第一篇：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)課程作業(yè)第3階段綜合點(diǎn)評(píng)

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)課程作業(yè)第3階段綜合點(diǎn)評(píng)

《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)》第三階段課程作業(yè)采用隨機(jī)組題的方式，從同學(xué)們的完成情況來看，結(jié)果比較理想。以已完成作業(yè)的同學(xué)中，及格率達(dá)100%，說明同學(xué)們較好的掌握了本門課程第三階段的學(xué)習(xí)內(nèi)容。同時(shí)，我們也發(fā)現(xiàn)了一些問題，主要集中在以下兩個(gè)方面：

1、同學(xué)們對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理策略等理解上不甚到位，對(duì)部分理論的認(rèn)識(shí)存在混淆；

2、同學(xué)們對(duì)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)掌握不夠深刻，還不足以用于實(shí)際分析。

針對(duì)這兩個(gè)問題，我們的建議如下：

1、認(rèn)真閱讀課件及課程講義，參考教學(xué)大綱及導(dǎo)學(xué)重點(diǎn)，牢固而扎實(shí)的完成學(xué)習(xí)要求；

2、結(jié)合例題解析來理解想學(xué)習(xí)中遇到的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題，對(duì)于理解上比較困難的問題，積極通過課程論壇與輔導(dǎo)老師交流，此外，多準(zhǔn)備幾本參考書，汲取各家之長(zhǎng)，加深對(duì)相關(guān)知識(shí)點(diǎn)的理解。

以下部分是對(duì)同學(xué)們作業(yè)中錯(cuò)誤頻率較高題目的點(diǎn)評(píng)，希望對(duì)同學(xué)們有所幫助。

1、題型:單選題（請(qǐng)?jiān)谝韵聨讉€(gè)選項(xiàng)中選擇唯一正確答案）

在《巴塞爾協(xié)議》中信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的有（）。

A、普通擔(dān)保

B、履約擔(dān)保

C、投標(biāo)保證書

D、用于特別交易的備用信用證

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

點(diǎn)評(píng)：1988年的《巴塞爾協(xié)議》對(duì)商業(yè)銀行從事表外業(yè)務(wù)提出了嚴(yán)格的要求，并結(jié)合現(xiàn)實(shí)情況，提出了一種實(shí)用性較強(qiáng)的綜合方法來加以處理，即通過信用轉(zhuǎn)換系數(shù)把各類表外業(yè)務(wù)折算成表內(nèi)業(yè)務(wù)金額，然后根據(jù)表外業(yè)務(wù)涉及的交易對(duì)手或資產(chǎn)的性質(zhì)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，再用這些將上述對(duì)等金額進(jìn)行加總，匯總到風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額中去，最后再按標(biāo)準(zhǔn)資本比率對(duì)這些項(xiàng)目分配適宜的資本?！栋腿麪枀f(xié)議》將表外項(xiàng)目分成五類，并分別規(guī)定了信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)。本題中信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的是普通擔(dān)保。對(duì)于本題，同學(xué)們不能僅僅滿足于知道各項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)，還需掌握用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)的機(jī)理以及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的計(jì)算方法。

2、題型:單選題（請(qǐng)?jiān)谝韵聨讉€(gè)選項(xiàng)中選擇唯一正確答案）

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法中的資金匯集方法（資金總庫(kù)法），把存款和其他來源的資金作為一個(gè)觀念上的資金總庫(kù)，然后在資金總庫(kù)中對(duì)資金運(yùn)用按優(yōu)先權(quán)排隊(duì)，進(jìn)行分配。資金的優(yōu)先權(quán)的順序?yàn)椋ǎ?/p>

A、貸款，流動(dòng)性資產(chǎn)，收益投資

B、流動(dòng)性資產(chǎn)，貸款，收益投資

C、貸款，收益投資，流動(dòng)性資產(chǎn)

D、流動(dòng)性資產(chǎn)，貸款，固定資產(chǎn)

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

點(diǎn)評(píng)：資金匯集方法的基本內(nèi)容是：把存款和其他來源的資金作為一個(gè)觀念上的資金總庫(kù)，然后在資金總庫(kù)中對(duì)資金運(yùn)用按優(yōu)先權(quán)排隊(duì)，進(jìn)行分配。優(yōu)先權(quán)的順序?yàn)椋?)流動(dòng)性資產(chǎn)；

2)貸款；3)收益投資。因此本題的正確答案為B。

3、題型:多選題（請(qǐng)?jiān)趶?fù)選框中打勾，在以下幾個(gè)選項(xiàng)中選擇正確答案，答案可以是多個(gè)）

影響銀行股東回報(bào)率ROE的主要因素包括（）。

A、資產(chǎn)收益率

B、股本乘數(shù)

C、銀行利潤(rùn)率

D、資產(chǎn)利用率

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCD

點(diǎn)評(píng)：兩因素的杜邦分析法中，ROE的影響因素為資產(chǎn)收益率與股本乘數(shù)；在三因素杜邦

分析法中又對(duì)資產(chǎn)收益率作了進(jìn)一步分解，得出銀行利潤(rùn)率與資產(chǎn)利用率兩個(gè)指標(biāo)。因此本

題的正確答案為ABCD。杜邦分析法是一種典型的綜合分析法，其核心是凈值收益率，該指

標(biāo)具有極強(qiáng)的綜合性，望同學(xué)們能夠加以重視。

4、題型:多選題（請(qǐng)?jiān)趶?fù)選框中打勾，在以下幾個(gè)選項(xiàng)中選擇正確答案，答案可以是多個(gè)）

稽核流程包括哪些階段（）。

A、稽核計(jì)劃

B、現(xiàn)場(chǎng)檢查

C、稽核報(bào)告

D、跟進(jìn)階段

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCD

點(diǎn)評(píng)：銀行在實(shí)行種種風(fēng)險(xiǎn)控制的方法時(shí)，有一個(gè)現(xiàn)實(shí)必須正視，即商業(yè)銀行必須建立一套

嚴(yán)格的操作程序來規(guī)范從業(yè)人員的行為以及業(yè)務(wù)的運(yùn)作方式，而且銀行應(yīng)建立嚴(yán)格的稽核制

度為這些規(guī)則與規(guī)定的執(zhí)行提供保障。商業(yè)銀行的稽核功能不僅僅體現(xiàn)在防錯(cuò)、糾錯(cuò)、保障

和揭露等方面，而且具有提高經(jīng)濟(jì)效果的作用，即通過進(jìn)一步消除銀行經(jīng)營(yíng)管理中的不利因

素和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步健全制度、改進(jìn)工作方式、提高經(jīng)濟(jì)效益。銀行稽核流程包括大致為：

制定稽核計(jì)劃、進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查、撰寫稽核報(bào)告和實(shí)時(shí)跟進(jìn)。本題的正確答案為ABCD。

5、題型:多選題（請(qǐng)?jiān)趶?fù)選框中打勾，在以下幾個(gè)選項(xiàng)中選擇正確答案，答案可以是多個(gè)）

國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括對(duì)（）的管理。

A、決策風(fēng)險(xiǎn)

B、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C、政策風(fēng)險(xiǎn)

D、匯率和利率風(fēng)險(xiǎn)

標(biāo)準(zhǔn)答案: ABCD

點(diǎn)評(píng)：商業(yè)銀行從事國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，不可避免的會(huì)面對(duì)匯率和利率的波動(dòng)，因此匯率和利率

風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容之一。決策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及政策風(fēng)險(xiǎn)則

是商業(yè)銀行從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)都必須面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。本題的正確答案為ABCD。

6、題型:多選題（請(qǐng)?jiān)趶?fù)選框中打勾，在以下幾個(gè)選項(xiàng)中選擇正確答案，答案可以是多個(gè)）

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)法通常有哪些做法（）。

A、風(fēng)險(xiǎn)自留

B、抑制風(fēng)險(xiǎn)

C、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁

D、分散風(fēng)險(xiǎn)

標(biāo)準(zhǔn)答案：AC

點(diǎn)評(píng)：商業(yè)銀行內(nèi)部控制方法主要有控制法和財(cái)務(wù)法兩種。其主要功能為分散、抑制、轉(zhuǎn)嫁

和風(fēng)險(xiǎn)自留。其中，銀行風(fēng)險(xiǎn)控制法包括分散風(fēng)險(xiǎn)和抑制風(fēng)險(xiǎn)兩方面的內(nèi)容；銀行風(fēng)險(xiǎn)控制

財(cái)務(wù)法通常有風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁兩種做法。風(fēng)險(xiǎn)自留是指商業(yè)銀行自行設(shè)立基金、自行承

擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生后財(cái)物后臺(tái)的處理方法。風(fēng)險(xiǎn)自留有主動(dòng)、被動(dòng)之分，也有全部風(fēng)險(xiǎn)自留和

部分風(fēng)險(xiǎn)自留之分。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁是指銀行在風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生后，將風(fēng)險(xiǎn)損失通過一定的途徑，有

意識(shí)的轉(zhuǎn)嫁給與其有利益關(guān)系的客戶承擔(dān)。這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁按風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是否轉(zhuǎn)移分為兩種：一

是將風(fēng)險(xiǎn)損失的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給交易的另一方；二是不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)本身，而是將存在的風(fēng)險(xiǎn)及其損

失轉(zhuǎn)移給交易的另一方。因此本題的正確答案為AC。

7、題型:多選題（請(qǐng)?jiān)趶?fù)選框中打勾，在以下幾個(gè)選項(xiàng)中選擇正確答案，答案可以是多個(gè)）以下關(guān)于銀行損益表的說法正確的有（）。

A、平衡公式是“收入－支出=利潤(rùn)”

B、是存量表

C、與資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目的規(guī)模存在密切的關(guān)系

D、是用以反映商業(yè)銀行在某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果實(shí)現(xiàn)情況的財(cái)務(wù)報(bào)表

標(biāo)準(zhǔn)答案：ACD

點(diǎn)評(píng)：銀行損益表的平衡公式是“收入—支出=利潤(rùn)”，損益表的結(jié)構(gòu)也是按照這一公式設(shè)

計(jì)的；三張主要的財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表為存量表，損益表和現(xiàn)金流量表均為流量表；損益

表與資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目的規(guī)模存在密切的關(guān)系，如損益表的凈利潤(rùn)與資產(chǎn)負(fù)債表的未分配

利潤(rùn)之間的關(guān)系；損益表著眼于銀行的盈虧狀況，提供了經(jīng)營(yíng)中的收支信息，總括的反映出

銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及成果，因此損益表是用以反映商業(yè)銀行在某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果實(shí)現(xiàn)情況的財(cái)務(wù)報(bào)表。本題的正確答案為ACD。

8、題型:多選題（請(qǐng)?jiān)趶?fù)選框中打勾，在以下幾個(gè)選項(xiàng)中選擇正確答案，答案可以是多個(gè)）

資產(chǎn)負(fù)債綜合管理基本原則有（）。

A、規(guī)模對(duì)稱原則

B、結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則

C、目標(biāo)互補(bǔ)原則

D、資產(chǎn)分散化原則

標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCD

點(diǎn)評(píng)：資產(chǎn)負(fù)債管理理論是以資產(chǎn)負(fù)債表各科目之間的“對(duì)稱原則”為基礎(chǔ)，來緩解流動(dòng)性、盈利性和安全性之間的矛盾，達(dá)到三性的協(xié)調(diào)平衡。所謂對(duì)稱原則，主要是指資產(chǎn)與負(fù)債科

目之間期限和利率要對(duì)稱，以期限對(duì)稱和利率對(duì)稱的要求來不斷調(diào)整其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)

構(gòu)，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)上風(fēng)險(xiǎn)最小化和收益最大化。其基本原則主要有：規(guī)模對(duì)稱原則、結(jié)構(gòu)對(duì)稱

原則、目標(biāo)互補(bǔ)原則和資產(chǎn)分散化原則。本題答案為ABCD。

9、題型:是非題

在經(jīng)濟(jì)處于危機(jī)和繁榮階段時(shí)，社會(huì)投資欲望強(qiáng)烈，商業(yè)銀行信貸規(guī)模擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)增加，風(fēng)險(xiǎn)較小。

1、錯(cuò)

2、對(duì)

標(biāo)準(zhǔn)答案：1

點(diǎn)評(píng)：在經(jīng)濟(jì)處于危機(jī)階段時(shí)，由于經(jīng)濟(jì)主體普遍對(duì)經(jīng)濟(jì)前景感到悲觀，因此投資意愿較弱，商業(yè)銀行信貸規(guī)?？s減，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降；在經(jīng)濟(jì)處于繁榮階段時(shí)，社會(huì)投資欲望強(qiáng)烈，同時(shí)也孕育了未來產(chǎn)能過剩，經(jīng)濟(jì)下行的風(fēng)險(xiǎn)，雖然銀行在此時(shí)擴(kuò)大信貸規(guī)模能夠增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，但也承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)。因此本題錯(cuò)誤。

綜合三個(gè)階段作業(yè)的完成情況來看，同學(xué)們對(duì)本門課程的掌握還是比較令人滿意，基本上達(dá)到了我們的教學(xué)要求，然而當(dāng)中我們?nèi)园l(fā)現(xiàn)不少同學(xué)還存在著各種各樣的問題，最突出的就是同學(xué)們對(duì)基礎(chǔ)知識(shí)的把握不甚牢固，關(guān)于這一問題，前兩個(gè)階段的作業(yè)點(diǎn)評(píng)中我們都曾強(qiáng)調(diào)過，但結(jié)果并不理想，第三階段作業(yè)中，同學(xué)們失分較多的仍是一些考察基礎(chǔ)知識(shí)的題目。究其原因，我們認(rèn)為主要是由于同學(xué)們對(duì)這些基礎(chǔ)性的知識(shí)點(diǎn)沒有給予足夠的重視，平時(shí)學(xué)習(xí)過程中草草帶過，并沒有牢固掌握。在此，我們想提醒同學(xué)們，這些知識(shí)點(diǎn)之所以稱之為基礎(chǔ)，并不是因?yàn)樗鼈兒?jiǎn)單易懂，而是因?yàn)槠渌R(shí)點(diǎn)都是從這些知識(shí)點(diǎn)上衍生出來的。舉個(gè)簡(jiǎn)單的例子，我們都知道財(cái)務(wù)報(bào)表的作用有很多，如我們可以通過損益表的分析來判斷一家銀行的盈利能力等，因此想要借助損益表來分析銀行的盈利能力，我們首先得認(rèn)識(shí)損益表，要對(duì)損益表的性質(zhì)、結(jié)構(gòu)、內(nèi)容有個(gè)清楚的認(rèn)識(shí)，在此基礎(chǔ)上才能去提煉出一些有益于我們分析的指標(biāo)出來，最后借助這些指標(biāo)來做出判斷，所有的一切都是從認(rèn)識(shí)損益表開始的，其重要性不言而喻。

另一個(gè)值得注意的問題是對(duì)部分知識(shí)點(diǎn)同學(xué)們知其然不知其所以然。如杜邦分析法，在課程的講解中同學(xué)們都知道，最終的四個(gè)影響因素是通過指標(biāo)的層層分解得到的，在分解過程中運(yùn)用的只是一些簡(jiǎn)單的公式變形，如果同學(xué)們不去仔細(xì)揣摩這些變形背后的意義，該分析分法是不可能運(yùn)用于實(shí)際工作中去的。

鑒于此，我們希望同學(xué)們做到：

一、牢固掌握各知識(shí)點(diǎn)，尤其是基礎(chǔ)知識(shí)；

二、勤于思考，做到舉一反三。牢固的基礎(chǔ)知識(shí)加之透徹的理解，我相信同學(xué)們一定能夠很好的完成本門課程的學(xué)習(xí)。

最后，最同學(xué)們?cè)谄谀┛荚囍心軌蛉〉煤玫某煽?jī)，圓滿完成本學(xué)期的學(xué)業(yè)！

第二篇：財(cái)務(wù)報(bào)告分析課程作業(yè)第2階段綜合點(diǎn)評(píng)

財(cái)務(wù)報(bào)告分析課程作業(yè)第2階段綜合點(diǎn)評(píng)

本次作業(yè)采取的是“隨機(jī)組題”的方式，所以每位同學(xué)的題目都不一樣。本次點(diǎn)評(píng)主要講解通過抽樣分析發(fā)現(xiàn)同學(xué)們錯(cuò)誤集中問題，以及較為重要的問題。同學(xué)們請(qǐng)認(rèn)真掌握。

1.下列業(yè)務(wù)中，涉及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量變化的項(xiàng)目為（）A、交納所得稅 B、以存貨償還債務(wù) C、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊 D、購(gòu)買固定資產(chǎn)

【正確答案】A 【解析】以存貨償還債務(wù)和計(jì)提固定資產(chǎn)折舊并未涉及現(xiàn)金流量；購(gòu)買固定資產(chǎn)涉及投資活動(dòng)現(xiàn)金流量。

2.下列關(guān)于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量整體質(zhì)量分析表述錯(cuò)誤的是（）

A、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量小于零是最糟糕的情況，經(jīng)營(yíng)中“入不敷出” B、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量等于零意味著經(jīng)營(yíng)過程中的現(xiàn)金“收支平衡”，這種情況對(duì)企業(yè)發(fā)展是較好的

C、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量大于零意味企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)比較正常，具有“自我造血”功能

D、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量大于零且能夠補(bǔ)償當(dāng)期發(fā)生的非付現(xiàn)成本意味企業(yè)可以抽出長(zhǎng)期資金進(jìn)行投資，從而增加企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力 【正確答案】B 【解析】經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量等于零意味著經(jīng)營(yíng)過程中的現(xiàn)金“收支平衡”，長(zhǎng)此以往不僅使得企業(yè)長(zhǎng)期投資無法實(shí)施，而且對(duì)簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的維持也只能停留在短期內(nèi)，這種情況對(duì)企業(yè)發(fā)展是不利的。

3.下列經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)分析人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的是（）。A、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 B、收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 C、購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 D、支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 E、吸收投資收到的現(xiàn)金;【正確答案】AC 【解析】首先排除E，因?yàn)镋選項(xiàng)不屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量項(xiàng)目。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量中銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金和購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金具有可持續(xù)性，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，而BD項(xiàng)目具有偶然性，不應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注。

4.企業(yè)籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量小于零，可能的原因有（）。A、購(gòu)買固定資產(chǎn) B、償還債務(wù) C、支付籌資費(fèi)用 D、進(jìn)行利潤(rùn)分配

E、企業(yè)在投資活動(dòng)和戰(zhàn)略發(fā)展沒有更多作為

【正確答案】BCDE 【解析】其中購(gòu)買固定資產(chǎn)不屬于籌資活動(dòng)的討論范疇；E選項(xiàng)，企業(yè)在投資活動(dòng)和戰(zhàn)略發(fā)展沒有更多作為時(shí)，沒有籌資的需求，而以前籌集的資金可能尚未償還完畢，有相應(yīng)的利息支出，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量小于零。

5.現(xiàn)金流量表分析的目的包括（）。A、評(píng)價(jià)企業(yè)利潤(rùn)質(zhì)量 B、分析企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C、評(píng)價(jià)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力 D、預(yù)測(cè)企業(yè)未來現(xiàn)金流量 E、評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

【正確答案】ABCD 【解析】現(xiàn)金流量表分析的目的包括評(píng)價(jià)企業(yè)利潤(rùn)質(zhì)量、分析企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力、預(yù)測(cè)企業(yè)未來現(xiàn)金流量。

6.影響企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的因素()。A、企業(yè)生命周期 B、行業(yè)因素

C、企業(yè)內(nèi)部管理水平 D、獲利能力和投資機(jī)會(huì) E、企業(yè)面臨的籌資環(huán)境

【正確答案】ABDE 【解析】影響企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的因素包括企業(yè)面臨的籌資環(huán)境；資本成本與融資風(fēng)險(xiǎn)；行業(yè)因素；企業(yè)生命周期；獲利能力和投資機(jī)會(huì)。企業(yè)內(nèi)部管理水平影響企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，所以C不選。

7.資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)在某個(gè)時(shí)刻各項(xiàng)資產(chǎn)相互之間的搭配關(guān)系。

1、錯(cuò)誤

2、正確

【正確答案】1 【解析】資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指企業(yè)在某個(gè)時(shí)刻各項(xiàng)資產(chǎn)相互之間的搭配關(guān)系。

8.投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量大于零說明企業(yè)投資收益顯著（）。

1、錯(cuò)誤

2、正確

【正確答案】1 【解析】投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量大于零可能有兩種結(jié)論：一是企業(yè)投資收益顯著，尤其是短期投資回報(bào)收現(xiàn)能力強(qiáng)。二是可能是企業(yè)因?yàn)樨?cái)務(wù)危機(jī)不得不處置長(zhǎng)期資產(chǎn)以補(bǔ)償現(xiàn)金需求。

9.對(duì)于一個(gè)健康的、正在成長(zhǎng)的公司來說，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量一般應(yīng)大于零，投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量應(yīng)大于零，籌資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量應(yīng)正負(fù)相間。（）

1、錯(cuò)誤

2、正確

【正確答案】1 【解析】對(duì)于一個(gè)健康的、正在成長(zhǎng)的公司來說，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量一般應(yīng)大于零，投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量應(yīng)小于零，籌資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量應(yīng)正負(fù)相間。成長(zhǎng)的公司在擴(kuò)張期間，會(huì)有較多的投資支出。

10.比率分析法是通過主要項(xiàng)目或指標(biāo)值變化的對(duì)比，確定出差異和分析判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況得方法。

1、錯(cuò)誤

2、正確

【正確答案】1 【解析】題干表述的概念是比較分析法。

第三篇：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)作業(yè)123

《銀行服務(wù)收費(fèi)十大焦點(diǎn)問題的思考》

商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)問題

三大問題考驗(yàn)銀行服務(wù) 存四方面不合理收費(fèi)

2009年，國(guó)內(nèi)首個(gè)由第三方專業(yè)金融分析研究機(jī)構(gòu)根據(jù)消費(fèi)者調(diào)研反饋出具的銀行評(píng)測(cè)報(bào)告——《“360°銀行評(píng)測(cè)”報(bào)告》在京正式發(fā)布。此次測(cè)評(píng)從中國(guó)境內(nèi)各類銀行中選出了具有一定代表性的33家，針對(duì)消費(fèi)者對(duì)銀行各類金融產(chǎn)品與金融服務(wù)的使用狀況及滿意度進(jìn)行綜合調(diào)查評(píng)測(cè)。報(bào)告結(jié)果顯示，受訪用戶反應(yīng)最強(qiáng)烈的問題主要集中于以下三方面。

問題一 缺乏有效風(fēng)險(xiǎn)提示

在銀行的各項(xiàng)服務(wù)及產(chǎn)品中，被訪用戶相對(duì)滿意度從高到低依次為：1.電話銀行；2.信用卡業(yè)務(wù)；3.貴賓理財(cái)；4.網(wǎng)上銀行；5.手機(jī)銀行；6.ATM服務(wù)；7.(代銷)基金業(yè)務(wù)；8.個(gè)人貸款業(yè)務(wù)；9.銀行理財(cái)產(chǎn)品；10.存取款業(yè)務(wù)；11.銀行黃金業(yè)務(wù)。統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，被訪用戶對(duì)銀行各項(xiàng)服務(wù)的相對(duì)滿意度普遍高于對(duì)產(chǎn)品的相對(duì)滿意度。

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)中國(guó)銀行業(yè)研究中心主任郭田勇教授表示，“眾多消費(fèi)者認(rèn)為在選擇銀行理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，經(jīng)常被其夸大的宣傳所誤導(dǎo)。銀行在銷售產(chǎn)品時(shí)，只提可能受益部分，而缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)提示，這樣容易使消費(fèi)者在并不了解服務(wù)或產(chǎn)品的情況下使用或者購(gòu)買并不適合其需求的服務(wù)或產(chǎn)品，從而導(dǎo)致用戶認(rèn)為被銀行誤導(dǎo)”。

統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，有22.20%的受訪用戶表示曾經(jīng)有過在銀行被誤導(dǎo)的經(jīng)歷，可見銀行在銷售產(chǎn)品時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)提示方面仍需提升。

問題二 存在四方面不合理收費(fèi)

統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，有71.22%的受訪用戶認(rèn)為銀行存在收費(fèi)不合理現(xiàn)象，大型商業(yè)銀行收費(fèi)的用戶認(rèn)可度較低，其他銀行相差不大。從被訪用戶所反饋的收費(fèi)不合理現(xiàn)象來看，主要有年費(fèi)及小額賬戶管理費(fèi)、短信通知收費(fèi)、密碼掛失費(fèi)用、轉(zhuǎn)賬匯款費(fèi)用較高，上述四項(xiàng)費(fèi)用占被訪用戶所反饋收費(fèi)不合理現(xiàn)象的一半以上。

銀率網(wǎng)總編輯徐瑾介紹，收費(fèi)不合理現(xiàn)象主要集中在以下四個(gè)方面：1.年費(fèi)及小額賬戶管理費(fèi)；2.短信通知收費(fèi)；3.密碼掛失費(fèi)用；4.轉(zhuǎn)賬匯款費(fèi)用較高。其中，年費(fèi)及小額賬戶管理費(fèi)是最不受認(rèn)可的費(fèi)用，占反饋收費(fèi)不合理現(xiàn)象的近1/3。

值得注意的是，黃金、基金交易費(fèi)率在被訪用戶對(duì)銀行收費(fèi)不合理現(xiàn)象的反饋中，幾乎沒有用戶認(rèn)為其交易費(fèi)率不合理。

問題三 賬戶安全關(guān)注度第一

統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，銀行安全性被消費(fèi)者廣泛關(guān)注。84.39%的受訪用戶表示安全性是影響其選擇網(wǎng)銀服務(wù)的主要關(guān)注因素；65.21%的受訪用戶表示安全性是影響其選擇手機(jī)銀行服務(wù)的主要關(guān)注因素，用戶關(guān)注程度僅次于便捷性；49.62%的受訪用戶表示安全性是影響其選擇電話銀行服務(wù)的主要關(guān)注因素，用戶關(guān)注程度僅次于便捷性和易用性。

統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，工商銀行的相對(duì)滿意度最高，達(dá)0.64。排名前10的銀行分別為：工商銀行、中信銀行、浦發(fā)銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、建設(shè)銀行、光大銀行、民生銀行、交通銀行和平安銀行。以上銀行中，滿意度大部分集中在0.39-0.53之間，但是最低和最高值差距相對(duì)較大，達(dá)0.25。

報(bào)告顯示，百姓最滿意的銀行與傳統(tǒng)“大銀行”有一定差異。在四大國(guó)有銀行中，雖然工行在網(wǎng)銀服務(wù)、黃金和基金業(yè)務(wù)中占據(jù)第一，但我們也看到，此次評(píng)測(cè)的最大贏家卻是招商銀行，共計(jì)10項(xiàng)評(píng)測(cè)項(xiàng)目中，招商銀行就獲得了5項(xiàng)第一。而各占一席的交通銀行、深發(fā)展，憑借其靈活的理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和高含量的服務(wù)附加值受到了百姓的推崇，在評(píng)選的10個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)中也有突出表現(xiàn)。這也讓我們從另一角度看到了隨著市場(chǎng)化進(jìn)程加速和需求至上原則，未來銀行業(yè)格局的發(fā)展輪廓。當(dāng)前商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)存在的問題及政策建議

當(dāng)前商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)存在的主要問題。

1、服務(wù)收費(fèi)政策不明朗。中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，服務(wù)收費(fèi)主要指商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)。近年來，由于銀行競(jìng)爭(zhēng)日益劇烈、傳統(tǒng)存貸款利差日趨縮小以及資本市場(chǎng)快速發(fā)展，我行越來越重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。在中國(guó)人民銀行的大力支持下（如2000年中國(guó)人民銀行出臺(tái)了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》），我行中間業(yè)務(wù)得到穩(wěn)步快速發(fā)展，中間業(yè)務(wù)品種已達(dá)200多種，中間業(yè)務(wù)收入保持了年均20%的增長(zhǎng)速度。總行黨委已明確將中間業(yè)務(wù)與公司業(yè)務(wù)、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)、住房信貸業(yè)務(wù)一起列為我行未來重點(diǎn)發(fā)展的“四大支柱”業(yè)務(wù)。在中間業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，我們遇到最大的問題就是收費(fèi)政策不明朗。一方面價(jià)格主管部門規(guī)定金融服務(wù)涉及廣大人民的切身利益，實(shí)行政府定價(jià)；另一方面，目前除人民幣結(jié)算等少數(shù)幾種中間業(yè)務(wù)國(guó)家計(jì)委和人民銀行有明確的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)外，絕大多數(shù)都沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，銀行如何對(duì)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)始終沒有明確的政策。隨著金融創(chuàng)新不斷發(fā)展，這種矛盾越來越突出。特別是去年國(guó)家計(jì)委辦公廳下發(fā)了《關(guān)于銀行系統(tǒng)有關(guān)收費(fèi)政策問題的復(fù)函》（計(jì)辦價(jià)格【2001】1029號(hào)），函中明確規(guī)定：“未經(jīng)國(guó)家計(jì)委、中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，各商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)不同城市間異地通存通兌（包括活期儲(chǔ)蓄和各種卡）業(yè)務(wù)收取手續(xù)費(fèi)、對(duì)要求出具資信證明的儲(chǔ)戶收取證明費(fèi)，對(duì)購(gòu)房、購(gòu)車等貸款人收取評(píng)估費(fèi)、律師非、抵押登記費(fèi)，在收取電子匯劃費(fèi)的同時(shí)收取郵電費(fèi)以及銀行同業(yè)公會(huì)制定的未經(jīng)國(guó)家計(jì)委和中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的各種收費(fèi)均屬于擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、制定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的行為，應(yīng)予以糾正?！贝宋南掳l(fā)后，有的地方物價(jià)部門要求清理商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目，并要暫停收費(fèi)，給商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展生了一定影響。鑒于此，我行一方面制定并下發(fā)了《中國(guó)建設(shè)銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)管理辦法》，規(guī)范收費(fèi)行為；另一方面又向人民銀行報(bào)送了《中國(guó)建設(shè)銀行關(guān)于中間業(yè)務(wù)收費(fèi)政策有關(guān)問題的請(qǐng)示》的函件，要求明確界定哪些中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)政府制定，哪些中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由各商業(yè)銀行自主制定，以避免產(chǎn)生不必要的糾紛，人行至今沒有明確回復(fù)。

2、中間業(yè)務(wù)收費(fèi)法律不完善。目前我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)的法規(guī)不完善，主要表現(xiàn)在： 1995年頒布的《商業(yè)銀行法》第50條規(guī)定：“商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)，提供服務(wù)，按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)”。1997年制定的《價(jià)格法》及2001年《國(guó)家計(jì)委第11號(hào)令》規(guī)定：政府在必要時(shí)對(duì)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活關(guān)系重大的極少數(shù)商品、資源稀缺的少數(shù)商品、自然壟斷經(jīng)營(yíng)的商品、重要的公用事業(yè)、重要的公益性服務(wù)實(shí)行政府定價(jià)（包括指導(dǎo)價(jià)）。國(guó)家計(jì)委定價(jià)范圍包括各商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)結(jié)算手續(xù)費(fèi)。例如，我行龍卡異地存取款收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)已于1996年報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)（銀復(fù)[1996]153號(hào)核準(zhǔn)），但目前有些地方物價(jià)部門以我行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)沒有經(jīng)國(guó)家計(jì)委批準(zhǔn)為由，認(rèn)定為違規(guī)收費(fèi)，要求停止收費(fèi)行為并沒收“違法所得”，現(xiàn)有法律法規(guī)的不完善，使得銀行和物價(jià)部門雙方都有法律依據(jù)，引起了一些不應(yīng)有的矛盾。另外，2001年中國(guó)人民銀行第五號(hào)令《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》明確提出“對(duì)國(guó)家有統(tǒng)一收費(fèi)或定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行按國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，對(duì)國(guó)家沒有統(tǒng)一收費(fèi)或定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的中間業(yè)務(wù)，由中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)按商業(yè)與公平原則確定收費(fèi)或定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行應(yīng)按中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)確定的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)”。2001年國(guó)家計(jì)委辦公廳《關(guān)于銀行系統(tǒng)有關(guān)收費(fèi)政策問題的復(fù)函》（計(jì)辦價(jià)格

[2001]791號(hào)）明確規(guī)定，銀行同業(yè)公會(huì)制定的未經(jīng)國(guó)家計(jì)委和中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的各種收費(fèi)屬于擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、制定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的行為，應(yīng)予以糾正。目前，為提高競(jìng)爭(zhēng)能力，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新層出不窮，但國(guó)家有關(guān)銀行收費(fèi)法規(guī)不完善，政府管理職責(zé)不清，給業(yè)務(wù)發(fā)展帶來了一定影響。如近期我行向人民銀行上報(bào)的法人帳戶透支業(yè)務(wù)，人民銀行對(duì)利率部門進(jìn)行了批復(fù)，而對(duì)收取帳戶管理費(fèi)沒有明確批復(fù)，一個(gè)完整的方案只批復(fù)了一半，不利于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的開展。

3、中間業(yè)務(wù)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)不規(guī)范。近年來，隨著金融體制改革的不斷深入，經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，我國(guó)商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)創(chuàng)新、科技創(chuàng)新、提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平和體現(xiàn)人性化服務(wù)、個(gè)性化服務(wù)等等上下了不少功夫，在開拓中間業(yè)務(wù)中也投入了大量的人力、財(cái)和物力。但由于金融產(chǎn)品雷同，體制和機(jī)制雷同，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)仍相當(dāng)激烈，其中價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)成為業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，不少企業(yè)要求商業(yè)銀行提供優(yōu)惠、免費(fèi)的金融服務(wù)，有些銀行為了獲得客戶的其它業(yè)務(wù)、或不愿意得罪客戶也不得不同意客戶提出的要求，很多中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)很快，但收益率越來越低。就是國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，也有的客戶要求優(yōu)惠或免費(fèi)。總的來看，目前銀行中間業(yè)務(wù)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)有些過度，銀行行為不規(guī)范、客戶要求過分，缺乏同業(yè)自律，監(jiān)管力度不夠等，有待于進(jìn)一步培育規(guī)范的金融市場(chǎng)。

案例：建設(shè)銀行網(wǎng)銀和短信服務(wù)收費(fèi)問題

投訴編號(hào)：TS705416銀行名稱：建設(shè)銀行該投訴反映問題：基金 網(wǎng)銀

投 訴 人：侯女士銀行卡類型：儲(chǔ)蓄卡關(guān)鍵詞：建設(shè)銀行

投訴類型：銀行網(wǎng)點(diǎn)名稱：網(wǎng)點(diǎn)地址：

此次投訴主要是希望引起相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的重視，涉及的金額不多，但事情卻讓人有被欺騙的感覺，希望可以改善銀行服務(wù)，使其更加人性化。具體經(jīng)過如下： 本人在去年十月回LY時(shí)辦理一張儲(chǔ)蓄卡，并在工作人員的推薦下辦理了XX基金的定投業(yè)務(wù)，開通了網(wǎng)上銀行，并買了U盾。幾個(gè)月后查基金上的錢，因?yàn)槲颐科谥淮嫒攵ㄍ兜腻X，發(fā)現(xiàn)有一期沒有扣，但是被扣掉了30元，后來到銀行詢問才知這30元是因?yàn)槲议_通了一項(xiàng)短信提醒服務(wù)，據(jù)說是用來發(fā)送基金的相關(guān)信息。在辦理基金時(shí)，工作人員并沒有對(duì)此項(xiàng)會(huì)收費(fèi)的項(xiàng)目對(duì)我進(jìn)行說明，也就是說我是在不知道的情況下被開通了此業(yè)務(wù)，后來工作人員說無法將錢退還。但從購(gòu)買之后我一直沒有收到過銀行發(fā)來的短信，直到去銀行查詢并再次確認(rèn)開通后才會(huì)在我的銀行卡發(fā)生交易時(shí)發(fā)短信進(jìn)行提醒。OK，那我暫時(shí)接受，工作人員說一年30元不貴，我也享受一下短信服務(wù)。

去年十一月份我回SY時(shí)將以前丟失的建行卡重新掛失補(bǔ)辦，用于還我的助學(xué)貸款。其間工作人員建議我開通網(wǎng)上銀行并購(gòu)買U盾，我解釋說U盾已經(jīng)買

過，那就用一張口令卡吧。這兩張卡就一直沒有在網(wǎng)上進(jìn)行過交易。今年四月，我開始使用網(wǎng)上銀行進(jìn)行交易，卻發(fā)現(xiàn)U盾不能使用。到銀行咨詢后才知道，這兩張卡捆綁在一起，而口令卡和U盾只能用一個(gè)，另一個(gè)會(huì)作廢。因?yàn)榭诹羁ㄊ侵筠k理的，所以他們就將我的U盾業(yè)務(wù)給關(guān)閉了，意思就是說我的U盾還沒有用就已經(jīng)作廢。而且因?yàn)槲抑皳Q過一臺(tái)電腦，而口令卡所需的網(wǎng)銀證書只能夠下載一次，也就是說我換了電腦，那張口令卡也就隨之作廢了。所有的這些事情都是在問題發(fā)生后我咨詢了銀行的工作人員才明白的。銀行的工作人員還介紹說現(xiàn)在LY都只有U盾，沒有口令卡，理由是U盾用起來更加方便、安全，而它當(dāng)然也不是免費(fèi)的。

因?yàn)橐郧岸际褂闷渌你y行卡，從來沒有遇到過這些問題。這次建行的一些條款和作為讓我很被動(dòng)地?fù)p失了金錢，也浪費(fèi)了時(shí)間。金額不大，但我認(rèn)為如果工作人員可以對(duì)消費(fèi)者進(jìn)行適當(dāng)解釋、并且銀行方面做出更合理更人性化的服務(wù)的話，這些損失都是可以避免的。

個(gè)人認(rèn)為這樣的事情也會(huì)在很多消費(fèi)者身上發(fā)生，大家在不知不覺中就“被消費(fèi)”了，對(duì)于個(gè)人來講金額不大，但如果有很多個(gè)這樣的“被消費(fèi)”者呢？作為國(guó)內(nèi)前幾的大銀行，當(dāng)然也不會(huì)貪戀消費(fèi)者的這些小利益吧。這幾次的事件對(duì)我來說是一次教訓(xùn)，分享給大家希望可以有所幫助。

第四篇：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)作業(yè)安排

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)作業(yè)安排：（注：內(nèi)容較雜亂，不能每人都均等，大體上都差不多，有的頁面有批注，不用翻譯每頁的腳注。翻譯的頁碼以pdf版面上的頁碼數(shù)為主。）

1）編號(hào)：1-33（馮星云，朱炯，張嵩，劉廣岳，舒龍，石春英，張丹丹，方志珣，田慧敏，官印悅，張鳳晴，王藝霓，左軼揚(yáng)，張帆，呂國(guó)勝，牟洋慧，孫曉薇，王閃閃，李曉蕾，李丹，刁煦姮，和雪潔，何雅婷，何興，樊宜，袁茂春，張睿，朱延雯，劉穎，吳婷婷，鄒璨，費(fèi)鈺，陶玉）

翻譯microfinanc handbook的133-264頁內(nèi)容，每人4頁，按照順序?qū)φ兆约阂獙懙膬?nèi)容。

2）編號(hào)34—39（侯俊吉，何治良，宋星眸，熊希夢(mèng)，龍彥伶，裴文，）翻譯deepening rural financial markets的3-52頁內(nèi)容,平均每人7頁多，大家可以互相協(xié)商對(duì)應(yīng)具體翻譯多少。

3）編40-45（李明陽，劉興坤，程歡，賀燕秋，趙家音，何佩珊，）翻譯rural finance for growth and poverty alleviation的1-52頁內(nèi)容，平均每人7頁多，大家可以互相協(xié)商對(duì)應(yīng)具體翻譯多少。

4）編號(hào)46-51（何慶,陳玭娉，陳依娜，林曉婷，于小涵，田茂力）翻譯Formal versus Informal Finance的2-45頁和55-75頁內(nèi)容，該篇文章布局稀松，共65頁。商量著安排。批注不用翻譯。

（作業(yè)格式：小四，宋體，行間距20磅，在作業(yè)開頭著名自己翻譯文章的頁碼若是幾人合作翻譯，可總的著名人數(shù)和頁碼）做完后將電子檔發(fā)到我郵箱哈~~ 549502625@qq.com

第五篇：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)作業(yè)

1、商業(yè)銀行如何發(fā)現(xiàn)不良貸款的信號(hào)，如何控制不良貸款的損失？

通常，銀行貸款人員可以從以下一些表象中分析是否會(huì)產(chǎn)生不良貸款的原因：1）企業(yè)在銀行的賬戶上反映的預(yù)警信號(hào)；2）從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的預(yù)警信號(hào)；3）在企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號(hào)；4）在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面表現(xiàn)出來的信號(hào)。

對(duì)于已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的不良貸款，銀行應(yīng)采取有效措施，盡可能控制風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，并對(duì)已經(jīng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失做出妥善處理。

1.督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。銀行一旦發(fā)現(xiàn)貸款出現(xiàn)了產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的信號(hào)，就應(yīng)立即查明原因。對(duì)于已經(jīng)到期而未能償還的貸款，銀行要敦促借款人盡快歸還貸款。必要時(shí)，可從企業(yè)在銀行的賬戶上扣收貸款。

2.鑒定貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。常見的措施有：貸款展期，借新還舊，追加新貸款，對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出限制性規(guī)定，銀行參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理。

3.落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)重組的不同形式，明確并落實(shí)相應(yīng)的債權(quán)債務(wù)

4）依照法律武器收回貸款本息；

5）呆帳沖銷。

當(dāng)前我國(guó)銀行間儲(chǔ)蓄存款競(jìng)爭(zhēng)激烈，設(shè)計(jì)一種新的儲(chǔ)蓄存款工具，吸引廣大儲(chǔ)戶，需要從他們的需求出發(fā)，設(shè)計(jì)一種滿足他們需求而又超值的儲(chǔ)蓄存款新品種，一方面可以根據(jù)市場(chǎng)的變化創(chuàng)造新的存款工具，另一方面也可以在原有種類的基礎(chǔ)上進(jìn)行改善和調(diào)整。西方國(guó)家的商業(yè)銀行在幾十年甚至上百年的逃避管制和爭(zhēng)取客戶的競(jìng)爭(zhēng)中，創(chuàng)造了很多的存款工具，如可轉(zhuǎn)讓大額存單、貨幣市場(chǎng)互助基金（MMM）、NOW帳戶等，這些存款工具共同的特點(diǎn)就是在吸納儲(chǔ)金的同時(shí)為客戶提供更大的方便和更多的收益。

而在我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的儲(chǔ)蓄存款中，活期儲(chǔ)蓄存款流動(dòng)性最高，但利率較低；定期儲(chǔ)蓄存款利率較高，但需要以到期提取為條件。這兩種儲(chǔ)蓄存款形式同國(guó)外銀行的存款工具相比都不具有優(yōu)勢(shì)，我們迫切需要一種能夠克服上述定期和活期存款缺陷的金融新產(chǎn)品，而存款證券化就能很好地解決這一問題。

存款證券化在分業(yè)經(jīng)營(yíng)的我國(guó)商業(yè)銀行中只能采取債券化這樣一種形式，其基本含義是由經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)將規(guī)定金額以上的各類定期存單轉(zhuǎn)變成金融市場(chǎng)上一般意義的有價(jià)證券，使其具有保值、增值、安全、易變現(xiàn)的特點(diǎn)，這一創(chuàng)新思想主要來源于西方國(guó)家的可轉(zhuǎn)讓大額存單。當(dāng)然在債券的具體品種設(shè)計(jì)上可以更加豐富一些，可以根據(jù)資金來源的特征設(shè)計(jì)出是否可以轉(zhuǎn)讓、是否可以回購(gòu)以及各種期限的存單債券。

存款證券化實(shí)際上也可以看作銀行被動(dòng)吸收存款和主動(dòng)借款的一種融合，存款證券化的推進(jìn)和完善將極大地增強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行在負(fù)債業(yè)務(wù)上的優(yōu)勢(shì)，使其具有與外國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的能力。需要著重指出的是，存款證券化的推行有賴于二級(jí)流通市場(chǎng)的建設(shè)，沒有發(fā)達(dá)的二級(jí)市場(chǎng)，就難以實(shí)現(xiàn)債券的轉(zhuǎn)讓，而債券不具流動(dòng)性就很難發(fā)行下去，因而建設(shè)并完善二級(jí)流通市場(chǎng)非常重要