第一篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法

湖北天昊投資管理有限公司 全面風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)湖北天昊投資管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱本公司）風(fēng)險(xiǎn)控制，促進(jìn)本公司規(guī)范運(yùn)營(yíng)，有效防范和化解各種風(fēng)險(xiǎn)，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)定發(fā)展，制定本辦法。

第二條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指本公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。

第三條 本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)，是指在未來(lái)發(fā)展過(guò)程中，各種不確定性對(duì)本公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)及戰(zhàn)略目標(biāo)的影響。

第四條 風(fēng)險(xiǎn)管理存在于經(jīng)營(yíng)與管理的全過(guò)程。本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的實(shí)質(zhì)就是進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)、控制、監(jiān)測(cè)、化解等；本公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，又面臨戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)策略、資源配置、決策管理、組織架構(gòu)、財(cái)務(wù)預(yù)算、員工管理等方面的風(fēng)險(xiǎn)控制，涉及前后臺(tái)的每個(gè)崗位、每個(gè)環(huán)節(jié)和每個(gè)員工。風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程主要包括以下幾項(xiàng)工作：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定與實(shí)施；

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理制度的制定與實(shí)施；

（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；

（四）風(fēng)險(xiǎn)流程管理;

（五）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警；

（六）風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管與考核;

（七）風(fēng)險(xiǎn)管理制度修訂與完善。

第五條 本辦法適用于本公司各部門、各崗位。

第二章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與原則

第六條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是通過(guò)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保本公司依法合規(guī)、穩(wěn)健持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

第七條 風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨(dú)立、信息化的原則，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

（一）健全性。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋本公司所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到調(diào)查、決策、實(shí)施、監(jiān)管和反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的漏洞和空白。

（二）合理性。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，與本公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況和所處經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。

（三）制衡性。本公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制約、前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺(tái)管理支持適當(dāng)分離。

（四）獨(dú)立性。承擔(dān)本公司風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其他部門。

（五）信息化。風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)運(yùn)用信息管理手段科學(xué)管理，通過(guò)信息管理系統(tǒng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)及時(shí)反饋、協(xié)調(diào)、完善和糾正，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制的目的。

第三章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

第八條 風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括基本財(cái)產(chǎn)及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供保證的過(guò)程和辦法。

基本財(cái)產(chǎn)及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制是政府財(cái)力支撐體系的具體表現(xiàn)，是本公司立足之本，包括：擔(dān)保、再擔(dān)保資本金管理、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和增資機(jī)制。

本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系由股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層、風(fēng)險(xiǎn)控制部、項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)組成。

第九條 股東大會(huì)是本公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照《湖北天昊投資管理有限公司公司章程》決定本公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，審議批準(zhǔn)本公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案和決算方案等。

第十條 董事會(huì)依照《湖北天昊投資管理有限公司章

程》，保證建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保依法合規(guī)審慎經(jīng)營(yíng)；負(fù)責(zé)審批整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評(píng)價(jià)執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)確保本公司在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營(yíng)，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保經(jīng)營(yíng)層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)。

第十一條 風(fēng)險(xiǎn)控制部是董事會(huì)設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投、融資決策進(jìn)行研究并提出建議；提出風(fēng)險(xiǎn)管理的策略；對(duì)經(jīng)營(yíng)方面需經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)的重大事項(xiàng)進(jìn)行研究，提出建議。

第十二條 項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)依照本公司《項(xiàng)目評(píng)審工作條例》，負(fù)責(zé)對(duì)上會(huì)項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性、可行性、安全性等有關(guān)情況進(jìn)行審查，并出具評(píng)審意見(jiàn)；審定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)限額。

第十三條 經(jīng)營(yíng)管理層依照《湖北天昊投資管理有限公司公司章程》制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估；負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策；負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施；負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行。

第十四條 根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求，采用前后臺(tái)分離的管理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化風(fēng)控職能，完善操作規(guī)范，加強(qiáng)流程管理，促進(jìn)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)和市場(chǎng)開拓，保證風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。各部門職能如下：

（一）風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)實(shí)施本公司與業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)管體系，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，并監(jiān)督實(shí)施情況；負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的日常管理，對(duì)業(yè)務(wù)開展中的各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的事前評(píng)估和過(guò)程監(jiān)控,有效防范和化解運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);負(fù)責(zé)對(duì)公司擔(dān)保、再擔(dān)保等項(xiàng)目出具法律意見(jiàn)書和風(fēng)險(xiǎn)提示意見(jiàn)書；負(fù)責(zé)組織召開項(xiàng)目評(píng)審會(huì)；負(fù)責(zé)辦理反擔(dān)保手續(xù)；對(duì)項(xiàng)目保后管理進(jìn)行全程監(jiān)督，并進(jìn)行部分抽查；最終認(rèn)定在保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；每季初對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理保后管理情況和《項(xiàng)目經(jīng)理盡職調(diào)查考評(píng)匯總表》進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、匯總上報(bào)；會(huì)同有關(guān)部門對(duì)企業(yè)及擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)；承擔(dān)本公司法律事務(wù),為本公司領(lǐng)導(dǎo)決策和各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展提供各種法律咨詢;審核、出具各項(xiàng)法律文書,防范法律風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)牽頭處理各項(xiàng)訴訟事務(wù)，維護(hù)本公司合法權(quán)益;負(fù)責(zé)問(wèn)題資產(chǎn)及各項(xiàng)債權(quán)的清收處置,風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解等。

（二）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立健全本公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，優(yōu)化各項(xiàng)財(cái)務(wù)操作流程，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度關(guān)于擔(dān)保業(yè)務(wù)的處理規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算和披露；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，足額向協(xié)作銀行保證金賬戶存入各項(xiàng)保證金，及時(shí)進(jìn)行呆壞賬的沖銷、核算；負(fù)責(zé)做好賬戶和資金的合理安排，確保實(shí)現(xiàn)賬戶的統(tǒng)一集中管理和資金的統(tǒng)一調(diào)度，在追求資金收益最大化的同

時(shí)，規(guī)避流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)資金安全。

（三）行政部負(fù)責(zé)本公司內(nèi)部行政規(guī)章制度的制訂、檢查、執(zhí)行；負(fù)責(zé)內(nèi)部重要文件和檔案管理；加強(qiáng)印章管理，嚴(yán)格用章審批程序，各種印章要妥善保管；負(fù)責(zé)信息化建設(shè)；負(fù)責(zé)公共關(guān)系管理，協(xié)調(diào)處理對(duì)外有關(guān)事務(wù)。

（四）市場(chǎng)部負(fù)責(zé)優(yōu)質(zhì)客戶營(yíng)銷，全面了解客戶需求，提供業(yè)務(wù)解決方案，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；客戶管理，負(fù)責(zé)項(xiàng)目保后管理工作，部門負(fù)責(zé)人為部門風(fēng)險(xiǎn)控制的重要責(zé)任人，履行一定風(fēng)控職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立部門內(nèi)職責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門內(nèi)全面、合理的風(fēng)控制度，針對(duì)市場(chǎng)業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理策略

第十五條 風(fēng)險(xiǎn)管理策略是指本公司根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境和董事會(huì)確定的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，確定的本公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體方針、準(zhǔn)則。

第十六條 風(fēng)險(xiǎn)管理策略由本公司風(fēng)險(xiǎn)控制部制定，經(jīng)董事會(huì)評(píng)估后確定。風(fēng)控部負(fù)責(zé)將風(fēng)險(xiǎn)管理策略落實(shí)到本公司制度和流程管理中，并協(xié)助各部門完善其業(yè)務(wù)制度和流程?？偨?jīng)理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施情況和效果進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。

第十七條 現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理策略、制度、流程的可行性及有效性如因內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化而受到嚴(yán)重影響，應(yīng)及時(shí)進(jìn)

行修訂和調(diào)整。

第十八條 本公司在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略的過(guò)程中，要不斷完善授權(quán)體系，所有部門人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)開展工作。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越權(quán)限審批的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)人報(bào)告。各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程要嚴(yán)格遵循“不評(píng)審（審批），不實(shí)施”原則，未經(jīng)評(píng)審或?qū)徟刃袑?shí)施的，由項(xiàng)目實(shí)施人承擔(dān)全部責(zé)任。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

第十九條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化，對(duì)本公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)。包括對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度、各項(xiàng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

第二十條 本公司制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度及操作流程，應(yīng)按規(guī)定程序征求意見(jiàn)。對(duì)其中涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的部分是否符合風(fēng)險(xiǎn)管理政策，應(yīng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)控制部會(huì)簽確認(rèn)。

第二十一條 本公司各部門可根據(jù)本辦法，針對(duì)本部門業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定本部門業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則，經(jīng)風(fēng)控部會(huì)簽確認(rèn)后，按規(guī)定程序納入本公司規(guī)章制度體系。

第二十二條 本公司新產(chǎn)品研發(fā)方案應(yīng)包含對(duì)新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)判斷和采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并由風(fēng)控部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)控部對(duì)方案中的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否充分有效進(jìn)行分

析，并出具法律意見(jiàn)書和風(fēng)險(xiǎn)提示意見(jiàn)書。

發(fā)生對(duì)本公司重大不利影響的事件，風(fēng)控部應(yīng)及時(shí)會(huì)同相關(guān)部門對(duì)該影響作出評(píng)價(jià)。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)流程管理

第二十三條 本公司風(fēng)險(xiǎn)流程管理包括擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)流程管理、財(cái)務(wù)流程管理和對(duì)外投資管理（辦法另行制定）等。擔(dān)保、再擔(dān)保業(yè)務(wù)流程管理如：。

擔(dān)保、再擔(dān)保業(yè)務(wù)流程包括三個(gè)階段：受理與調(diào)查階段、評(píng)審與審批階段、實(shí)施與保后管理階段。風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于受理、調(diào)查、審查、評(píng)審、審批、反擔(dān)保落實(shí)、實(shí)施、保后管理、代償追償?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)。

第二十四條 項(xiàng)目調(diào)查依照本公司《擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查實(shí)施細(xì)則》《再擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查實(shí)施細(xì)則》，實(shí)行A、B角制度。項(xiàng)目經(jīng)理A角對(duì)基于客戶基本情況做出的調(diào)查報(bào)告負(fù)全面責(zé)任，項(xiàng)目經(jīng)理B角對(duì)項(xiàng)目基礎(chǔ)性資料、財(cái)務(wù)指標(biāo)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。對(duì)因調(diào)查工作失誤而導(dǎo)致項(xiàng)目失誤的，調(diào)查人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第二十五條 風(fēng)控部部長(zhǎng)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理提交的調(diào)查報(bào)告認(rèn)真審核并簽署工作意見(jiàn)，必要時(shí)可召集其他項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行討論。對(duì)需進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)查或重新調(diào)查的項(xiàng)目則交原項(xiàng)目經(jīng)理或重新委派調(diào)查人員進(jìn)行二次調(diào)查。

第二十六條 風(fēng)控部采用風(fēng)控前移的工作方法，風(fēng)控部部長(zhǎng)與項(xiàng)目經(jīng)理平行作業(yè)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查，并對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理提交資料的完整性、合規(guī)性、合法性與安全性進(jìn)行雙人審查，出具法律意見(jiàn)書和風(fēng)險(xiǎn)提示意見(jiàn)書，為項(xiàng)目評(píng)審會(huì)和各級(jí)有權(quán)審批人的決策提供參考依據(jù)。

第二十七條 項(xiàng)目評(píng)審、審批依照本公司《項(xiàng)目評(píng)審工作條例》。項(xiàng)目評(píng)審會(huì)遵循集體評(píng)審原則。評(píng)審會(huì)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的項(xiàng)目，按照審批權(quán)限逐級(jí)上報(bào)有權(quán)審批人審批。有權(quán)審批人依照授權(quán)權(quán)限規(guī)定審批。

第二十八條 風(fēng)控部根據(jù)項(xiàng)目評(píng)審會(huì)和有權(quán)審批人簽署的意見(jiàn)，依照本公司《擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程》《反擔(dān)保管理暫行辦法》要求，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)反擔(dān)保措施,逐項(xiàng)登記《反擔(dān)保項(xiàng)目核查表》，所有反擔(dān)保措施辦結(jié)后，經(jīng)辦人員在《同意放款通知書審批表》上簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部就客戶保證金及費(fèi)用繳納情況在《反擔(dān)保項(xiàng)目核查表》和《同意放款通知書審批表》上簽字確認(rèn)。

第二十九條 項(xiàng)目經(jīng)理依照《項(xiàng)目保后管理暫行辦法》，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行保后管理，風(fēng)控部對(duì)保后管理工作進(jìn)行監(jiān)督，并進(jìn)行部分抽查。風(fēng)控部每季初對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理保后管理情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、匯總上報(bào)。

項(xiàng)目經(jīng)理一旦發(fā)現(xiàn)客戶存在較大問(wèn)題或項(xiàng)目存在較大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向所在部門經(jīng)理匯報(bào)，將項(xiàng)目情況及初步認(rèn)定 的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)通知風(fēng)控部，風(fēng)控部對(duì)在保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行最終認(rèn)定，需要預(yù)警項(xiàng)目迅速報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)于三日內(nèi)以書面形式將存在的問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)及初步處理意見(jiàn)報(bào)告部門經(jīng)理，擔(dān)保、再擔(dān)保部經(jīng)理應(yīng)及時(shí)提出處理意見(jiàn)會(huì)同風(fēng)控部經(jīng)理向總經(jīng)理辦公會(huì)匯報(bào)，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論決定相應(yīng)的對(duì)策、措施。

第三十條 擔(dān)保責(zé)任到期后，正常解除的項(xiàng)目, 風(fēng)控部收到《解除擔(dān)保責(zé)任詢證函》后，項(xiàng)目經(jīng)理辦理項(xiàng)目終結(jié)手續(xù)，注銷抵、質(zhì)押登記，將代保管權(quán)證、文件、保證金退還客戶，并由客戶簽收。

第三十一條 發(fā)生代償?shù)捻?xiàng)目,風(fēng)制部會(huì)同業(yè)務(wù)部門通過(guò)訴訟等多種手段依法進(jìn)行追償，處置抵（質(zhì)）押物和權(quán)利、最大程度化解風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目結(jié)案后進(jìn)入后評(píng)估階段。

第三十二條 出現(xiàn)逾期的項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理要向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提交逾期項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告，說(shuō)明逾期原因和準(zhǔn)備采取的應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)控部應(yīng)對(duì)逾期項(xiàng)目作出判斷，出具處理意見(jiàn)。

第三十三條 本公司其他業(yè)務(wù)參照相關(guān)制度實(shí)施。

第七章 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警

第三十四條 本公司建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和預(yù)警制度。通過(guò)有效溝通和反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門及時(shí)了解業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，調(diào)整相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，使風(fēng)險(xiǎn)信息

能及時(shí)傳遞到相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。

第三十五條 湖北天昊投資管理有限公司應(yīng)不斷完善自我約束機(jī)制，實(shí)行集中度限額管理，逐步確定單一項(xiàng)目、單一品種和單一行業(yè)在業(yè)務(wù)組合中的最大承保規(guī)模。

第三十六條 本公司建立靈敏高效的危機(jī)處理機(jī)制。當(dāng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警時(shí)，要及時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)通過(guò)后實(shí)施。

第三十七條 本公司應(yīng)逐步建立內(nèi)部審計(jì)制度。每年六月初、一月初，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)組織前半年的財(cái)務(wù)收支、大額資金調(diào)動(dòng)等情況進(jìn)行審計(jì)。

第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與考核

第三十八條 風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與考核是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果與效率進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督和考核評(píng)價(jià),包括對(duì)本公司各層面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核,并根據(jù)監(jiān)督和考核的結(jié)果,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作改進(jìn)與提升。

第三十九條 本公司指定專人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度和流程在各業(yè)務(wù)部門的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

第四十條 風(fēng)控部應(yīng)按季度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總結(jié)，提出《風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行分析，并提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。

第四十一條 為不斷提高項(xiàng)目經(jīng)理業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力, 本公司依照《項(xiàng)目經(jīng)理盡職調(diào)查考評(píng)辦法》對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理綜合素質(zhì)進(jìn)行考評(píng)?？荚u(píng)結(jié)果成為人力資源管理的重要組成部分。

第四十二條 本公司建立完善《責(zé)任追究辦法》，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目和各項(xiàng)違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。各部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作列入績(jī)效考核體系。嚴(yán)格各項(xiàng)違規(guī)行為的認(rèn)定和追究，并采取有效的糾正措施。對(duì)于違反風(fēng)險(xiǎn)管理制度的,應(yīng)對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。

第九章 信息化建設(shè)與檔案管理

第四十三條 湖北天昊投資管理有限公司應(yīng)逐步推進(jìn)業(yè)務(wù)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范化，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的時(shí)效性，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估的準(zhǔn)確性和風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性。

第四十四條 信息化系統(tǒng)將各部門業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行集中整合后，通過(guò)實(shí)時(shí)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警手段，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，督促業(yè)務(wù)部門及時(shí)改進(jìn)，有效地控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

第四十五條 信息化系統(tǒng)應(yīng)按照“統(tǒng)一管理，授權(quán)使用”原則，由綜合部負(fù)責(zé)系統(tǒng)用戶權(quán)限的管理，各業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格按授權(quán)使用權(quán)限規(guī)范操作。

第四十六條 行政部歸口管理信息化系統(tǒng)，應(yīng)確保信息化系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性、安全性和權(quán)限管理的有效性，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行系統(tǒng)改進(jìn)、完善和更新。

第四十七條 行政部依照本公司《檔案管理辦法》，對(duì)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。檔案的調(diào)閱要按照授權(quán)要求履行審批程序。電子文檔作為檔案的重要組成部分，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行保存與歸檔。

第十章 風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

第四十八條 本公司要將風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)作為公司發(fā)展戰(zhàn)略的組成部分，培養(yǎng)和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第四十九條 本公司要營(yíng)造依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的文化環(huán)境。將風(fēng)險(xiǎn)管理文化融于企業(yè)文化建設(shè)的全過(guò)程中，在相關(guān)政策和制度文件中明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)要求和內(nèi)容，在各層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的氛圍。

第五十條 本公司要引導(dǎo)員工遵循良好的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培養(yǎng)按規(guī)章制度做事的好習(xí)慣。

第五十一條 本公司要將員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)納入培訓(xùn)計(jì)劃。通過(guò)各類風(fēng)險(xiǎn)案例教育和制度流程培訓(xùn)，對(duì)公司全體人員進(jìn)行崗前和崗上持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，不

斷提高員工綜合素質(zhì)。

第十一章 附則

第五十二條 各部門應(yīng)遵照本辦法履行相應(yīng)職責(zé)，本公司根據(jù)需要制定相應(yīng)的流程管理制度和實(shí)施細(xì)則。

第五十三條 本辦法由湖北天昊投資管理有限公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第五十四條 本辦法自批準(zhǔn)之日起實(shí)施。

第二篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理

在改革開放之后，人們的生活質(zhì)量發(fā)生了很大變化，但更大的變化卻是人們的社會(huì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境變得更加復(fù)雜，由此企業(yè)也就面臨著更加多樣的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，這就迫使企業(yè)的管理者必須應(yīng)對(duì)更加復(fù)雜和快速的變化。在這種情況下，企業(yè)內(nèi)外部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻顯現(xiàn)，因風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)而遭受損失甚至破產(chǎn)的企業(yè)也越來(lái)越多，這就要求企業(yè)的管理者必須建立一定的風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)機(jī)制，既保證企業(yè)可以穩(wěn)定的發(fā)展，又可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件做出快速反應(yīng)，且不使做出的決策偏離企業(yè)的戰(zhàn)略正途。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

現(xiàn)在世界上最先進(jìn)的體系化風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制是在企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面風(fēng)險(xiǎn)管理代表著風(fēng)險(xiǎn)管理的最前沿的理論和最佳實(shí)務(wù)。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是這樣一個(gè)過(guò)程：它與企業(yè)的董事會(huì)、經(jīng)理層和其他員工緊密相關(guān)，在戰(zhàn)略制定中得到應(yīng)用，貫穿于整個(gè)企業(yè)，用來(lái)識(shí)別影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事件，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好的指導(dǎo)下管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。

由此可見(jiàn)，企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的總體目標(biāo)就是為企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供合理的保證，也就是為了保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制在由企業(yè)戰(zhàn)略決定的范圍之內(nèi)。換句話說(shuō)就是全面風(fēng)險(xiǎn)管理可以幫助所有的企業(yè)，不管其大小或目標(biāo)是什么，來(lái)全面系統(tǒng)地辨識(shí)、衡量、排序并處理所面臨可導(dǎo)致其偏離企業(yè)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系還可以確保企業(yè)遵守有關(guān)法律法規(guī)，確保企業(yè)內(nèi)外部尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)效率，保護(hù)企業(yè)不至于因?yàn)?zāi)害性事件或人為失誤而遭受重大損失。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系由風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理職能、綜合內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)及風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)五個(gè)模塊組成。

風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的指導(dǎo)方針和行動(dòng)綱領(lǐng)，是針對(duì)企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)的一整套風(fēng)險(xiǎn)處理方案。

風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能是風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施者，通過(guò)合理的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和職能安排，可以有效管理和控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部控制作為全面管理體系的一部分，是通過(guò)針對(duì)企業(yè)的各個(gè)主要業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)和實(shí)施一系列政策、制度、規(guī)章和措施，對(duì)影響業(yè)務(wù)流程目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)是指企業(yè)運(yùn)用金融手段來(lái)管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一整套措施、政策和方法。

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是傳輸企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的信息系統(tǒng)，其包括企業(yè)信息和運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)、分析、模型、傳送及內(nèi)部報(bào)告和外部的披露系統(tǒng)。

第三篇：全面預(yù)算管理暫行辦法

附件5

萬(wàn)鼎硅鋼集團(tuán)有限公司 全面預(yù)算管理暫行辦法

第1章 總則

第1條 全面預(yù)算通過(guò)合理分配集團(tuán)人、財(cái)、物等戰(zhàn)略資源協(xié)助集團(tuán)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，并對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度和費(fèi)用支出進(jìn)行控制。

第2條 全面預(yù)算是對(duì)集團(tuán)在一定時(shí)期內(nèi)（一般為一年）各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)表現(xiàn)等方面的總體預(yù)測(cè)。

第3條 編制依據(jù)。

1．國(guó)家相關(guān)法規(guī)政策和方針，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境及消費(fèi)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)。2．集團(tuán)上一實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和本預(yù)計(jì)的內(nèi)、外部環(huán)境變化因素。3．本集團(tuán)及各子公司預(yù)算管理辦法。第4條 編制范圍。

全面預(yù)算的編制范圍包括集團(tuán)所有收、支項(xiàng)目。全面預(yù)算管理將預(yù)算具體劃分為經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算三大類。經(jīng)營(yíng)預(yù)算和投資預(yù)算，都必須以貨幣的形式反映在財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)。

1．經(jīng)營(yíng)預(yù)算：是對(duì)集團(tuán)日常發(fā)生的各項(xiàng)基本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做出的預(yù)算，具體包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、材料采購(gòu)預(yù)算、人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、單位生產(chǎn)成本預(yù)算、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用預(yù)算等。

2．投資預(yù)算：是在資本性支出可行性研究的基礎(chǔ)上編制的預(yù)算，具體反映何時(shí)投資、投資多少、資金來(lái)源和投資收益等。

3．財(cái)務(wù)預(yù)算：是反映預(yù)算期內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金收支、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算，具體包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)算損益表、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表。

第5條 編制原則。

預(yù)算的編制要遵循合法性、可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性原則。第2章 組織機(jī)構(gòu)和權(quán)責(zé)分配

第6條 建議集團(tuán)成立預(yù)算管理委員會(huì)。預(yù)算管理委員會(huì)是集團(tuán)預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，由總裁、副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)和各部門負(fù)責(zé)人組成。

第7條 集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)的主要職責(zé)。

1．負(fù)責(zé)討論制定、修訂集團(tuán)有關(guān)預(yù)算管理的制度或辦法。附件5 2．討論決定集團(tuán)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算中上報(bào)的預(yù)算指標(biāo)。3．討論決定集團(tuán)預(yù)算考核辦法及兌現(xiàn)方案。

4．討論決定集團(tuán)預(yù)算考核指標(biāo)的重要調(diào)整及考核辦法的修訂。5．接受并討論分析預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。第8條 集團(tuán)各部門在預(yù)算管理中的職責(zé)。

1．市場(chǎng)營(yíng)銷部負(fù)責(zé)集團(tuán)及各子公司銷售收入、銷售費(fèi)用的預(yù)算審批；負(fù)責(zé)集團(tuán)及各子公司材料采購(gòu)的預(yù)算管理。

2.投資管理部負(fù)責(zé)參與工程投資及生產(chǎn)用設(shè)備采購(gòu)的預(yù)算管理等。3．生產(chǎn)管理部在預(yù)算管理方面的職責(zé)如下。（1）負(fù)責(zé)各子公司生產(chǎn)計(jì)劃的審批。

（2）參與各子公司產(chǎn)品原料成本、燃料動(dòng)力的預(yù)算管理。（3）負(fù)責(zé)各子公司修理費(fèi)的預(yù)算管理。

（4）負(fù)責(zé)各子公司技術(shù)使用費(fèi)、技術(shù)開發(fā)費(fèi)的預(yù)算管理。（5）負(fù)責(zé)各子公司停（開）工損失預(yù)算管理。（6）負(fù)責(zé)各子公司工程投資的預(yù)算管理。

4．人力資源部負(fù)責(zé)集團(tuán)及各子公司人工費(fèi)用及相關(guān)費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)用的預(yù)算管理，負(fù)責(zé)集團(tuán)及各子公司的預(yù)算考核兌現(xiàn)工作。

5．總裁辦公室負(fù)責(zé)集團(tuán)車輛使用費(fèi)及修理費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、租賃費(fèi)、折舊費(fèi)和印刷費(fèi)的預(yù)算管理；負(fù)責(zé)集團(tuán)會(huì)議費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、通信費(fèi)和辦公費(fèi)使用計(jì)劃的編制。

6．審計(jì)部負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)費(fèi)用的預(yù)算管理。

7.法律事務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)涉及維法及訴訟的費(fèi)用預(yù)算管理。8.技術(shù)開發(fā)部負(fù)責(zé)集團(tuán)技術(shù)咨詢及研發(fā)費(fèi)用預(yù)算管理。

9.財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)集團(tuán)各項(xiàng)審計(jì)費(fèi)用的預(yù)算管理。及編制集團(tuán)內(nèi)本收支情況匯總，合理安排使用資金使用，控制費(fèi)用開支，增收節(jié)支，多創(chuàng)效益。

10.上市籌備辦負(fù)責(zé)上市前各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算管理。包括不限于支付財(cái)務(wù)顧問(wèn)、聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師審計(jì)、聘請(qǐng)律師及支付保薦人等費(fèi)用，以及接待基金經(jīng)理等的費(fèi)用開支。

第3章 預(yù)算編制

附件5 第9條 預(yù)算編制原則。1．按照財(cái)政進(jìn)行預(yù)算管理。2．利潤(rùn)的增長(zhǎng)必須高于費(fèi)用的增長(zhǎng)。3．當(dāng)年費(fèi)用率不能超過(guò)上年實(shí)際費(fèi)用率。

4．要考慮人工成本占利潤(rùn)的合適比例，保證具有競(jìng)爭(zhēng)力的人均創(chuàng)利水平。第10條 編報(bào)方法。

編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡的辦法，即自上而下分解目標(biāo)，明確任務(wù)；自上而下層層填報(bào)，逐級(jí)審核把關(guān)、匯總；最終進(jìn)行綜合平衡以使預(yù)算合適有效地得到控制和約束。

第11條 預(yù)算編制是實(shí)施全面預(yù)算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，編制質(zhì)量的高低直接影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。預(yù)算編制要在預(yù)算管理委員會(huì)制定的方針指引下進(jìn)行。

第12條 主要預(yù)算指標(biāo)制定方法。

1．經(jīng)營(yíng)預(yù)算：以銷售預(yù)算為起點(diǎn)，倒推成本、費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)，并以此編制生產(chǎn)預(yù)算、材料預(yù)算等各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)。

2．投資預(yù)算：落實(shí)集團(tuán)核定的投資規(guī)模、投資項(xiàng)目、投資完成期限。3．財(cái)務(wù)預(yù)算：根據(jù)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算及其他有關(guān)資料，編制現(xiàn)金流量預(yù)算、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表和預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表。

第13條 下列預(yù)算指標(biāo)采用零基預(yù)算和彈性預(yù)算相結(jié)合的原則編制，即在零基預(yù)算的基礎(chǔ)上編制彈性預(yù)算指標(biāo)。

1．銷售收入：根據(jù)預(yù)計(jì)銷售業(yè)務(wù)量和銷售單價(jià)確定預(yù)算收入。2．銷售稅金及附加：根據(jù)業(yè)務(wù)量及適應(yīng)稅率編制。

3．主要原材料成本：根據(jù)生產(chǎn)業(yè)務(wù)量、預(yù)計(jì)單位成本確定預(yù)算成本。4．輔助材料和燃料動(dòng)力成本：根據(jù)生產(chǎn)業(yè)務(wù)量、預(yù)計(jì)消耗定額、預(yù)計(jì)單位成本確定預(yù)算成本。

第14條 預(yù)算的編制。

1．集團(tuán)及各子公司各部門根據(jù)下一的經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)和對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和發(fā)展環(huán)境的初步分析，按照預(yù)算編制的原則和方法編制本部門下一的初步預(yù)算，并按要求上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部及各子公司財(cái)務(wù)部。

2．集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部會(huì)同生產(chǎn)管理部、市場(chǎng)營(yíng)銷部等部門，根據(jù)集團(tuán)及各子 3 附件5 公司對(duì)下的初步計(jì)劃以及集團(tuán)及各子公司的初步預(yù)算，編制集團(tuán)及各子公司預(yù)算草案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)。

3．預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行充分討論，由財(cái)務(wù)管理部根據(jù)會(huì)議形成的決定對(duì)草案進(jìn)行修改、完善后，形成集團(tuán)及各子公司的預(yù)算。

4．依據(jù)預(yù)算，分解編制各部門預(yù)算，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)討論，由預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)并簽發(fā)。

第15條 季度預(yù)算和月度預(yù)算的編制。

1．集團(tuán)各部門根據(jù)預(yù)算編制季度預(yù)算和月度預(yù)算，并在季度末和月度末25日之前上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。

2．集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部對(duì)各部門上報(bào)的季度、月度預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核是否對(duì)預(yù)算進(jìn)行了合理的分解，并將預(yù)算總額控制在合理的范圍內(nèi)。

第4章 預(yù)算控制與差異分析

第16條 財(cái)務(wù)管理部根據(jù)總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)、下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。

第17條 每月集團(tuán)各部門及各子公司除根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部的要求報(bào)送相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)外，還需報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況說(shuō)明，季度月未填報(bào)時(shí)必須填報(bào)預(yù)算重估數(shù)據(jù)。

第18條 每個(gè)財(cái)政結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，每個(gè)部門報(bào)送上一的財(cái)務(wù)決算情況，并說(shuō)明差異形成原因。財(cái)務(wù)管理部綜合各部門執(zhí)行情況，向總裁辦公會(huì)報(bào)告上一整體財(cái)務(wù)預(yù)算分析報(bào)告，提出整改建議。

第19條 各部門應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)該按專項(xiàng)要求進(jìn)行使用和控制，各項(xiàng)目費(fèi)用當(dāng)月有節(jié)余的，可以結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，未經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審批，嚴(yán)禁各項(xiàng)目費(fèi)用之間相互替代使用。

第20條 各子公司在當(dāng)月經(jīng)營(yíng)過(guò)程中如果發(fā)生了超預(yù)算情況，先用上月節(jié)余彌補(bǔ)，如果節(jié)余不足彌補(bǔ)的，應(yīng)按超預(yù)算金額及時(shí)追加審批。

第21條 預(yù)算目標(biāo)是與績(jī)效考核掛鉤的硬性指標(biāo)，一般情況不得調(diào)整。第22條 關(guān)于費(fèi)用的預(yù)算如遇特殊情況確需增加時(shí)，必須由執(zhí)行單位提出申請(qǐng)，說(shuō)明原因及作出今后發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部并由預(yù)算管理委員會(huì)最終審核。

附件5 第5章 預(yù)算考核與激勵(lì) 第23條 預(yù)算考核目的。

預(yù)算考核是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵(lì)作用的必要措施，通過(guò)預(yù)算目標(biāo)的細(xì)化分解與激勵(lì)措施的付諸實(shí)施，達(dá)到引導(dǎo)集團(tuán)及各子公司每一位員工向集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)方向努力的效果。

第24條 預(yù)算考核的內(nèi)容。

1．對(duì)全面預(yù)算管理系統(tǒng)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，即對(duì)各子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)。2．對(duì)預(yù)算執(zhí)行者進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。第25條 預(yù)算考核的原則。

1．目標(biāo)原則，即以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績(jī)。

2．激勵(lì)原則，預(yù)算目標(biāo)是對(duì)預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主要依據(jù)，考核必須與激勵(lì)制度相配合。

3．時(shí)效原則，即預(yù)算考核是動(dòng)態(tài)考核，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行。4．例外原則，即針對(duì)一些阻礙預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化、市場(chǎng)的變化、重大意外災(zāi)害等，考核時(shí)應(yīng)作為特殊情況處理。

5．分級(jí)考核原則，即預(yù)算考核要根據(jù)組織結(jié)構(gòu)層次或預(yù)算目標(biāo)的分解層次進(jìn)行。

第26條 預(yù)算指標(biāo)是對(duì)子公司負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核的主要指標(biāo)，也是同績(jī)效考核掛鉤的主要指標(biāo)，各部門及子公司要把預(yù)算指標(biāo)進(jìn)一步分解，落實(shí)到車間、班組和個(gè)人，并建立相應(yīng)的考核約束機(jī)制。

第27條 考核的實(shí)施。

1．財(cái)務(wù)管理部每季度向預(yù)算管理委員會(huì)通報(bào)預(yù)算的完成情況。

2．根據(jù)各子公司效益情況和考核結(jié)果，由總裁辦牽頭每季度進(jìn)行考核評(píng)比。第28條 根據(jù)財(cái)務(wù)決算結(jié)果，由人力資源部年終進(jìn)行考核兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。第6章 附則

第29條 本制度由財(cái)務(wù)管理部擬定，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。第30條 本制度的修訂權(quán)、解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部所有。第31條 本制度自正式頒布之日起開始執(zhí)行。

第四篇：IT全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告

it全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告

一、2016風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)情況

為配合風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃的執(zhí)行更好地發(fā)揮計(jì)算機(jī)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，提高辦公自動(dòng)化的整體應(yīng)用水平，加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)軟硬件、網(wǎng)絡(luò)及公司信息的安全管理，特制定了計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理辦法。

二、2016風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃

根據(jù)計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理辦法加強(qiáng)對(duì)信息安全和信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理.（一）信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理：

計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)和信息包括公司計(jì)算機(jī)和移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備里內(nèi)存儲(chǔ)的銷售數(shù)據(jù)、活動(dòng)方案、財(cái)務(wù)報(bào)表、員工資料、客戶資料、生產(chǎn)技術(shù)、各種合同和檔案資料等。

一、各種數(shù)據(jù)及信息嚴(yán)格控制在公司內(nèi)部，任何人不得泄露公司的數(shù)據(jù)及信息；

二、涉及機(jī)密的資料處理按公司的保密規(guī)定執(zhí)行。嚴(yán)禁將存有涉及公司經(jīng)營(yíng)管理、銷售合同等信息的移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備帶離公司，三、公司計(jì)算機(jī)里的保密資料文件夾不提供共享。

四、對(duì)個(gè)人使用的公司計(jì)算機(jī)中的重要數(shù)據(jù)文件，員工定期備份到移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備；電腦管理員負(fù)責(zé)將服務(wù)器上的oa數(shù)據(jù)庫(kù)及其他數(shù)據(jù)庫(kù)每月底備份一次，每半年一次將備份數(shù)據(jù)刻錄成光盤，并做好記錄。

五、加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)服務(wù)器的安全管理，及時(shí)升級(jí)更新各系統(tǒng)。

（二）信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理：

從信息處理的過(guò)程來(lái)看，一個(gè)信息系統(tǒng)模型大致包括幾個(gè)要素：信息數(shù)據(jù)、輸入、數(shù)據(jù)處理/信息處理、輸出、過(guò)程控制和結(jié)果反饋。管理信息系統(tǒng)是特定的信息系統(tǒng)，是信息系統(tǒng)在管理中的應(yīng)用。管理信息系統(tǒng)中包括管理數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，決策支持系統(tǒng)。it在信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略與解決方案主要表現(xiàn)在軟、硬件兩個(gè)方面。

一、計(jì)算機(jī)在使用中發(fā)生故障或困難，使用者作簡(jiǎn)易處理仍不能解決的，由電腦管理員負(fù)責(zé)維護(hù)、維修；

二、計(jì)算機(jī)維修維護(hù)過(guò)程中，首先確保對(duì)公司資料和個(gè)人資料進(jìn)行拷貝并且妥善保管，防止丟失或者失效。

三、計(jì)算機(jī)操作人員必須經(jīng)過(guò)培訓(xùn)或具有一定操作經(jīng)驗(yàn)，未經(jīng)培訓(xùn)或無(wú)操作經(jīng)驗(yàn)者一律不準(zhǔn)使用公司計(jì)算機(jī)。

四、計(jì)算機(jī)的使用要嚴(yán)格按照有關(guān)操作要求進(jìn)行，要做到人走停機(jī)斷電.五、嚴(yán)禁在計(jì)算機(jī)旁存放易燃品、易爆品、腐蝕品和強(qiáng)磁性物品，嚴(yán)禁在計(jì)算機(jī)鍵盤附近放置水杯、食物.六、定期對(duì)使用中的軟件進(jìn)行軟件更新檢查，及時(shí)升級(jí)，保持其可用性；

七、定期對(duì)系統(tǒng)垃圾、磁盤碎片等進(jìn)行清理、整理和維護(hù)工作。

八、嚴(yán)禁隨意復(fù)制他人軟件及使用來(lái)歷不明的光盤、閃存和其他移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備，以防感染病毒。

九、嚴(yán)禁安裝各種盜版軟件，防止盜版軟件留下軟件后門造成的信息泄露。

十、嚴(yán)禁擅自修改系統(tǒng)軟件和應(yīng)用軟件的設(shè)置（如ip地址、瀏覽器的相關(guān)配置、oa的參數(shù)設(shè)置、殺毒軟件的設(shè)置、操作系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置等)。

十一、如工作需要，需對(duì)計(jì)算機(jī)的軟件設(shè)置進(jìn)行改動(dòng)的，應(yīng)按程序申請(qǐng)同意后，由計(jì)算機(jī)管理員實(shí)施加強(qiáng)以上管理不斷完善和改進(jìn)。

三、信息安全和信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

按照制定的有關(guān)規(guī)章制度加強(qiáng)對(duì)公司各系統(tǒng)的規(guī)劃、開發(fā)、管理，設(shè)備管理、網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)站管理和信息安全管理。

第五篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作方案

中央儲(chǔ)備糧故城直屬庫(kù) 全面風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作方案

為貫徹落實(shí)北京分公司《關(guān)于開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作“回頭看”的通知》（中儲(chǔ)糧京[2011]438號(hào)）和分公司風(fēng)險(xiǎn)防控視頻會(huì)議精神，扎實(shí)推進(jìn)直屬庫(kù)規(guī)范內(nèi)部控制、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，根據(jù)本庫(kù)實(shí)際，制定本方案。

一、指導(dǎo)思想、總體目標(biāo)、工作原則

（一）指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以促進(jìn)直屬庫(kù)規(guī)范、穩(wěn)定、健康和可持續(xù)發(fā)展為目的，以規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，以《故城直屬庫(kù)內(nèi)控手冊(cè)》為依據(jù)，有計(jì)劃、有步驟地推進(jìn)直屬庫(kù)規(guī)范內(nèi)部控制、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，切實(shí)提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

（二）總體目標(biāo)

通過(guò)推進(jìn)直屬庫(kù)規(guī)范內(nèi)部控制、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，使直屬庫(kù)基本建立比較完善、規(guī)范、有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系、制度體系、運(yùn)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。

（三）工作原則

1、分步推進(jìn)的原則。采取分步驟、分階段的方式逐步推進(jìn)，具體分為學(xué)習(xí)培訓(xùn)、自查、整改、重點(diǎn)檢查等四個(gè)階段。

2、分類實(shí)施的原則。2012年年底前基本完成直屬庫(kù)內(nèi)部控制的規(guī)范工作，全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作普遍得到加強(qiáng)。

3、逐步完善的原則。直屬庫(kù)在自查的基礎(chǔ)上，針對(duì)存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)提出明確的整改計(jì)劃，能完善的要及時(shí)完善，不能及時(shí)整改的應(yīng)提出完成整改的明確時(shí)限，不斷加以完善。

4、務(wù)求實(shí)效的原則。扎實(shí)抓好每個(gè)環(huán)節(jié)，確保不走過(guò)場(chǎng)，基本解決直屬庫(kù)在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，使直屬庫(kù)內(nèi)部控制明顯規(guī)范，全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力明顯加強(qiáng)。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的需要，經(jīng)中層以上干部會(huì)議研究，決定成立故城直屬庫(kù)全面風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組成人員如下：

組

長(zhǎng)：裴榮耀

黨委書記、庫(kù)主任

副組長(zhǎng)：夏硯華

黨委委員、副主任

高藝偉

黨委委員、副主任兼總會(huì)計(jì)師

成員：宋衛(wèi)華

倉(cāng)儲(chǔ)科科長(zhǎng)

王丙勝

綜合科科長(zhǎng)

張會(huì)來(lái)

業(yè)務(wù)科科長(zhǎng)

曹春紅

監(jiān)管科科長(zhǎng)

管明鋒

行政保衛(wèi)科科長(zhǎng) 下設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，辦公室設(shè)在綜合科。

三、工作范圍及檢查內(nèi)容

（一）工作范圍

本次推進(jìn)直屬庫(kù)內(nèi)部控制、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的范圍包括直屬庫(kù)下設(shè)的六個(gè)科室。

（二）工作方式

本次工作以各科室自查整改為主，庫(kù)領(lǐng)導(dǎo)小組組織重點(diǎn)檢查、督促整改為輔。

（三）檢查內(nèi)容

主要檢查各科室參照《故城直屬庫(kù)內(nèi)控手冊(cè)》要求規(guī)范科室內(nèi)部控制的情況，以及根據(jù)北京分公司《關(guān)于開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作“回頭看”的通知》（中儲(chǔ)糧京[2011]438號(hào)）中提出的檢查內(nèi)容，開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的情況。主要的檢查內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：

1、風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況。是否對(duì)前期開展的審計(jì)、倉(cāng)儲(chǔ)大檢查、資金清理、人事勞資大檢查等所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了整改。

2、糧食管理風(fēng)險(xiǎn)防控情況。在本庫(kù)之外庫(kù)點(diǎn)儲(chǔ)存的政策性糧食是否處在有效監(jiān)管之下；確保儲(chǔ)備糧“質(zhì)量良好、數(shù)量真實(shí)”的相關(guān)控制措施是否嚴(yán)格執(zhí)行；對(duì)糧食損耗及溢余處理是否符合規(guī)定和必要的手續(xù)；三賬是否真實(shí)、統(tǒng)一；糧食出入庫(kù)手續(xù)是否完善，是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)流程規(guī)定；相關(guān)崗位是否符合不相容要求，檢化驗(yàn)設(shè)備、人員配置是否符合要求；衡器是否按要求進(jìn)行了年檢。

3、購(gòu)銷經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控情況。對(duì)客戶資質(zhì)、信用是否進(jìn)行了審核把關(guān)，是否建立了客戶檔案；對(duì)合同的簽訂、履行、變更、終止過(guò)程及合同管理是否規(guī)范；合同是否具有合法性、3

合規(guī)性、合理性；是否存在購(gòu)銷經(jīng)營(yíng)過(guò)度集中在個(gè)體戶或民營(yíng)企業(yè)，是否存在風(fēng)險(xiǎn)；在輪換過(guò)程中是否存在未輪報(bào)輪、超架空期、轉(zhuǎn)圈糧、擅自更換品種及等級(jí)、無(wú)計(jì)劃輪換等情況；

4、財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控情況。庫(kù)存現(xiàn)金是否符合財(cái)經(jīng)制度要求；有無(wú)坐支資金及大額采購(gòu)使用現(xiàn)金行為；印鑒及支票保管是否符合不相容崗位要求；資金支付審批手續(xù)是否完善；是否按照收購(gòu)進(jìn)度或合同約定支付收購(gòu)資金；辦理財(cái)務(wù)資金個(gè)人卡是否有審批手續(xù)，操作是否符合有關(guān)規(guī)定；應(yīng)收賬款是否及時(shí)催收是否有先貨后款賣糧和先款后貨售糧行為；票據(jù)管理是否規(guī)范；對(duì)發(fā)票的真?zhèn)魏桶l(fā)票信息是否嚴(yán)格審核把關(guān)。

5、廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控情況。是否存在違規(guī)突擊提拔、調(diào)整干部；領(lǐng)導(dǎo)成員子女和親屬是否存在從事與本單位競(jìng)爭(zhēng)或關(guān)聯(lián)交易活動(dòng)；是否存在違規(guī)借用公款、公物情況；是否按照“三重一大”決策制度要求進(jìn)行決策、按要求進(jìn)行企務(wù)公開；有無(wú)越權(quán)、濫用職權(quán)和專權(quán)行為。

6、工程建設(shè)及固定資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)防控情況。是否嚴(yán)格按程序進(jìn)行工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、審批；工程是否按規(guī)定要求進(jìn)行招投標(biāo)；投資資金是否?？顚Ｓ?，是否存在滯留、擠占、截留、挪用情況；是否按規(guī)定及時(shí)撥付資金；工程質(zhì)量控制資料記錄是否真實(shí)完整，工程質(zhì)量驗(yàn)收是否及時(shí)；有關(guān)大額物資、設(shè)備采購(gòu)審批手續(xù)是否完善，是否進(jìn)行比價(jià)和招標(biāo)，是否按規(guī)定進(jìn)行網(wǎng)上集中采購(gòu)；固定資產(chǎn)管理是否規(guī)范；對(duì) 4

固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置、出租是否符合要求；是否存在固定資產(chǎn)投資費(fèi)用化情況。

7、勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)防控情況。是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)私自招聘員工、聘用顧問(wèn)等；是否按規(guī)定與員工簽訂勞動(dòng)合同；員工社會(huì)保險(xiǎn)是否按要求應(yīng)保盡保，是否未經(jīng)批準(zhǔn)為干部、員工購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)；員工人事檔案管理是否符合規(guī)定。

8、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控情況。是否落實(shí)消防安全責(zé)任制，是否制定消防安全制度、滅火和應(yīng)急疏散預(yù)案；安全生產(chǎn)制度是否健全，措施是否落實(shí)到位；出入庫(kù)、保管作業(yè)、基建施工維修等安全責(zé)任是否明確；安全保衛(wèi)制度是否健全，人防、技防措施是否到位；裝卸外包作業(yè)是否規(guī)范，是否嚴(yán)格實(shí)行合同管理；有毒物品的管理及使用是否符合要求；單位車輛管理制度是否健全和完善。

四、工作步驟

本項(xiàng)工作從2012年2月15日開始至2012年3月31日結(jié)束。具體工作按自查、整改、重點(diǎn)檢查等步聚分階段開展。在各個(gè)階段，各科室除抓好階段性工作任務(wù)外，應(yīng)將“邊學(xué)習(xí)、邊自查、邊整改”的原則貫穿于整個(gè)工作過(guò)程。

（一）自查階段

（2012年2月15日-2月29日）

各科室根據(jù)企業(yè)自查工作方案對(duì)本科室內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理情況開展全面對(duì)照自查，分析科室內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，重點(diǎn)查找存在的問(wèn)題和不足，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并提出防范和整改的措施。

（二）整改階段

（2012年3月1日-3月15日）

各科室對(duì)自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足進(jìn)行整改。整改后，應(yīng)對(duì)本科室內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防控的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。

（三）重點(diǎn)檢查階段

（2012年3月15日-3月31日）

庫(kù)領(lǐng)導(dǎo)小組組織對(duì)各科室的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理情況實(shí)地開展檢查，重點(diǎn)檢查大額資金使用、購(gòu)銷經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、安全生產(chǎn)、糧食風(fēng)險(xiǎn)防控的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防控情況，以及對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件的管理情況。在重點(diǎn)檢查過(guò)程中，若檢查小組發(fā)現(xiàn)科室仍存在問(wèn)題，相關(guān)科室應(yīng)根據(jù)檢查組的反饋意見(jiàn)作進(jìn)一步整改。

五、工作要求

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任

由于本項(xiàng)工作時(shí)間緊、任務(wù)重、要求高，各科室要充分認(rèn)識(shí)規(guī)范內(nèi)部控制、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要意義，各科室要高度重視，認(rèn)真做好自查和整改，確保按計(jì)劃、高質(zhì)量完成工作任務(wù)。

（二）周密部署，講求實(shí)效

各科室要認(rèn)真按照自查工作方案的要求，對(duì)本科室工作統(tǒng)籌考慮，進(jìn)行周密部署和具體安排。嚴(yán)格對(duì)照自查，并要明確具體工作的責(zé)任人，確保整個(gè)工作不走過(guò)場(chǎng)，取得明顯效果。

（三）切實(shí)整改，保證質(zhì)量

各科室要對(duì)照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行排查，深入查找科室存在的問(wèn)題和不足，認(rèn)真分析原因，制定切實(shí)可行的整改措施，明確完成整改的時(shí)限，努力整改到位。

（四）積極配合，扎實(shí)推進(jìn)

各科室應(yīng)積極配合庫(kù)檢查組開展工作，及時(shí)向檢查組提供自查結(jié)果、以及相關(guān)制度等材料，配合檢查組做好重點(diǎn)檢查工作，并根據(jù)檢查組在檢查過(guò)程中提出的整改意見(jiàn)，對(duì)科室的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作作進(jìn)一步完善。

六、建立長(zhǎng)效機(jī)制

直屬庫(kù)將以此次全面風(fēng)險(xiǎn)管理“回頭看”和大檢查活動(dòng)為契機(jī)，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，把好的經(jīng)驗(yàn)和做法固化下來(lái)，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。

一是結(jié)合基礎(chǔ)工作抓好風(fēng)險(xiǎn)管理。各科室要把推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作作為一項(xiàng)基礎(chǔ)工作和日常管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要內(nèi)容，與其他職能管理工作緊密結(jié)合，相互協(xié)調(diào)、相互促進(jìn)，把風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中，加強(qiáng)各科室之間的合作，形成合力，多管齊下，逐步建立起全方位、全過(guò)程、全員參與的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

二是結(jié)合制度建設(shè)抓好風(fēng)險(xiǎn)管理。各科室要結(jié)合此次風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的治理以及對(duì)存在問(wèn)題的整改，從建立和完善制度、規(guī)范流程上下功夫，著力消除產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的根源，同時(shí)建立一套定期開展風(fēng)險(xiǎn)查找、分析、評(píng)估、處置、報(bào)告的制度，使風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)化、規(guī)范化、制度化。

三是結(jié)合重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)抓好風(fēng)險(xiǎn)管理。購(gòu)銷經(jīng)營(yíng)中的資金和糧食風(fēng)險(xiǎn)防控是風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的重中之重。各相關(guān)科室要嚴(yán)格執(zhí)行分公司和直屬庫(kù)的資金審批、合同管理制度規(guī)定，在加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)防范的同時(shí)加強(qiáng)對(duì)購(gòu)銷經(jīng)營(yíng)客戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，完善客戶檔案制度，建立客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和黑名單制度，不斷提高購(gòu)銷經(jīng)營(yíng)的規(guī)范性和安全性。

四是結(jié)合績(jī)效考核抓好風(fēng)險(xiǎn)管理。直屬庫(kù)今年已將風(fēng)險(xiǎn)防控列入業(yè)績(jī)考核重要內(nèi)容，建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度，把風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效考核有機(jī)結(jié)合起來(lái)，加大獎(jiǎng)懲力度，增強(qiáng)干部員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

五是結(jié)合監(jiān)督檢查抓好風(fēng)險(xiǎn)管理。在分公司各類監(jiān)督檢查的基礎(chǔ)上，直屬庫(kù)將從嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度入手，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督和制約機(jī)制。把風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督檢查有機(jī)結(jié)合起來(lái)，通過(guò)加大監(jiān)督檢查力度促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理。