第一篇：2014年街道驗(yàn)收實(shí)施方案[定稿]

新義街道辦事處

2014年創(chuàng)建安全發(fā)展示范街道驗(yàn)收

實(shí)

施

方

案

新義街道辦事處

創(chuàng)建安全發(fā)展示范市驗(yàn)收實(shí)施方案

為做好我街道創(chuàng)建安全發(fā)展示范市的考核評(píng)價(jià)工作，推進(jìn)創(chuàng)建活動(dòng)深入發(fā)展，根據(jù)《孝義市創(chuàng)建安全發(fā)展示范城市標(biāo)準(zhǔn)體系及考核辦法》，特制定本方案。

一、指導(dǎo)思想

深入貫徹落實(shí)黨的十八大、十八屆三中全會(huì)精神，牢固樹立“以人為本、安全發(fā)展”理念，嚴(yán)格按照孝義市2014年安全生產(chǎn)工作會(huì)議有關(guān)部署，堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”方針，以創(chuàng)建安全發(fā)展示范市為抓手，進(jìn)一步強(qiáng)化落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任，堅(jiān)持包村（社區(qū)）干部以村（社區(qū)）排查，職能中心（站所）綜合治理原則，夯實(shí)安全基層基礎(chǔ)，突出抓好個(gè)行業(yè)領(lǐng)域安全生產(chǎn)工作，從嚴(yán)考核，從嚴(yán)追究，把各項(xiàng)措施落到實(shí)處，堅(jiān)決杜絕全街道各行業(yè)領(lǐng)域傷亡事故的發(fā)生，努力實(shí)現(xiàn)持久安全、穩(wěn)定安全、本質(zhì)安全。

二、考評(píng)內(nèi)容

根據(jù)《孝義市創(chuàng)建安全發(fā)展示范城市標(biāo)準(zhǔn)體系及考核辦法》進(jìn)行評(píng)定。

三、考評(píng)程序

（一）申報(bào)。

各創(chuàng)建單位采取自愿申報(bào)的方式，進(jìn)行驗(yàn)收申報(bào)。申報(bào)單位對(duì)照《評(píng)分細(xì)則》認(rèn)真開展自評(píng)，符合標(biāo)準(zhǔn)的填寫《安全示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)申報(bào)表》，隨同創(chuàng)建工作總結(jié)和自評(píng)材料一式四份報(bào)至街道安全委員會(huì)辦公室。

（二）推薦。

街道安委會(huì)辦公室組織對(duì)申報(bào)單位進(jìn)行初驗(yàn)，認(rèn)為符合標(biāo)準(zhǔn)的，向孝義市安全委員會(huì)辦公室推薦。

（三）暗查暗訪。

街道安全委員會(huì)辦公室同意創(chuàng)建申報(bào)后，將組織相關(guān)部門人員進(jìn)行暗查暗訪，暗查暗訪情況計(jì)入考核結(jié)果。

（四）現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)。

街道安全委員會(huì)辦公室組織有關(guān)部門人員組成初驗(yàn)組，采取現(xiàn)場(chǎng)抽查與資料審查相結(jié)合的方式按驗(yàn)收細(xì)則進(jìn)行檢查。程序如下：

1、聽取申報(bào)單位關(guān)于創(chuàng)建工作的情況匯報(bào)；

2、對(duì)照《評(píng)分細(xì)則》，認(rèn)真查閱相關(guān)文件資料和記錄；

3、通過申報(bào)單位推薦和考核組隨機(jī)抽取的方式，分別進(jìn)行實(shí)地檢查；

4、考核組與申報(bào)單位交換意見，對(duì)存在的問題提出整改建議。

（五）結(jié)果評(píng)定。街道安委辦將考核結(jié)果進(jìn)行審定，認(rèn)為合格的將報(bào)孝義市創(chuàng)建辦。

第二篇：檔案驗(yàn)收實(shí)施方案

東古城煤業(yè)檔案驗(yàn)收工作實(shí)施方案

檔案工作是企業(yè)自身建設(shè)的一項(xiàng)重要工作，對(duì)提高我礦各單位工作質(zhì)量和效率有著重要的作用。按照《中華人民共和國(guó)檔案法》和《山西省檔案管理?xiàng)l例》及《重大建設(shè)項(xiàng)目檔案驗(yàn)收辦法》的要求，結(jié)合工作實(shí)際，特制定我礦檔案驗(yàn)收工作實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想和目標(biāo)任務(wù)

指導(dǎo)思想：堅(jiān)持以“十八大”重要思想為指導(dǎo)，立足煤礦建設(shè)工作特點(diǎn)，以服務(wù)為宗旨，以創(chuàng)新為目標(biāo)，高標(biāo)準(zhǔn)、高起點(diǎn)加強(qiáng)檔案資源建設(shè)管理和利用，加速檔案信息化進(jìn)程，提高檔案管理水平，努力實(shí)現(xiàn)檔案工作規(guī)范化管理。

目標(biāo)任務(wù)：按分步進(jìn)行、逐步完善的原則，扎實(shí)開展檔案驗(yàn)收工作，為申報(bào)檔案驗(yàn)收做準(zhǔn)備，使我礦檔案工作更加規(guī)范化管理。

二、組織機(jī)構(gòu)

檔案驗(yàn)收工作推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組： 組

長(zhǎng)：王長(zhǎng)云 常務(wù)副組長(zhǎng)：周鎖元

副

組

長(zhǎng)：閆永興

張 雨

李俊懷

李春茂

張文峰

成員：劉 勇

邢海軍

王浩鵬

褚寧剛

朱 波

趙德印

馬太和

王常利

李 忠

許 升

馮宗禮

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室主任由劉勇兼任，成員具體負(fù)責(zé)各相關(guān)檔案材料收集整理的把關(guān)及推動(dòng)。

三、工作措施及分工

按照《中華人民共和國(guó)檔案法》和《山西省檔案管理?xiàng)l例》及《重大建設(shè)項(xiàng)目檔案驗(yàn)收辦法》要求，以達(dá)到驗(yàn)收條件為標(biāo)準(zhǔn)搞好檔案室建設(shè)和管理。

（一）做好資料收集工作。各類檔案的收集、歸檔工作由綜合辦總負(fù)責(zé)，礦屬其他單位配合工作，即項(xiàng)目文件的形成、積累、整理工作按照“誰形成誰負(fù)責(zé)”的原則，有項(xiàng)目文件的形成的單位或部門負(fù)責(zé)。

（二）加強(qiáng)硬件建設(shè)。按規(guī)范設(shè)置以檔案部門為中心，各相關(guān)部門、各參建單位檔案部門或?qū)＜媛殭n案管理員為基礎(chǔ)的檔案工作收集管理組織，同時(shí)配備完善所需設(shè)備設(shè)施包括需購置檔案密集柜、配備計(jì)算機(jī)（帶DVD刻錄機(jī)功能）、專業(yè)掃描儀、檔案管理軟件、吸塵器、滅火器、溫濕度計(jì)等。

（三）做好資料收集工作。各專兼職檔案管理人員負(fù)責(zé)本部門的檔案項(xiàng)目資料的收集整理建檔工作，對(duì)收集的檔案資料真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，對(duì)歸檔文件形成自量和完整、準(zhǔn)確情況負(fù)責(zé)。

（四）做好各類檔案歸檔入庫工作。在做好資料收集工作后，嚴(yán)格按照分類項(xiàng)目進(jìn)行收集、歸類、整理入庫。

（五）建立和完善檔案建設(shè)的各類制度及簿冊(cè)。制定、完善檔案規(guī)范化建設(shè)管理的各類制度并上墻，同時(shí)規(guī)范建立各類檔案借閱、管理、登記等簿冊(cè)。

（六）搞好檔案軟件錄入工作。運(yùn)用檔案管理軟件，將歷年文書檔案目錄逐一錄入計(jì)算機(jī)，以便于計(jì)算機(jī)查閱。同時(shí)處理把歷年聲像資料（含照片）處理成電子文檔并刻錄成光盤保存。

（七）加強(qiáng)協(xié)作配合。檔案驗(yàn)收是企業(yè)的一項(xiàng)重要工作，在檔案資料、圖片資料、音像資料等收集過程中，各有關(guān)科室要密切配合，大力支持，積極幫助，共同努力，確保9月底完成檔案驗(yàn)收任務(wù)。

四、實(shí)施步驟及時(shí)間

（一）3月13日至31日，制定檔案驗(yàn)收工作實(shí)施方案，明確工作人員，分解落實(shí)責(zé)任；請(qǐng)上級(jí)有關(guān)專家指導(dǎo)工作，向兄弟單位學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高我礦檔案業(yè)務(wù)管理水平。

（二）4月1日至10日，完善檔案驗(yàn)收工作硬件設(shè)置。建立和完善檔案建設(shè)的各類制度及簿冊(cè)。

（三）4月11日至7月31日，做好資料收集工作及各類檔案歸檔入庫工作、完成部分檔案軟件錄入工作、電子文檔處理工作。

（四）8月1至8月31日，請(qǐng)有關(guān)部門初驗(yàn)，請(qǐng)省級(jí)檔案驗(yàn)收組復(fù)驗(yàn)。

五、預(yù)估檔案驗(yàn)收費(fèi)用

檔案室裝修費(fèi)、設(shè)施設(shè)備、技術(shù)咨詢費(fèi)等到驗(yàn)收合格預(yù)估20萬元左右。

二〇一五年三月十三日

關(guān)于成立檔案驗(yàn)收工作組的通知

根據(jù)公司安排，為了加強(qiáng)和規(guī)范我礦檔案驗(yàn)收及管理工作，提高檔案規(guī)范化管理水平，進(jìn)一步促進(jìn)基礎(chǔ)管理工作，現(xiàn)就建立綜合檔案室的有關(guān)事宜決定如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)

為了加強(qiáng)檔案管理工作，促進(jìn)基礎(chǔ)管理，成立檔案驗(yàn)收工作組：

組

長(zhǎng)：周鎖元

副組長(zhǎng)：劉

勇

領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室，辦公室主任由xxx擔(dān)任，成員有：XXX XXX XXX XXX XXX XXX，其具體職責(zé)分工如下：

XXX 負(fù)責(zé)綜合檔案室檔案管理，和xx共同整理檔案； XXX負(fù)責(zé)礦建檔案材料的整理；（含XXX、XXX等有關(guān)材料）

XXX負(fù)責(zé)土建檔案材料的整理； XXX負(fù)責(zé)安裝檔案材料的整理； xxx負(fù)責(zé)xxx檔案材料的整理； 郭龍玉負(fù)責(zé)辦公室所有材料的整理； xxx負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)資料的整理； xxx負(fù)責(zé)票證檔案材料的整理； … …

二、檔案驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及要求

1、標(biāo)準(zhǔn)：按照檔發(fā)字【2006】2號(hào)《重大建設(shè)項(xiàng)目檔案驗(yàn)收辦法》及xxx文件精神，我礦今年必須完成檔案驗(yàn)收工作；

2、要聯(lián)系地方檔案部門，在他們的指導(dǎo)下，按照檔案等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)和要求，開展檔案管理工作。

三、整體安排和部署 1、3月13日至31日，制定檔案驗(yàn)收工作實(shí)施方案，明確工作人員，分解落實(shí)責(zé)任；請(qǐng)上級(jí)有關(guān)專家指導(dǎo)工作，向兄弟單位學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高我礦檔案業(yè)務(wù)管理水平。2、4月1日至10日，完善檔案驗(yàn)收工作硬件設(shè)置。建立和完善檔案建設(shè)的各類制度及簿冊(cè)。3、4月11日至7月31日，做好資料收集工作及各類檔案歸檔入庫工作、完成部分檔案軟件錄入工作、電子文檔處理工作。4、8月1至8月31日，請(qǐng)有關(guān)部門初驗(yàn)，請(qǐng)省級(jí)檔案驗(yàn)收組復(fù)驗(yàn)。

四、檔案工作信息反饋

按照市處要求，我礦將實(shí)施方案、各階段工作情況及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，有問題要請(qǐng)教，以便相互聯(lián)系、了解做好工作。

第三篇：總結(jié)驗(yàn)收實(shí)施方案

關(guān)于“一學(xué)雙爭(zhēng)”主題教育總結(jié)驗(yàn)收

工作實(shí)施方案

為認(rèn)真貫徹落實(shí)《***縣“一學(xué)雙爭(zhēng)”主題教育實(shí)施方案》，切實(shí)鞏固“向人民檢察院學(xué)習(xí)，爭(zhēng)當(dāng)學(xué)習(xí)型干部”主題教育成果，實(shí)現(xiàn)學(xué)風(fēng)和作風(fēng)的根本轉(zhuǎn)變，根據(jù)“一學(xué)雙爭(zhēng)”主題教育領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的要求，結(jié)合商務(wù)系統(tǒng)工作實(shí)際制定本方案。

一、指導(dǎo)思想

以學(xué)習(xí)中國(guó)特色社會(huì)主義理論為指導(dǎo)，以優(yōu)化干部作風(fēng)建設(shè)為目標(biāo)，全面落實(shí)縣委李紹文書記關(guān)于在全縣開展“一學(xué)雙爭(zhēng)”活動(dòng)的五點(diǎn)要求，切實(shí)在全系統(tǒng)形成“抓學(xué)習(xí)強(qiáng)素質(zhì)，轉(zhuǎn)作風(fēng)促工作”的良好氛圍。確保全年工作目標(biāo)的圓滿完成。

二、考核驗(yàn)收內(nèi)容

（一）機(jī)關(guān)、單位學(xué)習(xí)風(fēng)氣是否形成；規(guī)定的學(xué)習(xí)內(nèi)容是否落實(shí)；學(xué)習(xí)方式是否創(chuàng)新；學(xué)習(xí)活動(dòng)是否扎實(shí)有效。

（二）干部隊(duì)伍素質(zhì)是否明顯提高；理想信念、理論水平、為民意識(shí)、服務(wù)基層的能力等是否增強(qiáng)。

（三）干部作風(fēng)是否真正得到轉(zhuǎn)變。思想上求真務(wù)實(shí)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)；工作上高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，善于開拓創(chuàng)新；生活上講操守、重品行，情趣健康，始終保持昂揚(yáng)的精神狀態(tài)。

（四）黨委賦予的各項(xiàng)工作是否得到很好的貫徹落實(shí)；重-1-

點(diǎn)工作任務(wù)進(jìn)度是否加快；日常工作是否有新的起色，全年任務(wù)是否扎實(shí)有效地完成。

三、考核驗(yàn)收的方法步驟

（一）認(rèn)真自查

各單位各股室要認(rèn)真對(duì)照《**縣**局“一學(xué)雙爭(zhēng)”主題教育的實(shí)施方案》切實(shí)搞好自查，對(duì)前階段開展學(xué)教活動(dòng)情況進(jìn)行一次回頭看，認(rèn)真搞好查漏補(bǔ)缺。發(fā)現(xiàn)問題，自我整改，自我總結(jié)。

（二）組織檢查

由局“一學(xué)雙爭(zhēng)”學(xué)教辦逐一進(jìn)行檢查驗(yàn)收，對(duì)照主題教育《方案》是否落實(shí)、機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)風(fēng)氣是否形成、干部學(xué)習(xí)習(xí)慣是否初步形成、機(jī)關(guān)面貌是否有新的變化、干部作風(fēng)是否有新的轉(zhuǎn)變、工作推動(dòng)是否明顯加強(qiáng)等六個(gè)方面量化打分。對(duì)學(xué)教活動(dòng)開展好的單位和個(gè)人給予表彰，對(duì)學(xué)習(xí)教育活動(dòng)開展的不認(rèn)真、甚至走過場(chǎng)的單位和個(gè)人，將給予嚴(yán)厲批評(píng)，并限期整改。

四、幾點(diǎn)要求

（一）各公司、各股室都要高度重視，要把開展“一學(xué)雙爭(zhēng)”主題教育和學(xué)習(xí)貫徹十七大精神、落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀緊密結(jié)合起來，當(dāng)作當(dāng)前首要的政治任務(wù)切實(shí)抓好。

（二）要切實(shí)搞好自查自糾查漏補(bǔ)缺工作，認(rèn)真開展好回頭看，確保學(xué)習(xí)時(shí)間、人員、內(nèi)容、效果四落實(shí)。

（三）認(rèn)真建立學(xué)教活動(dòng)長(zhǎng)效機(jī)制，規(guī)范學(xué)習(xí)活動(dòng)。使廣大干部?jī)?nèi)有動(dòng)力，外有壓力，內(nèi)有自覺，外有約束，從而實(shí)現(xiàn)“要我學(xué)”到“我要學(xué)”的根本轉(zhuǎn)變。

（四）抓學(xué)習(xí)促工作。把學(xué)習(xí)同當(dāng)前開展的“六城聯(lián)創(chuàng)”及各項(xiàng)具體工作結(jié)合起來，使“一學(xué)雙爭(zhēng)”活動(dòng)的成效最終體現(xiàn)在工作上，做到以學(xué)習(xí)帶動(dòng)作風(fēng)的轉(zhuǎn)變，以作風(fēng)的轉(zhuǎn)變提升工作成效。

****年十一月二十七日

第四篇：雙基驗(yàn)收實(shí)施方案

新市初級(jí)中學(xué)

關(guān)于迎接2007年國(guó)家“兩基”評(píng)估驗(yàn)收工作的實(shí)施方案 根據(jù)臨潼區(qū)教育局關(guān)于迎接2007年國(guó)家“兩基”評(píng)估驗(yàn)收工作的實(shí)施意見，為進(jìn)一步做好我校迎接國(guó)家“兩基”評(píng)估驗(yàn)收的準(zhǔn)備工作，特制定本實(shí)施方案。

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任意識(shí)

“兩基”工作是基礎(chǔ)教育的重中之重，是提高教育質(zhì)量和辦學(xué)效益的重要組成部分，能否通過國(guó)家的評(píng)估和驗(yàn)收意義重大，為此，我校決定成立“兩基”自查迎驗(yàn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組成人員如下： 組員：劉龍新市初中校長(zhǎng)

副組長(zhǎng)：劉宏武 新市初中政教主任

成員：李迎兵 新市初中教導(dǎo)主任

王學(xué)革 新市初中政教副主任

二、明確職責(zé)，分工到人

根據(jù)“兩基”驗(yàn)收評(píng)估的項(xiàng)目和內(nèi)容要求，結(jié)合我校實(shí)際，分工如下：

1、普及程度、教育質(zhì)量、師資水平（由教導(dǎo)主任負(fù)責(zé)）①完善04——06年的學(xué)籍管理檔案。

認(rèn)真核對(duì)交叉入學(xué)情況，凡學(xué)生姓名轉(zhuǎn)入均應(yīng)給對(duì)方學(xué)校出具證明。對(duì)到外鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、外縣等就讀的學(xué)生，必須取得其就讀學(xué)?；蚪逃块T的有效證明（包括學(xué)生學(xué)籍、現(xiàn)就讀班級(jí)、學(xué)籍號(hào)、時(shí)間等）才能列入在校生，并單獨(dú)造冊(cè)，確保輟學(xué)率在2%以內(nèi)，1

初中畢業(yè)率達(dá)到95%以上，15周歲人口中初級(jí)中等教育完成率達(dá)到99%，17周歲人口中初級(jí)中等教育率達(dá)到95%以上。

②檢查，補(bǔ)充完善04-06年的教學(xué)計(jì)劃、教研組計(jì)劃及相關(guān)總結(jié)、師生獎(jiǎng)勵(lì)情況登記、教師論文、學(xué)生學(xué)科競(jìng)賽獎(jiǎng)勵(lì)情況等內(nèi)容。

③完善各部室相關(guān)制度，補(bǔ)充04-06學(xué)年相關(guān)資料，充實(shí)健全儀器臺(tái)賬和實(shí)驗(yàn)教學(xué)檔案（四帳六表）

④做好所缺儀器、圖書、器材的統(tǒng)計(jì)工作。

⑤健全、規(guī)范師資管理檔案，要求資料翔實(shí)，數(shù)字統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確，其中包括專任教師合格率、2001年以后新補(bǔ)充教師合格率、教師待遇落實(shí)情況、教師、校長(zhǎng)培訓(xùn)等情況。

⑥補(bǔ)充完善初中畢業(yè)班學(xué)生各科合格率、初中畢業(yè)班學(xué)生體育合格率、初中畢業(yè)班學(xué)生視力合格率、初中畢業(yè)班學(xué)生行為規(guī)范合格率。

⑦實(shí)施素質(zhì)教育的規(guī)劃、措施和成果。

2、辦學(xué)條件、經(jīng)費(fèi)投入（由后勤處、政教處負(fù)責(zé)）

①做好危房改造工作，徹底消除學(xué)校危房。

②做好部室規(guī)劃與建設(shè)，完成標(biāo)準(zhǔn)配備。

③治理好學(xué)校周邊環(huán)境。

④熟知財(cái)政對(duì)學(xué)校教育撥款情況，生均經(jīng)費(fèi)及生均公用經(jīng)費(fèi)的增長(zhǎng)情況。

⑤“兩免一補(bǔ)”的落實(shí)情況。

⑥完善05——06年各學(xué)期的班務(wù)計(jì)劃、年級(jí)組工作計(jì)劃、后進(jìn)生轉(zhuǎn)變計(jì)劃、政教處工作計(jì)劃及相關(guān)總結(jié)。共青團(tuán)活動(dòng)計(jì)劃、總結(jié)，國(guó)旗下講話等相關(guān)材料。

⑦整理完善04——06年教育相關(guān)材料，如家長(zhǎng)會(huì)、法制教育、心理健康教育等。

⑧做好“兩基”驗(yàn)收的宣傳和其他工作。

三、恪守職責(zé)，狠抓落實(shí)

1、各處室主要領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員必須以高度的使命感和責(zé)任感，高質(zhì)量地完成所擔(dān)負(fù)的“兩基”迎驗(yàn)工作，從大局出發(fā)，齊心協(xié)力，堅(jiān)持既分工又合作的原則，在自查整改中真抓實(shí)干，不留死角，確保我校“兩基”迎驗(yàn)工作萬無一失。

2、明確各階段的任務(wù)。

①各處室務(wù)必于2006年11月3日前參照“兩基”鞏固提高標(biāo)準(zhǔn)完成所負(fù)責(zé)部室的自查整改工作，補(bǔ)充完善相關(guān)資料的整理工作，并寫出自查報(bào)告。

②于2007年12月1日——12月15日，迎接區(qū)、市兩級(jí)檢查驗(yàn)收。

③整改提高階段。2007年12月15日——1月15日查漏補(bǔ)缺，完善檔案資料，審定“兩基”工作匯報(bào)。

④于2007年元月15——元月31日迎接省級(jí)驗(yàn)收。

⑤于2007年2月1日——2月3日對(duì)存在問題進(jìn)行整改。

新市初級(jí)中學(xué)

2006年10月18日

第五篇：財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)實(shí)施方案

附件2 醫(yī)藥衛(wèi)生領(lǐng)域科技重大專項(xiàng)“十一五”計(jì)劃課題財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)實(shí)施方案（試行）

根據(jù)《醫(yī)藥衛(wèi)生領(lǐng)域科技重大專項(xiàng) “十一五”計(jì)劃課題財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作方案》，特制定《醫(yī)藥衛(wèi)生領(lǐng)域科技重大專項(xiàng)“十一五”計(jì)劃課題財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)實(shí)施方案（試行）》。

一、總體原則

財(cái)務(wù)審計(jì)是財(cái)務(wù)驗(yàn)收的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)審計(jì)是牽頭組織部門在財(cái)政部公布中標(biāo)的95家會(huì)計(jì)師事務(wù)所范圍內(nèi)選定，委托其以第三方身份開展的具有獨(dú)立性的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)，工作內(nèi)容為審查評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)資料及其反映的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法合規(guī)性。會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告是財(cái)務(wù)驗(yàn)收的重要依據(jù)。

科技重大專項(xiàng)以課題為基本單元進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。財(cái)務(wù)審計(jì)資金范圍為納入重大專項(xiàng)預(yù)算管理的全部資金，包括中央財(cái)政資金、地方財(cái)政資金、單位自籌資金以及從其他渠道獲得的資金等。

二、財(cái)務(wù)審計(jì)范圍

財(cái)務(wù)審計(jì)范圍是納入本次財(cái)務(wù)驗(yàn)收的全部課題，即已批準(zhǔn)列入“重大新藥創(chuàng)制”和“艾滋病和病毒性肝炎等重大傳染病防治”科技重大專項(xiàng)（以下簡(jiǎn)稱兩個(gè)專項(xiàng)）“十一五”計(jì)劃，結(jié)題日期在2011年12月31日前的所有課題。兩個(gè)專項(xiàng)中由地方單位牽頭承擔(dān)的課題，其財(cái)務(wù)審計(jì)的組織實(shí)施由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)。兩個(gè)專項(xiàng)中由軍隊(duì)單位牽頭承擔(dān)的課題，其財(cái)務(wù)審計(jì)的組織實(shí)施由總后衛(wèi)生部負(fù)責(zé)。

三、財(cái)務(wù)審計(jì)的組織和實(shí)施

（一）組織領(lǐng)導(dǎo)。衛(wèi)生部下設(shè)科技重大專項(xiàng)財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作小組（以下簡(jiǎn)稱工作小組），負(fù)責(zé)兩個(gè)專項(xiàng)課題財(cái)務(wù)驗(yàn)收的組織管理工作。工作小組辦公室在工作小組領(lǐng)導(dǎo)下會(huì)同兩個(gè)專項(xiàng)實(shí)施管理辦公室負(fù)責(zé)落實(shí)具體工作。

（二）組織內(nèi)容。主要內(nèi)容包括：確定會(huì)計(jì)師事務(wù)所、規(guī)范審計(jì)收費(fèi)和業(yè)務(wù)約定書、分配審計(jì)任務(wù)、下達(dá)審計(jì)通知、組織財(cái)務(wù)專家審查報(bào)告、監(jiān)督課題承擔(dān)單位落實(shí)審計(jì)報(bào)告整改意見、審計(jì)抽查等。

（三）組織方式。工作小組按照就近原則分配審計(jì)任務(wù)，向課題承擔(dān)單位下發(fā)審計(jì)通知，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)課題進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所與課題承擔(dān)單位簽訂業(yè)務(wù)約定書，實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，并對(duì)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容負(fù)責(zé)。

四、財(cái)務(wù)審計(jì)內(nèi)容

財(cái)務(wù)審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容主要包括：財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況、資金到位和落實(shí)情況、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息情況、支出內(nèi)容合規(guī)有效情況、預(yù)算執(zhí)行情況和資產(chǎn)管理情況等。

（一）財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況。主要包括：預(yù)算管理、資金管理、合同管理、政府采購、審批報(bào)銷、資產(chǎn)管理等國(guó)家相關(guān)制度的執(zhí)行情況以及內(nèi)部控制制度相關(guān)情況等。

（二）資金到位和落實(shí)情況。主要包括：中央財(cái)政資金、地方財(cái)政資金、單位自籌資金、從其他渠道獲得的資金到位和落實(shí)情況，以及按照預(yù)算批復(fù)和合同任務(wù)書要求對(duì)任務(wù)參與單位的資金撥付情況，單位使用自籌資金墊付支出，其資金墊付及歸墊情況等。

（三）會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息情況。主要包括：按照重大專項(xiàng)資金管理規(guī)定設(shè)立特設(shè)賬戶及單獨(dú)核算相關(guān)情況，會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性、準(zhǔn)確性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，以及會(huì)計(jì)檔案管理情況等。

（四）支出內(nèi)容合規(guī)有效情況。主要包括：執(zhí)行國(guó)家財(cái)政財(cái)務(wù)制度及重大專項(xiàng)資金管理規(guī)定的支出范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)的情況，支出的目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性，以及資金使用效益情況等。

（五）預(yù)算執(zhí)行情況。主要包括：按照財(cái)政預(yù)算管理規(guī)定，合同任務(wù)約定和課題進(jìn)展預(yù)算執(zhí)行情況，按照規(guī)定程序和權(quán)限調(diào)整預(yù)算情況，以及各類資金結(jié)余情況等。

（六）資產(chǎn)管理情況。主要包括：資產(chǎn)購置、資產(chǎn)入賬、資產(chǎn)使用和處置情況，開放共享情況，及無形資產(chǎn)管理情況等。

五、財(cái)務(wù)審計(jì)工作程序

財(cái)務(wù)審計(jì)工作程序包括：下達(dá)審計(jì)通知、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、交換審計(jì)意見、提交審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）、報(bào)告審查、出具審計(jì)報(bào)告、落實(shí)整改意見和審計(jì)抽查共8個(gè)環(huán)節(jié)：

（一）下達(dá)審計(jì)通知。工作小組對(duì)課題牽頭單位下達(dá)審計(jì)通知，同時(shí)抄送會(huì)計(jì)師事務(wù)所。會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)審計(jì)通知，與課題牽頭單位簽訂業(yè)務(wù)約定書。業(yè)務(wù)約定書須報(bào)工作小組備案。

（二）實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所按照審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)要求，對(duì)課題承擔(dān)單位的財(cái)務(wù)收支情況的真實(shí)性、合規(guī)合理性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。

（三）交換審計(jì)意見。會(huì)計(jì)師事務(wù)所向工作小組提交審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）之前，應(yīng)當(dāng)先與被審計(jì)單位交換審計(jì)意見，要求被審計(jì)單位對(duì)報(bào)告中所列示的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和披露的問題進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核確認(rèn)工作，并向會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具書面回復(fù)意見。如果被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見存有異議，無法與會(huì)計(jì)師事務(wù)所達(dá)成一致，會(huì)計(jì)師事務(wù)所可以在審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）中予以特別說明。

（四）提交審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在下達(dá)審計(jì)通知之日起1個(gè)月內(nèi)完成審計(jì)工作，按照審計(jì)計(jì)劃在規(guī)定時(shí)間出具審計(jì)報(bào)告（征求意見稿），并對(duì)課題進(jìn)行總 體評(píng)價(jià)。課題總體評(píng)價(jià)是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所依據(jù)科技重大專項(xiàng)課題驗(yàn)收指標(biāo)（附件1）對(duì)衛(wèi)生部科技重大專項(xiàng)課題財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)意見表（以下簡(jiǎn)稱審計(jì)意見表，附件2）中各項(xiàng)指標(biāo)給予量化打分。會(huì)計(jì)師事務(wù)所須向工作小組提交的材料包括：審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）、被審計(jì)單位書面回復(fù)意見和審計(jì)意見表。

（五）報(bào)告審查。工作小組將抽選財(cái)務(wù)專家對(duì)審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）進(jìn)行審查，提出修改建議，供會(huì)計(jì)師事務(wù)所參考。審查重點(diǎn)主要包括：報(bào)告內(nèi)容結(jié)構(gòu)是否完整、文字表述是否準(zhǔn)確、披露問題定性是否準(zhǔn)確、引用政策是否準(zhǔn)確和整改建議是否可以執(zhí)行等。

（六）出具審計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)師事務(wù)所參考財(cái)務(wù)專家審查修改建議，進(jìn)一步修改完善審計(jì)報(bào)告，并向工作小組出具正式審計(jì)報(bào)告。如會(huì)計(jì)師事務(wù)所與專家審查意見有原則性分歧，應(yīng)當(dāng)在審計(jì)報(bào)告中加以說明。

（七）落實(shí)整改意見。工作小組根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)結(jié)果下發(fā)整改通知，同時(shí)將審計(jì)報(bào)告（含分項(xiàng)審計(jì)報(bào)告）批轉(zhuǎn)至課題牽頭單位。課題牽頭單位應(yīng)當(dāng)組織參與單位具體落實(shí)整改意見，并在1個(gè)月內(nèi)將課題整改情況書面報(bào)送工作小組。工作小組將組織力量，對(duì)課題整改情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（八）審計(jì)抽查。工作小組將抽選部分審計(jì)報(bào)告進(jìn)行檢查。審計(jì)抽查采取現(xiàn)場(chǎng)方式，與課題財(cái)務(wù)驗(yàn)收同步進(jìn)行。財(cái) 務(wù)驗(yàn)收專家對(duì)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)認(rèn)定，抽調(diào)憑單、核對(duì)數(shù)據(jù)，審查披露事項(xiàng)是否缺失、問題定性是否準(zhǔn)確等。審計(jì)抽查中發(fā)現(xiàn)審計(jì)報(bào)告欠失公允性、真實(shí)性和合法性，影響了課題財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作，工作小組將終止或取消其財(cái)務(wù)審計(jì)資格，并視情節(jié)，移交相關(guān)部門依法追究會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)責(zé)任和相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償。

六、財(cái)務(wù)審計(jì)具體要求

（一）審計(jì)方式。財(cái)務(wù)審計(jì)采用現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方式，審計(jì)對(duì)象包括課題牽頭單位和參與單位。

（二）審計(jì)時(shí)限。下達(dá)審計(jì)通知后1個(gè)月內(nèi)完成審計(jì)工作，并出具審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）。審計(jì)工作包括：現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、交換審計(jì)意見和課題總體評(píng)價(jià)。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所接到審計(jì)任務(wù)后，應(yīng)當(dāng)編制具體的審計(jì)計(jì)劃，并將審計(jì)計(jì)劃的審計(jì)組成員報(bào)工作小組備案。工作小組對(duì)審計(jì)計(jì)劃的可操作性進(jìn)行審核，并按照審計(jì)計(jì)劃進(jìn)度，采取隨機(jī)方式抽查審計(jì)實(shí)施進(jìn)展情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決審計(jì)中存在的問題。審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)組成員發(fā)生重大變化，會(huì)計(jì)師事務(wù)所必須報(bào)工作小組同意后，方可調(diào)整計(jì)劃和變動(dòng)審計(jì)人員。

（三）審計(jì)人員。審計(jì)組成員不得少于3人，審計(jì)組組長(zhǎng)必須由參加過審計(jì)培訓(xùn)的人員擔(dān)任，并且優(yōu)先考慮具備國(guó)家科技重大專項(xiàng)或其他科研專項(xiàng)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的人員。

（四）審計(jì)培訓(xùn)。工作小組將組織會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)培訓(xùn)，統(tǒng)一審計(jì)要求、細(xì)化審計(jì)內(nèi)容、規(guī)范審計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)師事務(wù)所必須派出有關(guān)人員參加審計(jì)培訓(xùn)，無故不參加審計(jì)培訓(xùn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，將取消本次審計(jì)資格。

（五）業(yè)務(wù)約定書。業(yè)務(wù)約定書由工作小組規(guī)范內(nèi)容和格式，由會(huì)計(jì)師事務(wù)所與課題牽頭單位簽訂。業(yè)務(wù)約定書須報(bào)工作小組備案。業(yè)務(wù)約定書內(nèi)容包括：委托內(nèi)容和目的、工作時(shí)限和要求、雙方的責(zé)任和義務(wù)、主要審計(jì)人員、審計(jì)費(fèi)用及支付方式、審計(jì)紀(jì)律和保密承諾、違約責(zé)任和其他需要約定的事項(xiàng)等。

（六）審計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)師事務(wù)所以課題為基本單元，向課題牽頭單位出具課題總審計(jì)報(bào)告。課題有參與單位的，會(huì)計(jì)師事務(wù)所還需要向各參與單位出具分項(xiàng)審計(jì)報(bào)告?？倢徲?jì)報(bào)告是在匯總和總結(jié)各分項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)上，對(duì)整個(gè)課題出具的審計(jì)報(bào)告。總報(bào)告是課題財(cái)務(wù)驗(yàn)收的重要依據(jù)。

審計(jì)報(bào)告包括正文和附表。會(huì)計(jì)師事務(wù)所必須按照審計(jì)報(bào)告規(guī)范格式和統(tǒng)一表格出具審計(jì)報(bào)告。附表詳見附件3。審計(jì)報(bào)告正文內(nèi)容主要包括：

1.課題基本情況：包括課題承擔(dān)單位基本情況、立項(xiàng)基本情況、實(shí)施情況、單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況等。

2.課題預(yù)算安排及執(zhí)行情況：包括課題預(yù)算安排情況及 課題經(jīng)費(fèi)到位情況、撥付情況、使用情況和結(jié)余情況等。

3.課題經(jīng)費(fèi)管理和使用中存在的主要問題及整改建議。4.審計(jì)意見（綜合評(píng)價(jià)）。5.其他需要說明的事項(xiàng)。

（七）審計(jì)費(fèi)用及支付方式。審計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由工作小組根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)價(jià)，結(jié)合實(shí)際情況，平衡后制定統(tǒng)一的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（審計(jì)計(jì)費(fèi)辦法另行下發(fā)）。審計(jì)費(fèi)用由課題承擔(dān)單位在課題經(jīng)費(fèi)中列支。

審計(jì)費(fèi)用支付方式。會(huì)計(jì)師事務(wù)所與課題牽頭單位簽訂業(yè)務(wù)約定書后，由課題牽頭單位支付30%的預(yù)付款。會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具正式審計(jì)報(bào)告后，課題牽頭單位支付70%余款。審計(jì)費(fèi)用由課題牽頭單位與會(huì)計(jì)師事務(wù)所統(tǒng)一結(jié)算，參與單位應(yīng)分擔(dān)的審計(jì)費(fèi)用由課題牽頭單位與參與單位自行協(xié)商解決。

（八）審計(jì)溝通。在審計(jì)過程中，會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位有重大違法、違紀(jì)、舞弊問題或被審計(jì)單位出現(xiàn)影響審計(jì)獨(dú)立性等情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向工作小組報(bào)告。會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)課題支出的相關(guān)性不能做出正確判斷，影響到課題審計(jì)結(jié)果的，可以向工作小組提出派請(qǐng)技術(shù)專家支持。工作小組也將隨時(shí)解答會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出的疑問。

（九）答疑義務(wù)。課題財(cái)務(wù)驗(yàn)收時(shí)，財(cái)務(wù)驗(yàn)收專家對(duì)審計(jì)報(bào)告有疑議或異議，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)履行到現(xiàn)場(chǎng)解釋或答 疑的義務(wù)。

（十）審計(jì)責(zé)任。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)過程中，應(yīng)當(dāng)依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行相應(yīng)的審計(jì)程序，以確保審計(jì)結(jié)果（審計(jì)報(bào)告）的公允性、真實(shí)性和合法性。會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)所出具的審計(jì)報(bào)告內(nèi)容負(fù)責(zé)，因?qū)徲?jì)結(jié)果（審計(jì)報(bào)告）欠失公允和真實(shí)，影響了課題財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作，工作小組將視情節(jié)，移交相關(guān)部門依法追究相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)責(zé)任和相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償。

（十一）保密原則。會(huì)計(jì)師事務(wù)所必須對(duì)審計(jì)過程中知悉的被審計(jì)單位的信息嚴(yán)加保密。對(duì)涉及國(guó)家秘密的課題，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)根據(jù)被審計(jì)單位需要，另行簽署保密協(xié)議或保密承諾書，明確保密責(zé)任。

（十二）審計(jì)紀(jì)律。根據(jù)《民口科技重大專項(xiàng)項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)驗(yàn)收辦法》有關(guān)規(guī)定，在財(cái)務(wù)驗(yàn)收過程中，驗(yàn)收專家組成員、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)人員、相關(guān)管理人員和相關(guān)機(jī)構(gòu)不得有弄虛作假、徇私舞弊等行為，一旦發(fā)現(xiàn)將終止或取消其參與重大專項(xiàng)財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作的資格。有違反國(guó)家法律法規(guī)行為的，將按有關(guān)法律法規(guī)處理。