第一篇：關(guān)于重申嚴(yán)禁私設(shè)小金庫的通知

關(guān)于重申嚴(yán)禁私設(shè)小金庫的通知

一、為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理及廉政建設(shè),嚴(yán)肅財務(wù)管理制度，請各子公司對本單位財務(wù)管理工作，特別是收、支控制情況進(jìn)行自查。各單位絕不允許私設(shè)小金庫，所有營業(yè)收入及營業(yè)外收入必須上繳本單位財務(wù)部門入帳。

二、凡違反公司財務(wù)管理制度及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留公司收入，未列入本公司財務(wù)部門賬內(nèi)，私存私放的各項(xiàng)資金，均屬“小金庫”，其主要表現(xiàn)形式：

（一）截留、轉(zhuǎn)移、隱瞞企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營收入。包括：包括銷售收入、營業(yè)收入、出租收入、出售殘次品和邊角廢料收入、處理報廢固定資產(chǎn)變價收入、逾期押金收入、銷售不動產(chǎn)收入。

（二）屬于企業(yè)的各項(xiàng)價外費(fèi)用不入賬。包括政府獎勵、返還利潤、回扣、擁金、返利、折讓、補(bǔ)貼、違約金、手續(xù)費(fèi)、包裝費(fèi)、儲備費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)及其他形式的價外收費(fèi)。

（三）收取的貨款不入賬，收取的保證金不入賬，收取的招標(biāo)費(fèi)不入賬。

（四）投資、存款收益不入賬。

（五）在采購中，違背市場原則，以次充好，擅自提高采購價格，賬外另行收費(fèi)。

（六）不按規(guī)定程序，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)，賬外另行收費(fèi)。

（七）在工程項(xiàng)目中，虛列工程支出，虛增工程成本，套取工程資金。

（八）利用企業(yè)資源，收取各項(xiàng)服務(wù)和勞務(wù)收入不入賬。包括加工、維修、運(yùn)輸、代理、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)培訓(xùn)收入等。

（九）利用職務(wù)之便，長期滯留企業(yè)資金，以個人名義存儲或用于理財。

（十）虛報各項(xiàng)費(fèi)用，套取企業(yè)資金。

請各單位嚴(yán)格按公司財務(wù)管理制度和上述要求執(zhí)行，如有違反者，將對相關(guān)單位負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員從嚴(yán)處罰，違法者，將依法追究法律責(zé)任。

特此通知

財務(wù)管理中心、辦公室

二○一三年二月四日

第二篇：關(guān)于私設(shè)小金庫管理辦法

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關(guān)于私設(shè)“小金庫”的考核辦法

為規(guī)范公司財務(wù)收支管理，杜絕“小金庫”現(xiàn)象，防止腐敗和違紀(jì)問題的發(fā)生，根據(jù)《********內(nèi)部審計(jì)章程》和《關(guān)于違反財經(jīng)法紀(jì)處罰的暫行規(guī)定》，特制定本辦法。

一、總則

第一條、本辦法所指“小金庫”的含義是：違反國家財經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留公司收入，未列入公司財務(wù)中心賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私存私放的各種款項(xiàng)?！靶〗饚臁钡男纬珊蛠碓粗饕袃深悾阂活愂鞘杖氍F(xiàn)金（包括銀行存款）不入賬；另一類是虛列項(xiàng)目，轉(zhuǎn)到賬外。具體包括：

（一）截留各項(xiàng)收入、私存私放。將公司應(yīng)獲得的各項(xiàng)收入全部或部分截留在法定賬目外。

收入的概念：

①公司各類產(chǎn)品的銷售收入；②維修服務(wù)類的收入；③接受外單位的各類捐款捐物收入；④收取的因違紀(jì)，病事假而扣發(fā)的職工獎金、工資、賠償金等各類扣罰款收入；⑤各部門在業(yè)務(wù)活動中收取的傭金、回扣、折讓、好處費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、趕工費(fèi)、管理費(fèi)等的收入；⑥各部門出售的廢舊材料（如廢次品、邊角料、木屑、金屬屑、廢紙板、包裝后的包裝物、維修配件等物資材料）及舊資料、報刊雜志等的收入；⑦銀行存款利息、銀行獎勵款等的收入；⑧公司出借出租場地、房屋、設(shè)備等的收入；⑨確實(shí)無法發(fā)放、償還的職工獎金、工資及應(yīng)付其他單位的各類款項(xiàng)的收入；⑩其他類型的收入。

（二）虛列支出將公司款項(xiàng)違規(guī)轉(zhuǎn)出，私存私放；或以重復(fù)列支等手段虛列支出。

（三）利用假發(fā)票或非法購買發(fā)票等欺騙手段，套取公司款項(xiàng)。

（四）公司上級部門與下屬部門或外單位與公司部門（個人）相互勾結(jié)，弄虛作假，套取公司款項(xiàng)。

（五）通過篡改會計(jì)賬目違規(guī)轉(zhuǎn)出資金；通過偽造會計(jì)憑證，撒換并重新編制會計(jì)賬薄、篡改財務(wù)報告等手段，隱瞞收入或擴(kuò)大支出。

（六）將公司款項(xiàng)以定期存單或個人儲蓄的形式私存私放。

（七）私設(shè)賬外資金用于職工福利或者揮霍浪費(fèi)。

二、考核內(nèi)容

第二條、本辦法適用于公司各部，包括公司本部各部門、耗材事業(yè)部及下設(shè)的城市客戶服務(wù)中心。考核對象為部門主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人。

第三條、對公司各部門和個人違反財務(wù)管理的規(guī)定，私存私放公司款項(xiàng)的，按照《關(guān)于違反財經(jīng)法紀(jì)處罰的暫行規(guī)定》中第十七條規(guī)定，截留、轉(zhuǎn)移公司收入、虛列支出，私設(shè)“小金庫”的；小金庫內(nèi)資金一律沒收上交公司財務(wù)中心。

第四條、審計(jì)督查部每年定期或不定期的對公司各部門進(jìn)行審計(jì)，對拒不提供財務(wù)資料的，視為存有“小金庫”，部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)全部責(zé)任，并可按照《********內(nèi)部審計(jì)章程》第二十六條的有關(guān)規(guī)定，有權(quán)作出臨時制止的決定，并報告公司領(lǐng)導(dǎo)；經(jīng)過查實(shí)被審計(jì)部門確有違法所得的，按照《關(guān)

于違反財經(jīng)法紀(jì)處罰的暫行規(guī)定》第十七條的有關(guān)規(guī)定，分別給予直接責(zé)任人、直接上級記過以上處分并給予小金庫總金額的20％、5％的經(jīng)濟(jì)處罰。

第五條、對通過各種方式舉報查實(shí)存在“小金庫”的，對舉報人信息嚴(yán)格保守秘密，對查出的“小金庫”按照本考核辦法的第三條和第四條之規(guī)定處理。如舉報人利用非法手段進(jìn)行捏造、誣陷、陷害被舉報人的，一經(jīng)查實(shí)，報公司領(lǐng)導(dǎo)建議給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究法律責(zé)任。

三、各部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任

第六條、強(qiáng)化法制觀念。各部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員要加強(qiáng)財經(jīng)法規(guī)的日常學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照《********內(nèi)部審計(jì)章程》、《關(guān)于違反財經(jīng)法紀(jì)處罰的暫行規(guī)定》等文件的精神和要求，增強(qiáng)自我約束機(jī)制，防范各類財經(jīng)違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。

第七條、建立責(zé)任制。公司各部門應(yīng)建立預(yù)防“小金庫”各級經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，層層防范，層層落實(shí)。

第八條、加強(qiáng)對城市客戶服務(wù)中心的管理。在城市客戶服務(wù)中心推行會計(jì)委派制度，合理劃分事權(quán)和財權(quán)。

第九條、規(guī)范票據(jù)管理。統(tǒng)一公司各部門收費(fèi)管理和收費(fèi)票據(jù)，建立購領(lǐng)、登記、檢查、核銷等制度和程序，對違規(guī)收

費(fèi)和違規(guī)使用票據(jù)實(shí)行舉報獎勵制度，充分發(fā)揮民主監(jiān)督和群眾監(jiān)督的作用。

第十條、建立內(nèi)部約束機(jī)制。建立、完善內(nèi)部控制制度，對各項(xiàng)收入和支出實(shí)施有效的監(jiān)督，加強(qiáng)稽核，防止收入流失、資金轉(zhuǎn)移。公司各部門之間加強(qiáng)配合，共同維護(hù)公司的整體利益，防止公司款項(xiàng)“跑、冒、滴、漏”。

第十一條、加強(qiáng)收費(fèi)管理。嚴(yán)格“收支兩條線”管理和公司銀行帳戶管理，所有收入要納入公司預(yù)算管理，如實(shí)入帳。

四、附則

第十二條、本辦法由公司審計(jì)督查部負(fù)責(zé)解釋

本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：杜絕私設(shè)“小金庫”承諾書

為堅(jiān)決防范和杜絕私設(shè)“小金庫”，本村居鄭重作出以下承諾：

一、按照《會計(jì)法》、《省政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳省審計(jì)廳深入開展貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項(xiàng)治理工作方案的通知》等法律法規(guī)和文件通知的要求，認(rèn)真組織自查自糾，做到不走過場、全面覆蓋，自查面達(dá)到100%。

二、保證所提交的自查自糾相關(guān)報表數(shù)據(jù)是真實(shí)、完整的。

三、對自查出的問題主動整改，如實(shí)上報，保證本單位無私設(shè)“小金庫”的情況。

四、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，建立良好財經(jīng)秩序，做到：

1、建立健全有效的內(nèi)部控制制度，做到票、章分離；

2、使用規(guī)范的財政監(jiān)管票據(jù)并及時繳銷；

3、不公款私存、不藏匿轉(zhuǎn)移資金；

4、所收資金及時上繳財政并接受財政專戶管理。

以上承諾，保證做到。如在抽查中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)違紀(jì)問題，愿意承擔(dān)一切責(zé)任，并接受組織處理。

承諾村居書記（簽字）： 承諾村居會計(jì)（簽字）：

承諾單位（蓋章）

年月日

第四篇：關(guān)于私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象的自查報告

關(guān)于私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象的自查報告

自省局下發(fā)《關(guān)于對全省郵政企業(yè)私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象開展自查有關(guān)事項(xiàng)的通知》后，我局高度重視，按照省局的要求，積極采取措施，對私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象進(jìn)行了自查自糾，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)組織

我局高度重視此次自查工作，為了確保自查活動取得實(shí)效，專門成立了以局長為第一責(zé)任人的自查領(lǐng)導(dǎo)小組，成員由財務(wù)部、綜合辦等部門主要負(fù)責(zé)人組成，進(jìn)一步加強(qiáng)自查工作領(lǐng)導(dǎo)組織。

二、嚴(yán)格審查、確保自查質(zhì)量

按照自查活動安排，我局于5月15日至5月22日對私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象進(jìn)行了為期一周的自查工作，此次檢查范圍全面、深入，按照省局自查項(xiàng)目認(rèn)真進(jìn)行了檢查、對本局財務(wù)情況進(jìn)行了一次全面摸底。自查過程中實(shí)事求實(shí)、不走過場、保證了自查質(zhì)量。經(jīng)過認(rèn)真嚴(yán)格的自查，我局各項(xiàng)資金都按規(guī)定例入財務(wù)帳，無私設(shè)小金庫現(xiàn)象。各項(xiàng)郵政業(yè)務(wù)收入均按規(guī)定上帳，無截留業(yè)務(wù)收入；房屋出租收入由專人負(fù)責(zé)收繳上報，未挪為它用。成本費(fèi)用均按實(shí)際費(fèi)用上報，事實(shí)求實(shí)、不存在弄虛作假、虛報費(fèi)用現(xiàn)象。

三、定期檢查、加強(qiáng)監(jiān)督 通過此次自查的開展，我局充分認(rèn)識到加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)資金安全管理的重要性。雖然我局沒有私設(shè)小金庫現(xiàn)象，但在今后的工作中，我局仍要高度重視，加強(qiáng)監(jiān)督，定期開展自查活動，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度，進(jìn)一步嚴(yán)肅財務(wù)紀(jì)律、杜絕私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。

第五篇：清理整頓私設(shè)小金庫匯報

關(guān)于開展違規(guī)私設(shè)“小金庫”自查自糾工作的匯報

湖北水利水電職業(yè)技術(shù)學(xué)院紀(jì)委：

根據(jù)學(xué)院《關(guān)于開展違規(guī)私設(shè)“小金庫”自查自糾專項(xiàng)清查治理工作》精神，對照自查自糾工作內(nèi)容，武漢志宏水利水電設(shè)計(jì)院及卓越監(jiān)理公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，結(jié)合公司的實(shí)際情況，立即布置自查清理工作，并組織相關(guān)人員進(jìn)行清理和摸排。經(jīng)清理排查我單位不存在 “小金庫”。具體清理工作匯報如下：

一、志宏設(shè)計(jì)院及卓越監(jiān)理公司自設(shè)立以來只有工商銀行一個基本戶，所有進(jìn)出資金均通過基本戶劃轉(zhuǎn)。

二、單位所有費(fèi)用的報銷實(shí)行實(shí)報實(shí)銷制，無需備用金。

三、公司開辦至今未處置過任何企業(yè)資產(chǎn)，無營業(yè)外收入。

四、員工的工資性收入均通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。

五、所有經(jīng)營、非經(jīng)營收入均存入公司工行基本戶。

六、為了謹(jǐn)慎，辦公室、財務(wù)室組織聯(lián)合清理小組，對志宏設(shè)計(jì)院及卓越監(jiān)理內(nèi)部各部門、各設(shè)計(jì)室進(jìn)行突襲檢查，也未發(fā)現(xiàn)部門有私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象。

以上匯報情況真實(shí)、準(zhǔn)確，無任何虛報瞞報情況。今后工作中，我單位嚴(yán)格執(zhí)行“現(xiàn)金管理”辦法，所有資金收付均通過財務(wù)入賬并及時足額繳存公司銀行賬戶；絕不截留、擠占、挪用、坐支公款；在費(fèi)用開支上嚴(yán)格按照國家“三公經(jīng)費(fèi)”和“八項(xiàng)費(fèi)用”的規(guī)定執(zhí)行。遵守賬戶管理規(guī)定，按照規(guī)定用途使用賬戶，不違規(guī)開設(shè)銀行賬戶。

武漢志宏水利水電設(shè)計(jì)院

卓越監(jiān)理工程有限責(zé)任公司

2016.10.12