第一篇：審計局查出行政單位私設小金庫如何處理

審計局查出行政單位私設小金庫如何處理

四、定性和處理處罰的依據(jù)(一)“小金庫”問題定性依據(jù)。

“小金庫”問題定性主要依據(jù)以下法律法規(guī): 《會計法》第三條、第九條、第十五條、第十六條、第十七條的規(guī)定。

《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》以及財務、預算、資產(chǎn)、稅收、規(guī)范津補貼等相關法律法規(guī)、規(guī)章制度的相關規(guī)定。(二)“小金庫”問題處理處罰依據(jù)。

“小金庫”問題處理處罰主要依據(jù)以下法律法規(guī): 《會計法》第四十二條、第四十三條、第四十四條、第四十五條等的規(guī)定。

《財政違法行為處罰處分條例》第三條、第四條、第六條、第八條、第九條、第十一條、第十六條、第十七條、第十八條、第十九條等的規(guī)定。

此外，還包括預算、財務、稅收、資產(chǎn)、現(xiàn)金、商業(yè)保險等相關法律法規(guī)、規(guī)章的相關規(guī)定。

五、處理處罰若干問題的具體意見

對檢查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題處理處罰的總體要求是:將“小金庫”的資金或資產(chǎn)納入國家規(guī)定的賬簿內(nèi)，統(tǒng)一登記和核算;對財政性資金，該繳入國庫的繳入國庫，該上交財政專戶的上交財政專戶;對“小金庫”資金發(fā)給個人部分，該追繳的追繳，該退還的退還;對設立使用“小金庫”的，對單位給予警告或通報批評，該罰款的罰款;“小金庫”凡涉及稅務問題，按稅法的有關規(guī)定進行處理;對設立“小金庫”直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照黨紀政紀和有關法律法規(guī)相關規(guī)定，嚴肅追究責任;會計人員參與設立“小金庫”，情節(jié)嚴重的，吊銷會計從業(yè)資格證書《;意見》下發(fā)后再設立“小金庫”的，對主要領導、分管領導和直接責任人要嚴肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀政紀和有關法律法規(guī)追究責任;“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴重的，按照有關規(guī)定從重處理，公告其行為及處理處罰決定;涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。對專項治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按國家有關法律法規(guī)進行處理。

處理處罰根據(jù)“小金庫”資金來源和“小金庫”支出情節(jié)、性質(zhì)、金額綜合考慮，并參考以下意見:(一)“小金庫”來源。1.私存私放設立“小金庫”。

私存私放財政資金或其他公款設立“小金庫”的，責令改正，追回私存私放的資金，沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。2.收費、罰款及攤派設立“小金庫”。

(1)符合規(guī)定的收費、罰款，違反國家財政收入上繳規(guī)定予以隱瞞、滯留、截留、挪用、坐支的，收繳國庫。

(2)違反規(guī)定收費、罰款以及攤派，原則上按原渠道退還給當事人，無法退還的，收繳國庫。

3.用資產(chǎn)處置、出租收入設立“小金庫”。

（1）黨政機關和事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入、黨政機關出租出借國有資產(chǎn)收入，應列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿，按照政府非稅收入管理的規(guī)定，實行“收支兩條線”管理，收繳應當上繳的收入。

（2）事業(yè)單位出租出借國有資產(chǎn)收入，應列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿，原則上追回有關款項，納入單位預算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。

4.以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”。

(1)以未實際發(fā)生的會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義虛列支出套取資金的，追回有關款項，收繳國庫。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。(2)超范圍、超標準列支會議費、勞務費、培訓費和咨詢費，掛賬消費或套取資金的，追回有關款項，納入單位預算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。

5.經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬戶核算設立“小金庫”。

單位相關經(jīng)營收入應列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿，原則上追回有關款項，納入本單位預算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理，并按照稅收有關規(guī)定補繳稅款。6.虛列支出轉(zhuǎn)出資金設立“小金庫”。

以虛假的經(jīng)濟業(yè)務事項列支套取資金的，追回有關款項，對單位處3000元以上5萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。7.以非法票據(jù)騙取資金設立“小金庫”。

（1）購買假發(fā)票等票據(jù)騙取財政資金或其他公款設立 “小金庫”的，追回有關款項，沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處2000元以上2萬以下的罰款。

（2）以虛假經(jīng)濟業(yè)務事項取得發(fā)票等騙取財政資金或其他公款設立“小金庫”的，追回有關款項。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。

（3）以假發(fā)票超范圍、超標準列支與實際經(jīng)濟業(yè)務事項金額不完全相符，套取資金的，追回有關款項。

（4）以假發(fā)票列支與實際經(jīng)濟業(yè)務事項金額相符的，責令改正，并按照稅收有關規(guī)定補繳稅款。8.轉(zhuǎn)移資金設立“小金庫”。

(1)除《工會法》規(guī)定的資金來源外，其他公有資金轉(zhuǎn)入工會賬戶的可以認定為“小金庫”，但政府以及企業(yè)、事業(yè)單位、機關和其他社會組織按規(guī)定程序的補助除外。

對在規(guī)范津補貼之外，利用工會經(jīng)費直接向職工個人自行發(fā)放津貼補貼或福利(如休假休養(yǎng)消費券、體育用品等)，或以報銷職工個人費用的形式變相發(fā)放津貼補貼的，原則上予以追回，收繳國庫。

(2)上級單位撥款到下級單位，列支上級費用的，限期追回轉(zhuǎn)移的資金，調(diào)整有關會計賬目。列支上級津貼補貼的，追回有關款項。

9.賬外資產(chǎn)(主要指固定資產(chǎn)、股權債權、對外投資)。（1）賬外固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)。責令限期改正，調(diào)整有關會計賬目，列入符合規(guī)定的單位賬簿。利用職權以應收不收或放松監(jiān)管為交易手段，讓相關單位購買計算機、車輛等大宗物品等行為，責令改正，限期處置，收繳國庫。（2）賬外股權和債權(包括對個人借款和貸款)。責令限期改正，追回有關款項，調(diào)整有關會計賬目，列入符合規(guī)定的單位賬簿。

（3）賬外有價證券。責令改正，限期處置，追回有關款項，列入符合規(guī)定的單位賬簿。(二)“小金庫”支出。

“小金庫”支出的處理處罰，應綜合考慮:一是 “小金庫”支出與“小金庫”來源緊密相聯(lián)，處理處罰時原則上以“小金庫”來源適用的法律法規(guī)為主;二是“小金庫”支出的去向、性質(zhì)、情節(jié)，是研究確定處理處罰“從嚴”或“加重”政策的重要依據(jù);三是“小金庫”來源、支出處理處罰適用法律法規(guī)依據(jù)不一致時，以法律法規(guī)規(guī)定的上限為標準進行處理處罰，但不得重復處理處罰。1.彌補經(jīng)費。

（1）解決正常經(jīng)費不足的，原則上不再追回，責令規(guī)范經(jīng)費渠道，將全部經(jīng)費支出納入單位賬簿。

（2）提高標準、擴大范圍支出的，責令改正，追回有關款項。2.購建資產(chǎn)。

（1）購建資產(chǎn)保障公用需要的，按規(guī)定需要報批的，重新履行報批手續(xù)，調(diào)整有關會計賬目，列入符合規(guī)定的單位賬簿。

（2）超過規(guī)定標準，購買房產(chǎn)、汽車、高檔家具、高檔辦公用品，高檔裝修辦公用房等的，責令改正，追回有關款項。（3）購建資產(chǎn)供個人使用的，限期處置賬外資產(chǎn)，將處置所得收繳國庫。

3.發(fā)放獎金、津貼補貼、福利等支出。對利用“小金庫”資金發(fā)放的津貼補貼，報銷應由個人承擔的費用，發(fā)放的實物及購物卡等，追回己經(jīng)發(fā)放的款項，對單位處3000元以上5萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。4.接待宴請、公款旅游支出。

接待宴請支出，視情節(jié)，追究直接負責的主管人員和其他直接責任人員的責任。用于集體公款旅游的，追回有關款項，列入符合規(guī)定的單位賬簿。用于個人公款旅游的，追回有關款項，收繳國庫。5.禮品禮金支出。

視情節(jié)，追究有關人員責任;數(shù)額較大的，追回資金;對己購買尚未發(fā)放的禮品，責令限期處置，將處置所得收繳國庫。6.私分。

責令改正，追回資金，收繳國庫。

六、關于移送問題

凡設立和使用“小金庫”的，原則上都要移送有關機關，追究相關責任人的黨紀、政紀、組織責任。觸犯刑律的，依法追究刑事責任。(一)移送紀檢監(jiān)察機關。

凡設立和使用“小金庫”的，原則上要按照《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀律處分條例〉若干問題的解釋》(中紀發(fā)〔2009〕20號)和即將下發(fā)的《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》，移送相應的紀檢監(jiān)察部門，追究相關責任人的黨紀政紀責任。特別是涉及公款私存、資金用途不明、私分、貪污、挪用、行賄受賄、公款旅游、揮霍浪費，以及報銷應由個人負擔費用的，必須移送。

需要追究組織責任的，由紀檢監(jiān)察機關協(xié)調(diào)組織部門處理。(二)移送司法機關。

對于設立和使用“小金庫”涉嫌犯罪的，可先移送紀檢監(jiān)察機關調(diào)查處理，再移送司法機關，也可直接移送司法機關處理，包括移送公安機關或檢察機關。

以下案件移送檢察機關:一是貪污賄賂犯罪。它包括刑法分則第八章規(guī)定的貪污賄賂犯罪及其他章中明確規(guī)定依照第八章節(jié)相關條文定罪處罰的犯罪案件，共12種;二是國家機關工作人員的瀆職犯罪，即刑法分則第九章規(guī)定的瀆職犯罪案件，共33種。

除上述以外的其他案件應向公安機關移送。(三)移送財政部門。

審計檢查組檢查發(fā)現(xiàn)會計人員參與設立和使用“小金庫”，情節(jié)嚴重需要吊銷會計從業(yè)資格證書的，移送財政部門處理。

(四)移送相關職能部門。

對檢查中發(fā)現(xiàn)的涉及其他問題，如預算、稅收、金融、土地等，線索清晰但未能調(diào)查清楚或需要有關部門處理的，移送相關職能部門調(diào)查處理。(五)移送程序。

各檢查組在下達“小金庫”處理處罰決定的同時，對需要移送的應提出移送意見。移送時要做到事實清楚、材料齊全、程序合法、手續(xù)完備。情況特殊的，經(jīng)辦公室報領導小組領導批準，也可在檢查過程或處理處罰過程中提前移送。各檢查組將需要移送案件的工作底稿、檢查報告、處理處罰決定(代擬)和移送意見等材料報辦公室，辦公室研究提出移送意見后，報領導小組領導同志批示后再移送。

各檢查組根據(jù)領導小組領導同志的意見，按法律法規(guī)、規(guī)章制度規(guī)定的程序和要求進行移送。對一些情節(jié)嚴重、影響惡劣、具有代表性的典型案件，可由中央紀委監(jiān)察部組織力量直接調(diào)查處理。

辦公室應及時將檢查組移送的案件內(nèi)容、移送時間、接受部門等情況備案。

檢查組應及時向移送單位了解移送案件調(diào)查處理的進展和結(jié)果，重大情況及時報辦公室，辦公室及時記錄備案。注意相關法律、法規(guī)對小金庫、賬外資金的處理

一、《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令[2005]第427號）第十七條“ 單位和個人違反財務管理的規(guī)定，私存私放財政資金或者其他公款的，責令改正，調(diào)整有關會計賬目，追回私存私放的資金，沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。屬于國家公務員的，還應當給予記大過處分；情節(jié)嚴重的，給予降級或者撤職處分?！?/p>

二、《會計法》第四十二條“違反本法規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級以上人民政府財政部門責令限期改正，可以對單位并處三千元以上五萬元以下的罰款；對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以處二千元以上二萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應當由其所在單位或者有關單位依法給予行政處分：

（一）不依法設置會計帳簿的；

（二）私設會計帳簿的；

有前款所列行為之一，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

會計人員有第一款所列行為之一，情節(jié)嚴重的，由縣級以上人民政府財政部門吊銷會計從業(yè)資格證書。

有關法律對第一款所列行為的處罰另有規(guī)定的，依照有關法律的規(guī)定辦理。

三、對被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，要嚴格依法依規(guī)進行財務、稅務等相關處理處罰，同時，還要對責任單位和責任人員依法予以行政處罰，并依紀依法追究責任。對設立“小金庫”直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照《設立 “小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀律處分條例〉若干問題的解釋》(中紀發(fā)〔2009〕20號)，以及即將下發(fā)的《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》，嚴肅追究責任。

第二篇：關于私設小金庫管理辦法

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關于私設“小金庫”的考核辦法

為規(guī)范公司財務收支管理，杜絕“小金庫”現(xiàn)象，防止腐敗和違紀問題的發(fā)生，根據(jù)《********內(nèi)部審計章程》和《關于違反財經(jīng)法紀處罰的暫行規(guī)定》，特制定本辦法。

一、總則

第一條、本辦法所指“小金庫”的含義是：違反國家財經(jīng)法規(guī)及其他有關規(guī)定，侵占、截留公司收入，未列入公司財務中心賬內(nèi)或未納入預算管理，私存私放的各種款項。“小金庫”的形成和來源主要有兩類：一類是收入現(xiàn)金（包括銀行存款）不入賬；另一類是虛列項目，轉(zhuǎn)到賬外。具體包括：

（一）截留各項收入、私存私放。將公司應獲得的各項收入全部或部分截留在法定賬目外。

收入的概念：

①公司各類產(chǎn)品的銷售收入；②維修服務類的收入；③接受外單位的各類捐款捐物收入；④收取的因違紀，病事假而扣發(fā)的職工獎金、工資、賠償金等各類扣罰款收入；⑤各部門在業(yè)務活動中收取的傭金、回扣、折讓、好處費、手續(xù)費、趕工費、管理費等的收入；⑥各部門出售的廢舊材料（如廢次品、邊角料、木屑、金屬屑、廢紙板、包裝后的包裝物、維修配件等物資材料）及舊資料、報刊雜志等的收入；⑦銀行存款利息、銀行獎勵款等的收入；⑧公司出借出租場地、房屋、設備等的收入；⑨確實無法發(fā)放、償還的職工獎金、工資及應付其他單位的各類款項的收入；⑩其他類型的收入。

（二）虛列支出將公司款項違規(guī)轉(zhuǎn)出，私存私放；或以重復列支等手段虛列支出。

（三）利用假發(fā)票或非法購買發(fā)票等欺騙手段，套取公司款項。

（四）公司上級部門與下屬部門或外單位與公司部門（個人）相互勾結(jié)，弄虛作假，套取公司款項。

（五）通過篡改會計賬目違規(guī)轉(zhuǎn)出資金；通過偽造會計憑證，撒換并重新編制會計賬薄、篡改財務報告等手段，隱瞞收入或擴大支出。

（六）將公司款項以定期存單或個人儲蓄的形式私存私放。

（七）私設賬外資金用于職工福利或者揮霍浪費。

二、考核內(nèi)容

第二條、本辦法適用于公司各部，包括公司本部各部門、耗材事業(yè)部及下設的城市客戶服務中心。考核對象為部門主要負責人和相關責任人。

第三條、對公司各部門和個人違反財務管理的規(guī)定，私存私放公司款項的，按照《關于違反財經(jīng)法紀處罰的暫行規(guī)定》中第十七條規(guī)定，截留、轉(zhuǎn)移公司收入、虛列支出，私設“小金庫”的；小金庫內(nèi)資金一律沒收上交公司財務中心。

第四條、審計督查部每年定期或不定期的對公司各部門進行審計，對拒不提供財務資料的，視為存有“小金庫”，部門負責人承擔全部責任，并可按照《********內(nèi)部審計章程》第二十六條的有關規(guī)定，有權作出臨時制止的決定，并報告公司領導；經(jīng)過查實被審計部門確有違法所得的，按照《關

于違反財經(jīng)法紀處罰的暫行規(guī)定》第十七條的有關規(guī)定，分別給予直接責任人、直接上級記過以上處分并給予小金庫總金額的20％、5％的經(jīng)濟處罰。

第五條、對通過各種方式舉報查實存在“小金庫”的，對舉報人信息嚴格保守秘密，對查出的“小金庫”按照本考核辦法的第三條和第四條之規(guī)定處理。如舉報人利用非法手段進行捏造、誣陷、陷害被舉報人的，一經(jīng)查實，報公司領導建議給予行政處分，構成犯罪的，依法追究法律責任。

三、各部門負責人的責任

第六條、強化法制觀念。各部門負責人和財務人員要加強財經(jīng)法規(guī)的日常學習，嚴格按照《********內(nèi)部審計章程》、《關于違反財經(jīng)法紀處罰的暫行規(guī)定》等文件的精神和要求，增強自我約束機制，防范各類財經(jīng)違紀現(xiàn)象的發(fā)生。

第七條、建立責任制。公司各部門應建立預防“小金庫”各級經(jīng)濟責任制，層層防范，層層落實。

第八條、加強對城市客戶服務中心的管理。在城市客戶服務中心推行會計委派制度，合理劃分事權和財權。

第九條、規(guī)范票據(jù)管理。統(tǒng)一公司各部門收費管理和收費票據(jù)，建立購領、登記、檢查、核銷等制度和程序，對違規(guī)收

費和違規(guī)使用票據(jù)實行舉報獎勵制度，充分發(fā)揮民主監(jiān)督和群眾監(jiān)督的作用。

第十條、建立內(nèi)部約束機制。建立、完善內(nèi)部控制制度，對各項收入和支出實施有效的監(jiān)督，加強稽核，防止收入流失、資金轉(zhuǎn)移。公司各部門之間加強配合，共同維護公司的整體利益，防止公司款項“跑、冒、滴、漏”。

第十一條、加強收費管理。嚴格“收支兩條線”管理和公司銀行帳戶管理，所有收入要納入公司預算管理，如實入帳。

四、附則

第十二條、本辦法由公司審計督查部負責解釋

本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：杜絕私設“小金庫”承諾書

為堅決防范和杜絕私設“小金庫”，本村居鄭重作出以下承諾：

一、按照《會計法》、《省政府辦公廳關于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳省審計廳深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴肅財經(jīng)紀律和“小金庫”專項治理工作方案的通知》等法律法規(guī)和文件通知的要求，認真組織自查自糾，做到不走過場、全面覆蓋，自查面達到100%。

二、保證所提交的自查自糾相關報表數(shù)據(jù)是真實、完整的。

三、對自查出的問題主動整改，如實上報，保證本單位無私設“小金庫”的情況。

四、嚴肅財經(jīng)紀律，建立良好財經(jīng)秩序，做到：

1、建立健全有效的內(nèi)部控制制度，做到票、章分離；

2、使用規(guī)范的財政監(jiān)管票據(jù)并及時繳銷；

3、不公款私存、不藏匿轉(zhuǎn)移資金；

4、所收資金及時上繳財政并接受財政專戶管理。

以上承諾，保證做到。如在抽查中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)違紀問題，愿意承擔一切責任，并接受組織處理。

承諾村居書記（簽字）： 承諾村居會計（簽字）：

承諾單位（蓋章）

年月日

第四篇：關于私設“小金庫”現(xiàn)象的自查報告

關于私設“小金庫”現(xiàn)象的自查報告

自省局下發(fā)《關于對全省郵政企業(yè)私設“小金庫”現(xiàn)象開展自查有關事項的通知》后，我局高度重視，按照省局的要求，積極采取措施，對私設“小金庫”現(xiàn)象進行了自查自糾，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、加強領導組織

我局高度重視此次自查工作，為了確保自查活動取得實效，專門成立了以局長為第一責任人的自查領導小組，成員由財務部、綜合辦等部門主要負責人組成，進一步加強自查工作領導組織。

二、嚴格審查、確保自查質(zhì)量

按照自查活動安排，我局于5月15日至5月22日對私設“小金庫”現(xiàn)象進行了為期一周的自查工作，此次檢查范圍全面、深入，按照省局自查項目認真進行了檢查、對本局財務情況進行了一次全面摸底。自查過程中實事求實、不走過場、保證了自查質(zhì)量。經(jīng)過認真嚴格的自查，我局各項資金都按規(guī)定例入財務帳，無私設小金庫現(xiàn)象。各項郵政業(yè)務收入均按規(guī)定上帳，無截留業(yè)務收入；房屋出租收入由專人負責收繳上報，未挪為它用。成本費用均按實際費用上報，事實求實、不存在弄虛作假、虛報費用現(xiàn)象。

三、定期檢查、加強監(jiān)督 通過此次自查的開展，我局充分認識到加強和規(guī)范企業(yè)資金安全管理的重要性。雖然我局沒有私設小金庫現(xiàn)象，但在今后的工作中，我局仍要高度重視，加強監(jiān)督，定期開展自查活動，嚴格執(zhí)行企業(yè)各項規(guī)章制度，進一步嚴肅財務紀律、杜絕私設“小金庫”現(xiàn)象，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。

第五篇：清理整頓私設小金庫匯報

關于開展違規(guī)私設“小金庫”自查自糾工作的匯報

湖北水利水電職業(yè)技術學院紀委：

根據(jù)學院《關于開展違規(guī)私設“小金庫”自查自糾專項清查治理工作》精神，對照自查自糾工作內(nèi)容，武漢志宏水利水電設計院及卓越監(jiān)理公司領導高度重視，結(jié)合公司的實際情況，立即布置自查清理工作，并組織相關人員進行清理和摸排。經(jīng)清理排查我單位不存在 “小金庫”。具體清理工作匯報如下：

一、志宏設計院及卓越監(jiān)理公司自設立以來只有工商銀行一個基本戶，所有進出資金均通過基本戶劃轉(zhuǎn)。

二、單位所有費用的報銷實行實報實銷制，無需備用金。

三、公司開辦至今未處置過任何企業(yè)資產(chǎn)，無營業(yè)外收入。

四、員工的工資性收入均通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。

五、所有經(jīng)營、非經(jīng)營收入均存入公司工行基本戶。

六、為了謹慎，辦公室、財務室組織聯(lián)合清理小組，對志宏設計院及卓越監(jiān)理內(nèi)部各部門、各設計室進行突襲檢查，也未發(fā)現(xiàn)部門有私設“小金庫”現(xiàn)象。

以上匯報情況真實、準確，無任何虛報瞞報情況。今后工作中，我單位嚴格執(zhí)行“現(xiàn)金管理”辦法，所有資金收付均通過財務入賬并及時足額繳存公司銀行賬戶；絕不截留、擠占、挪用、坐支公款；在費用開支上嚴格按照國家“三公經(jīng)費”和“八項費用”的規(guī)定執(zhí)行。遵守賬戶管理規(guī)定，按照規(guī)定用途使用賬戶，不違規(guī)開設銀行賬戶。

武漢志宏水利水電設計院

卓越監(jiān)理工程有限責任公司

2016.10.12