的延伸課程，主要涉及到償債能力分析、盈利能力分析、資產(chǎn)運營能力分析、企業(yè)增長能力分析與企業(yè)價值分析和企業(yè)財務(wù)綜合分析與評價。

雖然這門課程的時間不長，但是老師教會了我們財務(wù)報表的分析不僅只是分析數(shù)據(jù)分析指標(biāo)，還要結(jié)合這家企業(yè)的行業(yè)背景和社會發(fā)展背景。如果要真的分析好一份報表分析發(fā)生變化的原因結(jié)合時代背景的發(fā)展是不可缺少的。我們應(yīng)該以掌握好這些指標(biāo)的計算為基礎(chǔ)，在結(jié)合相應(yīng)的背景分析全面掌握企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，以使企業(yè)做出正確的決策。

在這門課程的學(xué)習(xí)中，我們結(jié)合了實際生活中的企業(yè)財務(wù)的報告（格力電器），將書本上的知識運用到了實際的工作中來，沒有只是學(xué)一些計算方法。格力電器是一家非常具有特色經(jīng)營的企業(yè)，他以專一的產(chǎn)品核心的技術(shù)為生產(chǎn)發(fā)展策略，在分析格力企業(yè)前，我們首先收集了格力企業(yè)大量的資料，對他所處的行業(yè)進行了一個簡單的分析和分析了一下當(dāng)前的宏觀環(huán)境對格力企業(yè)的影響，并運用了市場營銷的知識對其進行了SWOT分析。然后先對企業(yè)整個的財務(wù)運行結(jié)果做了一個簡單的分析，如短期的償債能力（流動比率、速動比率），長期償債能力（資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)），盈利能力分析（銷售毛利率、資產(chǎn)報酬率、留存盈利率等），營運能力（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等），發(fā)展能力（利潤增長率，銷售增長率等），最后使用杜邦分析做了一個財務(wù)綜合分析。

接著對企業(yè)的各項能力進行了具體深入的分析。如償債能力分析：負債規(guī)模變動情況的總體分析（應(yīng)考慮的因素：負債結(jié)構(gòu)與負債規(guī)模，負債成本，債務(wù)償還期限，財務(wù)風(fēng)險，經(jīng)濟環(huán)境，籌資環(huán)境）、負債結(jié)構(gòu)分析、期末存量資產(chǎn)流動性分析（貨幣資金的流動性，應(yīng)收票據(jù)的流動性，應(yīng)收賬款的流動性，存貨的流動性）償債能力是財務(wù)結(jié)果成因?qū)ｍ椃治鲋?，是傳統(tǒng)意義上財務(wù)分析的核心，它是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的前提。接著是盈利能力分析，保持一定的償債能力是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的前提。在此基礎(chǔ)上，盈利能力分析就成為企業(yè)關(guān)注的核心，決定了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的程度。企業(yè)盈利能力分析的基礎(chǔ)是利潤表，盈利能力的分析從兩個基本視角：一個是企業(yè)與市場交易取得收入分析，二是基于成本費用的內(nèi)部管理分析。利潤質(zhì)量的內(nèi)容包括利潤時效結(jié)構(gòu)與利潤收現(xiàn)性，其中利潤時效性結(jié)構(gòu)包括穩(wěn)定性與增長性兩個方面。在接著就是后面的資產(chǎn)盈利能力分析和最后企業(yè)財務(wù)綜合分析與評價。

財務(wù)分析的報告是我們這組成員共同努力的結(jié)果，從最開始的學(xué)習(xí)如何有效入讀報表到最后怎樣結(jié)合實際情況分析報表，這個過程我們不僅學(xué)到了財務(wù)分析知識，也體會到了大家團結(jié)努力的樂趣。這一門課程為我們在以后CPA等考試中奠定了基礎(chǔ)，以為以后實際工作的財務(wù)分析打下了基礎(chǔ)。