第一篇：如何做好風(fēng)險控制及相關(guān)經(jīng)驗分享

古語云：不積跬步，無以至千里。不積小流，無以成江海。

做黃金投資需要投資者一步一步的掌握所需的知識，增強自己的判斷能力，做出正確的決策。下面大田環(huán)球貴金屬與你分享如何做好風(fēng)險控制及相關(guān)經(jīng)驗分享

如何做好風(fēng)險控制

一、低杠桿操作。黃金具有貨幣屬性、商品屬性和金融工具屬性，具有政治金屬和危機金屬的特點，所以，所有黃金價格的調(diào)整，尤其是下跌，都是較好的多頭投資機會。但是，黃金投資畢竟是投資，價格波動的風(fēng)險還是有的，而采取低杠桿操作，總體上是控制風(fēng)險的較好方法。

二、少動多看，看好了機會在操作。包括黃金在內(nèi)，頻繁的操作，容易失誤。因此，平時多觀察和看盤，切忌頻繁操作！

止損

止損是在行情走勢不明朗的情況下，不下單怕錯過機會，下單又怕判斷錯方向的情況下設(shè)置的一種保險措施。

假設(shè)現(xiàn)在850這個高位，還有上漲的區(qū)間，但隨時可能反轉(zhuǎn)。為了不錯過上漲的這個機會，我們可以在850果斷下多單，將止損設(shè)置在845這個點位。那么，即使行情反轉(zhuǎn)，我們的虧損也不過5塊錢。而且，如果是上漲的話，止損的價格還可以隨市價一路調(diào)高，保證利潤。

對沖

對沖是在行情做箱體運動的時候最常用的一種技巧。還是剛才那種行情，我們在850做雙向單，就是一手空一手多。那么不管價格是上漲還是下跌，我的利潤都是不變的0。所不同的是，我可以在高點把多單平掉，漲多少我賺多少。然后價格回落之后把空單平掉，跌多少我賺多少。

鎖單

假設(shè)我們在850做了1手多單，到855的時候，行情不明朗，不知道是會漲還是會跌，那么我們可以在855的地方做1手空單，將空單和多單之間的利潤控制在5元。那么不論行情是漲還是跌，我們的利潤空間一直都在5元。

黃金投資也挺糾結(jié)的，但要做好黃金投資的話，我們需要了解哪些知識呢？

1.善用理財預(yù)算，切記勿用生活必需資金為資本

2.善用免費模擬帳戶，學(xué)習(xí)黃金交易

3.黃金交易不能只靠運氣

4.只有直覺沒有策略的交易是個冒險行為

5.善用止損單減低風(fēng)險

6.學(xué)會徹底執(zhí)行交易策略，勿找借口推翻原有的決定

7.交易資金要充足

8.錯誤難免，要記取教訓(xùn)，切勿重蹈覆轍

9.你是自己最大的敵人

10.記錄決定交易的因素

第二篇：淺談如何做好班組安全風(fēng)險控制工作

淺談如何加強班組風(fēng)險控制措施

工務(wù)段：陳穎斌

隨著我公司歸入神華集團后，根據(jù)神華集團的風(fēng)險預(yù)控管理工作的深入，要求我們必須強化安全風(fēng)險防范意識，引入安全風(fēng)險管理的方法后，構(gòu)建 安全風(fēng)險控制體系，通過對風(fēng)險因素的有效控制，達到最大限度減 少或消除安全風(fēng)險的目的。

班組是企業(yè)的細(xì)胞，亦是作為鐵路運輸單位各項工作的落腳點。運輸單位實行安全風(fēng)險管理、加強安全基礎(chǔ)工作及落實各項制度措施最終的依托是班組這個管理鏈條末端的基本單元。所以，鐵路運輸單位實行安全風(fēng)險管理離開班組這個基本單元，則一切都是“鏡中花、水中月”。就要求我們必須采用多種有效方式，認(rèn)真做好班組安全風(fēng)險預(yù)控工作。要達到該目的我認(rèn)為應(yīng)該把握以下幾個環(huán)節(jié)：

一、提高班組成員對鐵路全面推行安全風(fēng)險預(yù)控的認(rèn)識

運輸單位實行安全風(fēng)險管理，是在現(xiàn)有安全管理的基礎(chǔ)上，對安全意識的強化、安全理念的提升、工作思路的優(yōu)化，尤其是現(xiàn)階段隨著我公司外運任務(wù)的加大，對線路的要求更加嚴(yán)格，隨著新技術(shù)、新設(shè)備的大量投入使用，管理及作業(yè)人員對新規(guī)章、新技術(shù)、新設(shè)備的認(rèn)識過程客觀的存在理解和使用技能上的缺陷，構(gòu)成了鐵路運輸安全生產(chǎn)的風(fēng)險。所以，只有提高班組對鐵路運輸安全風(fēng)險的認(rèn)識并將其關(guān)鍵技術(shù)運用到實際工作中，才能達到控制鐵路安全風(fēng)險事件發(fā)生的目的。通過神華集團多年對本質(zhì)安全體系的運用和風(fēng)險預(yù)控管理工作不斷推進，對該管理方法的實踐證明該管理方法的運用有利于促進企業(yè)安全基礎(chǔ)工作的加強和各項措施的落實。

二、班組安全風(fēng)險控制應(yīng)該嚴(yán)把“風(fēng)險四關(guān)”

1、嚴(yán)把設(shè)備質(zhì)量風(fēng)險關(guān)。各班組要根據(jù)所使用的設(shè)備特性和維修規(guī)程維修制度的要求，認(rèn)真查閱班組所管理的設(shè)備維修檔案、檢修記錄、檢測 數(shù)據(jù)、事故案例、設(shè)備故障案例分析等各種資料，全面排查設(shè)備設(shè)計、制造、定期檢修、日常維修和日常使用等環(huán)節(jié)中可能導(dǎo)致事故的關(guān)鍵控制項點和安全風(fēng)險點。結(jié)合段所公布的本班組的關(guān)鍵控制項點和安全風(fēng)險點，由班組長帶領(lǐng)班組全體職工對其進行再次確認(rèn)后制定詳細(xì)的風(fēng)險防范措施，通過組織學(xué)習(xí)使每一名與設(shè) 備接觸的工作人員均能夠徹底了解設(shè)備性能及使用標(biāo)準(zhǔn)，并將確保設(shè)備質(zhì)量良好的責(zé)任落實到人頭，進行設(shè)備使用全過程的監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并做出詳細(xì)記錄，制訂防范措施以徹底杜絕該問題的再次發(fā)生，徹底阻斷設(shè)備在使用過程中可能發(fā)生的安全風(fēng)險。

2、嚴(yán)把職工作業(yè)風(fēng)險關(guān)。班組長要帶領(lǐng)并督促本班組職工在作業(yè)中嚴(yán)格遵照作業(yè)流程，嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)程序，運用科學(xué)的管理方法，注重細(xì)節(jié)管理，采用規(guī)范化工作法開展工作。規(guī)范化工作法即 “三定”、“五按”、?！叭ā?，即：工作“定崗位”、“定職責(zé)”、“定報酬”。“五按”，即：工作要“按程序”、“按路線”、“按時間”、“按標(biāo)準(zhǔn)”、“按指令”進行。同時要將班組規(guī)范化管理與班組標(biāo)準(zhǔn)化管理進行有機的結(jié)合，使班組在生產(chǎn)過程中充分發(fā)揮自控、互控和聯(lián)控機制作用，力爭實現(xiàn)“三無班組”（生產(chǎn)無隱患、個人無違章、班組無事故），確保生產(chǎn)現(xiàn)場的 安全風(fēng)險系數(shù)降至最低程度。

3、嚴(yán)把環(huán)境管理風(fēng)險關(guān)。環(huán)境包括社會環(huán)境和自然環(huán)境。社會環(huán)境類的安全風(fēng)險包括：可能對鐵路設(shè)備設(shè)施、列車運行安全造成直接或間接危害，可導(dǎo)致事故發(fā)生的各類違法犯罪行為；自然環(huán)境類 安全風(fēng)險包括：大風(fēng)、大霧、雨雪、冰凍等惡劣天氣，以及地震、洪水、泥石流等自然災(zāi)害，以及危巖落石、鳥害、危樹等。

鐵路運輸企業(yè)各班組應(yīng)根據(jù)本班組作業(yè)環(huán)境特點，詳細(xì)分析在運輸生產(chǎn)環(huán)境中有可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險危害，結(jié)合段對本班組關(guān)于環(huán)境類風(fēng)險的分析指導(dǎo)意見，并充分考慮到管理辦法的邏輯性與可行性，制定嚴(yán)格的監(jiān)控、阻斷辦法，認(rèn)真履行職責(zé)，以達到控制、阻斷由環(huán)境帶來的可能導(dǎo)致鐵路運輸生產(chǎn)安全風(fēng)險事件的發(fā)生。

4、嚴(yán)把安全管理風(fēng)險關(guān)。從企業(yè)管理的組織結(jié)構(gòu)來看，班組長擔(dān)當(dāng)著企業(yè)基層班組管理者的職責(zé)。從安全風(fēng)險管理的角度看，班組長還擔(dān)當(dāng)著班組職工作業(yè)風(fēng)險管理崗位的職責(zé)。所以，班組長不僅要帶領(lǐng)班組成員在作業(yè)中嚴(yán)格執(zhí)行安全規(guī)章制度、嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，同時也要帶領(lǐng)班組成員做好安全風(fēng)險辨識工作，從人、機、環(huán)、管等多個方面細(xì)化、分析班組在運輸生產(chǎn)中存在的安全隱患，制定完善的控制措施，利用多種方式組織學(xué)習(xí)，使每一個班組成員均熟 知本崗位正常情況下的控制措施和非正常情況下的阻斷措施。作業(yè)中嚴(yán)格加以管理控制，充分發(fā)揮好班組管理職責(zé)，使安全風(fēng)險在班組作業(yè)中得到有效地控制，實現(xiàn)安全風(fēng)險管理“關(guān)口前移”。班組長 還應(yīng)該根據(jù)班組安全工作的具體情況不斷加以改進，通過制定班組安全風(fēng)險控制計劃、實施、檢查、處理的方案并進行不間斷動態(tài)循環(huán)（簡稱PDCA 循環(huán)），使得班組在作業(yè)過程中的安全系數(shù)持續(xù)升高，風(fēng)險系數(shù)逐步降低從而達到確保鐵路安全生產(chǎn)的目的。

第三篇：銀行房地產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)如何做好風(fēng)險控制

銀行房地產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)如何做好風(fēng)險控制

銀行房地產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)如何做好風(fēng)險控制？細(xì)想問的還真是精妙啊，平臺和開發(fā)貸，如果是前者，風(fēng)險與地方財政掛鉤。如果是后者，風(fēng)險與自身經(jīng)營能力和行業(yè)風(fēng)險掛鉤。不過二者有一個共同的很大的影響因素——土地出讓市場。而土地市場與房地產(chǎn)市場有是同生共死的…果然是風(fēng)險共存啊。但是平臺貸實在不行，中央政府再放一次，同意展期就是了，反正銀行都是他們開的。

一、開發(fā)貸的風(fēng)險控制

在分析銀行房地產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)如何做好風(fēng)險控制時，目前開發(fā)貸的風(fēng)險是行業(yè)風(fēng)險，行業(yè)不景氣的大背景下，開發(fā)貸往往是集中管理，一級分行新增非常困難，要抽貸？接著就是不良。所以當(dāng)前主要手段是，更好的地塊的開發(fā)貸去替換原有未結(jié)束的開發(fā)貸，同時壓縮余額。別的辦法真的很難，你說打包賣掉，很難，很多渠道對開發(fā)貸是關(guān)閉的，發(fā)理財？萬一爆了，有人鬧事最后兜底怎么辦？還不是一樣慘。

二、平臺貸的方式

1、表內(nèi)靠包裝。平臺貸的特點在于肯定要被挪用，所以關(guān)鍵在包裝啊。聽黨的話，跟政府走。2012年，強調(diào)文化產(chǎn)業(yè)。項目就往旅游啊，文化村啊上靠。十八大后李總理三番五次強調(diào)城鎮(zhèn)化是個什么意思？棚戶區(qū)啊，新農(nóng)村啊。拆遷都能貸款了。

熊鶴齡是既具備全球500強背景又擁有北京大學(xué)學(xué)術(shù)研究經(jīng)歷的實戰(zhàn)專家。

社會資歷：擔(dān)任國家人力資源和社會保障部全國高級人才評薦中心高級咨詢顧問，北京大學(xué)教育文化與品牌戰(zhàn)略研究所戰(zhàn)略發(fā)展部副主任，北京大學(xué)民營經(jīng)濟研究院、中國人民大學(xué)EMBA班特聘教授。

企業(yè)資歷：曾先后在HP、深圳西風(fēng)信息產(chǎn)業(yè)集團、北京春雪財務(wù)集團公司等多家頂尖企業(yè)擔(dān)任部門經(jīng)理、人力資源事業(yè)部總監(jiān)、集團副總裁、董事局秘書長職務(wù)。

2、縱觀當(dāng)前主要表外資管模式下的融資方式，非平臺、非房地產(chǎn)、非信用屬于主流。離開這三點的產(chǎn)品價格都高得沒邊兒，平臺是受不了的。對于這種現(xiàn)狀一是可以通過成立項目公司的模式規(guī)避名單制管理，銀監(jiān)是一季一通報，4月開始做，6月放款，二季度名單上去又如何？錢都下去了。二是通過發(fā)債解決，這對企業(yè)的要求相對較高。但是有一些專項債，比如棚戶區(qū)專項的，對公司的要求沒有別的那么高。三是發(fā)行專項票據(jù)，這就要求企業(yè)要有合適的有穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)作為標(biāo)的。

3、平臺的問題，一是政策對平臺的限制。二是專項資金管理難度大，挪用是肯定的。三是沒有現(xiàn)金流，有時候財政又不兜底。就說用某塊地的出讓金給你還錢，誰知道什么時候能賣出去，賣早了肯定挪用，買晚了貸款有風(fēng)險。四是缺乏第二還款來源，平臺手里都是儲備土地，根據(jù)國土部門文件儲備土地只能供土地開發(fā)中心做抵押。我們做的任何努力都是為了解決上面這些問題。

所以，跟地方政府做生意，他們這么一說，我們這么一聽，別往心里去…反正，他說給你聽，你說給審查聽，你讓他出紅頭文件都是左手出給右手的。在審查之前，領(lǐng)導(dǎo)就已經(jīng)決

定要做了…仔細(xì)想想，哪次做平臺之前領(lǐng)導(dǎo)沒喝過酒呢？

第四篇：如何做好醫(yī)院財務(wù)風(fēng)險的預(yù)防和控制（本站推薦）

如何做好醫(yī)院財務(wù)風(fēng)險的預(yù)防和控制

摘要：在我國社會主義市場經(jīng)濟體制不斷完善和國家醫(yī)療衛(wèi)生體制改革不斷深入的大背景下，醫(yī)院的經(jīng)營管理也逐步走向市場化，其財務(wù)風(fēng)險也隨之而來。這不僅給醫(yī)院帶來了經(jīng)濟上的困難，還使得醫(yī)院處于長期的風(fēng)險之中，不利于醫(yī)院的健康發(fā)展。本文主要對造成醫(yī)院財務(wù)風(fēng)險的原因以及預(yù)防和控制醫(yī)院財務(wù)風(fēng)險的措施兩大方面進行了以下探討。

關(guān)鍵詞：財務(wù)風(fēng)險；原因；預(yù)防；控制

中圖分類號：F234.3 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）07-0145

進入21世紀(jì)以來，我國的社會主義市場經(jīng)濟體制得到了長足的發(fā)展，尤其是加入了世貿(mào)組織后，醫(yī)療衛(wèi)生等行業(yè)逐漸走向市場化，一些外資或私營企業(yè)也紛紛加入醫(yī)院市場需求的爭奪之中。另一方面，我國的醫(yī)療衛(wèi)生體制改革也加快了腳步，醫(yī)院的經(jīng)營管理也轉(zhuǎn)向為企業(yè)化。在競爭如此激烈的市場經(jīng)濟下，醫(yī)院的財務(wù)風(fēng)險逐漸加深，處于一種高收益、高風(fēng)險的運營狀態(tài)，其直接危害到醫(yī)院的長久生存和發(fā)展。因此，弄清造成醫(yī)院財務(wù)風(fēng)險的原因，并采取有效的措施積極地預(yù)防和控制，具有非常大的經(jīng)濟效益和社會效益。造成醫(yī)院財務(wù)風(fēng)險的原因

1.醫(yī)院財務(wù)的內(nèi)在原因

醫(yī)院財務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)首先來自于內(nèi)部因素。醫(yī)院內(nèi)部的財務(wù)管理缺乏一套系統(tǒng)的和強有力的控制系統(tǒng)，致使醫(yī)院的資金流動還處于傳統(tǒng)的行政命令管理體制下。在落后的財務(wù)管理方法和手段之下，醫(yī)院固定資產(chǎn)的運營效率也就提不上去，其內(nèi)部各部門之間或與上級部門之間，很容易出現(xiàn)利益分配上的混亂現(xiàn)象。再加上醫(yī)院財務(wù)管理人員的職業(yè)道德和責(zé)任心較低，對管理財務(wù)的重要性認(rèn)識不足，或借此做出違法犯罪的行為來滿足自己的私人利益，都會給醫(yī)院的財務(wù)管理帶來極大的風(fēng)險。

2.社會環(huán)境的外在原因

醫(yī)院財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生還與外部因素相關(guān)。在各行各業(yè)不斷走向市場化的大趨勢下，醫(yī)院也處于這種外部環(huán)境之下。從醫(yī)院內(nèi)部傳統(tǒng)的管理理念出發(fā)來應(yīng)對外部形勢的變化，必然會出現(xiàn)財務(wù)管理滯后、運營效果不明顯的現(xiàn)象。在國家不斷完善醫(yī)院財務(wù)的審核報銷制度后，醫(yī)院不免會受其制約而造成財務(wù)上的風(fēng)險。

3.財務(wù)管理的自身復(fù)雜性

醫(yī)院的財務(wù)運行主要包括籌資、投資以及運營等幾個環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)緊密相連，因而其財務(wù)風(fēng)險也就隨之增大。如果為了籌集資金醫(yī)院而過度放債，導(dǎo)致醫(yī)院財務(wù)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，沒有達到放債的目的，反而加重了醫(yī)院的財務(wù)負(fù)擔(dān)。在使用醫(yī)院資金時，會出現(xiàn)按照落后的計劃要求來購買大量的藥品以備用，但這不僅會造成醫(yī)院在關(guān)鍵需用資金的時刻而缺乏必要的經(jīng)濟支撐，還會因此付出一定款額的存貨費用。預(yù)防和控制醫(yī)院財務(wù)風(fēng)險的措施

1.加大醫(yī)院財務(wù)的預(yù)算管理

財務(wù)預(yù)算關(guān)乎整個財務(wù)資金的運營管理，可有效避免財務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)。醫(yī)院財務(wù)部門要結(jié)合自身醫(yī)院的實際情況，在一系列的財務(wù)分析與考核之后，堅持“量入為出”的基本原則，編制出下一醫(yī)院的財務(wù)預(yù)算。預(yù)算時允許通過一定的財務(wù)赤字來提高醫(yī)院效益，但不可負(fù)債過多。同時，預(yù)算要注意投資項目的可行性，合理調(diào)整資金分配結(jié)構(gòu)，避免盲目投資和資金浪費，要符合醫(yī)院財務(wù)的改革要求。此外，還要立足于醫(yī)院發(fā)展的近期情況和長遠(yuǎn)目標(biāo)，通過強有力的措施來保證預(yù)算的認(rèn)真執(zhí)行，確保整個預(yù)算有效科學(xué)。

2.健全醫(yī)院財務(wù)的審計制度

醫(yī)院財務(wù)預(yù)算編制后，可以建立起一支包括內(nèi)部審計和外部審計的完整體系，通過專業(yè)的審計隊伍，對財務(wù)預(yù)算的各項支出和環(huán)節(jié)進行公正客觀地審查和考核。其審計的目的在于確保預(yù)算的精確性、正確性以及執(zhí)行的可行性，保證預(yù)算中各項業(yè)務(wù)活動的正常開展和進行。在健全醫(yī)院財審計制度的前提下，嚴(yán)格控制好預(yù)算中的薄弱環(huán)節(jié)，提升整個醫(yī)院的財務(wù)效益，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。

3.完善醫(yī)院財務(wù)的運營管理

醫(yī)院相關(guān)部門要根據(jù)預(yù)算和審計的結(jié)果，認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)的各項運營程序，使財務(wù)資金的經(jīng)濟效益得到最大發(fā)揮。同時，醫(yī)院財務(wù)部門還要注意完善財務(wù)的運行管理，即不僅要健全醫(yī)院固定資產(chǎn)的保管制度，還要加強醫(yī)院無形資產(chǎn)的控制和管理。近些年來，醫(yī)院固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中占有越來越高的地位，這就要求醫(yī)院不得不改變以往只重視購買而不顧管理的做法，加強對醫(yī)院固定資產(chǎn)的清理核對工作。對于無形資產(chǎn)，醫(yī)院財務(wù)管理部門也要建立起一套行之有效的體制，保障在醫(yī)院信譽之上而附加的重要社會效益。

4.提高財務(wù)管理人員的職業(yè)道德

要想避免財務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)，就必須要求具有專門的財務(wù)管理人員。然而在目前的醫(yī)院財務(wù)管理中，一些工作人員的職業(yè)道德和素質(zhì)較低，責(zé)任心不強，沒有認(rèn)識到財務(wù)風(fēng)險的重大危害。同時，在醫(yī)院改革不斷深入的背景下，原有的財務(wù)管理人員不能夠?qū)ψ兓男问阶龀鰬?yīng)有的對策，也就要求著必須提高財務(wù)管理人員的職業(yè)技術(shù)水平，提升他們的綜合素質(zhì)，完善他們的財務(wù)知識結(jié)構(gòu)。一旦財務(wù)管理人員的職業(yè)道德和技術(shù)水平顯著提高，就能夠有效地預(yù)防和控制醫(yī)院的財務(wù)風(fēng)險。

5.建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

在激烈競爭的市場經(jīng)濟下，醫(yī)院財務(wù)管理也要建立起風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，對于財務(wù)部門在執(zhí)行預(yù)算的過程中所出現(xiàn)的問題，能夠及時有效的解決和更正。醫(yī)院的領(lǐng)導(dǎo)層也應(yīng)該具有思想上的危機意識，引導(dǎo)醫(yī)院的工作人員加強財務(wù)風(fēng)險的預(yù)防和控制。此外，還可以培訓(xùn)專業(yè)人員收集可能引發(fā)財務(wù)風(fēng)險的信息資料，并在邏輯分析之后對可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險提出有效的對策和解決方案。

6.關(guān)注社會環(huán)境的變化

導(dǎo)致醫(yī)院財務(wù)風(fēng)險的外部環(huán)境也不容忽視。醫(yī)院財務(wù)管理部門要時刻關(guān)注該行業(yè)在市場上的動態(tài)信息，并且不斷分析國家在該方面的政策要求，再依據(jù)自身的發(fā)展情況來制定適合醫(yī)院發(fā)展的對策。這樣，將醫(yī)院財務(wù)情況與外部環(huán)境變化相結(jié)合，抓住機遇來發(fā)展自己，也是預(yù)防和控制財務(wù)風(fēng)險的有效方式。

結(jié)語

經(jīng)濟基礎(chǔ)決定上層建筑，財務(wù)管理的有效性決定著醫(yī)院發(fā)展的前景。因此，醫(yī)院財務(wù)管理部門要深刻認(rèn)識到財務(wù)管理的重要性，通過采取一些列有效的措施來預(yù)防和控制財務(wù)風(fēng)險，為醫(yī)院的持續(xù)健康發(fā)展提供保障。

參考文獻：

[1]徐曉峰，蔣潔.醫(yī)院財務(wù)風(fēng)險的預(yù)防和控制[J].工商管理?經(jīng)濟視角，2011（03）.[2]劉秀崗，張建國.新醫(yī)改形式下醫(yī)院如何做好財務(wù)風(fēng)險的防范與管理[J].工作研究，2010，04.[3]趙占營.淺析醫(yī)院財務(wù)風(fēng)險的預(yù)防與控制[J].經(jīng)濟研究.[4]蔡秀芳.談新形勢下如何加強醫(yī)院財務(wù)管理[J].中國衛(wèi)生經(jīng)濟，2004，06.

第五篇：風(fēng)險控制管理辦法

風(fēng)險控制管理辦法

第一章 總則

第一條 為保障基金運營和投資業(yè)務(wù)的安全運作和管理，加強公司及所管理基金的內(nèi)部風(fēng)險管理，規(guī)范基金運營和 投資行為，提高風(fēng)險防范能力，有效防范與控制基金運營和投資項目運作風(fēng)險，根據(jù)《公司章程》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱風(fēng)險控制，是指對基金運營和項目投資中的各種投資風(fēng)險進行 識別、評估，并在基金運營、項目管理、項目退出中實施動態(tài)風(fēng)險監(jiān)控，提出解決方案。第三條 風(fēng)險控制原則

（1）全面性原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)覆蓋基金運營和投資業(yè)務(wù)的各項工作和各級人 員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；

（2）審慎性原則：內(nèi)部風(fēng)險控制的核心是有效防范各種風(fēng)險，公司部門組織的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立要以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點；

（3）獨立性原則：風(fēng)險控制工作應(yīng)保持高度的獨立性和權(quán)威性，并貫徹到基金運營和業(yè)務(wù)的各具體環(huán)節(jié)；

（4）有效性原則：風(fēng)險控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)章，具有 高度的權(quán)威性，成為所有員工嚴(yán)格遵守的行動指南；執(zhí)行風(fēng)險管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力；

（5）適時性原則：應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化，公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風(fēng)險管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變，以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，及時對風(fēng)險控制制度進行相應(yīng)修改和完善；

第二章 風(fēng)險控制組織體系

第四條 風(fēng)險控制組織體系

公司應(yīng)根據(jù)基金運營、投資業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險特征，將風(fēng)險控制工作納入公司的風(fēng)險控制體系之中。公司的風(fēng)險控制體系共分為五個層次：董事會、投資決策委員會、總裁辦公會、投資管理部、風(fēng)險控制部。第五條 各層級的風(fēng)險控制職責(zé)

投資決策委員會職責(zé)：對投資項目的投資和退出作出決策。總裁辦公會職責(zé)：對篩選的投資項目進行初步判斷，對投資項目立項進行決策，對投資項目的相關(guān)執(zhí)行事項進行審議。

投資管理部職責(zé)：負(fù)責(zé)基金的設(shè)立工作，提出基金募集方案、基金解散及清算方案；負(fù)責(zé)基金具體事務(wù)的管理，并負(fù)有識別、評估基金運營過程中的風(fēng)險隱患和風(fēng)險問題的職責(zé)；負(fù)責(zé)投資項目開發(fā)、執(zhí)行、退出過程中的風(fēng)險控制。投資總監(jiān)作為投資項目風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織部門內(nèi)部的風(fēng)險控制執(zhí)行工作，并負(fù)有及時報告、反饋項目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患和風(fēng)險問題的職責(zé)。風(fēng)險控制部職責(zé)：為保證基金和投資業(yè)務(wù)合法、合規(guī)，制定、審查相關(guān)的管理制度和業(yè)務(wù)流程；制訂、審閱投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性；監(jiān)督基金和投資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行；跟蹤基金和投資項目的實施情況，及時進行數(shù)據(jù)分析并做出風(fēng)險提示，每半年提交每一投資項目的實施情況報告。風(fēng)險控制主管副總裁為投資項目風(fēng)險管理的第二責(zé)任人并分管風(fēng)險控制部，對投資項目 上報總裁辦公會之前有一票否決權(quán)。第六條 審批流程

基金事項審批流程：投資管理部初審→風(fēng)險控制部復(fù)審→總裁辦公會核審→ 公司董事會審核→基金合伙人大會審批。

投資項目審批流程：投資管理部初審→風(fēng)險控制部復(fù)審→總裁辦公會核審→ 投資決策委員會審批。

第七條 為建立健全內(nèi)控機制，公司設(shè)立獨立于項目組的后臺管理。

綜合管理部負(fù)責(zé)基金和投資項目的文檔管理、印章管理、人力資源管理、董事會和總裁辦公會的會議籌備，以及相關(guān)會議資料的管理等。

財會管理部負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)的財務(wù)核算和資金劃撥，為投資項目分別設(shè)置賬戶、獨立核算、分賬管理。

第三章 風(fēng)險識別與評估

第八條 基金和投資業(yè)務(wù)面臨政策風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等多種風(fēng)險。

基金運營和投資業(yè)務(wù)過程中，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)對各種風(fēng)險進行必要的識別、評估及分析，履行相關(guān)的風(fēng)險控制職責(zé)。第九條 政策風(fēng)險

政策風(fēng)險（比如熔斷）是基金和投資項目可能面臨的風(fēng)險，會影響基金的運營，從而轉(zhuǎn)化為基金運營風(fēng)險和投資失敗風(fēng)險。第十條 合規(guī)性風(fēng)險

基金運營和公司的各項經(jīng)營管理活動必須符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，對法律法規(guī)等理解有誤、故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險；基金的運營必須符合法律法規(guī)、國家政策的要求，對法律法規(guī)等理解有誤或故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險。

第十一條 法律風(fēng)險 與基金合伙人、合作方、投資人之間的合同協(xié)議存在缺失，出現(xiàn)不利于公司的訴訟風(fēng)險。

第十二條 操作風(fēng)險 基金運營包括基金募集、基金管理、基金解散及清算等環(huán)節(jié)，在上述環(huán)節(jié)中均存在操作風(fēng)險。主要為違規(guī)宣傳、管理人員欺詐、資金劃撥差錯等風(fēng)險。投資業(yè)務(wù)包括投資項目的選擇（即項目開發(fā)、初步審查、項目立項、盡職調(diào)查、投資決策、項目實施）、投資項目的管理和項目退出等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在上述每個環(huán)節(jié)均存在操作風(fēng)險。主要可以歸納為決策失誤、投資失控、員工內(nèi)部欺詐等風(fēng)險，其中，決策失誤、投資失控是重大風(fēng)險。

第十三條 市場風(fēng)險 由于宏觀經(jīng)濟形勢的變動、國家經(jīng)濟政策的變動、財稅改革等等，導(dǎo)致市場環(huán)境發(fā)生變化，從而造成基金退出方案無法實施或投資目標(biāo)無法實現(xiàn)的風(fēng)險。其中，以賣出所持有的投資產(chǎn)品為退出方式的基金，其流動性差風(fēng)險不可避免，只能盡量降低，建立回購制度。

第四章 風(fēng)險控制流程和操作

第十四條 公司制定專門的投資管理制度，對基金設(shè)立、退出、處置及清算的風(fēng)險 進行控制，對投資項目立項、投資、投資管理及退出的各個階段的風(fēng)險進行控制；

第十五條 基金風(fēng)險控制

（1）在基金運營過程中，投資管理部發(fā)現(xiàn)基金募集、基金管理、基金解散及 清算等環(huán)節(jié)的相關(guān)風(fēng)險后，組織相關(guān)人員對風(fēng)險進行評估并形成《基金風(fēng)險報告》，提交至風(fēng)險控制部；

（2）風(fēng)險控制部對《基金風(fēng)險報告》中的風(fēng)險事項進行評 價，形成基金風(fēng)險審核意見并提交風(fēng)險控制總監(jiān)，風(fēng)險控制總監(jiān)對風(fēng)險事項進行 評價并將評審意見提交風(fēng)險控制主管副總裁，由風(fēng)險控制主管副總裁將風(fēng)險評審意見提交至總裁；（3）總裁召集總裁辦公會對相關(guān)風(fēng)險事項進行審議，并形成審核及處理意見，并報送董事會審核；對于超出基金管理公司權(quán)限的風(fēng)險事項，還須報送相關(guān)基金 的合伙人大會決策；

（4）總裁根據(jù)董事會審核意見或相關(guān)基金的合伙人大會決議，實施相關(guān)風(fēng)險 控制措施。第十六條 立項階段風(fēng)險控制

（1）項目開發(fā)負(fù)責(zé)人形成《投資項目可行性報告》、《投資項目立項申請》，并將報告提交至風(fēng)險控制部；

（2）風(fēng)險控制部組織相關(guān)人員結(jié)合項目的《投資項目可行性報告》，對提請 立項的潛在投資項目的合規(guī)風(fēng)險進行審查和風(fēng)險評價，形成《投資項目立項合規(guī)風(fēng)險報告》，提交風(fēng)險控制總監(jiān)，風(fēng)險控制總監(jiān)對項目做出評價。如風(fēng)險控制總監(jiān) 出具否定意見，投資項目退回投資管理部，由投資管理部按照風(fēng)險控制總監(jiān)的意 見對項目進行處置。

（3）風(fēng)險控制總監(jiān)審核通過后，風(fēng)險控制主管副總裁將《投資項目立項合規(guī) 風(fēng)險報告》、風(fēng)控總監(jiān)評審意見提交至總裁，并由總裁提交總裁辦公會。（4）總裁辦公會對投資項目立項進行決策。第十七條 盡職調(diào)查的風(fēng)險控制

（1）公司建立盡職調(diào)查制度，規(guī)范盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。項目組在盡職調(diào)查 期間應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守工作程序，記錄盡職調(diào)查工作底稿，形成相關(guān)報告。（2）項目組開展盡職調(diào)查工作期間，項目負(fù)責(zé)人必須對擬投資項目進行實地 考察。

（3）項目組應(yīng)當(dāng)對盡職調(diào)查相關(guān)材料的真實性和完備性負(fù)責(zé)。

（4）項目組認(rèn)為必要時，可申請聘請外部中介機構(gòu)，參與或獨立進行調(diào)查工作。（5）項目組完成盡職調(diào)查工作后，應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿及相關(guān)報告移交至 綜合管理部歸檔。

第十八條 投資決策的風(fēng)險控制

（1）投資部形成投資方案后，應(yīng)將投資方案提交至風(fēng)險控制部。

（2）風(fēng)險控制部負(fù)責(zé)監(jiān)督項目組在投資過程中的投資管理制度和業(yè)務(wù)流程的 執(zhí)行情況，確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行，并審閱投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性；并就相關(guān)事項的監(jiān)督和審核 情況，向風(fēng)險控制總監(jiān)提交《投資項目合規(guī)風(fēng)險報告》，風(fēng)險控制總監(jiān)對項目做出評價。如風(fēng)險控制總監(jiān)出具否定意見，投資項目退回投資管理部，由投資管理部 按照風(fēng)險控制總監(jiān)的意見對項目進行處置。

（3）風(fēng)險控制總監(jiān)審核通過后，風(fēng)險控制主管副總裁將項目投資方案及《投 資項目合規(guī)風(fēng)險報告》、風(fēng)險控制總監(jiān)評審意見提交至總裁，總裁根據(jù)項目投資方 案及《投資項目合規(guī)風(fēng)險報告》，提交至總裁辦公會，由總裁辦公會對項目 的各項 風(fēng)險進行評價，形成評審意見，并將《投資項目合規(guī)風(fēng)險報告》、風(fēng)險控制總監(jiān)評審意見、總裁辦公會評審意見提交至投資決策委員會。

（4）投資決策委員會對項目投資或退出的相關(guān)材料進行審核，投資決策委員會成員獨立發(fā)表審核意見。

（5）投資決策委員會可以根據(jù)需要委派專人或聘請外部專業(yè)機構(gòu)進駐現(xiàn)場進行獨立的盡職調(diào)查，提交獨立的調(diào)查報告；

（6）公司投資業(yè)務(wù)的項目投資和項目退出必須經(jīng)投資決策委員會通過。（7）投資決策委員會對項目投資和項目退出的決定報董事長審閱后執(zhí)行。第十九條 項目管理的風(fēng)險控制 公司建立對已投資項目的跟蹤管理機制。（1）項目組負(fù)責(zé)項目投資后的跟蹤管理，具體包括：定期實地回訪投資項目； 定期收集投資項目財務(wù)資料、行業(yè)發(fā)展情況、企業(yè)財務(wù)狀況；委派財務(wù)人員；定 期對投資項目進行重新評估；定期對原定退出方案的可行性進行重新評估等。（2）項目組負(fù)責(zé)每季度、每完成投資項目一般評估工作和全面評估工作，編制《季度項目情況報告》和《項目投資價值評估報告》（每），并向投資業(yè) 務(wù)主管副總裁提交評估報告。

（3）項目組在跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)公司在投資項目中的權(quán)益發(fā)生變動、或者投資項目的財務(wù)指標(biāo)惡化、虧損及其他對公司投資產(chǎn)生重大影響的事項，項目組應(yīng)當(dāng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)、投資總監(jiān)和投資業(yè)務(wù)主管副總裁報告，由部門向風(fēng)險控制部提交《投資項目專項報告》。

（4）風(fēng)險控制部對（3）中的重大事項進行風(fēng)險評價，形成《投資項目專項風(fēng)險評價報告》，并提交至風(fēng)險控制總監(jiān)，風(fēng)險控制總監(jiān)對項目做出評價。如風(fēng)險控制總監(jiān)出具否定意見，投資項目退回投資管理部，由投資管理部按照風(fēng)險控制 總監(jiān)的意見對項目進行處置。風(fēng)險控制總監(jiān)審核通過后，風(fēng)險控制主管副總裁將 《投資項目專項風(fēng)險評價報告》及風(fēng)險控制總監(jiān)評審意見提交至總裁，并由總裁 提交至總裁辦公會。

（5）總裁辦公會對重大事項進行決策。

第二十條 退出階段風(fēng)險控制 當(dāng)項目達到預(yù)期投資目標(biāo)或出現(xiàn)重大緊急事項需要退出時，項目組根據(jù)具體情況，制定退出方案，報投資決策委員會審議和決策。退出方案未通過審議的，項目組應(yīng)當(dāng)研究并重新設(shè)計退出方案，直至項目實 現(xiàn)退出。

第二十一條 對財務(wù)與資金管理的風(fēng)險控制 公司建立獨立的財務(wù)核算體系，制定規(guī)范的財務(wù)會計核算制度，配備專職的 財務(wù)核算人員。公司按照有關(guān)規(guī)定及要求使用資金、單獨開立銀行賬戶。

第五章 風(fēng)險監(jiān)控及責(zé)任追究

第二十二條 公司投資管理部應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其自查報告應(yīng)及時報送公司領(lǐng)導(dǎo)及綜合管理部。

第二十三條 公司員工由于工作失職或違反本辦法規(guī)定，給公司帶來嚴(yán)重影響或損 失的，公司將根據(jù)具體情況給予責(zé)任人批評、警告、降薪、賠償、罰款、調(diào)職直 至解除勞動合同等處分。對于違反法律的，公司將追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。第六章附則

第二十四條 本辦法由風(fēng)險控制部制定，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后生效。第二十五條本辦法自下發(fā)之日起實施。