第一篇：企業(yè)全面風險管理的流程及措施

企業(yè)全面風險管理的流程及措施

企業(yè)風險，指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。在當今復雜的商業(yè)環(huán)境中，每個企業(yè)都面臨眾多的風險因素，除了火災、財產(chǎn)損害、業(yè)務(wù)中斷等傳統(tǒng)風險以外，還有不斷涌現(xiàn)的戰(zhàn)略風險、市場風險、運營風險、人員風險、財務(wù)風險、技術(shù)風險和法律風險等。面對這些風險因素，企業(yè)要實現(xiàn)其價值最大化和可持續(xù)發(fā)展目標。就不僅要關(guān)注獨立的、個別的風險，更要進行全面風險管理。這是時代發(fā)展的必然要求。是市場經(jīng)濟中企業(yè)持續(xù)生存與發(fā)展的重要保證。

一、企業(yè)全面風險管理已成必然

全面風險管理，是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標。通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中，執(zhí)行風險管理的基本流程。培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)。從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。

從國際上看，許多國家已從制度安排上著手建立以風險容量控制為中樞的相關(guān)風險全面管理框架。如美國薩班斯法案的實施。對在美上市公司的治理和管理控制提出了更高的要求，該法案404條款(管理層對內(nèi)部控制的評價)規(guī)定了內(nèi)部控制方面的要求和內(nèi)部控制評價報告，這對美國企業(yè)內(nèi)部流程梳理、加強財務(wù)投資監(jiān)管、提高管理透明度等方面產(chǎn)生相當大的影響。2004年，美國著名的反虛假財務(wù)報告委員會下屬贊助委員會COSO在內(nèi)部控制框架概念基礎(chǔ)上，提出一個概念全新的COSO報告《企業(yè)風險管理——總體框架》(簡稱EBM)，使內(nèi)部控制研究發(fā)展到一個新的階段。COSO委員會提出，企業(yè)風險管理是企業(yè)的董事會、管理層和其他員工共同參與的一個過程，應(yīng)用于企業(yè)的戰(zhàn)略制定和企業(yè)的各個部門和各項經(jīng)營活動，用于確定可能影響企業(yè)的潛在事項，并在其風險偏好范圍內(nèi)管理風險，從而對企業(yè)目標實現(xiàn)提供合理保證。

從國內(nèi)來看，中央政府已越來越重視風險控制，將風險管理提高到企業(yè)管理的重要位置。2006年6月。國務(wù)院國資委發(fā)布了《中央企業(yè)全面風險管理指引》。對中央企業(yè)如何開展全面風險管理工作提出了總體原則，并對企業(yè)風險管理的基本流程、組織體系、風險評估等方面進行了比較詳細的引導。該《指引》的出臺，對國有資產(chǎn)的保值增值和企業(yè)的健康發(fā)展。將起到一定積極作用，為我國企業(yè)應(yīng)

對經(jīng)濟全球化挑戰(zhàn)和市場經(jīng)濟條件下的內(nèi)外風險，提供了指南。2007年3月全國工商聯(lián)發(fā)布《關(guān)于指導民營企業(yè)加強危機管理工作的若干意見》，指導民營企業(yè)增強危機意識，建立防范風險的危機預警機制和用于解決危機的應(yīng)急處理機制，提高危機防范與危機化解的能力和水平。由此可見，我國在企業(yè)全面風險管理方面已經(jīng)邁出了一大步，已經(jīng)從初始的意識教育發(fā)展階段上升到具體策劃實施的實質(zhì)性階段。但是，全面風險管理在我國企業(yè)管理中還屬于相對薄弱的環(huán)節(jié)。許多企業(yè)缺乏經(jīng)驗，風險意識不強，風險管理手段相對匱乏。因此。廣泛開展企業(yè)全面風險管理理論與實踐研究。積極借鑒國際上企業(yè)全面風險管理技術(shù)和經(jīng)驗，努力提高我國企業(yè)全面風險管理水平，將是我國政府和企業(yè)面臨的日益緊迫的重要任務(wù)。

二、全面把握企業(yè)全面風險管理的基本流程與要求

企業(yè)全面風險管理不同于企業(yè)個別風險管理。它需要對企業(yè)各種風險進行統(tǒng)一、集中的識別、排序和控制，需要建立科學的全面風險管理流程，保證企業(yè)全面風險管理工作的有序性和有效性。為了更好地指導企業(yè)風險管理工作，《中央企業(yè)全面風險管理指引》第五條詳細提出了我國中央企業(yè)全面風險管理基本流程的主要工作，具體包括：

(一)收集風險管理初始信息

收集風險管理初始信息是企業(yè)全面風險管理的首要環(huán)節(jié)，其目的在于及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能面臨的各種風險。為企業(yè)風險評估提供依據(jù)。

不同的風險，源于企業(yè)內(nèi)外不同方面，而且隨時隨地都有可能發(fā)生。因此，收集風險管理初始信息應(yīng)該貫穿于企業(yè)所有的業(yè)務(wù)單位，并且作為一項經(jīng)常性工作。它要求企業(yè)有效地建立風險信息收集與管理系統(tǒng)，廣泛、持續(xù)地收集與企業(yè)各種風險和風險管理相關(guān)的內(nèi)外初始(續(xù)致信網(wǎng)上一頁內(nèi)容)信息。主要包括與企業(yè)戰(zhàn)略風險、財務(wù)風險、市場風險、運營風險、法律風險相關(guān)的國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策、經(jīng)濟運行情況、產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)進步與技術(shù)政策、市場供給與市場需求變化、競爭對手有關(guān)情況、本企業(yè)戰(zhàn)略與內(nèi)部條件、有關(guān)法律法規(guī)等。

(二)進行風險評估

企業(yè)風險評估，是對所收集的風險管理初始信息企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進行的風險評估，具體包括風險識別、風險分析和風險評價三個步驟，其目的在于查找和描述企業(yè)風險，評價所識別出的各種風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度和風險價值，給出風險控制的優(yōu)先次序等。

風險識別、風險分析和風險評價，是一項專業(yè)性和組織性很強的管理工作?？梢杂善髽I(yè)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位進行，也可以聘請外部專家乃至有資質(zhì)、信譽好、專業(yè)能力強的中介機構(gòu)協(xié)助進行。但無論如何，都要采取定性與定量相結(jié)合的方法，如問卷調(diào)查、專家咨詢、管理層訪談、集體討論、情景分析、統(tǒng)計分析、模擬分析等。為了提高風險評估的質(zhì)量與效率，還要統(tǒng)一制定各種風險度量單位和風險評估模型，要保證風險評估的前提假設(shè)、數(shù)據(jù)來源和評估程序的合理性與準確性。對各類風險之間的相互關(guān)系，也要進行必要的相關(guān)分析，以便對各種風險進行集中管理。此外，風險評估也是一項經(jīng)常性工作，需要進行動態(tài)管理。

(三)制定風險管理策略

制定風險管理策略，就是根據(jù)內(nèi)外條件，對所識別出的各種風險，按照所給出的優(yōu)先次序。圍繞企業(yè)目標與戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度和風險管理有效性標準，選擇適當?shù)娘L險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險轉(zhuǎn)換、風險對沖、風險補償和風險控制等風險管理工具，確定風險管理所需要的人力與物力資源的配置原則。這是風險控制的首要環(huán)節(jié)，決定著企業(yè)風險控制的成本與效率。企業(yè)應(yīng)該定期總結(jié)和分析所制定的風險管理策略的合理性和有效性，對不適當?shù)娘L險管理策略進行及時的修正或調(diào)整。

(四)提出和實施風險管理解決方案

提出和實施風險管理解決方案，就是根據(jù)所制定的風險管理策略。針對各類風險或各項重大風險制定風險解決方案。這是對風險管理策略的具體落實。一般包括：提出和確定風險解決的具體目標、所需要的組織領(lǐng)導、所涉及的管理與業(yè)務(wù)流程、所需要的條件、手段以及各種內(nèi)控制度等，以及風險事件發(fā)生之前、之中和之后應(yīng)該采取的具體應(yīng)對措施(包括外包方案)以及風險管理工具。所制定的風險管理解決方案，應(yīng)該滿足合規(guī)性要求，同時要注重成本

第二篇：企業(yè)全面風險管理

企業(yè)全面風險管理報告

一、xxxx企業(yè)全面風險管理工作回顧

（一）企業(yè)全面風險管理工作計劃完成情況。

1．重大風險情況

xxxx公司對重大風險管理采取提前預防、重點控制、專人監(jiān)控、專項處理的管理策略。公司對風險控制措施得當，運行有效，未發(fā)生風險事件。對于重大風險的應(yīng)對方案，公司采取演練重大風險發(fā)生，尋找處理過程中的不足，對應(yīng)對方案進行優(yōu)化和改進，同時加強風險知識學習與經(jīng)驗交流，樹立風險意識和危機意識，提前做好重大風險的預防工作。

（二）企業(yè)重大風險管理情況。

做好了重大風險預警機制。公司風險管理小組對已確立的風險事件進行監(jiān)控，定期對風險事件發(fā)生的可能性進行評估，當估值達到預警指標值時啟動預警機制，根據(jù)預警機制對風險事件因素進行處理，防范避免風險事件發(fā)生。本企業(yè)在2012無重大風險情況。

（三）風險管理體系建立運行情況。

1、風險管理組織體系

公司經(jīng)營班子設(shè)置總經(jīng)辦，下設(shè)綜合管理部，生產(chǎn)部、

第三篇：2015企業(yè)全面風險管理報告

2015企業(yè)全面風險管理報告（模板）

一、2014企業(yè)全面風險管理工作回顧

（一）企業(yè)全面風險管理工作計劃完成情況。簡要說明本企業(yè)2014全面風險管理工作計劃執(zhí)行情況,以及企業(yè)董事會對全面風險管理工作成效的評價。

（二）企業(yè)重大風險管理情況。

逐一簡要說明2014本企業(yè)重大風險的管理情況。如有重大風險事件發(fā)生，要至少就1件事件說明產(chǎn)生原因、事件經(jīng)過、對本企業(yè)目標產(chǎn)生的影響、處理措施及效果，防范類似風險事件再次發(fā)生或者降低影響程度的應(yīng)對措施。

（三）風險管理體系建立運行情況。1.組織體系建立及運行情況。

簡要說明本企業(yè)（含所屬二級單位）風險管理組織架構(gòu)設(shè)置情況和從事風險管理工作人員情況，風險管理職能部門的職責定位、業(yè)務(wù)內(nèi)容和工作機制等。

2.常態(tài)化風險評估機制建立及運行情況。

簡要說明本企業(yè)定期和不定期風險評估制度的建立及運行情況，重大事項專項風險評估制度的建立及運行情況，風險量化分析工具應(yīng)用情況等。

3.風險管理溝通與報告制度的建立與執(zhí)行情況。簡要說明本企業(yè)全面風險管理報告制度建立與執(zhí)行情況，重大風險的監(jiān)控、預警、報告等機制的建立與運行情況，重大風險監(jiān)控預警指標建立情況，風險信息數(shù)據(jù)庫建立情況。

4.專項風險評估和日常風險評估情況。

簡要說明本企業(yè)開展專項風險管理和日常風險管理情況，包括措施、手段、過程等內(nèi)容。

5.內(nèi)部控制建立與實施情況。

簡要說明本企業(yè)建立并實施以風險管理為導向的內(nèi)部控制工作情況。

6.風險管理評價或考核工作情況。

簡要說明本企業(yè)開展風險管理工作評價的評價范圍、評價標準、評價方法與程序，以及評價結(jié)果納入績效考核體系的有關(guān)情況。

7.風險管理文化建設(shè)情況。

簡要說明本企業(yè)風險管理政策的宣貫情況，風險管理工作的宣傳培訓機制，風險管理文化與業(yè)務(wù)融合情況等。

（四）風險管理信息化有關(guān)情況。

簡要說明本企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)情況、覆蓋范圍、主要功能、運行效果、與現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)對接情況等。

（五）全面風險管理專項提升工作情況。

將全面風險管理作為管理提升活動重點領(lǐng)域開展專項提升的企業(yè)，簡要說明專項提升工作情況以及下一步工作安排等。

二、2015企業(yè)風險評估情況

（一）結(jié)合2015本企業(yè)經(jīng)營目標，簡要描述本企業(yè)2015年面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素的變化，并就其對經(jīng)營目標的影響進行總體研判和簡要分析。

（二）企業(yè)開展2015風險評估的范圍、方式及參與人員等有關(guān)情況。

（三）按照企業(yè)風險分類，列示企業(yè)2015風險評估的結(jié)果，以及經(jīng)評估確定的重大風險（以附件形式說明風險評估的方法和重大風險的評判標準）。

（四）按照風險事件發(fā)生的可能性和發(fā)生后對企業(yè)目標的影響程度兩個維度，將企業(yè)評估出的2015重大風險繪制成風險坐標圖。

（五）企業(yè)2015重大風險同2014相比的變動情況及原因。

（六）簡要說明企業(yè)對重大風險關(guān)鍵成因進行量化分析的情況（包括建立量化分析、預測模型等）。

三、2015全面風險管理工作安排

（一）2015全面風險管理工作計劃。

簡要說明董事會、黨政聯(lián)席會或工作會議對本企業(yè)2015全面風險管理工作提出的安排部署和工作要求，以及落實相關(guān)部署和要求的工作計劃。

（二）2015重大風險管理工作安排。1.重大風險描述。

從風險類別、風險源（要求具體到產(chǎn)生的單位、項目、業(yè)務(wù)、管理活動）、風險成因、風險發(fā)生后對企業(yè)目標的影響等方面，逐一對本企業(yè)2015重大風險進行簡要描述。

2.重大風險管理策略和解決方案。

（1）風險管理策略。簡要說明本企業(yè)對每項重大風險的風險偏好、風險承受度及據(jù)此確定的風險預警指標等。

（2）風險解決方案。簡要說明每項重大風險的管理現(xiàn)狀（已有的相關(guān)制度、流程、控制措施的設(shè)計與執(zhí)行情況）、責任主體，擬采取的應(yīng)對措施、應(yīng)急處理計劃等。

3.監(jiān)督保障機制。簡要說明企業(yè)對執(zhí)行重大風險管理策略和解決方案的監(jiān)督保障機制。

四、有關(guān)意見和建議

（一）需要集團股份公司協(xié)調(diào)解決的有關(guān)重大風險問題。

（二）對集團股份公司推動風險管理體系建設(shè)工作的意見和建議。

（三）對建立和完善本企業(yè)風險管理體系建設(shè)工作的設(shè)想和計劃。

第四篇：企業(yè)全面風險管理2

XX全面風險管理報告

運輸部、質(zhì)量部和銷售部，組織結(jié)構(gòu)圖如下：

公司領(lǐng)導對全面風險管理工作高度重視，公司專門成立了全面風險管理小組，總經(jīng)理和副總經(jīng)理直接指導，各部門負責人為成員，主管部門為綜合部，運輸部外勤事務(wù)兼任安全員，負責風險管理工作，不斷組織和推動公司的風險管理工作。

公司全面風險管理的職責落實到相應(yīng)的職能部門，由指定人員負責全面風險管理工作的實施。全面風險管理的理念已在逐步樹立，風險防范意識也在各級領(lǐng)導及工作人員的思想中進一步強化。

（二）風險管理職能部門和風險管理信息化有關(guān)情況。

公司風險管理的職能部門為綜合管理部，運輸部外勤事務(wù)兼職風險管理員。辦公室具體履行以下職責：

第五篇：全面風險管理基本流程和方法

全面風險管理基本流程和方法(1)內(nèi)部環(huán)境

管理當局確立關(guān)于風險的理念，并確定風險容量。所有企業(yè)的核心都是人(他們的個人品性，包括誠信、道德價值觀和勝任能力)以及經(jīng)營所處的環(huán)境,內(nèi)部環(huán)境為主體中的人們?nèi)绾慰创L險和著手控制風險確立了基礎(chǔ)。(2)目標設(shè)定

必須先有目標，管理當局才能識別影響目標實現(xiàn)的潛在事項。企業(yè)風險管理確保管理當局采取恰當?shù)某绦蛉ピO(shè)定目標，并保證選定的目標支持主體的使命并與其相銜接，以及與它的風險容量相適應(yīng)。(3)事項識別

必須識別可能對主體產(chǎn)生影響的潛在事項，包括表示風險的事項和表示機會的事項，以及可能二者兼有的事項。機會被追溯到管理當局的戰(zhàn)略或目標制定過程。(4)風險評估

要對識別的風險進行分析，以便確定管理的依據(jù)。風險與可能被影響的目標相關(guān)聯(lián)。既要對固有風險進行評估，也要對剩余風險進行評估，評估要考慮到風險的可能性和影響。(5)風險應(yīng)對

員工識別和評價可能的風險應(yīng)對措施，包括回避、承擔、降低和分擔風險。管理當局選擇一系列措施使風險與主體的風險容限和風險容量相適應(yīng)。(6)控制活動

制定和實施政策與程序以確保管理當局所選擇的風險應(yīng)對策略得以有效實施。(7)信息與溝通

主體的各個層級都需要借助信息來識別、評估和應(yīng)對風險。廣泛意義的有效溝通包括信息在主體中向下、平行和向上流動。(8)監(jiān)控

整個企業(yè)風險管理處于監(jiān)控之下,必要時還會進行修正。這種方式能夠動態(tài)地反應(yīng)風險管理狀況，并使之根據(jù)條件的要求而變化。監(jiān)控通過持續(xù)的管理活動、對企業(yè)風險管理的單獨評價或者兩者的結(jié)合來完成。

第三個維度（側(cè)面維度）是主體單元，包括集團、部門、業(yè)務(wù)單元、分支機構(gòu)四個層面。

在中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證的相關(guān)書籍中，將全面風險管理要素表述為

1、內(nèi)部環(huán)境和目標設(shè)定

2、事件識別和風險評估

3、風險反映和控制活動

4、信息和交流以及監(jiān)控

企業(yè)在完成建設(shè)風險管理體系，制定風險戰(zhàn)略，組建風險管理的組織，完善內(nèi)部控制體系，實施風險理財，搭建風險管理信息系統(tǒng)的同時，還要運行全面風險管理的流程。因為建設(shè)全面風險管理體系只是完成企業(yè)進行風險管理硬件設(shè)施的籌備，而要完成對企業(yè)所面臨所有風險的管理，還要在此基礎(chǔ)上執(zhí)行全面風險管理的基本流程。

企業(yè)全面風險管理基本流程介紹

所謂全面風險管理基本流程，是指依次開展以下五項工作：(一)收集風險管理初始信息；(二)進行風險評估，包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟；(三)制定風險管理策略；

(四)制定和實施風險管理解決方案；(五)風險管理的監(jiān)督與改進。

全面風險管理流程由以上五個基本步驟組成，是一個不斷循環(huán)的過程。

收集風險管理初始信息

在實施全面風險管理時，企業(yè)應(yīng)當廣泛地、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風險和風險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預測。為了及時獲取資料，并保證資料的真實可靠，企業(yè)應(yīng)當把收集初始信息的職責分工落實到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。

企業(yè)對收集的與風險和風險管理相關(guān)的初始信息進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，目的是為風險評估和風險管理提供依據(jù)。風險評估

對收集的風險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進行風險評估，包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟。

辨識、分析、評價影響企業(yè)經(jīng)營目標的風險，目的是掌握風險的分布情況和影響程度，確認企業(yè)重大風險。

企業(yè)應(yīng)當對風險管理信息實行動態(tài)管理，并定期或不定期實施風險辨識、風險分析、風險評價，以便對新出現(xiàn)的風險和原有風險的變化重新做出評估。制定風險管理策略

風險戰(zhàn)略是指企業(yè)進行風險管理的總體策略，企業(yè)根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定企業(yè)的風險偏好或風險承受度，以及風險管理有效性的標準，然后選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險轉(zhuǎn)換、風險分散、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具，并確定風險管理所需人力和財力資源配置的原則。

企業(yè)應(yīng)當定期總結(jié)和分析已制定的風險管理策略的有效性和合理性，并結(jié)合實際不斷修訂和完善。其中，應(yīng)重點檢查依據(jù)風險偏好或風險承受度所確定的風險控制預警線的實施結(jié)果是否有效，并提出定性的或定量的有效性標準。實施風險管理方案