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      審計局查出行政單位私設(shè)小金庫如何處理

      時間:2019-05-13 19:03:29下載本文作者:會員上傳
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      第一篇:審計局查出行政單位私設(shè)小金庫如何處理

      審計局查出行政單位私設(shè)小金庫如何處理

      四、定性和處理處罰的依據(jù)(一)“小金庫”問題定性依據(jù)。

      “小金庫”問題定性主要依據(jù)以下法律法規(guī): 《會計法》第三條、第九條、第十五條、第十六條、第十七條的規(guī)定。

      《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及財務(wù)、預(yù)算、資產(chǎn)、稅收、規(guī)范津補貼等相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度的相關(guān)規(guī)定。(二)“小金庫”問題處理處罰依據(jù)。

      “小金庫”問題處理處罰主要依據(jù)以下法律法規(guī): 《會計法》第四十二條、第四十三條、第四十四條、第四十五條等的規(guī)定。

      《財政違法行為處罰處分條例》第三條、第四條、第六條、第八條、第九條、第十一條、第十六條、第十七條、第十八條、第十九條等的規(guī)定。

      此外,還包括預(yù)算、財務(wù)、稅收、資產(chǎn)、現(xiàn)金、商業(yè)保險等相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章的相關(guān)規(guī)定。

      五、處理處罰若干問題的具體意見

      對檢查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題處理處罰的總體要求是:將“小金庫”的資金或資產(chǎn)納入國家規(guī)定的賬簿內(nèi),統(tǒng)一登記和核算;對財政性資金,該繳入國庫的繳入國庫,該上交財政專戶的上交財政專戶;對“小金庫”資金發(fā)給個人部分,該追繳的追繳,該退還的退還;對設(shè)立使用“小金庫”的,對單位給予警告或通報批評,該罰款的罰款;“小金庫”凡涉及稅務(wù)問題,按稅法的有關(guān)規(guī)定進行處理;對設(shè)立“小金庫”直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,依照黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定,嚴肅追究責(zé)任;會計人員參與設(shè)立“小金庫”,情節(jié)嚴重的,吊銷會計從業(yè)資格證書《;意見》下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的,對主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人要嚴肅處理,按照組織程序先予以免職,再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任;“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴重的,按照有關(guān)規(guī)定從重處理,公告其行為及處理處罰決定;涉嫌犯罪的,移送司法機關(guān)依法處理。對專項治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題,按國家有關(guān)法律法規(guī)進行處理。

      處理處罰根據(jù)“小金庫”資金來源和“小金庫”支出情節(jié)、性質(zhì)、金額綜合考慮,并參考以下意見:(一)“小金庫”來源。1.私存私放設(shè)立“小金庫”。

      私存私放財政資金或其他公款設(shè)立“小金庫”的,責(zé)令改正,追回私存私放的資金,沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款。對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。2.收費、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”。

      (1)符合規(guī)定的收費、罰款,違反國家財政收入上繳規(guī)定予以隱瞞、滯留、截留、挪用、坐支的,收繳國庫。

      (2)違反規(guī)定收費、罰款以及攤派,原則上按原渠道退還給當(dāng)事人,無法退還的,收繳國庫。

      3.用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”。

      (1)黨政機關(guān)和事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入、黨政機關(guān)出租出借國有資產(chǎn)收入,應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿,按照政府非稅收入管理的規(guī)定,實行“收支兩條線”管理,收繳應(yīng)當(dāng)上繳的收入。

      (2)事業(yè)單位出租出借國有資產(chǎn)收入,應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿,原則上追回有關(guān)款項,納入單位預(yù)算,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理。

      4.以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立“小金庫”。

      (1)以未實際發(fā)生的會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義虛列支出套取資金的,追回有關(guān)款項,收繳國庫。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款。對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。(2)超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)列支會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費,掛賬消費或套取資金的,追回有關(guān)款項,納入單位預(yù)算,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款。對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。

      5.經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬戶核算設(shè)立“小金庫”。

      單位相關(guān)經(jīng)營收入應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿,原則上追回有關(guān)款項,納入本單位預(yù)算,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理,并按照稅收有關(guān)規(guī)定補繳稅款。6.虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”。

      以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項列支套取資金的,追回有關(guān)款項,對單位處3000元以上5萬元以下的罰款。對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。7.以非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”。

      (1)購買假發(fā)票等票據(jù)騙取財政資金或其他公款設(shè)立 “小金庫”的,追回有關(guān)款項,沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬以下的罰款。對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處2000元以上2萬以下的罰款。

      (2)以虛假經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項取得發(fā)票等騙取財政資金或其他公款設(shè)立“小金庫”的,追回有關(guān)款項。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款。對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。

      (3)以假發(fā)票超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)列支與實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項金額不完全相符,套取資金的,追回有關(guān)款項。

      (4)以假發(fā)票列支與實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項金額相符的,責(zé)令改正,并按照稅收有關(guān)規(guī)定補繳稅款。8.轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”。

      (1)除《工會法》規(guī)定的資金來源外,其他公有資金轉(zhuǎn)入工會賬戶的可以認定為“小金庫”,但政府以及企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)和其他社會組織按規(guī)定程序的補助除外。

      對在規(guī)范津補貼之外,利用工會經(jīng)費直接向職工個人自行發(fā)放津貼補貼或福利(如休假休養(yǎng)消費券、體育用品等),或以報銷職工個人費用的形式變相發(fā)放津貼補貼的,原則上予以追回,收繳國庫。

      (2)上級單位撥款到下級單位,列支上級費用的,限期追回轉(zhuǎn)移的資金,調(diào)整有關(guān)會計賬目。列支上級津貼補貼的,追回有關(guān)款項。

      9.賬外資產(chǎn)(主要指固定資產(chǎn)、股權(quán)債權(quán)、對外投資)。(1)賬外固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)。責(zé)令限期改正,調(diào)整有關(guān)會計賬目,列入符合規(guī)定的單位賬簿。利用職權(quán)以應(yīng)收不收或放松監(jiān)管為交易手段,讓相關(guān)單位購買計算機、車輛等大宗物品等行為,責(zé)令改正,限期處置,收繳國庫。(2)賬外股權(quán)和債權(quán)(包括對個人借款和貸款)。責(zé)令限期改正,追回有關(guān)款項,調(diào)整有關(guān)會計賬目,列入符合規(guī)定的單位賬簿。

      (3)賬外有價證券。責(zé)令改正,限期處置,追回有關(guān)款項,列入符合規(guī)定的單位賬簿。(二)“小金庫”支出。

      “小金庫”支出的處理處罰,應(yīng)綜合考慮:一是 “小金庫”支出與“小金庫”來源緊密相聯(lián),處理處罰時原則上以“小金庫”來源適用的法律法規(guī)為主;二是“小金庫”支出的去向、性質(zhì)、情節(jié),是研究確定處理處罰“從嚴”或“加重”政策的重要依據(jù);三是“小金庫”來源、支出處理處罰適用法律法規(guī)依據(jù)不一致時,以法律法規(guī)規(guī)定的上限為標(biāo)準(zhǔn)進行處理處罰,但不得重復(fù)處理處罰。1.彌補經(jīng)費。

      (1)解決正常經(jīng)費不足的,原則上不再追回,責(zé)令規(guī)范經(jīng)費渠道,將全部經(jīng)費支出納入單位賬簿。

      (2)提高標(biāo)準(zhǔn)、擴大范圍支出的,責(zé)令改正,追回有關(guān)款項。2.購建資產(chǎn)。

      (1)購建資產(chǎn)保障公用需要的,按規(guī)定需要報批的,重新履行報批手續(xù),調(diào)整有關(guān)會計賬目,列入符合規(guī)定的單位賬簿。

      (2)超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),購買房產(chǎn)、汽車、高檔家具、高檔辦公用品,高檔裝修辦公用房等的,責(zé)令改正,追回有關(guān)款項。(3)購建資產(chǎn)供個人使用的,限期處置賬外資產(chǎn),將處置所得收繳國庫。

      3.發(fā)放獎金、津貼補貼、福利等支出。對利用“小金庫”資金發(fā)放的津貼補貼,報銷應(yīng)由個人承擔(dān)的費用,發(fā)放的實物及購物卡等,追回己經(jīng)發(fā)放的款項,對單位處3000元以上5萬元以下的罰款。對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。4.接待宴請、公款旅游支出。

      接待宴請支出,視情節(jié),追究直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的責(zé)任。用于集體公款旅游的,追回有關(guān)款項,列入符合規(guī)定的單位賬簿。用于個人公款旅游的,追回有關(guān)款項,收繳國庫。5.禮品禮金支出。

      視情節(jié),追究有關(guān)人員責(zé)任;數(shù)額較大的,追回資金;對己購買尚未發(fā)放的禮品,責(zé)令限期處置,將處置所得收繳國庫。6.私分。

      責(zé)令改正,追回資金,收繳國庫。

      六、關(guān)于移送問題

      凡設(shè)立和使用“小金庫”的,原則上都要移送有關(guān)機關(guān),追究相關(guān)責(zé)任人的黨紀(jì)、政紀(jì)、組織責(zé)任。觸犯刑律的,依法追究刑事責(zé)任。(一)移送紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)。

      凡設(shè)立和使用“小金庫”的,原則上要按照《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀(jì)行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》(中紀(jì)發(fā)〔2009〕20號)和即將下發(fā)的《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》,移送相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察部門,追究相關(guān)責(zé)任人的黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任。特別是涉及公款私存、資金用途不明、私分、貪污、挪用、行賄受賄、公款旅游、揮霍浪費,以及報銷應(yīng)由個人負擔(dān)費用的,必須移送。

      需要追究組織責(zé)任的,由紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)協(xié)調(diào)組織部門處理。(二)移送司法機關(guān)。

      對于設(shè)立和使用“小金庫”涉嫌犯罪的,可先移送紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)調(diào)查處理,再移送司法機關(guān),也可直接移送司法機關(guān)處理,包括移送公安機關(guān)或檢察機關(guān)。

      以下案件移送檢察機關(guān):一是貪污賄賂犯罪。它包括刑法分則第八章規(guī)定的貪污賄賂犯罪及其他章中明確規(guī)定依照第八章節(jié)相關(guān)條文定罪處罰的犯罪案件,共12種;二是國家機關(guān)工作人員的瀆職犯罪,即刑法分則第九章規(guī)定的瀆職犯罪案件,共33種。

      除上述以外的其他案件應(yīng)向公安機關(guān)移送。(三)移送財政部門。

      審計檢查組檢查發(fā)現(xiàn)會計人員參與設(shè)立和使用“小金庫”,情節(jié)嚴重需要吊銷會計從業(yè)資格證書的,移送財政部門處理。

      (四)移送相關(guān)職能部門。

      對檢查中發(fā)現(xiàn)的涉及其他問題,如預(yù)算、稅收、金融、土地等,線索清晰但未能調(diào)查清楚或需要有關(guān)部門處理的,移送相關(guān)職能部門調(diào)查處理。(五)移送程序。

      各檢查組在下達“小金庫”處理處罰決定的同時,對需要移送的應(yīng)提出移送意見。移送時要做到事實清楚、材料齊全、程序合法、手續(xù)完備。情況特殊的,經(jīng)辦公室報領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),也可在檢查過程或處理處罰過程中提前移送。各檢查組將需要移送案件的工作底稿、檢查報告、處理處罰決定(代擬)和移送意見等材料報辦公室,辦公室研究提出移送意見后,報領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)同志批示后再移送。

      各檢查組根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)同志的意見,按法律法規(guī)、規(guī)章制度規(guī)定的程序和要求進行移送。對一些情節(jié)嚴重、影響惡劣、具有代表性的典型案件,可由中央紀(jì)委監(jiān)察部組織力量直接調(diào)查處理。

      辦公室應(yīng)及時將檢查組移送的案件內(nèi)容、移送時間、接受部門等情況備案。

      檢查組應(yīng)及時向移送單位了解移送案件調(diào)查處理的進展和結(jié)果,重大情況及時報辦公室,辦公室及時記錄備案。注意相關(guān)法律、法規(guī)對小金庫、賬外資金的處理

      一、《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令[2005]第427號)第十七條“ 單位和個人違反財務(wù)管理的規(guī)定,私存私放財政資金或者其他公款的,責(zé)令改正,調(diào)整有關(guān)會計賬目,追回私存私放的資金,沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款;對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。屬于國家公務(wù)員的,還應(yīng)當(dāng)給予記大過處分;情節(jié)嚴重的,給予降級或者撤職處分?!?/p>

      二、《會計法》第四十二條“違反本法規(guī)定,有下列行為之一的,由縣級以上人民政府財政部門責(zé)令限期改正,可以對單位并處三千元以上五萬元以下的罰款;對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,可以處二千元以上二萬元以下的罰款;屬于國家工作人員的,還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予行政處分:

      (一)不依法設(shè)置會計帳簿的;

      (二)私設(shè)會計帳簿的;

      有前款所列行為之一,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

      會計人員有第一款所列行為之一,情節(jié)嚴重的,由縣級以上人民政府財政部門吊銷會計從業(yè)資格證書。

      有關(guān)法律對第一款所列行為的處罰另有規(guī)定的,依照有關(guān)法律的規(guī)定辦理。

      三、對被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題,要嚴格依法依規(guī)進行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理處罰,同時,還要對責(zé)任單位和責(zé)任人員依法予以行政處罰,并依紀(jì)依法追究責(zé)任。對設(shè)立“小金庫”直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,依照《設(shè)立 “小金庫”和使用“小金庫”款項違紀(jì)行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》(中紀(jì)發(fā)〔2009〕20號),以及即將下發(fā)的《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》,嚴肅追究責(zé)任。

      第二篇:關(guān)于私設(shè)小金庫管理辦法

      ********

      關(guān)于私設(shè)“小金庫”的考核辦法

      為規(guī)范公司財務(wù)收支管理,杜絕“小金庫”現(xiàn)象,防止腐敗和違紀(jì)問題的發(fā)生,根據(jù)《********內(nèi)部審計章程》和《關(guān)于違反財經(jīng)法紀(jì)處罰的暫行規(guī)定》,特制定本辦法。

      一、總則

      第一條、本辦法所指“小金庫”的含義是:違反國家財經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,侵占、截留公司收入,未列入公司財務(wù)中心賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理,私存私放的各種款項。“小金庫”的形成和來源主要有兩類:一類是收入現(xiàn)金(包括銀行存款)不入賬;另一類是虛列項目,轉(zhuǎn)到賬外。具體包括:

      (一)截留各項收入、私存私放。將公司應(yīng)獲得的各項收入全部或部分截留在法定賬目外。

      收入的概念:

      ①公司各類產(chǎn)品的銷售收入;②維修服務(wù)類的收入;③接受外單位的各類捐款捐物收入;④收取的因違紀(jì),病事假而扣發(fā)的職工獎金、工資、賠償金等各類扣罰款收入;⑤各部門在業(yè)務(wù)活動中收取的傭金、回扣、折讓、好處費、手續(xù)費、趕工費、管理費等的收入;⑥各部門出售的廢舊材料(如廢次品、邊角料、木屑、金屬屑、廢紙板、包裝后的包裝物、維修配件等物資材料)及舊資料、報刊雜志等的收入;⑦銀行存款利息、銀行獎勵款等的收入;⑧公司出借出租場地、房屋、設(shè)備等的收入;⑨確實無法發(fā)放、償還的職工獎金、工資及應(yīng)付其他單位的各類款項的收入;⑩其他類型的收入。

      (二)虛列支出將公司款項違規(guī)轉(zhuǎn)出,私存私放;或以重復(fù)列支等手段虛列支出。

      (三)利用假發(fā)票或非法購買發(fā)票等欺騙手段,套取公司款項。

      (四)公司上級部門與下屬部門或外單位與公司部門(個人)相互勾結(jié),弄虛作假,套取公司款項。

      (五)通過篡改會計賬目違規(guī)轉(zhuǎn)出資金;通過偽造會計憑證,撒換并重新編制會計賬薄、篡改財務(wù)報告等手段,隱瞞收入或擴大支出。

      (六)將公司款項以定期存單或個人儲蓄的形式私存私放。

      (七)私設(shè)賬外資金用于職工福利或者揮霍浪費。

      二、考核內(nèi)容

      第二條、本辦法適用于公司各部,包括公司本部各部門、耗材事業(yè)部及下設(shè)的城市客戶服務(wù)中心??己藢ο鬄椴块T主要負責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人。

      第三條、對公司各部門和個人違反財務(wù)管理的規(guī)定,私存私放公司款項的,按照《關(guān)于違反財經(jīng)法紀(jì)處罰的暫行規(guī)定》中第十七條規(guī)定,截留、轉(zhuǎn)移公司收入、虛列支出,私設(shè)“小金庫”的;小金庫內(nèi)資金一律沒收上交公司財務(wù)中心。

      第四條、審計督查部每年定期或不定期的對公司各部門進行審計,對拒不提供財務(wù)資料的,視為存有“小金庫”,部門負責(zé)人承擔(dān)全部責(zé)任,并可按照《********內(nèi)部審計章程》第二十六條的有關(guān)規(guī)定,有權(quán)作出臨時制止的決定,并報告公司領(lǐng)導(dǎo);經(jīng)過查實被審計部門確有違法所得的,按照《關(guān)

      于違反財經(jīng)法紀(jì)處罰的暫行規(guī)定》第十七條的有關(guān)規(guī)定,分別給予直接責(zé)任人、直接上級記過以上處分并給予小金庫總金額的20%、5%的經(jīng)濟處罰。

      第五條、對通過各種方式舉報查實存在“小金庫”的,對舉報人信息嚴格保守秘密,對查出的“小金庫”按照本考核辦法的第三條和第四條之規(guī)定處理。如舉報人利用非法手段進行捏造、誣陷、陷害被舉報人的,一經(jīng)查實,報公司領(lǐng)導(dǎo)建議給予行政處分,構(gòu)成犯罪的,依法追究法律責(zé)任。

      三、各部門負責(zé)人的責(zé)任

      第六條、強化法制觀念。各部門負責(zé)人和財務(wù)人員要加強財經(jīng)法規(guī)的日常學(xué)習(xí),嚴格按照《********內(nèi)部審計章程》、《關(guān)于違反財經(jīng)法紀(jì)處罰的暫行規(guī)定》等文件的精神和要求,增強自我約束機制,防范各類財經(jīng)違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。

      第七條、建立責(zé)任制。公司各部門應(yīng)建立預(yù)防“小金庫”各級經(jīng)濟責(zé)任制,層層防范,層層落實。

      第八條、加強對城市客戶服務(wù)中心的管理。在城市客戶服務(wù)中心推行會計委派制度,合理劃分事權(quán)和財權(quán)。

      第九條、規(guī)范票據(jù)管理。統(tǒng)一公司各部門收費管理和收費票據(jù),建立購領(lǐng)、登記、檢查、核銷等制度和程序,對違規(guī)收

      費和違規(guī)使用票據(jù)實行舉報獎勵制度,充分發(fā)揮民主監(jiān)督和群眾監(jiān)督的作用。

      第十條、建立內(nèi)部約束機制。建立、完善內(nèi)部控制制度,對各項收入和支出實施有效的監(jiān)督,加強稽核,防止收入流失、資金轉(zhuǎn)移。公司各部門之間加強配合,共同維護公司的整體利益,防止公司款項“跑、冒、滴、漏”。

      第十一條、加強收費管理。嚴格“收支兩條線”管理和公司銀行帳戶管理,所有收入要納入公司預(yù)算管理,如實入帳。

      四、附則

      第十二條、本辦法由公司審計督查部負責(zé)解釋

      本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

      第三篇:杜絕私設(shè)“小金庫”承諾書

      為堅決防范和杜絕私設(shè)“小金庫”,本村居鄭重作出以下承諾:

      一、按照《會計法》、《省政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳省審計廳深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴肅財經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項治理工作方案的通知》等法律法規(guī)和文件通知的要求,認真組織自查自糾,做到不走過場、全面覆蓋,自查面達到100%。

      二、保證所提交的自查自糾相關(guān)報表數(shù)據(jù)是真實、完整的。

      三、對自查出的問題主動整改,如實上報,保證本單位無私設(shè)“小金庫”的情況。

      四、嚴肅財經(jīng)紀(jì)律,建立良好財經(jīng)秩序,做到:

      1、建立健全有效的內(nèi)部控制制度,做到票、章分離;

      2、使用規(guī)范的財政監(jiān)管票據(jù)并及時繳銷;

      3、不公款私存、不藏匿轉(zhuǎn)移資金;

      4、所收資金及時上繳財政并接受財政專戶管理。

      以上承諾,保證做到。如在抽查中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)違紀(jì)問題,愿意承擔(dān)一切責(zé)任,并接受組織處理。

      承諾村居書記(簽字): 承諾村居會計(簽字):

      承諾單位(蓋章)

      年月日

      第四篇:關(guān)于私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象的自查報告

      關(guān)于私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象的自查報告

      自省局下發(fā)《關(guān)于對全省郵政企業(yè)私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象開展自查有關(guān)事項的通知》后,我局高度重視,按照省局的要求,積極采取措施,對私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象進行了自查自糾,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

      一、加強領(lǐng)導(dǎo)組織

      我局高度重視此次自查工作,為了確保自查活動取得實效,專門成立了以局長為第一責(zé)任人的自查領(lǐng)導(dǎo)小組,成員由財務(wù)部、綜合辦等部門主要負責(zé)人組成,進一步加強自查工作領(lǐng)導(dǎo)組織。

      二、嚴格審查、確保自查質(zhì)量

      按照自查活動安排,我局于5月15日至5月22日對私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象進行了為期一周的自查工作,此次檢查范圍全面、深入,按照省局自查項目認真進行了檢查、對本局財務(wù)情況進行了一次全面摸底。自查過程中實事求實、不走過場、保證了自查質(zhì)量。經(jīng)過認真嚴格的自查,我局各項資金都按規(guī)定例入財務(wù)帳,無私設(shè)小金庫現(xiàn)象。各項郵政業(yè)務(wù)收入均按規(guī)定上帳,無截留業(yè)務(wù)收入;房屋出租收入由專人負責(zé)收繳上報,未挪為它用。成本費用均按實際費用上報,事實求實、不存在弄虛作假、虛報費用現(xiàn)象。

      三、定期檢查、加強監(jiān)督 通過此次自查的開展,我局充分認識到加強和規(guī)范企業(yè)資金安全管理的重要性。雖然我局沒有私設(shè)小金庫現(xiàn)象,但在今后的工作中,我局仍要高度重視,加強監(jiān)督,定期開展自查活動,嚴格執(zhí)行企業(yè)各項規(guī)章制度,進一步嚴肅財務(wù)紀(jì)律、杜絕私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象,確保企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。

      第五篇:清理整頓私設(shè)小金庫匯報

      關(guān)于開展違規(guī)私設(shè)“小金庫”自查自糾工作的匯報

      湖北水利水電職業(yè)技術(shù)學(xué)院紀(jì)委:

      根據(jù)學(xué)院《關(guān)于開展違規(guī)私設(shè)“小金庫”自查自糾專項清查治理工作》精神,對照自查自糾工作內(nèi)容,武漢志宏水利水電設(shè)計院及卓越監(jiān)理公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視,結(jié)合公司的實際情況,立即布置自查清理工作,并組織相關(guān)人員進行清理和摸排。經(jīng)清理排查我單位不存在 “小金庫”。具體清理工作匯報如下:

      一、志宏設(shè)計院及卓越監(jiān)理公司自設(shè)立以來只有工商銀行一個基本戶,所有進出資金均通過基本戶劃轉(zhuǎn)。

      二、單位所有費用的報銷實行實報實銷制,無需備用金。

      三、公司開辦至今未處置過任何企業(yè)資產(chǎn),無營業(yè)外收入。

      四、員工的工資性收入均通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。

      五、所有經(jīng)營、非經(jīng)營收入均存入公司工行基本戶。

      六、為了謹慎,辦公室、財務(wù)室組織聯(lián)合清理小組,對志宏設(shè)計院及卓越監(jiān)理內(nèi)部各部門、各設(shè)計室進行突襲檢查,也未發(fā)現(xiàn)部門有私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象。

      以上匯報情況真實、準(zhǔn)確,無任何虛報瞞報情況。今后工作中,我單位嚴格執(zhí)行“現(xiàn)金管理”辦法,所有資金收付均通過財務(wù)入賬并及時足額繳存公司銀行賬戶;絕不截留、擠占、挪用、坐支公款;在費用開支上嚴格按照國家“三公經(jīng)費”和“八項費用”的規(guī)定執(zhí)行。遵守賬戶管理規(guī)定,按照規(guī)定用途使用賬戶,不違規(guī)開設(shè)銀行賬戶。

      武漢志宏水利水電設(shè)計院

      卓越監(jiān)理工程有限責(zé)任公司

      2016.10.12

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