第一篇：談談我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題及其對策

[論文關鍵詞]商業(yè)銀行風險管理銀行業(yè)

[論文摘要]隨著商業(yè)銀行改革的不斷深入，如何在提高經(jīng)濟效益的同時有效地防范與化解風險，已經(jīng)成為我們不可忽視的重要問題。商業(yè)銀行的經(jīng)營實際上是在風險和收益之間尋找平衡，通過對風險的有效管理而創(chuàng)造價值。本文依據(jù)我國商業(yè)銀行經(jīng)營風險的特點及主要表現(xiàn)形式，結合我國銀行業(yè)內外部環(huán)境，對如何有效管理，防范風險進行初步探討。

銀行業(yè)作為經(jīng)營貨幣的企業(yè)與生俱來就規(guī)定了其風險的本質，與其說銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更不如說是為了獲取利潤而經(jīng)營風險的組織。所以，風險和利潤對銀行來說是一個硬幣的兩面，不可分割，同為一體。過分強調哪一方都會為發(fā)展帶來阻礙。只有充分掌握風險在銀行經(jīng)營中的特點將風險經(jīng)營，管理與防范結合起來，在硬幣的兩面尋找有效的平衡，才能收到利潤增長與風險防范的最佳效果。眾所周知，我國銀行是從過去國家專業(yè)銀行演變而來的，商業(yè)化進程較為緩慢，粗放落后經(jīng)營觀念在國有商業(yè)銀行信貸管理中并未完全消除。我國的風險管理觀念是以信用風險管理為主，市場風險、操作風險則不夠重視。

一、我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題

(一)資本充足率水平不高，風險資產(chǎn)規(guī)模較大

由于國內銀行資產(chǎn)質量比較差，不良資產(chǎn)的規(guī)模比官方公布的數(shù)字要大得多，因此按實際風險資產(chǎn)計算的資本充足率實際上大多低于巴塞爾協(xié)議8％的最低水平，同時由于資本充足率水平較低且資本補充渠道較窄，能夠為分支機構風險敞口配置的資本相當有限，不可能為高規(guī)模的風險敞口提供足夠的資本支撐，這種情況必然導致分支機構風險敞口規(guī)模與資本匹配失衡。在資本補充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產(chǎn)的風險敞口規(guī)模上做文章。而我國目前包括大型企業(yè)在內的絕大部分企業(yè)尚未取得外部評級，在標準法下其風險權重為100％或者150％，且國內銀行尚不具備內部評級的客觀條件，不能對企業(yè)進行內部評級，在呆賬準備金提取能力不足的情況下，資本充足率的這種逆向配置效應幾乎意味著商業(yè)銀行降低風險敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少一些優(yōu)質客戶的信貸業(yè)務。

(二)風險管理文化落后，風險管理意識不強

雖然我國商業(yè)銀行高級管理層的風險意識初步形成，但風險管理沒有作為風險文化根植于所有員工的心中，貫穿到業(yè)務拓展的全過程，全面風險管理理念還沒有樹立，沒有形成全行認同的風險管理文化，系統(tǒng)而完整的風險管理戰(zhàn)略還有待于加強，風險管理側重于后臺管理，沒有將其作為信貸決策、風險敞口限額控制、貸款定價、資本資源配置的有利工具。同時，部分人員將風險片面地等同為違規(guī)、案件和損失，一些風險管理人員將風險管理簡單地理解為控制，部分業(yè)務人員將風險管理看作是業(yè)務拓展絆腳石，注重信用風險的控制和計量，對市場風險、操作風險、法律風險等僅有一定的理性認識，還談不上統(tǒng)籌考慮、系統(tǒng)管理。

(三)風險承擔主體不明確

在西方發(fā)達的銀行制度下，代表全體股東利益的董事會明確地承擔起銀行在其全部經(jīng)營管理過程中的所有風險，并以銀行的全部資本金作為承擔風險的最終邊界。董事會因此負責制定有關風險管理的重大政策，并在銀行內部建立起有效的風險內控體系。我國城市商業(yè)銀行均是股份制，在我國《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》中并沒有明確規(guī)定風險承擔的主體。任何有效的風險管理都應該是以風險承擔主體明確，權力、責任和利益的合理分配為根本前提的。我國城市商業(yè)銀行中這種風險承擔主體不明確的特點在風險管理上的后果就導致了國家宏觀經(jīng)濟管理層對金融風險非常重視，而微觀金融主體的金融風險管理意識相對淡薄，對風險管理缺乏緊迫感和積極性。

(四)內控體制不健全，風險管理組織結構不完善，沒有形成現(xiàn)代意義上的獨立的風險管理部門和管理體系

據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在1998年提出的《銀行機構內控指引》，完善的現(xiàn)代銀行內控

體系應該以運作合法、有效和信息暢通為目標，涵蓋銀行的管理和控制文化、風險的有效識別和評估、控制活動和責任分離、信息和交流以及監(jiān)控和缺陷修正等五個方面的內容。到目前為止，我國大多數(shù)銀行包括城市商業(yè)銀行都還沒有現(xiàn)代意義上的獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經(jīng)理，無論是內部稽核部門還是信貸管理部門(管理信用風險)或資金管理部門(管理利率等市場風險)，都沒有能力承擔起獨立的，權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。

二、我國商業(yè)銀行在危機中提高風險管理的對策

在全球金融危機背景下，中國實體經(jīng)濟面臨的不確定性因素加大，城市商業(yè)銀行應當立足自身特點，靈活應對，在當前我國經(jīng)濟受到影響相對限的緩沖期，面對充滿機遇和挑戰(zhàn)的國際金融市場，我國商業(yè)銀行在投資過程中要不斷提高應對風險的意識。采取有效措施，積極應對全球金融風暴的影響。

(一)建立全面風險管理的觀念，建立獨立的風險管理組織

首先，銀行首先應確保風險管理能夠涵蓋所有業(yè)務和所有環(huán)節(jié)中的風險。然后對不同類別的風險進行識別和歸類，對不同的風險采取同的防范和措施。所有的風險都有專門的對應的崗位來負責。使銀行上下牢固樹立起全員、全過程、全方位的風險管理意識。其次，在完善的公司治理結構基礎上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織框架。董事會是銀行風險管理的最高權力和決策機構，下設戰(zhàn)略規(guī)劃委員會、風險審計委員會。戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負責起草風險管理戰(zhàn)略；風險審計委員會通過常設的風險審計部，負責銀行整體風險監(jiān)測、風險管理效率評價，督促建立完善的風險管理機制和組織體系，對銀行中高層管理人員、關鍵崗位人員的道德風險進行監(jiān)測。

(二)調整經(jīng)營結構、改善資產(chǎn)質量，提高盈利水平，提升資本充足蜜

首先，增加盈利是城市商業(yè)銀行提高資本充足率的基本途徑。為增加盈利，城市商業(yè)銀行要加大市場營銷力度，多渠道運用資金，加強風險管理和控制，不斷擴大盈利空間；還要利用國家擴大內需、促進經(jīng)濟增長的時機，按照國家指引擴大對基建項目和中小企業(yè)的融資，實現(xiàn)貸款組合的多元化。隨著國家宏觀經(jīng)濟調整政策的實施及銀行利差空間的壓縮，銀行業(yè)有必要尋求差異化定價能力的突破，并逐步拓展中間業(yè)務渠道。擴大手續(xù)費及傭金等非利息收入的比重，提高盈利水平。其次，提高資產(chǎn)質量是提高資本充足率的有效途徑。在金融危機的影響下，城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)存在上升的趨勢。因此，城市商業(yè)銀行應不斷提高信貸管理水平，大力清收盤活不良資產(chǎn)，努力改善資產(chǎn)質量，以減小核銷或沖減呆賬的壓力，長遠可以直接減低風險資產(chǎn)總額，改善資本充足率。最后，增資擴股和發(fā)行次級債，是目前城市商業(yè)銀行提高資本充足率的主要方式。城市商業(yè)銀行應當研究增資擴股的可能性，通過改制和公開上市引入境內外戰(zhàn)略投資者和民營資本募集資本金，適時引入境內外戰(zhàn)略投資者和民營資本。而對于資產(chǎn)質量較好的或已上市的城市商業(yè)銀行，發(fā)行次級債是提高資本充足率立竿見影的方法。目前已有不少銀行采取發(fā)行次級債來補充資本金的方式。

(三)正確平衡風險與創(chuàng)新的關系

首先，在進行金融產(chǎn)品創(chuàng)新或引進、模仿他行金融創(chuàng)新時，須充分認識到金融創(chuàng)新的兩面性。大量金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)既有分散風險的功能，也有放大風險的作用。城市商業(yè)銀行在推動金融創(chuàng)新的同時，要嚴控風險，密切關注金融創(chuàng)新產(chǎn)品在市場上的發(fā)展情況。其次，金融創(chuàng)新要服務于實體經(jīng)濟。在進行金融創(chuàng)新過程中，應以服務實體經(jīng)濟、服務中小企業(yè)為原則。金融創(chuàng)新是社會經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢但在金融創(chuàng)新時要區(qū)別對待，應避免金融創(chuàng)新開發(fā)的新產(chǎn)品脫離實體經(jīng)濟，而成為服務于金融業(yè)自身的自娛自樂和自我服務。最后，要切實加強對金融創(chuàng)新的風險管理，把握風險回避原則，不符合風險管理條件的金融創(chuàng)新，要從嚴控制。要建立完善嚴格的內部控制制度，預防并控制金融創(chuàng)新可能產(chǎn)生的各種損失，并保持充足的資本儲備應對風險并能夠轉移風險。危機的應對能力也是一家銀行發(fā)展能力的表現(xiàn)。

(四)商業(yè)銀行要提高危機的快速反應和應變能力

我國的企業(yè)由于大多沒有經(jīng)歷過經(jīng)濟金融危機的洗禮，所以缺乏對危機的快速反應和應變能力，在危機到來時我國的企業(yè)反應慢，反應滯后。這次金融海嘯來時亦是如此。而作為距離市場更遠、比企業(yè)更年輕的銀行反應就更慢。商業(yè)銀行要強化危機意識，建立危機快速反應、及時應對的機制，強化對危機的快速反應、決策及時、風險控制有力、管理到位、措施有效、執(zhí)行堅決的快速、協(xié)調的運行和應對機制。

(五)要根據(jù)市場和企業(yè)的需求創(chuàng)新產(chǎn)品和服務

在應對危機時，企業(yè)會有新的需求、新的服務工具和新的產(chǎn)品的要求，這應該是商業(yè)銀行進行創(chuàng)新的重要時期。歷史的經(jīng)驗告訴我們，每一次危機過后，都會涌現(xiàn)出大量的創(chuàng)新，形成一個創(chuàng)新發(fā)展的高峰期。商業(yè)銀行要根據(jù)企業(yè)的新的需要及時創(chuàng)新業(yè)務模式、產(chǎn)品和服務方式，提高對企業(yè)的服務能力，滿足客戶新的需求，在新的層面拓展客戶服務能力。這是應對危機的重要措施和積極態(tài)度，也是未來發(fā)展的重要基礎。但創(chuàng)新必須以風險控制為前提。所有的創(chuàng)新包括體制創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、業(yè)務創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新和流程創(chuàng)新都是以風險的有效控制為前提，要充分提示風險，有效地建立經(jīng)營管理風險政策，慎重地制定業(yè)務風險政策，梳理經(jīng)營管理流程，所有的新興業(yè)務和新興產(chǎn)品都以事前的風險論證為前提，使風險程度始終處于可控的狀態(tài)。要特別注重資本充足率風險，根據(jù)不同銀行的風險取向確定不同的資本充足率；要提高風險的識別能力，建立完整、科學的風險測量方法，應用完整科學的風險監(jiān)控工具，科學制定風險控制參數(shù)；要高度重視風險數(shù)據(jù)的積累和完善，特別是對歷史數(shù)據(jù)的整理和分析，通過數(shù)據(jù)積累判斷未來風險；要明確風險政策，使之具有可執(zhí)行性；要嚴格控制操作性風險，完善銀行內部控制的體制機制，健全制度，精細管理，在內部人員管控、制度執(zhí)行、授信業(yè)務審批流程、激勵機制、信息系統(tǒng)管理和風險控制方面都加強風險的管理和控制。

我國商業(yè)銀行由于歷史和現(xiàn)實原因，在風險管理方面存在各種問題，跟國際銀行業(yè)的發(fā)展水平也還有一段距離。隨著國際金融業(yè)的不斷發(fā)展和金融一體化的趨勢，我國商業(yè)銀行需要不斷提高自身控制風險的能力，樹立起全面風險的管理思想，在日益激烈的競爭中不斷的發(fā)展。

第二篇：我國商業(yè)銀行中間業(yè)務風險管理存在的問題及對策研究

我國商業(yè)銀行中間業(yè)務風險管理存在的問題及對策研究

此文章為非原創(chuàng)有所刪減 作者 國家開發(fā)銀行黑龍江省分行 裴玉，此處內容僅供轉載！在經(jīng)濟全球化和金融一體化趨勢不斷加強的背景下，為適應金融改革不斷深化和日益增長的市場需求，近年來，我國商業(yè)銀行大力發(fā)展中間業(yè)務，推動金融創(chuàng)新，中間業(yè)務已經(jīng)與傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務共同構成商業(yè)銀行三大主要業(yè)務板塊，中間業(yè)務發(fā)展水平已經(jīng)成為衡量商業(yè)銀行綜合競爭力的重要指標，但在市場經(jīng)濟中，收益和風險總是相伴而生的，中間業(yè)務迅猛發(fā)展的同時，也造成了潛在風險的急劇累積。風險一旦發(fā)生，將給商業(yè)銀行帶來不可估量的損失。對此，我們必須保持高度警覺，客觀認識中間業(yè)務風險管理中存在的問題，加強風險防范意識，提高風險管理水平，推動商業(yè)銀行中間業(yè)務健康穩(wěn)健發(fā)展。

一、商業(yè)銀行中間業(yè)務風險管理存在的主要問題

（一）金融監(jiān)管方面存在的問題 1．金融監(jiān)管力度相對薄弱。由于我國商業(yè)銀行中間業(yè)務大規(guī)模發(fā)展時間不長，發(fā)展中存在的問題并沒有引起金融監(jiān)管部門的足夠重視，對中間業(yè)務的監(jiān)管力度和監(jiān)管頻次不夠，嚴格規(guī)范的監(jiān)管體系尚未形成。從整體上看，我國對商業(yè)銀行中間業(yè)務的監(jiān)管相對滯后，商業(yè)銀行中間業(yè)務不同程度地潛伏著風險隱患。2．金融監(jiān)管理念和方式相對落后。公平競爭的市場環(huán)境是化解中間業(yè)務風險必不可少的外部條件。我國目前實行的分業(yè)經(jīng)營模式，雖在一定程度上遏制了商業(yè)銀行間的惡性競爭，但也使得有些合理的、有助于促進金融市場效率的競爭遭到壓制。3．金融監(jiān)管的法律法規(guī)相對滯后。多年以來，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務開展主要依賴于《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》、《商業(yè)銀行價格法》，二者均屬于較為概要性的法律文件，缺少行之有效的配套實施細則。近年來，商業(yè)銀行中間業(yè)務不斷推陳出新，新品種、新工具的推廣運用所引發(fā)的一系列經(jīng)濟、法律問題得不到相應法律法規(guī)的明確界定，商業(yè)銀行中間業(yè)務規(guī)范化管理缺少相應的法律依據(jù)和制度支持，經(jīng)營風險增大。

（二）商業(yè)銀行自身風險管理存在的問題 1．中間業(yè)務內控機制不健全。首先，商業(yè)銀行整體上尚未建立起一套完整的中間業(yè)務風險管理辦法和操作程序，現(xiàn)行管理辦法普遍缺乏前瞻性、實用性和全局性。其次，商業(yè)銀行對中間業(yè)務的組織管理考核缺乏科學性和系統(tǒng)性，導致商業(yè)銀行難以建立一套完整規(guī)范的風險評估與監(jiān)控制度，嚴重影響中間業(yè)務健康發(fā)展。最后，部分商業(yè)銀行在中間業(yè)務運作中，業(yè)務操作程序隨意性大，存在管理不嚴、透明度不高的問題。例如，有些商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌或貼現(xiàn)業(yè)務時審查不嚴，擅自放寬業(yè)務條件，甚至內外勾結，弄虛作假，違規(guī)辦理票據(jù)承兌和貼現(xiàn)，票據(jù)到期時無法兌付，給銀行帶來巨大損失，這跟銀行的內控機制不健全直接相關。2．中間業(yè)務風險披露機制不健全。商業(yè)銀行的現(xiàn)行財務報表在中間業(yè)務信息方面的披露具有較大的局限性。第一，現(xiàn)行財務報表主要是歷史信息的簡單列示，無法較好地滿足信息使用者對未來狀況的預計；第二，對整體經(jīng)營狀況可能有重要影響的項目，如衍生金融工具、或有事項等在財務報表中無法予以反映；第三，上市銀行與非上市銀行中間業(yè)務信息披露的約束機制不同，加上各家商業(yè)銀行中間業(yè)務覆蓋內容及業(yè)務量計算標準不同，導致中間業(yè)務在各家商業(yè)銀行披露的信息存在較大偏差，中間業(yè)務有關信息在各行之間的可比性較差。3．對中間業(yè)務風險重視程度不夠，風險意識淡薄。目前，在商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行內部，提到風險，很多員工首先想到的是信貸風險，關注的是到期貸款本息能否順利回收。對中間業(yè)務風險重視程度不夠，普遍認為中間業(yè)務風險較傳統(tǒng)信貸業(yè)務來說風險很小?；蛘哒J識到發(fā)展中間業(yè)務的重要性，但對其帶來的風險認識不足，存在重業(yè)務輕風險的傾向。

二、提高商業(yè)銀行中間業(yè)務風險管理水平的對策建議

（一）加強對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，轉變金融監(jiān)管理念，優(yōu)化金融監(jiān)管方式 金融監(jiān)管部門對商業(yè)銀行中間業(yè)務既要嚴格監(jiān)管，又要給予指導，為中間業(yè)務的發(fā)展與創(chuàng)新提供良好的外部環(huán)境和政策導向。針對新品種、新業(yè)務，應盡快出臺相應的政策法規(guī)，規(guī)范商業(yè)銀行經(jīng)營行為。要將金融監(jiān)管部門的職能從條塊型的專業(yè)市場管理轉變到以提供優(yōu)質服務為主上來，維護金融機構的穩(wěn)健經(jīng)營，維護市場公開公平交易，力求實現(xiàn)維護金融安全和提高市場效率的雙重目標，更好地服務于經(jīng)濟發(fā)展。

（二）進一步完善金融信息報告與披露制度，增強信息實用性 進一步明確商業(yè)銀行信息披露有關數(shù)據(jù)、指標、范圍等，增強商業(yè)銀行中間業(yè)務經(jīng)營狀況及財務情況的透明度。以此為前提，監(jiān)管部門要著力建立一套科學的風險識別和預警體系，及早發(fā)現(xiàn)問題，向商業(yè)銀行發(fā)出風險隱患預警提示，敦促商業(yè)銀行采取有效措施予以防范，將風險消除在搖籃之中。

（三）建立健全內控制度，防范中間業(yè)務風險 有效的風險控制必須是內部控制和外部監(jiān)管的有效結合和統(tǒng)一。銀行內部控制是基礎，外部監(jiān)管必須輔之以完善的內部控制制度，才能起到風險防控作用。因此，商業(yè)銀行必須建立健全中間業(yè)務風險內控體系，防范相關風險。首先，完善中間業(yè)務內部規(guī)章制度和操作規(guī)程，保證各項業(yè)務有法可依。其次，細化管理，根據(jù)風險類別制定不同措施。中間業(yè)務是多元化經(jīng)營業(yè)務，信貸、信息、財務等部門都與中間業(yè)務有關，風險觸發(fā)點較多，要針對不同種類的風險尋找最關鍵的風險控制點，制定相應的控制措施。最后，建立責任追究制度，加強對中間業(yè)務的內部稽核和監(jiān)督。對執(zhí)行制度到位、表現(xiàn)突出的員工給予獎勵，對違規(guī)經(jīng)營、漠視風險防控的員工予以處罰，同時追究相關負責人的責任。

（四）加強風險管理文化建設，提高中間業(yè)務風險意識 數(shù)事實證明，強化從業(yè)人員風險管理理念的極端重要性，不少因風險控制不當而造成銀行倒閉的案例中，都是從業(yè)人員的風險意識過于淡薄所致。因此，商業(yè)銀行要高度重視風險管理文化建設，營造濃厚的合規(guī)文化氛圍，讓遵章辦事成為每一位員工的習慣和本能，使中間業(yè)務風險管理理念真正入耳、入腦、入心。近年來，金融同業(yè)競爭形勢日益嚴峻，存貸利差逐漸收窄，中間業(yè)務以其特有的優(yōu)勢逐漸成為商業(yè)銀行角逐的焦點，中間業(yè)務收入成為其新的重要利潤增長點。但是，風險與收益同在。商業(yè)銀行在大力發(fā)展中間業(yè)務的同時，應切實做好防范風險工作，實現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實現(xiàn)長期利潤最大化。

第三篇：我國商業(yè)銀行存在的問題及其對策

我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題與對策

摘要：《巴塞爾協(xié)議III))出臺后，商業(yè)銀行的定位也有了新的變化，其功能不再是原來簡單的金融服務和信用中介，而是風險管理。因此可以說，風險管理成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心功能和基本任務。花旗銀行總裁沃爾特·瑞斯頓也表示說銀行家主要從事的就是經(jīng)營風險的職業(yè)，非常直白地印證了風險管理的重要性。就微觀上而言，商業(yè)銀行風險管理的出發(fā)點應該是防止或減少損失，以保障商業(yè)銀行經(jīng)營活動得以順利進行，因而處置和控制風險則顯得尤為重要；就宏觀而言，商業(yè)銀行風險管理的出發(fā)點要保證整個商業(yè)銀行體系的正常運轉，確保金融秩序的穩(wěn)定，以促進國民經(jīng)濟的健康持續(xù)發(fā)展，這就需要單個商業(yè)銀行保證自身的穩(wěn)健經(jīng)營，防止單個商業(yè)銀行倒閉的多米諾骨牌現(xiàn)象的發(fā)生。我國商業(yè)銀行一個主要特征是長期屬于國有，政策保護下的運行模式，造就了風險意識淡薄和風險管理的實踐與經(jīng)驗匱乏的現(xiàn)象。尤其是與西方國家的商業(yè)銀行比較起來風險管理意識和風險管理水平方面有著不小的距離，有待于更大水平的提高。因而，分析我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀及所存在的問題，同時借鑒國際商業(yè)銀行風險管理的成功經(jīng)驗，有針對性的提出提高我國商業(yè)銀行風險管理水平的方法和措施，已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行面臨的重大、緊迫的現(xiàn)實課題。

1、我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題

我國還沒有實現(xiàn)完全的市場經(jīng)濟，金融體系也不夠完善。發(fā)展到今天，對我國商業(yè)銀行來講，盡管發(fā)展趨勢已經(jīng)逐漸清晰起來，但是仍然存在很多問題，風險狀況并不樂觀，風險管理經(jīng)驗還不成熟，缺乏風險管理方法。與國外發(fā)達國家比起來，我國商業(yè)銀行風險管理水平遠遠落后，許多問題亟待解決。為解決我國商業(yè)銀行風險管理存在的主要問題，就必須對我國商業(yè)銀行的風險管理現(xiàn)狀有個清晰的認識才能夠有效的找出存在問題的原因，才能夠找出行之有效的對策建議以改善我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，提高風險管理水平。

《巴塞爾新資本協(xié)議》頒布實施，其創(chuàng)新之處在于對操作風險關注起來，并進行銀行資本監(jiān)管。自此開始，商業(yè)銀行等金融機構關注的不再只是針對信用風險和市場風險的風險管理而是對同樣關鍵的操作風險在內的三大主要風險的監(jiān)督控制。在這樣的前提下，本文主要根據(jù)收集的數(shù)據(jù)列舉出這三大風險管理在我國商業(yè)銀行的具體表現(xiàn)，了解我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀，以便于實現(xiàn)對風險管理所存在的問題逐個進行具體分析。

1．1信用風險管理存在的問題

合約的一方當事人由于本方不愿或無力履行合約規(guī)定，這種違約行為會造成合約的另一方付出損失即信用風險，又可以直接理解為違約風險。

1．1．1不良貸款率

信用風險主要表現(xiàn)為不良貸款率。不良貸款比率是銀行財務指標，不良貸款與總貸款之比，其高低與銀行經(jīng)營穩(wěn)定性成反比。通常，不良貸款率應小于5％。在我國不良貸款存在的問題，不僅對單個銀行和銀行業(yè)發(fā)展的構成隱患，也使得金融市場甚至是宏觀經(jīng)濟都面臨危險發(fā)生的可能。如果市場經(jīng)濟環(huán)境有所改變，難免商業(yè)銀行不會面臨信用風險的威脅。如今，通過我國主要商業(yè)銀行持續(xù)摸索發(fā)展，不良貸款率有了很大的改善，己經(jīng)從2008年的2．42％降低到2012年的0．95％，具體不良貸款余額變化和不良貸款率變動的情況見下圖：

從上表我們可以看出，從2008年至2012年五年間，我國商業(yè)銀行不管是在不良貸款余額的年末存量上還是在不良貸款率上都表現(xiàn)出了明顯的減小趨勢

1．1．2資本充足率 計算公式為：

資本充足率=(核心資本+附屬資本)／加權風險資產(chǎn)總額×100％(≥8％為達標)

從上面的統(tǒng)計圖中，可以清晰的看到，我國商業(yè)銀行資本充足率達到8％的銀行數(shù)在03年僅為8家，截至2010年12月份末，我國281家商業(yè)銀行資本充足率水平全部超過8％。從數(shù)據(jù)上來看，我國商業(yè)銀行已經(jīng)達到在《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中對商業(yè)銀行資本充足率的要求，在風險管理方面取得了可喜的成績。然而事實上，為了達到監(jiān)管要求的目標，商業(yè)銀行對資本市場進行過度依賴的再融資，使得目前銀行資本金不足的現(xiàn)狀暫時得到緩解。然而這種治標不治本一次又一次的大規(guī)模融資只是緩兵之計，看似達標的資本充足率存在隱患，要真正實現(xiàn)資本充足率監(jiān)管滿足要求，商業(yè)銀行最關鍵的不是單純的追求數(shù)量上的增長，而是應該增強自身核心競爭力，我國商業(yè)銀行的抵御風險能力才能真正得到提高。

2、商業(yè)銀行風險管理問題的原因分析

盡管我國商業(yè)銀行監(jiān)管風險的能力有了一定的提升，但也不得不面對嚴峻的事實，在第二章中對我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀分析后，可以看到長期以來不良資產(chǎn)率居高不下、資本充足率低下等，這就足以說明我國的商業(yè)銀行風險管理方面不容樂觀，依然面臨著很多問題，有待于改善和提高。下面就從銀行的內部和外部兩個角度著手分別對存在問題的原因進行歸納分析。2、1銀行外部原因 2．1．1一金融體制不健全 2．1．2金融監(jiān)管不到位 2．1．3經(jīng)濟增長模式差 2．1．4社會誠信水平低 2．2銀行內部原因 2．2．1風險管理文化缺失 2-2．2高素質風險管理人才匱乏

2．2-3風險管理方法單一，風險管理工具少 2、2．4風險管理組織構架還不夠完善

l、缺乏有效的公司治理結構

2、內控管理機制不完善

4、風險宏觀控制和微觀管理

5、風險管理內容簡單

6、滯后的風險管理信息系統(tǒng)

3、完善我國商業(yè)銀行風險管理的對策 3．1營造良好的風險管理外部環(huán)境

由于我國特殊的國情，在1992年之前一直實行的都是以計劃經(jīng)濟為主體的經(jīng)濟體制，相比較市場經(jīng)濟發(fā)育比較成熟的國家，我國商業(yè)銀行的外部環(huán)境則較為特殊，為幫助我國商業(yè)銀行擺脫外界環(huán)境中消極因素的負面影響，保證其能夠集中精力專注于完善自身內部組織體系以增強抵風險能力，那么，創(chuàng)造一個良好的利于發(fā)展的趨向寬松、公平、透明的風險管理環(huán)境的措施

3．2制定明確的風險管理戰(zhàn)略

在前面我們知道銀行的高級管理層負責銀行的經(jīng)營發(fā)展，需要依賴于的經(jīng)營戰(zhàn)略和風險管理戰(zhàn)略。因而為促進銀行更好的經(jīng)營發(fā)展，銀行董事會應該根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境和市場狀況，做出一定時期內清晰的符合自身發(fā)展的經(jīng)營規(guī)劃和風險管理規(guī)劃。做好風險規(guī)劃首先要進行的就是要確定其所要實現(xiàn)的目標，準確掌握風險可承受范圍，制定并把握好相關的依據(jù)標準；其次是對資本金方面做好規(guī)劃以及規(guī)劃實施過程中的成本做好預算。

3。3完善商業(yè)銀行的公司治理結構

完善公司治理結構，要求對所有權和經(jīng)營權予以分離，在此基礎上，提高董事會的決策和監(jiān)督的力度，以實現(xiàn)內部人控制行為得到有效遏制，進而有效監(jiān)督和制衡銀行經(jīng)營管理層的經(jīng)營執(zhí)行權。

3．4建立獨立的風險管理組織體系

在樹立完善公司治理結構的意識并提出相關建議的基礎上，應該付諸行動。并以此為后盾，服從董事會、風險管理委員會和監(jiān)事會共同領導，我國商業(yè)銀行的風險管理體系具體從總行、分行和基層行三個層面進行構建。

3．5健全風險管理理念，充實風險管理文化 3．6完善風險內部控制管理體系

創(chuàng)建適應當前社會經(jīng)濟發(fā)展的新的風險內部控制體系代替過去舊的落后的體系，結論

商業(yè)銀行風險管理絕不是一項簡單易做的事情，增強風險管理能力、提升風險管理水平、完善商業(yè)銀行風險管理體系也不是一蹴而就的事，是一項長期重大的意義深遠的艱巨任務。一方面要有科學合理的理論做基礎予以支持、指導、配合，另一方面要配合現(xiàn)實經(jīng)歷，在發(fā)展中不斷總結經(jīng)驗、探索前進。商業(yè)銀行風險管理工作是一項持久的系統(tǒng)的不易簡便操作的工作，由此觀之我國商業(yè)銀行風險管理工作復雜而艱巨，仍有諸多問題需要并值得我們繼續(xù)深入研究。

第四篇：我國國有商業(yè)銀行風險管理對策探討

我國國有商業(yè)銀行風險管理對策探討

摘要：我國國有商業(yè)銀行的繁榮穩(wěn)定是影響我國企業(yè)風險兩大類。其中，道德風險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。

(3)流動性風險。

商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險，前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要，迫使機構提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉變，流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

(4)經(jīng)營風險。

經(jīng)營風險是指由于不規(guī)范的內部操作流程以及人員、系統(tǒng)或是突發(fā)外部事件導致的直接或間接損失的可能性。我國金融業(yè)所實行的分業(yè)經(jīng)營，導致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營對象同質性，貸款對象單一性等特點。我國商業(yè)銀行的貸款對象大多限定于國有企業(yè)，并且具有一定的專業(yè)貸款方向。20世紀90年代，國有企業(yè)和集體企業(yè)的倒閉、重組、改制等原因，使得國有商業(yè)銀行難以收回貸款。我國國有商業(yè)銀行風險管理中存在的問題

(1)銀行風險管理權力責任制度模糊，缺少必要激勵約束。

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷，是指目前貸款權力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

(2)銀行風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善。

商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務運作過程。受內外部因素的制

約，我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標的調整速度和行業(yè)風險的變化不協(xié)調。使計算結果失真。

(3)社會經(jīng)濟環(huán)境有待加強，外部作用加劇商業(yè)銀行風險。

目前，我國的信用評級機構的信用評級業(yè)務尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機構的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。我國國有商業(yè)銀行增強風險管理的可行性對策

(1)培養(yǎng)和建立自身的風險管理意識，營造健康積極的風險管理氛圍。

加強風險管理，應首先注意國有商業(yè)銀行內部風險管理文化建設。即在國有商業(yè)銀行內部形成積極應對，防患于未然的風險與內控管理文化，上行下效，落實到崗位落實到人，上級應鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風險。金融風險往往是動態(tài)的，商業(yè)銀行業(yè)務層面的經(jīng)營者和基層管理者對于具體業(yè)務中的風險往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對風險管理工作都有足夠的認識與重視才有可能使工作中的不良金融風險盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風險管理作為一項動態(tài)指標融入到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理中，形成健康積極的風險管理氛圍，在注意收益最大化的同時也關注風險的重要意義，使銀行始終處于穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。

(2)科學化治理結構，集中監(jiān)督力量，樹立正確的監(jiān)督方向。

國有商業(yè)銀行應當按照公司法的組建規(guī)定，結合現(xiàn)代公司治理結構的要求，在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務經(jīng)營管理層的基礎上，加強監(jiān)事會職能，設立股東大會、董事會等監(jiān)督機制。由此在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理工作中，可以通過監(jiān)督事權的內在集中統(tǒng)一，外在監(jiān)督機制的引入，達到合理運行監(jiān)督機構，理順銀行治理結構，有效制衡銀行內部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管人員相輔相成相互制約架構。以保證銀行的有效運作。

(3)強化內部控制建設，加強風險管理職能。

不同類型的銀行風險，其產(chǎn)生根源、形成機理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業(yè)銀行應建立識別、評估以及監(jiān)控全面風險的內部控制結構，完善以風險管理委員會為中心，以總行、分支行的風險管理職能部門為執(zhí)行機構的風險管理體系。在實際操作中，主要以風險防范為核心，加強業(yè)務標準化，實行有專門管理層負責的定期檢查機制，建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務發(fā)展同步延伸的反饋機制，系統(tǒng)地加強風險管理職能。

(4)運用科學信息決策系統(tǒng)，建立風險測評模型。

建立風險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內部人員作信貸審批、風險審查之用，以此給銀行整個業(yè)務管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風險價值法、風險調整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學而實用的風險評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風險管理和風險決策水平。

綜上所述，我國國有商業(yè)銀行應當建立完善的風險管理制度體系，進行整體管理策略，通過獨立且權威的風險管理部門實現(xiàn)對銀行內部各個機構的風險進行有機統(tǒng)一的管理，通過科學的風險管理模式實現(xiàn)對各種類型風險的全面、全程管理。通過合理明確的職能、權責劃分，實現(xiàn)風險管理職責在各個業(yè)務部門之間有效協(xié)調和聯(lián)動管理

第五篇：我國商業(yè)銀行風險管理

我國商業(yè)銀行風險管理

摘要：商業(yè)銀行風險管理機制的健全與否，直接關系到銀行的風險程度和風險管理的能力。在我國國有商

業(yè)銀行現(xiàn)行風險管理制度中，存在著不少問題，加大了國有商業(yè)銀行的經(jīng)營風險和金融風險。為此，必須

創(chuàng)新風險管理制度，改善商業(yè)銀行的公司治理結構，再造風險管理組織體系，構建風險管理制度的基礎設

施，實現(xiàn)對所有風險準確和及時地度量、分析、防范和化解。結合當今銀行風險管理理論研究的新

動向，在綜合分析現(xiàn)有銀行風險管理理論特點和銀行經(jīng)營目標后，認為以價值創(chuàng)造為導向的全面風險管理是銀行風險管理的未來方向。

關鍵詞：商業(yè)銀行，風險，風險管理

1．商業(yè)銀行實行風險管理的重大意義

1.1商業(yè)銀行的特殊性

商業(yè)銀行的經(jīng)營對象和內容具有特殊性。一般工商企業(yè)經(jīng)營的是物質產(chǎn)品和勞

務，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊的商品--貨幣和貨幣資本，經(jīng)營的內容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨

幣運動有關的或者與之相聯(lián)系的金融服務。2.商業(yè)銀

行對整個社會經(jīng)濟的影響以及所受社會經(jīng)濟影響的特殊。通常，商業(yè)銀行對整個

社會經(jīng)濟的影響要遠遠大于任何一個企業(yè)，同時，商業(yè)銀行受整個社會經(jīng)濟的影

響也較任何一個具體企業(yè)更為明顯。3.商業(yè)銀行的責

任特殊。一般工商企業(yè)只以盈利為目標，只對股東和使用自己產(chǎn)品的客戶負責；

商業(yè)銀行除了對股東和客戶負責之外，還必須對整個社會負責。

1.2風險管理——商業(yè)銀行的生命線

美聯(lián)儲主席阿蘭格林斯潘(Alan Greenspan)在《美國銀行家》雜志世紀版(1999

年12月出版)的開篇文章《風險、監(jiān)管與未來》中指出：“顯然，銀行之所以能

夠為現(xiàn)代社會做出這么多的貢獻，主要是因為他們愿意承擔風險”。美聯(lián)儲副主

席羅杰 富古森(Roger W.Ferguson，Jr.)在2002年3月4日的演講(題目是“回

到管理銀行風險的未來”的)中也指出：“銀行因為承擔風險而生存和繁榮，而

承擔風險正是銀行最重要的經(jīng)濟職能，是銀行存在的原因?！鄙鲜稣摂啾砻鳎虡I(yè)銀行的核心能力是風險管理能力，商業(yè)銀行是否愿意承擔風險、是否能夠妥

善管理風險，將決定商業(yè)銀行的盈虧和生死。

傳統(tǒng)金融理論認為，商業(yè)銀行存在的根本原因是作為存款人和借款人之間的中介。馬克思曾明確指出：“銀行是存者與貸者的集中?！钡绻f在商業(yè)銀行

產(chǎn)生的初期，它們所提供服務的很大一部分價值，在于解決雙方在融資的期限、時間、金額、現(xiàn)金與憑證的交付等方面的矛盾和困難，那么在信息技術已經(jīng)非常

發(fā)達、股票和債券等金融工具已經(jīng)廣泛應用、支付手段已經(jīng)非常方便的今天，金

融機構提供這方面服務的價值，所占比例已經(jīng)非常小了。在目前條件下，“借者”

與“貸者”之所以需要銀行來作為中介，是因為銀行能夠更有效地管理風險，從

而克服資金融通中這一最主要、甚至是唯一的障礙。銀行監(jiān)管發(fā)展的趨勢也表明，銀行風險才是監(jiān)管當局(進而商業(yè)銀行自身)關注的焦點?！缎掳腿麪枀f(xié)議》中所提出的“三大支柱”(資本充足率、政府監(jiān)管和市

場約束)無一不是以風險為核心的：銀行所需要的資本量，完全根據(jù)其風險程度

來確定；政府監(jiān)管是以風險為基礎的監(jiān)管；市場約束的關鍵在于使市場參與者更

多地關注銀行風險狀況的變化，通過保持或改變其與銀行的業(yè)務關系，促進銀行

穩(wěn)健經(jīng)營。在最近30多年以來世界各國的銀行危機中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因為在風險管理方面出現(xiàn)了嚴重問題。從80年代美國

儲貸協(xié)會危機到從90年代初持續(xù)至今的日本銀行業(yè)危機，從80、90年代一直到現(xiàn)在仍連續(xù)不斷的拉美金融危機，到剛剛過去不久的亞洲金融危機，從1995年尼克?里森因期貨交易造成8.6億英鎊巨額損失而將擁有232年悠久歷史的巴林銀行推上死亡之路，到2002年發(fā)現(xiàn)約翰?魯斯納克因違法外匯交易造成7.5億美元損失而使聯(lián)合愛爾蘭銀行市值在一天之間暴跌13.7％，這些事實一再證明：風險管理是商業(yè)銀行生命線。

2.我國商業(yè)銀行風險管理的內容

2.1風險管理的概念

著名的風險管理專家廉姆斯和漢斯給風險管理作了如下的定義：“風險管理是通過對風險的識別、衡量和控制，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度的科學管理方法。”風險管理的目的與企業(yè)經(jīng)營的目的是一致的，通過對企業(yè)各種業(yè)務活動和資源的計劃、安排和控制，盡力減少各種具有負作用的不確定事件的影響。風險管理還可理解為在意外損失發(fā)生后，企業(yè)為了恢復財務上的穩(wěn)定性和營業(yè)上的活力對所需資源的有效利用，或以固定的費用使長期風險損失減少到最低程度。

2.2商業(yè)銀行風險管理的概念

商業(yè)銀行風險管理是指通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，預防、回避、排除或者轉移經(jīng)營中的風險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。它有兩方面涵義：一是收益一定條件下的風險最小化；二是風險一定條件下的收益最大化。商業(yè)銀行風險管理的這兩個基本目標（收益目標和安全目標）與其經(jīng)營目標是一致的。

由于商業(yè)銀行的風險具有隱蔽性和不可預測性，主要依靠商業(yè)銀行自身的管理，因此

商業(yè)銀行風險管理比一般的風險管理難度更大。商業(yè)銀行風險管理是一項復雜的系統(tǒng)工程，牽涉到銀行的各項業(yè)務。各個不同的業(yè)務部門控制風險的具體做法不同、重點也不同，但是從整個銀行的總體來看，其目標是一致的，即尋求最優(yōu)的風險——收益組合的過程。換句話說，其目標歸根到底是保證商業(yè)銀行“三性”（即流動性、盈利性、安全性）原則的實施，以相對較小的風險獲取較大的盈利。

2.3商業(yè)銀行風險分類

商業(yè)銀行風險,指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導致經(jīng)濟損失的可能性。風險管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風險的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風險按其成因可分為：

1、信用風險。信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業(yè)風險兩大類。

2、流動性風險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險,前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要,迫使機構提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉變,流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

3、利率風險。主要是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

4、經(jīng)營風險。主要是指由銀行自身經(jīng)營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業(yè)銀行內控制度盡管有所加強，但受利益驅動和相關管理人員能力、素質的影響，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營管理控制能力不相匹配。

5、操作風險。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風險。比如業(yè)務人員操作失誤、銀行內外勾結、流程執(zhí)行不嚴格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。

6、法律風險

商業(yè)銀行要承受不同形式的法律風險。包括因不完善、不正確的法律意見和文件而造

成同預計情況相比資產(chǎn)價值下降或負債加大的風險。同時，現(xiàn)有法律可能無法解決與商業(yè)銀行有關的法律問題：有關某一商業(yè)銀行的法庭案例可能對整個商業(yè)銀行業(yè)務產(chǎn)生更廣泛的影響，從而增加該行本身乃至所有商業(yè)銀行的成本，相關法律有可能發(fā)生變化。在開拓新業(yè)務時，或交易對象的法律權力未能界定時，商業(yè)銀行尤其容易受法律風險的影響。

7、聲譽風險

聲譽風險產(chǎn)生于操作上的失誤，違反了有關法律和其他問題。聲譽風險對商業(yè)銀行危

害極大，因為銀行的業(yè)務性質要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。

三.商業(yè)銀行風險影響

對銀行而言，風險是可能對銀行戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對這種不確定性進行調節(jié)和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并非是要消除風險，而是通過對未來結果不確定性的分析預測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結構、政策以及操作風險的管理流程。對于機構來說，處理操作風險應該有適當?shù)尼槍Σ僮黠L險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結構，必須了解在什么情況下應該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應有一個單獨的信用風險管理機構，還有不同業(yè)務部門負責日常業(yè)務的管理，即有兩個報告機制，有關日常運作，向這種業(yè)務部門經(jīng)理匯報；而

有關信用方面，必須向有關信用經(jīng)理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

三、我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀及問題分析

風險管理體系不完善我國商業(yè)銀行風險管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行風險管理雖有所改進，但仍存在許多問題。從我國目前實際情況和改革開放的進展來看，我國商業(yè)銀行存在以下現(xiàn)狀：

（一）傳統(tǒng)的管理理念與科學的風險管理存在差距

金融業(yè)是高風險行業(yè)，而我國資本市場還不發(fā)達，很多企業(yè)的融資都是間接的。因此，銀行的運作空間比較狹小。而且，我國銀行產(chǎn)業(yè)主要集中在中國銀行、建設銀行、工商銀行、和農(nóng)業(yè)銀行，風險是一觸即發(fā)。目前，我國的商業(yè)銀行過分追求經(jīng)營的規(guī)模，看重短期目標，把風險控制看成是業(yè)務員創(chuàng)造利潤的礙腳石。

（二）商業(yè)銀行風險管理系統(tǒng)的構架還不完善

我國很多商業(yè)沒有制定一套科學的、合理的風險管理規(guī)劃，各銀行設置的風險管理委員會也不能盡其所能，風險管理系統(tǒng)僅在某個業(yè)務部門有所表現(xiàn)，但是就整個行業(yè)而言，它是零散的，缺乏統(tǒng)一管理。一套完整的風險管理程序，首先是要風險識別，然后是風險評估、確定風險等級和應對計劃，最后是對監(jiān)察風險。但是在我國很多商業(yè)銀行中卻不是這樣操作的。以信貸為例，當客戶提出信貸申請時，信貸部經(jīng)理首先會調查客戶，收集客戶的相關資料，進行初步審查。信貸經(jīng)理認可后，收集的資料會送到銀行的風險管理部門，風險管理部門評估和控制風險，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發(fā)放貸款。這里只有審查和審批兩個環(huán)節(jié)，從風險管理的程序看，只有識別風險和評定風險兩個步驟，它沒有制定風險管理計劃，也沒有對識別的風險進行監(jiān)察。

（三）市場化風險加大

我國的金融市場已發(fā)展到一定規(guī)模，銀行的資金籌集和運用已經(jīng)開始市場化，這會使銀行面臨資金流動性或支付危機的風險。例如，銀行同業(yè)拆借市場的發(fā)展，可以有利于商業(yè)銀行進行資金流動性管理，但由于市場不完善和商業(yè)銀行拆借行為的不規(guī)范，可能導致資金流動性或支付能力的危機。

（四）匯率及其他金融衍生品交易風險日益增大

隨著各商業(yè)銀行外匯業(yè)務和外匯交易的不斷擴大，其面臨的匯率波動也日益增大。同時，由于缺乏管理經(jīng)驗，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風險進一步加大。

（五）缺乏風險對沖的工具

國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀70年代開始迅速發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風險的重要工具，成熟的金融衍生產(chǎn)品市場，可以促進金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，可以促進金融的創(chuàng)新。但是，我國金融衍生產(chǎn)品市場和證券市場目前還不成熟，它們不能為商業(yè)銀行提供有效的風險對沖平臺，這在一定程度上制約了商業(yè)銀行風險管理的向現(xiàn)代化邁進的腳步。

（六）盈利評價體系不完善

盈利質量，主要指銀行的盈利能力是否真實有效和可持續(xù)性。因為銀行是高風險的行業(yè)，過去或當下的盈利，并不代表以后一定會盈利，但其一些規(guī)律性的東西可能是可以把握的，所以本文通過對銀行盈利質量指標及數(shù)據(jù)的定量分析，望能準確客觀地反映其本質內容。

一．商業(yè)銀行盈利評價指標體系

（一）盈利性指標。衡量銀行的盈利性指標可設定為規(guī)模增長率，資產(chǎn)收益率，盈利增長率三項。1，規(guī)模增長率，主要是指商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)規(guī)模的增長比率，在我國銀行現(xiàn)在還是分業(yè)經(jīng)營，利息收入是銀行的主要盈利來源，所以信貸資產(chǎn)規(guī)模的擴充對銀行是非常重要的2，資產(chǎn)收益率。收益除以在那個總資產(chǎn)。資產(chǎn)收益率是國際上考察商業(yè)銀行的綜合性指標。國際排名前100家大銀行近10年資產(chǎn)收益率的平均水平準1%。3盈利增長率。比較直觀反映銀行的盈率水平，可以同比和環(huán)比來考核盈利水平的高低。

（二）安全性指標。1資本充足率。資本/加權風險資產(chǎn)*100%2核心資產(chǎn)充足率。核心資本/加權風險資產(chǎn)3不良率。不良貸款與貸款總額之比，主要體現(xiàn)銀行的資產(chǎn)質量4.撥備覆蓋率。撥備額/預期損失。國外銀行一般在1005,撥備沒有充足，銀行的盈利質量就有問題。

（三）流動性指標。一般情況情況用存款比率，現(xiàn)金比率和二級準備資產(chǎn)來衡量銀行的流動性。由于公開數(shù)據(jù)的限制，這里只用存貸比率，即貸款余額/存款余額，存貸比越高銀行的流動性就越差。75%的存貸比是我國監(jiān)管控銀行業(yè)風險確立的硬性指標。

（四）盈利能力指標。是指商業(yè)銀行獲取利潤最大化的能力。一般包括成本收入比，非息收入，杠桿率等

1商業(yè)銀行風險管理趨勢

1.1風險管理是核心能力

1.2銀行風險控制最新進展

1.2.1全面風險管理

1.2.2風險價值法（VAR）

1.2.3風險調整資本收益（RAROC）

1.2.4資產(chǎn)組合調整

1.3傳統(tǒng)信用風險管理方法

1.4國際商業(yè)信用風險管理趨勢

2新資本協(xié)議與風險管理

2.1巴塞爾新資本協(xié)議

2.2IRB是風險管理的有效手段

2.3各地區(qū)對新協(xié)議的落實情況

2.4銀行資本管理的變化

2.5中國銀行如何跟進新協(xié)議

3全面風險管理最佳實踐

3.1信用風險管理

3.1.1風險管理過程

3.1.2

3.2

操作風險管理

3.2.1操作風險內涵和特點

3.2.2操作風險的計量方法

3.2.3操作風險的管理框架

3.2.4我國商業(yè)銀行操作風險管理思路

3.3市場風險管理

3.3.1市場風險管理的內容

3.3.2市場風險的計量方法

3.3.3市場風險控制體系