第一篇：[財(cái)經(jīng)類(lèi)試卷]2015年下半年銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員職業(yè)資格初級(jí)(公司信貸)真題試卷及答案與解析范文

2015年下半年銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員職業(yè)資格初級(jí)（公司信貸）真題試卷及

答案與解析

一、單選題

以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目要求。貸款項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估不包括()。

（A）貸款項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國(guó)家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要

（B）資源條件能否滿(mǎn)足項(xiàng)目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟(jì)合理

（C）項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)情況分析和項(xiàng)目產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力分析

（D）項(xiàng)目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國(guó)內(nèi)外情況對(duì)比，發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)，項(xiàng)目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析 商業(yè)銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位，這符合銀行貸款發(fā)放的()的要求。

（A）資本金足額

（B）進(jìn)度放款

（C）適宜相容

（D）計(jì)劃、比例放款 對(duì)于劃分為損失的貸款，應(yīng)按貸款余額的()計(jì)提專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金。

（A）80％

（B）70％

（C）90％

（D）100％ 銀行對(duì)項(xiàng)目環(huán)境條件分析時(shí)，()不屬于項(xiàng)目建設(shè)條件中的交通運(yùn)輸條件分析的內(nèi)容。

（A）廠址選擇條件

（B）廠內(nèi)、廠外的運(yùn)輸方式和設(shè)備

（C）裝、卸、運(yùn)、儲(chǔ)環(huán)節(jié)的能力

（D）各類(lèi)物資運(yùn)輸量和運(yùn)輸距離()是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會(huì)計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。

（A）財(cái)務(wù)狀況變化

（B）還款賬戶(hù)變化

（C）經(jīng)營(yíng)狀況變化

（D）管理狀況變化 某銀行信貸審查人員在對(duì)一家借款企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)近3年來(lái)雖然流動(dòng)資金占總資產(chǎn)比例沒(méi)有太大變化，但速動(dòng)資產(chǎn)比例在逐年減少，而存貨和其他應(yīng)收款占比逐年增加，反映出企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金有所沉淀，資金使用效率逐步惡化。該信審人員在對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，主要運(yùn)用了()。

（A）結(jié)構(gòu)分析法和比率分析法

（B）因素分析法和比較分析法

（C）比較分析法和趨勢(shì)分析法

（D）結(jié)構(gòu)分析法和趨勢(shì)分析法 甲公司為乙公司貸款提供保證，貸款本金180萬(wàn)元，利息20萬(wàn)元，銀行可接受甲公司保證限額為400萬(wàn)元，則該貸款的保證率為()。

（A）50％

（B）222％

（C）45％

（D）200％ 某項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流量如下，則其財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為()。

（A）8．72％

（B）9．65％

（C）7．72％

（D）8．65％ 商業(yè)銀行采用高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)面臨()。

（A）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

（B）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

（C）法律風(fēng)險(xiǎn)

（D）模型風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)比率越高，表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額越_______，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)越_______。()（A）??；小

（B）?。淮?/p>

（C）大；大

（D）大；小 金融企業(yè)應(yīng)在每批次批量不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后()個(gè)工作日內(nèi)，向同級(jí)財(cái)政部門(mén)和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。

（A）15

（B）45

（C）60

（D）30 中期貸款，系指貸款期限在()的貸款。

（A）10年以下

（B）1年以上5年以下

（C）6個(gè)月以上1年以下

（D）1年以以上3年以下 下列關(guān)于抵押物認(rèn)定的表述錯(cuò)誤的是()。

（A）對(duì)于國(guó)有企業(yè)以土地所有權(quán)抵押的，要有董事會(huì)同意的證明

（B）用共有財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限

（C）實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明

（D）集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，除應(yīng)該核對(duì)抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗(yàn)證董事會(huì)或職工代表大會(huì)同意的證明 若某服裝生產(chǎn)企業(yè)2013年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入8000萬(wàn)元，固定資產(chǎn)處置收入200萬(wàn)元。企業(yè)發(fā)生營(yíng)業(yè)成本4000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加850萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用800萬(wàn)元，管理費(fèi)用300萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元。企業(yè)適用所得稅率為25％。則該企業(yè)2013年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和凈利潤(rùn)分別為()萬(wàn)元。

（A）2100，1462．5

（B）2150，1575

（C）1950，1462．5

（D）1950，1575()是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。

（A）抵押貸款

（B）票據(jù)貼現(xiàn)

（C）保證貸款

（D）質(zhì)押貸款 通過(guò)列示借款人在一定時(shí)期內(nèi)取得的收入、所發(fā)生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤(rùn)來(lái)反映借款人一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表是()。

（A）利潤(rùn)表

（B）利潤(rùn)分配表

（C）資產(chǎn)負(fù)債表（D）現(xiàn)金流量表 商業(yè)銀行的信貸決策權(quán)可以由()行使。

（A）貸款審查委員會(huì)

（B）貸款調(diào)查人員

（C）銀行客戶(hù)經(jīng)理

（D）貸款審查人員 下列關(guān)于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的表述，正確的是()。

（A）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)與利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)是并列關(guān)系

（B）以本國(guó)貨幣融通的國(guó)內(nèi)信貸是國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的主要內(nèi)容

（C）國(guó)際上一些著名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在衡量國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)基本上都采取風(fēng)險(xiǎn)因素加權(quán)打分的方法

（D）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)屬于主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)分析的一部分 按照我國(guó)現(xiàn)行的工商稅收政策，房產(chǎn)稅應(yīng)()。

（A）進(jìn)入項(xiàng)目總投資

（B）從銷(xiāo)售收入中扣除

（C）從利潤(rùn)中扣除

（D）進(jìn)入產(chǎn)品成本 下列關(guān)于公司信貸的基本要素，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

（A）在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期（B）利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式

（C）信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證和承諾等

（D）按計(jì)算利息的周期，計(jì)息方式分為按日計(jì)息、按月計(jì)息、按季計(jì)息、按年計(jì)息 下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項(xiàng)的表述，錯(cuò)誤的是()。

（A）在審查工作中，銀行應(yīng)通過(guò)可能的渠道了解借款人是否存在重復(fù)使用商務(wù)合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象

（B）商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)部門(mén)須在借款人的提款期滿(mǎn)之后，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人

（C）借款人辦理提款，應(yīng)在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀行的預(yù)留印鑒

（D）借款人提款用途通常包括土建費(fèi)用、工程設(shè)備款、購(gòu)買(mǎi)商品費(fèi)用、支付勞務(wù)費(fèi)用等 通常情況下，以下關(guān)于不同行業(yè)資金結(jié)構(gòu)比例關(guān)系，說(shuō)法正確的是()。

（A）制造業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)低

（B）零售業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比制造業(yè)高

（C）水力發(fā)電業(yè)流動(dòng)負(fù)債水平一般比長(zhǎng)期負(fù)債水平高

（D）勞動(dòng)力密集型行業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)低 通常來(lái)講，企業(yè)銷(xiāo)售收入呈_______增長(zhǎng)模式，固定資產(chǎn)模式是_______發(fā)展，這一點(diǎn)對(duì)于區(qū)分長(zhǎng)期銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)引起的借款需求和固定資產(chǎn)擴(kuò)張引起的借款需求很重要。()

（A）線(xiàn)性；幾何形（B）非線(xiàn)性；線(xiàn)性

（C）線(xiàn)性；階梯形

（D）非線(xiàn)性；幾何形 下列不屬于普通準(zhǔn)備金計(jì)提基數(shù)的是()。

（A）以期末各類(lèi)不良貸款為基數(shù)

（B）以正常類(lèi)貸款余額或者正常類(lèi)貸款加上關(guān)注類(lèi)貸款余額為基數(shù)

（C）以全部貸款余額作基數(shù)

（D）以全部貸款扣除已提取專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù)()是指貸款人在確認(rèn)借款人滿(mǎn)足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金通過(guò)借款入賬戶(hù)支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。

（A）其他支付

（B）受托支付

（C）自主支付

（D）實(shí)貸實(shí)付 在分析影響借款人還款能力的非財(cái)務(wù)因素時(shí)，可以通過(guò)()查閱借款人的不良記錄，查看客戶(hù)過(guò)去有無(wú)拖欠銀行貸款等事項(xiàng)。

（A）國(guó)家稅務(wù)總局企業(yè)納稅信用等級(jí)查詢(xún)系統(tǒng)

（B）中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)企業(yè)征信系統(tǒng)

（C）中國(guó)人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)（D）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng) 如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方，必須事先獲得()的同意。

（A）債權(quán)人

（B）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

（C）中國(guó)人民銀行

（D）借款人所屬行業(yè)主管部門(mén) 下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別，說(shuō)法不正確的是()。

（A）質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利

（B）抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有

（C）在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押

（D）抵押中的債權(quán)人取得抵押財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或部分所有權(quán)，質(zhì)押中的債權(quán)人保留對(duì)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的所有權(quán) 具有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品能為企業(yè)贏得市場(chǎng)和利潤(rùn)，()不是企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的主要影響因素。

（A）質(zhì)量穩(wěn)定

（B）性能先進(jìn)

（C）銷(xiāo)價(jià)合

（D）市場(chǎng)占有率 下列各項(xiàng)中，引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量變動(dòng)的活動(dòng)是()。（A）用現(xiàn)金等價(jià)物清償30萬(wàn)元的債務(wù)

（B）用銀行存款購(gòu)入一個(gè)月到期的債券

（C）將現(xiàn)金存入銀行

（D）用存貨抵償債務(wù)

貸款人分析項(xiàng)目還款資金來(lái)源的主要內(nèi)容不包括()。

（A）各種還款資金來(lái)源的可靠性如何

（B）項(xiàng)目本身的利潤(rùn)是否已按規(guī)定提取了公積金和公益金后再用來(lái)還款

（C）項(xiàng)目有哪些還款資金來(lái)源

（D）流動(dòng)資產(chǎn)中的結(jié)構(gòu)如何

花旗銀行副總裁喬治．斯科特有句名言：“我經(jīng)過(guò)這個(gè)行業(yè)的起起落落，還是認(rèn)為沒(méi)有什么能代替下面三個(gè)問(wèn)題：你要這筆貸款干什么?你準(zhǔn)備怎樣償還這筆貸款?你說(shuō)的方法無(wú)效時(shí)，準(zhǔn)備如何償還這筆貸款?”與這句話(huà)最貼近的企業(yè)信用分析框架是()。

（A）5Ps

（B）5W

（C）6Cs

（D）CAMELs

申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行是依法清收的重要環(huán)節(jié)，申請(qǐng)執(zhí)行的法定期限為()。

（A）1年

（B）3年（C）4年

（D）2年

根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對(duì)與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容不包括()。

（A）實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意

（B）配合貸款人對(duì)貸款的相關(guān)檢查

（C）及時(shí)提取貸款并適當(dāng)轉(zhuǎn)化為銀行存款

（D）及時(shí)向貸款人提供完整、真實(shí)、有效的材料

對(duì)于季節(jié)性經(jīng)營(yíng)特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款來(lái)源主要是季節(jié)性()所釋放出的現(xiàn)金。

（A）負(fù)債減少

（B）資產(chǎn)減少

（C）資產(chǎn)增加

（D）負(fù)債增加

下列有關(guān)項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析的表述，錯(cuò)誤的是()。

（A）全部投資、自有資金的現(xiàn)金流量表由于計(jì)算基礎(chǔ)不同，應(yīng)根據(jù)計(jì)算基礎(chǔ)判斷哪些應(yīng)作為其現(xiàn)金注入和流出

（B）全部投資現(xiàn)金流量表可以計(jì)算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等指標(biāo)

（C）項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間所支付的利息應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品總成本中，在編制全部投資現(xiàn)金流量表時(shí)，利息支出應(yīng)作為現(xiàn)金流出（D）在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)都不能作為現(xiàn)金流出

一般情況下，商業(yè)銀行進(jìn)行還款可能性分析的主要內(nèi)容一般不包括()。

（A）還款能力分析

（B）貸款品種分析

（C）非財(cái)務(wù)因素分析

（D）擔(dān)保狀況分析

流動(dòng)資金貸款可以用于()等用途。

（A）股權(quán)投資

（B）固定資產(chǎn)構(gòu)建

（C）日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)

（D）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)

抵債資產(chǎn)為動(dòng)產(chǎn)的處置時(shí)限為()。

（A）自取得日起1年內(nèi)

（B）不確定

（C）自取得日起半年內(nèi)

（D）自取得日起2年內(nèi)

某項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流量如下，如果折現(xiàn)率為5％，則其凈現(xiàn)值率為()。

（A）0．38％

（B）8．91％

（C）7．62％

（D）10．27％

下列關(guān)于綠色信貸的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。

（A）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)合格、獨(dú)立的第三方，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)履行環(huán)境和社會(huì)責(zé)任的活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)

（B）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將綠色信貸執(zhí)行情況納入內(nèi)控合規(guī)檢查范圍，定期組織實(shí)施綠色信貸內(nèi)部審計(jì)。檢查發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)規(guī)定進(jìn)行問(wèn)責(zé)

（C）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)公開(kāi)綠色信貸戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色信貸發(fā)展情況

（D）對(duì)涉及重大環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)影響的授信情況，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)披露相關(guān)信息，接受市場(chǎng)和利益相關(guān)方的監(jiān)督

在貸款項(xiàng)目評(píng)估中，效益成本評(píng)比法不包括()。

（A）盈虧平衡點(diǎn)比較法

（B）最低成本分析法

（C）凈現(xiàn)值比較法

（D）決策樹(shù)分析法

表

1、表2是根據(jù)A公司2013年資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表整理的簡(jiǎn)化表，只列示了部分項(xiàng)目情況(假定無(wú)其他因素影響)。A公司2013年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~為()萬(wàn)元。

（A）900

（B）550

（C）850

（D）650

借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請(qǐng)后，貸款人應(yīng)審核借款人提交的用款計(jì)劃或用款清單所列用款事項(xiàng)是否符合約定的貸款用途，計(jì)劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過(guò)貸款人()起付標(biāo)準(zhǔn)或條件。

（A）其他支付

（B）受托支付

（C）實(shí)貸支付

（D）自主支付

相對(duì)而言，如果借款人的短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)，則()。

（A）短期償債能力較弱

（B）短期償債能力較強(qiáng)

（C）長(zhǎng)期償債能力不受影響

（D）長(zhǎng)期償債能力較弱

商業(yè)銀行對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當(dāng)上收審批權(quán)限，這屬于按照()進(jìn)行的信貸授權(quán)。

（A）客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)

（B）行業(yè)

（C）受權(quán)人

（D）授信品種

某商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)發(fā)生呆賬貸款，經(jīng)審核批準(zhǔn)核銷(xiāo)后，應(yīng)首先()。

（A）沖減稅后利潤(rùn)

（B）增加貸款呆賬準(zhǔn)備金

（C）沖減稅前利潤(rùn)

（D）沖減貸款呆賬準(zhǔn)備金

下列有關(guān)商業(yè)銀行實(shí)貸實(shí)付的表述，錯(cuò)誤的是()。

（A）按進(jìn)度發(fā)放貸款是實(shí)貸實(shí)付的基本條件

（B）滿(mǎn)足有效信貸需求是實(shí)貸實(shí)付的根本目的

（C）協(xié)議承諾是實(shí)貸實(shí)付的外部執(zhí)行依據(jù)

（D）自主支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段

某商業(yè)銀行市場(chǎng)定位于“服務(wù)地方、服務(wù)中小、服務(wù)民營(yíng)”，這分別是()進(jìn)行的市場(chǎng)細(xì)分。

（A）按性質(zhì)、按區(qū)域、按規(guī)模

（B）按性質(zhì)、按規(guī)模、按區(qū)域

（C）按區(qū)域、按規(guī)模、按性質(zhì)

（D）按規(guī)模、按區(qū)域、按性質(zhì)

一般情況下，下列可以作為貸款擔(dān)保人的是()。

（A）科學(xué)院

（B）金融機(jī)構(gòu)

（C）企業(yè)法人的職能部門(mén)

（D）廣播電臺(tái)

經(jīng)營(yíng)杠桿是衡量()相對(duì)于銷(xiāo)售量變化敏感度的指標(biāo)。

（A）存貸

（B）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

（C）銷(xiāo)售費(fèi)用

標(biāo)準(zhǔn)

（D）勞動(dòng)資本

甲企業(yè)與A單位共有一處房屋，經(jīng)評(píng)估，房屋價(jià)格為600萬(wàn)元人民幣。該企業(yè)擁有50％份額的產(chǎn)權(quán)，經(jīng)與A單位協(xié)商，A單位同意甲企業(yè)將此房屋作為抵押物向銀行申請(qǐng)抵押貸款，貸款抵押率為60％，銀行對(duì)企業(yè)放款金額最多不超過(guò)()萬(wàn)元。

（A）360

（B）220

（C）328

（D）180

下列財(cái)務(wù)指標(biāo)中，()不能直接反映項(xiàng)目的清償能力。

（A）貸款償還期

（B）資產(chǎn)負(fù)債率

（C）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

（D）流動(dòng)比率

以下關(guān)于信用評(píng)級(jí)，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

（A）商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)一般僅適用于對(duì)大中型企業(yè)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

（B）國(guó)內(nèi)公開(kāi)市場(chǎng)發(fā)行債券的企業(yè)，一般都要求提供外部評(píng)級(jí)

（C）內(nèi)部評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的評(píng)價(jià)

（D）外部評(píng)級(jí)是由專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提供，評(píng)級(jí)對(duì)象主要是大中型企業(yè) 55 商業(yè)銀行在貸款項(xiàng)目評(píng)估中，為編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表，還必須編制一些輔助報(bào)表，輔助報(bào)表不包括()。

（A）流動(dòng)負(fù)債估算表

（B）總成本費(fèi)用估算表

（C）投資計(jì)劃與資金籌措表

（D）無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表

下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述，錯(cuò)誤的是()。

（A）企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)

（B）資本密集型行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占比通常較高

（C）企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)

（D）勞動(dòng)力密集型行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占比通常較高

下列表述錯(cuò)誤的是()。

（A）生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是指從借款人用資金購(gòu)買(mǎi)原材料、生產(chǎn)、銷(xiāo)售到收回銷(xiāo)售款的整個(gè)循環(huán)過(guò)程

（B）資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期

（C）資本轉(zhuǎn)換周期是指借款人用資金進(jìn)行固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用和折舊的循環(huán)

（D）從銀行角度來(lái)講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本，再由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本的過(guò)程

關(guān)于企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)，下列說(shuō)法不正確的是()。

（A）用盈虧平衡點(diǎn)來(lái)分析項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力時(shí)必須結(jié)合項(xiàng)目的背景材料和實(shí)際情況，才能對(duì)項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力作出正確判斷

（B）盈虧平衡點(diǎn)越高越好，因?yàn)橛澠胶恻c(diǎn)越高表明項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)越強(qiáng)

（C）盈虧平衡點(diǎn)通常與正常生產(chǎn)年份產(chǎn)品產(chǎn)量或銷(xiāo)售量、固定成本、變動(dòng)成本、產(chǎn)品價(jià)格、銷(xiāo)售稅金及附加等數(shù)據(jù)有關(guān)

（D）企業(yè)的銷(xiāo)售收入總額與產(chǎn)品銷(xiāo)售總成本(含銷(xiāo)售稅金)相等，企業(yè)處于不盈不虧的狀態(tài)

下列關(guān)于借款需求期限的說(shuō)法中，正確的是()。

（A）與固定資產(chǎn)重置相關(guān)的借款需求一定是長(zhǎng)期的

（B）與資產(chǎn)效率降低相關(guān)的借款需求一定是短期的

（C）與流動(dòng)資產(chǎn)相關(guān)的借款需求一定是短期的

（D）與債務(wù)重構(gòu)相關(guān)的借款需求一定是長(zhǎng)期的

以下不屬于信貸資金運(yùn)動(dòng)特征的是()。

（A）信貸資金運(yùn)動(dòng)以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為軸心

（B）產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益才能良性循環(huán)

（C）與社會(huì)物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合

（D）以?xún)斶€為前提的支出，有條件的讓渡

如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，那么在()之后，保證人免除保證責(zé)任。

（A）主債務(wù)合同生效之日起24個(gè)月

（B）主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起12個(gè)月

（C）主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起6個(gè)月

（D）主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起24個(gè)月

銀行對(duì)貸款項(xiàng)目技術(shù)及工藝流程進(jìn)行分析評(píng)估的目的是()。

（A）分析產(chǎn)品方案和市場(chǎng)需求狀況

（B）分析所選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟(jì)性

（C）分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過(guò)程技術(shù)方法的可行性

（D）分析項(xiàng)目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量

公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的()。

（A）企(事)業(yè)法人

（B）部門(mén)

（C）政府機(jī)關(guān)

（D）個(gè)人

下列選項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入企業(yè)現(xiàn)金流量表的是()。

（A）無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)

（B）遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)

（C）固定資產(chǎn)折舊

（D）所得稅

把一攬子服務(wù)打包定價(jià)，對(duì)很多服務(wù)項(xiàng)目給予價(jià)格優(yōu)惠，從而吸引客戶(hù)，從客戶(hù)其他業(yè)務(wù)中獲得補(bǔ)貼。這種銀行公司信貸產(chǎn)品定價(jià)策略，叫做()。

（A）高額定價(jià)策略

（B）薄利多銷(xiāo)定價(jià)策略

（C）滲透定價(jià)策略

（D）關(guān)系定價(jià)策略

在擔(dān)保管理評(píng)價(jià)工作中，商業(yè)銀行對(duì)保證人的管理評(píng)價(jià)內(nèi)容不包括()。

（A）保全保證人的資產(chǎn)

（B）審查保證人的資格

（C）了解保證人的保證意愿

（D）分析保證人的保證實(shí)力

下列關(guān)于《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》的表述，錯(cuò)誤的是()。

（A）商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備連續(xù)三個(gè)月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，并提出整改要求

（B）商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

（C）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準(zhǔn)備管理提供有效支持

（D）辦法中所稱(chēng)貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金，包括在利潤(rùn)分配中計(jì)提的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶(hù)借款申請(qǐng)后，初次面談了解客戶(hù)貸款需求狀況時(shí)，除貸款背景、貸款規(guī)模、貸款條件外，還必須了解()。

（A）經(jīng)濟(jì)效益

（B）貸款用途（C）宏觀政策

（D）經(jīng)濟(jì)走勢(shì)

如果一個(gè)公司的固定資產(chǎn)使用率_______，一般就意味著投資和借款需求很快將會(huì)上升，具體由_______決定。()

（A）小于20％或30％；資本的周轉(zhuǎn)周期

（B）大于60％或70％；資本的周轉(zhuǎn)周期

（C）小于20％或30％；行業(yè)技術(shù)變化比率

（D）大于60％或70％；行業(yè)技術(shù)變化比率

通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表和數(shù)據(jù)的分析與預(yù)測(cè)，尤其是根據(jù)提供的連續(xù)()以及最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，可考察借款人過(guò)去和現(xiàn)在的收入水平、資產(chǎn)狀況及其構(gòu)成、所有者權(quán)益狀況及其構(gòu)成、償債能力、盈利能力、財(cái)務(wù)趨勢(shì)與盈利趨勢(shì)等。

（A）三年

（B）兩年

（C）半年

（D）一年

商業(yè)銀行在預(yù)測(cè)項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)需求時(shí)，估計(jì)產(chǎn)品潛在的市場(chǎng)需求總量的影響因素不包括()。

（A）單位產(chǎn)品的價(jià)格

（B）給定條件下特定產(chǎn)品或市場(chǎng)中的購(gòu)買(mǎi)者的數(shù)量

（C）購(gòu)買(mǎi)者的平均購(gòu)買(mǎi)量

（D）項(xiàng)目產(chǎn)品的合格率

_______是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請(qǐng)后三個(gè)月內(nèi)，債務(wù)人的上級(jí)主管部門(mén)申請(qǐng)整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會(huì)議就_______草案達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。()

（A）破產(chǎn)重整；破產(chǎn)重整協(xié)議

（B）以資抵債；以資抵債協(xié)議

（C）和解；和解協(xié)議

（D）破產(chǎn)清算；破產(chǎn)清算協(xié)議

如果企業(yè)速動(dòng)比率很小，下列結(jié)論正確的是()。

（A）企業(yè)短期償債能力較弱

（B）企業(yè)流動(dòng)比率很小

（C）企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性很強(qiáng)

（D）企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占用過(guò)多

根據(jù)商業(yè)銀行綠色信貸合同管理的要求，對(duì)涉及重大環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的客戶(hù)，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

（A）應(yīng)當(dāng)訂立客戶(hù)增加抵押、質(zhì)押和其他擔(dān)保方式的條款

（B）應(yīng)當(dāng)訂立客戶(hù)加強(qiáng)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶(hù)接受貸款人監(jiān)督等承諾條款

（C）應(yīng)當(dāng)訂立客戶(hù)在管理環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)方面違約時(shí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的救濟(jì)條款

（D）在合同中應(yīng)當(dāng)要求客戶(hù)提交環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

按照《貸款通則》的規(guī)定，銀行在中長(zhǎng)期貸款到期前()天之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知書(shū)。

（A）10

（B）30

（C）7

（D）20

商業(yè)銀行中長(zhǎng)期貸款結(jié)清后，原則上貸款檔案需要再保管()

（A）20

（B）15

（C）5

（D）10

我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)中，最核心的內(nèi)容是()。

（A）貸款償還的可能性

（B）借款人的還款意愿

（C）借款人的還款來(lái)源

（D）借款人的歷史還款記錄

關(guān)于企業(yè)貸款展期的申請(qǐng)，下列表述錯(cuò)誤的是()。

（A）質(zhì)押貸款展期應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人出具同意的書(shū)面證明

（B）展期內(nèi)容應(yīng)包括擬采取的補(bǔ)救措施

（C）是否給予辦理展期由銀行決定

年。（D）借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日向銀行申請(qǐng)貸款展期

利潤(rùn)表是根據(jù)()原理編制的。

（A）負(fù)債+所有者權(quán)益=資產(chǎn)

（B）負(fù)債+所有者權(quán)益+收入－費(fèi)用=資產(chǎn)

（C）收入－費(fèi)用=利潤(rùn)

（D）資金來(lái)源=資金運(yùn)用

貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指()環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。

（A）貸款調(diào)查

（B）貸款審查

（C）貸款發(fā)放

（D）貸款審批

二、多選題

以下各小題所給出的五個(gè)選項(xiàng)中，至少有兩項(xiàng)符合題目要求。多選、少選、錯(cuò)選均不得分。

銀行對(duì)貸款項(xiàng)目的工程設(shè)計(jì)方案評(píng)估的內(nèi)容主要包括()。

（A）總平面布置方案分析

（B）產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性

（C）擬建項(xiàng)目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求

（D）選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟(jì)性（E）主要工程設(shè)計(jì)方案分析

授信額度的決定因素有()。

（A）貸款組合管理的限制

（B）借款企業(yè)對(duì)借貸金額的需求

（C）銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制

（D）銀行的客戶(hù)政策

（E）客戶(hù)的還款能力

下列屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有()。

（A）在多家銀行開(kāi)戶(hù)

（B）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一

（C）不按期支付銀行貸款利息

（D）應(yīng)收賬款異常增加

（E）董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心，忽視長(zhǎng)期利益

項(xiàng)目的盈利能力分析主要包括()。

（A）投資回收期

（B）資本金利潤(rùn)率

（C）投資利潤(rùn)率

（D）資產(chǎn)負(fù)債率

（E）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率

下列關(guān)于放款執(zhí)行部門(mén)的職責(zé)說(shuō)法正確的有()。

（A）審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化的情況

（B）主要審核貸款審批書(shū)中提出的前提條件是否逐項(xiàng)得到落實(shí)

（C）核心職責(zé)包括貸款的發(fā)放和支付的審核

（D）可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核意見(jiàn)

（E）主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性

下列說(shuō)法中正確的有()。

（A）在我國(guó)，銀行可以有選擇地為公司并購(gòu)提供債務(wù)融資

（B）結(jié)合固定資產(chǎn)使用率，銀行可以對(duì)剩余的固定資產(chǎn)壽命作出一個(gè)粗略的估計(jì)

（C）杠桿收購(gòu)就是并購(gòu)融資

（D）通過(guò)分析銷(xiāo)售收入／凈固定資產(chǎn)比率，可判斷公司的固定資產(chǎn)擴(kuò)張需求

（E）長(zhǎng)期投資風(fēng)險(xiǎn)較大，只能由股權(quán)性融資來(lái)滿(mǎn)足

下列關(guān)于質(zhì)押的說(shuō)法正確的有()。

（A）質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，但不包括質(zhì)物保管費(fèi)和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用

（B）在質(zhì)押擔(dān)保中，質(zhì)押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次設(shè)定質(zhì)押

（C）債權(quán)人有權(quán)以該質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償

（D）貸款質(zhì)押以轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有和權(quán)利憑證交付之日起生效或登記之日起生效

（E）在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息

根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，擔(dān)保的形式包括()。

（A）定金

（B）質(zhì)押

（C）留置

（D）抵押

（E）承諾

公司信貸貸前調(diào)查的內(nèi)容有()。

（A）貸款盈利性調(diào)查

（B）貸款安全性調(diào)查

（C）貸款風(fēng)險(xiǎn)性調(diào)查

（D）貸款合規(guī)性調(diào)查

（E）貸款效益性調(diào)查

在項(xiàng)目評(píng)估中，貸款人為有效降低和分散融資項(xiàng)目在建設(shè)期和經(jīng)營(yíng)期的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，可以采取的措施包括()。

（A）要求借款人使用金融衍生工具對(duì)沖相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

（B）要求借款人或者通過(guò)借款人要求項(xiàng)目相關(guān)方提供完工擔(dān)保和履約保函

（C）要求發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保

（D）要求借款人或者通過(guò)借款人要求項(xiàng)目相關(guān)方投保商業(yè)保險(xiǎn)

（E）要求借款人簽訂長(zhǎng)期供銷(xiāo)合同

商業(yè)銀行信貸檔案采取()的管理模式。

（A）永久保管

（B）定期檢查

（C）按時(shí)交接

（D）分段管理

（E）專(zhuān)人負(fù)責(zé)

下列選項(xiàng)中，屬于財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào)的有()

（A）固定資產(chǎn)投資迅速增加

（B）公司主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)

（C）現(xiàn)金狀況惡化

（D）應(yīng)收賬款余額激增

（E）存貨激增

質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素可能包括()。

（A）司法風(fēng)險(xiǎn)

（B）操作風(fēng)險(xiǎn)

（C）匯率風(fēng)險(xiǎn)

（D）虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)

（E）交易風(fēng)險(xiǎn)

。94 以下關(guān)于間接法從企業(yè)凈利潤(rùn)計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~，說(shuō)法正確的有()。

（A）應(yīng)扣減未實(shí)際收到現(xiàn)金的公允價(jià)值變動(dòng)收益

（B）應(yīng)加回未發(fā)生現(xiàn)金支付的折舊

（C）應(yīng)加上未進(jìn)行現(xiàn)金支付的應(yīng)付賬款增加

（D）應(yīng)加上未銷(xiāo)售出去的存貨增加

（E）應(yīng)扣減未收到現(xiàn)金的應(yīng)收賬款增加

根據(jù)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定，項(xiàng)目融資是指符合()特征的貸款。

（A）借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專(zhuān)門(mén)組建的企事業(yè)法人

（B）還款資金來(lái)源主要依賴(lài)該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷(xiāo)售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入

（C）貸款用途通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目

（D）專(zhuān)指對(duì)在建項(xiàng)目的再融資

（E）借款人包括主要從事項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營(yíng)或融資的企事業(yè)法人

流動(dòng)資產(chǎn)中，屬于速動(dòng)資產(chǎn)的項(xiàng)目有()。

（A）短期投資

（B）待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失

（C）待攤費(fèi)用

（D）銀行存款

（E）存貨

下列貸款審查中，屬于非財(cái)務(wù)因素審查的有()。

（A）借款人的發(fā)展沿革

（B）借款人的組織架構(gòu)

（C）借款人的行業(yè)地位

（D）借款人的企業(yè)性質(zhì)

（E）借款人的產(chǎn)品定價(jià)

下列評(píng)價(jià)指標(biāo)中，可用來(lái)分析項(xiàng)目盈利性的有()。

（A）內(nèi)部收益率

（B）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

（C）投資與貸款回收期

（D）投資利潤(rùn)率

（E）存貨周轉(zhuǎn)率

商業(yè)銀行對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，采用的基本財(cái)務(wù)報(bào)表有()

（A）借款還本付息表

（B）現(xiàn)金流量表

（C）資產(chǎn)負(fù)債表

（D）資金來(lái)源與運(yùn)用表

（E）利潤(rùn)表

。100 下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的說(shuō)法，不正確的有()。

（A）監(jiān)事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門(mén)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)

（B）董事會(huì)通常下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)，審定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，審查重大風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)

（C）信貸中臺(tái)部門(mén)負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，也是銀行的“利潤(rùn)中心”

（D）股東大會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任

（E）高級(jí)管理層的主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作流程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況等

商業(yè)銀行加強(qiáng)貸款合同管理的實(shí)施要點(diǎn)包括()。

（A）建立完善有效的貸款合同管理制度

（B）做好有關(guān)配套和支持工作

（C）加強(qiáng)貸款合同規(guī)范性審查管理

（D）實(shí)施履行監(jiān)督、歸檔、檢查等管理措施

（E）修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件

進(jìn)貨渠道對(duì)貨品的質(zhì)量和價(jià)格都起著決定性的影響。商業(yè)銀行分析客戶(hù)的進(jìn)貨渠道可以從()來(lái)考慮。

（A）供貨單位的遠(yuǎn)近：是國(guó)內(nèi)供貨還是國(guó)外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨

（B）進(jìn)貨資質(zhì)的取得：是取得一級(jí)代理權(quán)還是二級(jí)代理權(quán)

（C）運(yùn)輸方式的選擇：是陸路運(yùn)輸還是水路運(yùn)輸，是公路運(yùn)輸還是鐵路運(yùn)輸

（D）貨品質(zhì)量：供應(yīng)商對(duì)貨品質(zhì)量是否有一定保障（E）有無(wú)中間環(huán)節(jié)：直接從廠商進(jìn)貨還是從貿(mào)易商進(jìn)貨，是二手進(jìn)貨還是三手進(jìn)貨

從資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)看，可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加的因素包括()。

（A）長(zhǎng)期投資

（B）資產(chǎn)效率提高

（C）固定資產(chǎn)重置

（D）季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)

（E）長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)

下列各項(xiàng)中，屬于公司客戶(hù)的管理狀況風(fēng)險(xiǎn)的有()。

（A）董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心，不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響

（B）企業(yè)發(fā)生重要人事變動(dòng)

（C）購(gòu)貨商減少采購(gòu)

（D）管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力

（E）高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧

下列關(guān)于貸款支付與發(fā)放的表述，正確的有()。

（A）貸款人應(yīng)貼近借款人實(shí)際，合理測(cè)算借款人的流動(dòng)資金需求，進(jìn)而確定流動(dòng)資金貸款的額度和期限，適當(dāng)超額授信

（B）對(duì)單筆資金支付超過(guò)項(xiàng)目總投資5％或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)采用貸款人受托支付方式（C）貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理確定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)

（D）貸款人應(yīng)就借款人的借款用途進(jìn)行盡職調(diào)查，貸款人不得發(fā)放無(wú)指定用途的公司貸款

（E）流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)投資，但可以用于股權(quán)投資

商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)評(píng)級(jí)時(shí)考慮的因素包括()。

（A）客戶(hù)的管理水平

（B）客戶(hù)的盈利能力

（C）客戶(hù)資產(chǎn)的變現(xiàn)性

（D）客戶(hù)的行業(yè)特征

（E）客戶(hù)所在國(guó)家

區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在制定年度信貸政策時(shí)重要考慮的方面，以下關(guān)于區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析說(shuō)法正確的有()。

（A）不同區(qū)域地方政府行為和負(fù)債水平會(huì)影響商業(yè)銀行信貸機(jī)會(huì)及貸款風(fēng)險(xiǎn)

（B）不同區(qū)域資源稟賦會(huì)影響商業(yè)銀行信貸機(jī)會(huì)及貸款風(fēng)險(xiǎn)

（C）不同區(qū)域執(zhí)法及司法環(huán)境會(huì)影響商業(yè)銀行信貸安全

（D）國(guó)家對(duì)不同區(qū)域政策支持和產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)會(huì)影響商業(yè)銀行信貸機(jī)會(huì)及貸款風(fēng)險(xiǎn)

（E）不同區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平會(huì)影響商業(yè)銀行信貸機(jī)會(huì)及貸款風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)于審貸分離的實(shí)施要點(diǎn)，下列表述正確的有()。

（A）我國(guó)商業(yè)銀行一般采取貸款集體審議機(jī)制（B）審貸分離是指將貸款審查與貸款發(fā)放相分離

（C）審查人員應(yīng)具有最終決策權(quán)

（D）不得違反程序?qū)徟谛艠I(yè)務(wù)

（E）審查人員原則上不允許單獨(dú)接觸借款人

在市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析中，估計(jì)潛在的市場(chǎng)需求總量時(shí)，與其有關(guān)的直接因素包括()。

（A）市場(chǎng)所在區(qū)域的面積

（B）給定的條件下特定產(chǎn)品或市場(chǎng)中的購(gòu)買(mǎi)者的數(shù)量

（C）購(gòu)買(mǎi)者的平均購(gòu)買(mǎi)量

（D）市場(chǎng)所在區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施情況

（E）單位產(chǎn)品的價(jià)格

關(guān)于項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析，下列說(shuō)法正確的有()。

（A）凈現(xiàn)金流量分析可以判斷項(xiàng)目能否按時(shí)還款

（B）全部投資現(xiàn)金流量表中，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出

（C）自有資金現(xiàn)金流量表中，借款利息作為現(xiàn)金流入，借款本金的償還作為現(xiàn)金流出

（D）全部投資現(xiàn)金流量表可用于計(jì)算全部投資的內(nèi)部收益率等評(píng)價(jià)指標(biāo)

（E）內(nèi)部收益率可以作為唯一指標(biāo)來(lái)判斷項(xiàng)目能否按時(shí)還款

借款人或抵押擔(dān)保人辦理抵押物登記手續(xù)時(shí)，由于房地產(chǎn)管理局或公安車(chē)輛管理所等登記部門(mén)的原因致使無(wú)法辦理抵押物登記的，或抵押物登記記載的內(nèi)容與抵押合同約定的內(nèi)容不一致的，下列說(shuō)法正確的有()。

（A）抵押人交付權(quán)利憑證的，但是未辦理抵押物登記的，貸款銀行不得對(duì)抗第三人

（B）登記的內(nèi)容與抵押合同約定的內(nèi)容不一致的，以抵押合同記載的內(nèi)容為準(zhǔn)

（C）抵押人交付權(quán)利憑證的，但是未辦理抵押物登記的，貸款銀行可以對(duì)抗第三人

（D）登記的內(nèi)容與抵押合同約定的內(nèi)容不一致的，以抵押登記記載的內(nèi)容為準(zhǔn)

（E）抵押人向貸款銀行交付權(quán)利憑證的，可以認(rèn)定貸款銀行對(duì)該財(cái)產(chǎn)有優(yōu)先受償權(quán)

《擔(dān)保法》規(guī)定的法定擔(dān)保范圍包括()。

（A）利息

（B）鑒定評(píng)估費(fèi)

（C）違約金

（D）執(zhí)行費(fèi)

（E）損害賠償金

在商業(yè)銀行貸后管理中，抵押品檢查的主要內(nèi)容有()。

（A）抵押品是否被變賣(mài)出售或部分被變賣(mài)出售

（B）抵押品保險(xiǎn)到期后是否及時(shí)續(xù)投保險(xiǎn)

（C）抵押品是否被妥善保管

（D）抵押品是否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方

（E）抵押品價(jià)值是否變化

在商業(yè)銀行貸款重組中，以下表述正確的有()。

（A）根據(jù)債權(quán)性質(zhì)(例如有無(wú)擔(dān)保)，債權(quán)人往往被劃分成不同的債權(quán)人組別

（B）法院裁定債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)重整程序以后，其他強(qiáng)制執(zhí)行程序仍然有效

（C）當(dāng)債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無(wú)法調(diào)和的爭(zhēng)議，或者債權(quán)人無(wú)法與債務(wù)人達(dá)成一致意見(jiàn)時(shí)，法院會(huì)根據(jù)自己的判斷作出裁決

（D）“借新還舊”“還舊借新”，都屬于貸款重組

（E）在破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人組成債權(quán)人會(huì)議，與債務(wù)人共同協(xié)商債務(wù)償還安排

申請(qǐng)固定資產(chǎn)貸款的客戶(hù)應(yīng)向銀行提供()等。

（A）按照國(guó)家規(guī)定提供項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及有關(guān)部門(mén)對(duì)可行性研究報(bào)告的批復(fù)

（B）借款人近三年和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表

（C）原輔材料采購(gòu)合同

（D）產(chǎn)品銷(xiāo)售合同

（E）符合國(guó)家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度規(guī)定的證明文件

貸款審批要素包括()。

（A）貸款期限

（B）貸款用途

（C）擔(dān)保方式

（D）貸款利率（E）貸后管理要求

按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》的規(guī)定，不良貸款包括()。

（A）逾期貸款

（B）可疑類(lèi)貸款

（C）次級(jí)類(lèi)貸款

（D）損失類(lèi)貸款

（E）關(guān)注類(lèi)貸款

具有以下()情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

（A）單筆金額只有超過(guò)500萬(wàn)元人民幣

（B）遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求

（C）借款人已作出正式承諾

（D）與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般

（E）支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大

關(guān)于抵押的效力，下列說(shuō)法正確的有()。

（A）若抵押人對(duì)抵押物價(jià)值減少無(wú)過(guò)錯(cuò)的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保。其抵押物未減少的部分，不能作為債權(quán)的擔(dān)保

（B）抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用

（C）在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況；抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效

（D）抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失

（E）抵押權(quán)可以與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保

波特五力分析模型中，新進(jìn)入者進(jìn)入行業(yè)所遇到的障礙主要有()。

（A）買(mǎi)賣(mài)雙方以外非關(guān)聯(lián)方的討價(jià)還價(jià)能力

（B）替代品威脅、買(mǎi)方的討價(jià)還價(jià)能力、供方的討價(jià)還價(jià)能力

（C）規(guī)模經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)品差異與銷(xiāo)售渠道開(kāi)拓

（D）資本需求、轉(zhuǎn)換成本、不受規(guī)模支配的成本劣勢(shì)

（E）自然資源與地理位置

三、判斷題

判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的選A，錯(cuò)誤的選B。

客戶(hù)信用評(píng)級(jí)中的定性分析方法突出問(wèn)題是對(duì)信用評(píng)估缺乏一致性，容易導(dǎo)致不同人對(duì)同一客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的不同。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

同筆貸款的合同填寫(xiě)人與合同復(fù)核人不得為同一人。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

如果抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值降低的，抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為，并要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，即追加擔(dān)保品，以達(dá)到原抵押合同規(guī)定的價(jià)值。()（A）正確

（B）錯(cuò)誤

自有資金現(xiàn)金流量表是設(shè)定在全部投資均為自有資金的情況下，以此為計(jì)算基礎(chǔ)，貸款作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還均作為現(xiàn)金流出。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

對(duì)于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷(xiāo)保函或備用信用證作擔(dān)保的貸款，商業(yè)銀行應(yīng)在收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷(xiāo)保函或備用信用證副本后，才能允許借款人提款。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

借款需求是指公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款，原因可能是由于長(zhǎng)期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

在抵押物的認(rèn)定過(guò)程中，只要取得共有人同意抵押的證明，抵押人就可以將共有財(cái)產(chǎn)全額抵押。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值小于零，表明項(xiàng)目的獲利能力超過(guò)基準(zhǔn)收益率或設(shè)定收益率。一般來(lái)說(shuō)，該項(xiàng)目可以接受。()

（A）正確（B）錯(cuò)誤

根據(jù)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，流動(dòng)資金貸款借款人應(yīng)信用狀況良好，無(wú)重大不良信用記錄。借款人應(yīng)具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，可以沒(méi)有可靠的還款來(lái)源。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，借款人的負(fù)債比率越高越好。因?yàn)樨?fù)債比率越高，說(shuō)明客戶(hù)投資者提供的無(wú)需還本付息的資金越多，客戶(hù)的債務(wù)負(fù)擔(dān)越輕，債權(quán)的保障程度越高，風(fēng)險(xiǎn)就越小。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金具有資本的性質(zhì)，應(yīng)計(jì)入資本基礎(chǔ)，同時(shí)在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)，要將已提取的專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣除。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

由于借款人的提前還款會(huì)打亂銀行原有的資金安排，借款人應(yīng)至少口頭征得銀行同意后，才可以提前還款。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

銀行僅需根據(jù)質(zhì)物的適用性、申請(qǐng)貸款時(shí)的變現(xiàn)能力即可確定質(zhì)押率。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，主要取決于產(chǎn)品自身的性?xún)r(jià)比，當(dāng)企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)不再具有競(jìng)爭(zhēng)力或質(zhì)量出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時(shí)，可能會(huì)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)上的問(wèn)題。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

銀團(tuán)貸款是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并采用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時(shí)間和比例，向借款人發(fā)放的由所有參與行共同管理的貸款。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”的原理編制的。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

轉(zhuǎn)授權(quán)金額不得大于原授權(quán)，但在某些特定業(yè)務(wù)品種上可以突破。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

貸款的合規(guī)性調(diào)查是指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

流動(dòng)比率是反映企業(yè)利用債權(quán)人提供的資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

借款人自主支付不同于傳統(tǒng)意義上的實(shí)貸實(shí)存，自主支付對(duì)于借款人使用貸款設(shè)定了相關(guān)的措施限制，以確保貸款用于約定用途。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤 2015年下半年銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員職業(yè)資格初級(jí)（公司信貸）真題試卷答

案與解析

一、單選題

以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目要求。【正確答案】 B

【試題解析】 貸款項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估包括：

(1)項(xiàng)目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國(guó)內(nèi)外情況對(duì)比，發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)，項(xiàng)目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析。

(2)貸款項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)是否符合相關(guān)法律法規(guī)要求，是否經(jīng)過(guò)必要的報(bào)批程序，是否符合國(guó)家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要。(3)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)情況分析和項(xiàng)目產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力分析，包括：國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的供求現(xiàn)狀及未來(lái)情況預(yù)測(cè)，生產(chǎn)同類(lèi)產(chǎn)品的廠家競(jìng)爭(zhēng)情況及項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)能力分析，項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)售渠道分析?！菊_答案】 A

【試題解析】 貸款發(fā)放的原則：

(1)資本金足額原則。銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資；

(2)計(jì)劃、比例放款原則。銀行應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時(shí)地提供貸款。借款人用于建設(shè)項(xiàng)目的其他資金(自籌資金和其他銀行貸款)應(yīng)與貸款同比例支用；

(3)進(jìn)度放款原則。在中長(zhǎng)期貸款發(fā)放過(guò)程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，銀行應(yīng)在計(jì)劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。借款人如需變更提款計(jì)劃，應(yīng)于計(jì)劃提款日前合理時(shí)間內(nèi)，向銀行提出申請(qǐng)，并征得銀行同意。如借款人未經(jīng)銀行批準(zhǔn)擅自改變款項(xiàng)的用途，銀行有權(quán)不予支付?！菊_答案】 D

【試題解析】 對(duì)于劃分為損失類(lèi)的貸款，應(yīng)按貸款余額的100％計(jì)提專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金。對(duì)于可疑類(lèi)貸款有必要也可以從其貸款組合中區(qū)別出來(lái)逐筆計(jì)算，專(zhuān)門(mén)計(jì)提專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金。對(duì)于大額的次級(jí)類(lèi)貸款，如果可能的還款來(lái)源僅僅是抵押品，相對(duì)明確并容易量化，也應(yīng)該區(qū)別出來(lái)逐筆計(jì)提?！菊_答案】 A

【試題解析】 項(xiàng)目建設(shè)條件分析主要包括：財(cái)務(wù)資源分析、廠址選擇條件分析、相關(guān)項(xiàng)目分析、交通運(yùn)輸條件分析、環(huán)境保護(hù)方案分析等內(nèi)容，其中交通運(yùn)輸條件分析主要分析運(yùn)輸方式的選擇是否合理、運(yùn)輸設(shè)備是否安全可靠、運(yùn)輸環(huán)節(jié)是否連續(xù)協(xié)調(diào)，以及運(yùn)輸距離是否經(jīng)濟(jì)合理等?！菊_答案】 A

【試題解析】 財(cái)務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。銀行應(yīng)定期收集符合會(huì)計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注并分析異常的財(cái)務(wù)變動(dòng)和不合理的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的縱橫向比較和數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系，防止企業(yè)篡改財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和材料的現(xiàn)象?！菊_答案】 D

【試題解析】 結(jié)構(gòu)分析是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為基礎(chǔ)，計(jì)算其中各構(gòu)成項(xiàng)目占總體指標(biāo)的百分比，然后比較不同時(shí)期各項(xiàng)目所占百分比的增減變動(dòng)趨勢(shì)。本題中，審查人員計(jì)算了流動(dòng)資金占總資產(chǎn)比例、速動(dòng)資產(chǎn)比例、存貨和其他應(yīng)收款占比，屬于結(jié)構(gòu)分析法。趨勢(shì)分析法是將客戶(hù)連續(xù)數(shù)期的財(cái)務(wù)報(bào)告中的相同項(xiàng)目的絕對(duì)數(shù)或相對(duì)數(shù)進(jìn)行比較，以揭示它們?cè)鰷p變化趨勢(shì)的一種方法。本題中，審查人員比較了該企業(yè)連續(xù)3年的一些比例的變化，屬于趨勢(shì)分析法。【正確答案】 A

【試題解析】 保證率=申請(qǐng)保證貸款本息／可接受保證限額×100％=(180+20)／400=50％。故本題正確答案為A?！菊_答案】 C

【試題解析】 使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率就是財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率．財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目獲利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)，其計(jì)算表達(dá)式為：(CI－CO)t(1+FIRR)－t=0；其中，CI為現(xiàn)金金流入量，CO為現(xiàn)金流出量，n為計(jì)算期，F(xiàn)IRR為財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率可通過(guò)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表現(xiàn)值計(jì)算，用試差法求得。經(jīng)測(cè)算，當(dāng)折現(xiàn)率為8％時(shí)，凈現(xiàn)值為－1．274；當(dāng)折現(xiàn)率為7％時(shí)，凈現(xiàn)值為3．232。由此可以判斷本題內(nèi)部收益率在7％和8％之間，此時(shí)可以迅速判斷答案為C。也可將上面的計(jì)算結(jié)果帶人財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率計(jì)算公式，求得內(nèi)部收益率如下，內(nèi)部收益率=7％+(8％－7％)×|3．232|／(|3．232|+|－1．274|)≈7．72％?！菊_答案】 D

【試題解析】 商業(yè)銀行在追求和采用高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)量化方法時(shí)，應(yīng)當(dāng)意識(shí)到高級(jí)量化技術(shù)隨著復(fù)雜程度增加，通常會(huì)產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，如模型風(fēng)險(xiǎn)。因此，使用高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)進(jìn)行輔助決策以及核算監(jiān)管資本的數(shù)量時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的知識(shí)和技術(shù)條件，并且事先通過(guò)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審核與批準(zhǔn)?！菊_答案】 D

【試題解析】 流動(dòng)比率高，不僅反映借款人擁有的營(yíng)運(yùn)資金多，可用于抵償短期債務(wù)，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)小。但是流動(dòng)比率也不宜過(guò)高，過(guò)高不僅表明借款人流動(dòng)資產(chǎn)占用過(guò)多，影響資產(chǎn)的使用效率和盈利能力，也可能表明客戶(hù)的應(yīng)收賬款過(guò)多或是存貨過(guò)多。【正確答案】 D

【試題解析】 ＜金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法＞第27條規(guī)定，金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后(即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交)30個(gè)工作日內(nèi)。向同級(jí)財(cái)政部門(mén)和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報(bào)告財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)，地方管理的金融企業(yè)報(bào)告同級(jí)財(cái)政部門(mén)和屬地銀監(jiān)局。同一報(bào)價(jià)日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個(gè)批次?！菊_答案】 B

【試題解析】 短期貸款，系指貸款期限在1年以?xún)?nèi)(含1年)的貸款。中期貸款，系指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。長(zhǎng)期貸款，系指貸款期限5年(不含5年)以上的貸款?！菊_答案】 A

【試題解析】 作為貸款擔(dān)保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財(cái)產(chǎn)，或者是抵押人有權(quán)支配的財(cái)產(chǎn)。因此，銀行對(duì)選定的抵押物要逐項(xiàng)驗(yàn)證產(chǎn)權(quán)。實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明；集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，除應(yīng)該核對(duì)抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗(yàn)證董事會(huì)或職工代表大會(huì)同意的證明：用共有財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。A項(xiàng)土地所有權(quán)是不能抵押的?！菊_答案】 D

【試題解析】 從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中減去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅，得出主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)，即毛利潤(rùn)：以主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)為基礎(chǔ)，加上其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)，減去管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，得出營(yíng)業(yè)利潤(rùn)；在營(yíng)業(yè)利潤(rùn)上加投資收益和營(yíng)業(yè)外收入，減去營(yíng)業(yè)外支出，得出利潤(rùn)總額；從利潤(rùn)總額出發(fā)，減去所得稅，得出當(dāng)期凈利潤(rùn)。該企業(yè)2013年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=8000－4000－850－800－300－100=1950(萬(wàn)元)，凈利潤(rùn)=(1950+200－50)×(1－25％)=1575(萬(wàn)元)?！菊_答案】 C

【試題解析】 抵押貸款，系指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款：質(zhì)押貸款，系指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)，系指貸款人以購(gòu)買(mǎi)借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款?！菊_答案】 A

【試題解析】 損益表又稱(chēng)利潤(rùn)表，它是通過(guò)列示借款人在一定時(shí)期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤(rùn)來(lái)反映借款人一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表。通過(guò)損益表可以考核借款人經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的完成情況，可以預(yù)測(cè)借款人收入的發(fā)展變化趨勢(shì)，進(jìn)而預(yù)測(cè)借款人未來(lái)的盈利能力?！菊_答案】 A 【試題解析】 貸款審查只是貸款審批過(guò)程中的一個(gè)環(huán)節(jié)，不應(yīng)成為貸款審批流程的終點(diǎn)。審查人員即使對(duì)貸款發(fā)放持否定態(tài)度，也應(yīng)按正常的信貸流程繼續(xù)進(jìn)行審批。最終審批人參考審查員意見(jiàn)后，對(duì)是否批準(zhǔn)貸款提出明確的意見(jiàn)。信貸決策權(quán)應(yīng)由貸款審查委員會(huì)或最終審批人行使。【正確答案】 C

【試題解析】 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)(表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn))與其他風(fēng)險(xiǎn)不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)之中，可能包含著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中的任意一種或者全部，故A項(xiàng)錯(cuò)誤：以本國(guó)貨幣融通的國(guó)內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)屬于國(guó)內(nèi)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容，故B項(xiàng)錯(cuò)誤：國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬，因?yàn)橹鳈?quán)風(fēng)險(xiǎn)僅指對(duì)某一主權(quán)國(guó)家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性。而這只是國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的一部分，故D項(xiàng)錯(cuò)誤。故本題答案為C。【正確答案】 D

【試題解析】 我國(guó)現(xiàn)行的工商稅收與項(xiàng)目評(píng)估有關(guān)的按其歸屬分類(lèi)有：進(jìn)入項(xiàng)目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進(jìn)口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅；進(jìn)入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船牌照使用稅；從銷(xiāo)售收入中扣除的有增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加；從利潤(rùn)中扣除的有企業(yè)所得稅?！菊_答案】 B

【試題解析】 利率一般有年利率、月利率、日利率3種形式。年利率也稱(chēng)年息率，以年為計(jì)息期，一般按本金的百分比表示；月利率也稱(chēng)月息率，以月為計(jì)息期，一般按本金的千分比表示；日利率也稱(chēng)日息率，以日為計(jì)息期，一般按本金的萬(wàn)分比表示?！菊_答案】 B

【試題解析】 公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在借款人的提款期滿(mǎn)之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人?！菊_答案】 B

【試題解析】 制造業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)高或者差不多，A項(xiàng)錯(cuò)誤；水力發(fā)電業(yè)流動(dòng)負(fù)債水平一般比長(zhǎng)期負(fù)債水平低，C項(xiàng)錯(cuò)誤；勞動(dòng)力密集型行業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)高，D項(xiàng)錯(cuò)誤。【正確答案】 C

【試題解析】 與銷(xiāo)售收入線(xiàn)性增長(zhǎng)模式不同，固定資產(chǎn)增長(zhǎng)模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。因此，影響固定資產(chǎn)使用率和剩余壽命的因素，同樣會(huì)對(duì)固定資產(chǎn)擴(kuò)張產(chǎn)生影響?！菊_答案】 A

【試題解析】 普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有三種，一是選擇以全部貸款余額作基數(shù)；二是為了避免普通準(zhǔn)備金與專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金的重復(fù)計(jì)算，選擇以全部貸款扣除已提取專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù)；三是選擇以正常類(lèi)貸款余額或者正常類(lèi)貸款加上關(guān)注類(lèi)貸款余額為基數(shù)?！菊_答案】 B

【試題解析】 C項(xiàng)，自主支付是指貸款人在確認(rèn)借款人滿(mǎn)足合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款入賬戶(hù)后。由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。D項(xiàng)，實(shí)貸實(shí)付是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)貸款項(xiàng)目進(jìn)度和有效貸款需求，在借款人需要對(duì)外支付貸款資金時(shí)，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)以及支付委托，將貸款資金主要通過(guò)貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對(duì)象的過(guò)程?！菊_答案】 C

【試題解析】 借款人的不良記錄可通過(guò)“中國(guó)人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶(hù)過(guò)去有無(wú)拖欠銀行貸款等事項(xiàng)?！菊_答案】 A

【試題解析】 將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人(債權(quán)人)的同意。28 【正確答案】 D

【試題解析】 質(zhì)押和抵押的區(qū)別有；

(1)質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物與抵押權(quán)的標(biāo)的物的范圍不同。質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)。抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，以不動(dòng)產(chǎn)最為常見(jiàn)。

(2)標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同。抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有。這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。(3)對(duì)標(biāo)的物的保管義務(wù)不同。抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人沒(méi)有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而在質(zhì)押的場(chǎng)合，質(zhì)權(quán)人對(duì)質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)。

(4)受償順序不同。在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個(gè)質(zhì)押權(quán)，因而沒(méi)有受償?shù)捻樞騿?wèn)題。而一物可設(shè)數(shù)個(gè)抵押權(quán)。當(dāng)數(shù)個(gè)抵押權(quán)并存時(shí)，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?/p>

(5)能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保不同。在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時(shí)或者先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。也就是說(shuō)，法律允許抵押權(quán)重復(fù)設(shè)置。而在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此在實(shí)際中不可能存在同一質(zhì)物上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。

(6)對(duì)標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同。在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)收取。只有在債務(wù)履行期間屆滿(mǎn)，債務(wù)人不履行債務(wù)致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權(quán)人才有權(quán)收取孳息。在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息?！菊_答案】 D

【試題解析】 企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性?xún)r(jià)比，那些性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、銷(xiāo)價(jià)合理的產(chǎn)品往往在市場(chǎng)上具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)贏得市場(chǎng)和利潤(rùn)。【正確答案】 A

【試題解析】 選項(xiàng)B，一個(gè)月到期的債券屬于現(xiàn)金等價(jià)物，因此不影響企業(yè)的凈現(xiàn)金流量。選項(xiàng)C屬于現(xiàn)金流量?jī)?nèi)部的一增一減，不影響企業(yè)的凈現(xiàn)金流量。選項(xiàng)D存貨和債務(wù)均不屬于企業(yè)的現(xiàn)金流量，對(duì)企業(yè)的凈現(xiàn)金流量沒(méi)有影響。

第二篇：2015年上半年銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員初級(jí)職業(yè)資格考試《公司信貸》真題.docx

2015年上半年銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員初級(jí)職業(yè)資格考試《公司信貸》真題

時(shí)限：120分鐘 滿(mǎn)分：100分

一、單項(xiàng)選擇題(共90小題，每小題0．5分。下列選項(xiàng)中只有一項(xiàng)最符合題目要求。不選、錯(cuò)選均不得分。)1．在公司信貸中的合法合規(guī)原則下，商業(yè)銀行要堅(jiān)持（）的原則。A．盈利 B．“區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶植” C．保證本金的安全 D．誠(chéng)實(shí)信用 2．狹義的信貸是指（）。

A．貸款 B．擔(dān)保 C．承兌 D．賒欠 3．（）是銀行根據(jù)申請(qǐng)人要求，向受益人承諾債務(wù)人不履行債務(wù)或符合約定條件時(shí)，銀行按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。

A．銀行貸款 B．銀行擔(dān)保 C．銀行承兌 D．信用證 4．（）是指商業(yè)銀行或其他信用機(jī)構(gòu)以一定利率、償還期和擔(dān)保方式等為條件，將貨幣資金使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他資金使用者的信用活動(dòng)。

A．銀行貸款 B．銀行保函 C．信貸承諾 D．信用證 5．我國(guó)現(xiàn)有的外匯貸款幣種不包括（）。

A．日元 B．英鎊 C．澳元 D．歐元 6．根據(jù)真實(shí)票據(jù)理論，帶有自動(dòng)清償性質(zhì)的貸款是（）。A．以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款 B．長(zhǎng)期設(shè)備貸款 C．不動(dòng)產(chǎn)貸款 D．消費(fèi)貸款 7．《人民幣利率管理規(guī)定》中指出，中長(zhǎng)期貸款(期限在一年以上)利率（）年一定。A．一 B．半 C．二 D．三 8．商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時(shí)，要沖減（）。

A．貸款本金 B．應(yīng)收利息 C．貸款本金與應(yīng)收利息 D．抵押資產(chǎn)的價(jià)值

9．按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類(lèi)業(yè)務(wù)屬于公司信貸產(chǎn)品中的（）。

A．核心產(chǎn)品 B．基礎(chǔ)產(chǎn)品 C．期望產(chǎn)品 D．延伸產(chǎn)品 10．銀行在進(jìn)行跨國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理之前，一個(gè)關(guān)鍵的問(wèn)題是（）。A．對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)分

B．對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)每個(gè)子風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行明確 C．深入細(xì)致地研究每一種風(fēng)險(xiǎn)

D．根據(jù)銀行自身國(guó)際貸款的規(guī)模和特征度量國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)敞口

11．商業(yè)銀行的產(chǎn)品組合策略中的市場(chǎng)專(zhuān)業(yè)型策略強(qiáng)調(diào)的是（）。A．產(chǎn)品組合的寬度和關(guān)聯(lián)性 B．產(chǎn)品組合的寬度和深度 C．產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)性 D．產(chǎn)品組合的深度 12．銀行公司信貸產(chǎn)品市場(chǎng)定位的步驟中，首先是（）。

A．制作定位圖 B．識(shí)別重要屬性 C．定位選擇 D．執(zhí)行定位 13．銀行的促銷(xiāo)方式不含（）。

A．廣告 B．人員促銷(xiāo) C．公共宣傳和公共關(guān)系 D．銷(xiāo)售聯(lián)盟 14．（）是商業(yè)銀行公司信貸市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的起點(diǎn)，也是商業(yè)銀行制訂和實(shí)施其營(yíng)銷(xiāo)策略的基礎(chǔ)和前提。

A．產(chǎn)品策略 B．市場(chǎng)環(huán)境分析策略 C．市場(chǎng)細(xì)分策略 D．市場(chǎng)定位策略 15．（）是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品。A．產(chǎn)品線(xiàn) B．產(chǎn)品組合 C．產(chǎn)品類(lèi)型 D．產(chǎn)品項(xiàng)目

16．產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)。有這種特點(diǎn)的產(chǎn)品組合策略的形式是（）。A．全線(xiàn)全面型 B．市場(chǎng)專(zhuān)業(yè)型 C．產(chǎn)品線(xiàn)專(zhuān)業(yè)型 D．特殊產(chǎn)品專(zhuān)業(yè)型 17．下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求的是（）。A．對(duì)貸款擔(dān)保的分析 B．借款人財(cái)務(wù)狀況 C．借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況 D．還款能力 18．“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則的內(nèi)容不包括（）。

A．品德 B．實(shí)力 C．資本 D．擔(dān)保

19．借款人的借款資格中，除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)未超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的（）。

A．30% B．40% C．50% D．60% 20．以下不屬于貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容的是（）。A．借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況 B．借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況 C．借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況

D．借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況 21．具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)品的特點(diǎn)不包括（）。

A．性能先進(jìn) B．質(zhì)量穩(wěn)定 C．性?xún)r(jià)比高 D．無(wú)品牌優(yōu)勢(shì) 22．下列關(guān)于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。

A．國(guó)內(nèi)信貸屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容 B．國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)概念更廣 C．國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的具體內(nèi)容因評(píng)價(jià)目的不同而不同 D．國(guó)內(nèi)信貸不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容 23．某國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為60，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為30，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為28，則使用PRS集團(tuán)的計(jì)算方法得到的國(guó)家綜合風(fēng)險(xiǎn)水平是（）。

A．非常高，無(wú)法投資 B．中等偏高 C．中等偏低 D．非常低 24．在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析當(dāng)中，波特五力模型與行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架均要考慮的因素是（）。A．行業(yè)成熟度 B．成本結(jié)構(gòu) C．替代品威脅 D．買(mǎi)方討價(jià)還價(jià)能力 25．在經(jīng)濟(jì)周期的各階段中，利潤(rùn)的增長(zhǎng)幅度最大的是（）。

A．繁榮期 B．衰退期 C．谷底期 D．復(fù)蘇期 26．競(jìng)爭(zhēng)性進(jìn)入威脅的嚴(yán)重程度取決于（）。

A．替代品的威脅 B．供方的討價(jià)還價(jià)能力

C．買(mǎi)方的討價(jià)還價(jià)能力 D．進(jìn)入新領(lǐng)域的障礙大小與預(yù)期現(xiàn)有企業(yè)對(duì)于進(jìn)入者的反應(yīng)情況 27．下列不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式的是（）。

A．匯率風(fēng)險(xiǎn) B．清算風(fēng)險(xiǎn) C．利率風(fēng)險(xiǎn) D．信用風(fēng)險(xiǎn)

28．某企業(yè)向銀行申請(qǐng)短期季節(jié)性融資，銀行經(jīng)借款需求分析，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)比以往季節(jié)性融資時(shí)所持現(xiàn)金少很多，原因是該企業(yè)新近購(gòu)買(mǎi)了一臺(tái)長(zhǎng)期設(shè)備，此時(shí)銀行應(yīng)向企業(yè)提供（）。

A．短期貸款 B．長(zhǎng)期貸款 C．固定資產(chǎn)貸款 D．長(zhǎng)、短期貸款相結(jié)合的貸款 29．營(yíng)運(yùn)資本投資是指公司對(duì)（）的投資。

A．流動(dòng)資金 B．季節(jié)性資產(chǎn) C．季節(jié)性負(fù)債 D．季節(jié)性資產(chǎn)超過(guò)季節(jié)性負(fù)債部分 30．對(duì)于長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)的企業(yè)，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款依據(jù)的是（）。A．可持續(xù)增長(zhǎng)率 B．增長(zhǎng)率 C．成本節(jié)約率 D．生產(chǎn)效率 31．紅利支付導(dǎo)致公司借款需求的原因在于（）。A．公司利潤(rùn)收入在紅利支付與其他方面使用之間存在矛盾 B．公司利潤(rùn)收入過(guò)少 C．公司發(fā)展速度過(guò)快 D．公司股本過(guò)大

32．從銀行角度來(lái)講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由（）轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過(guò)程。

A．資產(chǎn)資本 B．資金成本 C．金融資本 D．金融資產(chǎn) 33．下列關(guān)于長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A．資產(chǎn)負(fù)債率說(shuō)明客戶(hù)總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重 B．債務(wù)股權(quán)比率反映了所有者權(quán)益對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度 C．有形凈資產(chǎn)債務(wù)率反映了企業(yè)可以隨時(shí)還債的能力

D．利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對(duì)到期債務(wù)利息的保證程度 34．投資利稅率是（）。

A．使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率

B．項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后的一個(gè)正常年份的年利潤(rùn)總額與項(xiàng)目總投資的比率

C．項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率

D．項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤(rùn)總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤(rùn)總額與資本金的比率 35．（）是貸款項(xiàng)目分析的核心工作，為項(xiàng)目貸款決策提供重要依據(jù)。

A．生產(chǎn)規(guī)模分析 B．項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析 C．工藝流程分析 D．項(xiàng)目環(huán)境分析 36．關(guān)于貸款項(xiàng)目評(píng)估的意義，下列表述不準(zhǔn)確的是（）。

A．有助于甄選貸款項(xiàng)目 B．有助于調(diào)節(jié)和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)

C．有助于制訂合理的信貸計(jì)劃 D．有助于解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程遇到的問(wèn)題

37．對(duì)項(xiàng)目所采用設(shè)備的先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)合理性和適用性等的綜合分析論證，是指（）。

A．工藝技術(shù)評(píng)估 B．生產(chǎn)條件評(píng)估 C．經(jīng)濟(jì)效益的評(píng)估 D．銀行效益評(píng)估 38．下列關(guān)于低經(jīng)營(yíng)杠桿企業(yè)的說(shuō)法中，正確的選項(xiàng)是（）。A．固定成本占有較大的比例 B．規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)明顯 C．當(dāng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈時(shí)更容易被淘汰 D．對(duì)銷(xiāo)售量比較敏感 39．商業(yè)銀行對(duì)借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來(lái)的（）。

A．家庭狀況 B．收入狀況 C．償債能力 D．工作性質(zhì) 40．（）指公司賺取利潤(rùn)的能力。

A．營(yíng)運(yùn)能力 B．償債能力 C．生產(chǎn)能力 D．盈利能力 41．以下不屬于所有者權(quán)益項(xiàng)目的是（）。

A．未分配利潤(rùn) B．資本公積 C．盈余公積 D．流動(dòng)資產(chǎn) 42．（）反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。

A．總資產(chǎn)收益率 B．貸款實(shí)際收益率 C．利息實(shí)收率 D．信貸平均損失率 43．利潤(rùn)表的編制原理是（）。

A．資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益 B．利潤(rùn)=收入-費(fèi)用

C．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本 D．利潤(rùn)=收益-所得稅費(fèi)用 44．對(duì)于銀行和企業(yè)，決定資產(chǎn)價(jià)值的主要是（）。

A．資產(chǎn)賬面價(jià)值 B．預(yù)計(jì)的市場(chǎng)價(jià)格 C．當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格 D．資產(chǎn)歷史成本 45．相對(duì)于大型和特大型企業(yè)來(lái)說(shuō)，中小微型企業(yè)的資金運(yùn)行特點(diǎn)是（）。A．額度大 B．周轉(zhuǎn)慢 C．信譽(yù)好 D．需求急

46．某市四家國(guó)有商業(yè)銀行在某年內(nèi)累計(jì)接收抵債資產(chǎn)170萬(wàn)元，已處置抵債資產(chǎn)90萬(wàn)元，待處置抵債資產(chǎn)80萬(wàn)元，則待處理抵債資產(chǎn)年處置率為（）。

A．52．94% B．51．11% C．48．23% D．47．06% 47．（）分析主要分析內(nèi)外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)。A．資訊資源 B．技術(shù)資源 C．人力資源 D．物質(zhì)支持 48．貸款檔案管理的原則不包括（）。

A．集中統(tǒng)一管理 B．分散管理 C．定期檢查 D．按時(shí)交接 49．關(guān)于質(zhì)押率的確定，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A．應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值和質(zhì)押財(cái)產(chǎn)價(jià)值的變動(dòng)因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率 B．確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力

C．質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)可從質(zhì)物的實(shí)體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性貶值或增值三方面進(jìn)行分析

D．對(duì)變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)提高質(zhì)押率 50．保證合同不能為（）。

A．書(shū)面形式 B．口頭承諾 C．信函、傳真 D．主合同中的擔(dān)保條款 51．下列關(guān)于貸款抵押額度，表述錯(cuò)誤的是（）A．抵押人擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值 B．抵押貸款額度=抵押物評(píng)估價(jià)值X抵押貸款率

C．再次抵押的財(cái)產(chǎn)的價(jià)值余額不能超出所擔(dān)保的債權(quán)

D．抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值高于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分不可以再次抵押 52．由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值是（）。

A．功能性貶值 B．實(shí)體性貶值 C．經(jīng)濟(jì)性貶值 D．泡沫經(jīng)濟(jì) 53．下列關(guān)于抵押物估價(jià)的正確說(shuō)法是（）。

A．可以由抵押人自行評(píng)估 B．可以由債務(wù)人自行評(píng)估

C．可委托具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估 D．可以由抵押人委托給政府物價(jià)部門(mén)進(jìn)行估價(jià) 54．借款人需要將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證移交銀行占有的貸款方式為（）。

A．質(zhì)押貸款 B．抵押貸款 C．信用貸款 D．留置貸款 55．下列關(guān)于審查保證人的資格，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A．應(yīng)注意保證人的性質(zhì)，保證人性質(zhì)的變化會(huì)導(dǎo)致保證資格的喪失 B．保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人

C．保證人是企業(yè)法人的，應(yīng)提供其真實(shí)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及近期財(cái)務(wù)報(bào)表

D．保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時(shí)，必須提供股東大一會(huì)同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書(shū)

56．下列關(guān)于抵押物處理表述錯(cuò)誤的是（）。

A．抵押物因?yàn)槌鲭U(xiǎn)所得的賠償金應(yīng)存入商業(yè)銀行指定的賬戶(hù) B．抵押人應(yīng)該保持剩余抵押物價(jià)值不低于規(guī)定的抵押率

C．抵押人轉(zhuǎn)讓或部分轉(zhuǎn)讓所得的價(jià)款應(yīng)當(dāng)存入商業(yè)銀行轉(zhuǎn)戶(hù)，必須在到期才能一并清償所擔(dān)保的債權(quán)

D．借款人要對(duì)抵押物出險(xiǎn)后所得的賠償數(shù)額不足清償?shù)牟糠痔峁┬碌膿?dān)保 57．信貸授權(quán)不包括（）。

A．直接授權(quán) B．轉(zhuǎn)授權(quán) C．臨時(shí)授權(quán) D．間接授權(quán) 58．審貸分離的核心是（）。

A．貸款調(diào)查崗位與貸款發(fā)放崗位分離 B．貸款業(yè)務(wù)崗位與貸款審查崗位分離 C．貸款審查崗位與貸款發(fā)放崗位分離 D．貸款審批與貸款發(fā)放的分離 59．信貸授權(quán)授權(quán)書(shū)的有效期限一般為（）。

A．半年 B．1年 C．2年 D．3年 60．借款企業(yè)信用額度是指銀行授予某個(gè)借款企業(yè)的（）。A．單筆授信額度 B．多筆授信額度 C．所有授信額度總和 D．某段時(shí)期授信額度 61．貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定是指貸款合同制定的（）原則。A．不沖突原則 B．適宜相容原則 C．維權(quán)原則 D．完善性原則 62．根據(jù)規(guī)定，抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在（）行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護(hù)。

A．合同簽訂后 B．主債權(quán)訴訟時(shí)效期間 C．主債權(quán)訴訟時(shí)效前 D．合同時(shí)效期間 63．下列做法中，符合銀行貸款發(fā)放的計(jì)劃、比例放款原則的是（）。A．按照項(xiàng)目完成工程量的多少付款

B．借款人擅自改變前期貸款款項(xiàng)的用途，銀行拒絕支付后期貸款款項(xiàng) C．按照已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目投資計(jì)劃中規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容提供相應(yīng)貸款 D．拒絕企業(yè)將銀行貸款用于股本金的融資

64．銀行貸款發(fā)放原則中，主要適用于中長(zhǎng)期貸款的是（）。

A．計(jì)劃放款原則 B．比例放款原則 C．進(jìn)度放款原則 D．資本金足額原則 65．關(guān)于客戶(hù)變更提款計(jì)劃承擔(dān)費(fèi)的收取，下列說(shuō)法正確的是（）。A．銀行可按國(guó)際慣例，在借款合同中規(guī)定改變提款計(jì)劃需收取承擔(dān)費(fèi)事宜 B．當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時(shí)，銀行可向全部貸款收取承擔(dān)費(fèi) C．借款人在提款有效期內(nèi)如全部未提款，銀行不能收取承擔(dān)費(fèi) D．客戶(hù)應(yīng)提未提的貸款在提款期終了時(shí)可累積到下一期提取

66．某鋼鐵制造企業(yè)最近經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生如下變化，其中可能為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的是（）。A．接獲一個(gè)政府大訂單，獲得一大批財(cái)力雄厚的國(guó)有客戶(hù) B．廠房設(shè)備迅速、大量更新 C．產(chǎn)品、質(zhì)量穩(wěn)中有升

D．受金融危機(jī)影響，實(shí)際盈利比預(yù)定目標(biāo)低30% 67．貸后監(jiān)控中，具有對(duì)“人及其行為”調(diào)查特點(diǎn)的是（）。

A．經(jīng)營(yíng)狀況監(jiān)控 B．管理狀況監(jiān)控 C．財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控 D．與銀行往來(lái)情況監(jiān)控 68．紅色預(yù)警法重視（）。

A．定量分析 B．定性分析

C．定量分析與定性分析相結(jié)合 D．警兆指標(biāo)循環(huán)波動(dòng)特征的分析 69．下列關(guān)于貸款檔案管理期限的說(shuō)法，不正確的是（）。A．貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷(xiāo))當(dāng)年起計(jì)算 B．一般短期貸款結(jié)清后原則上再保管5年 C．一般中長(zhǎng)期貸款結(jié)清后原則上再保管20年

D．經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)認(rèn)定有特殊保存價(jià)值的項(xiàng)目可列為永久保存 70．下列說(shuō)法正確的是（）。

A．借款人需要貸款，直接向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)即可 B．保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與借款人簽訂借款合同

C．借款人應(yīng)當(dāng)按照貸款合同規(guī)定按時(shí)足額歸還貸款本息

D．貸款人對(duì)逾期的貸款要求及時(shí)發(fā)出催收通知單，做好這期貸款本息的催收工作 71．（）不設(shè)警兆自變量，只通過(guò)警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律來(lái)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。

A．橙色預(yù)警法 B．黑色預(yù)警法 C．藍(lán)色預(yù)警法 D．紅色預(yù)警法 72．以下關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警法，表述不正確的是（）。

A．黑色預(yù)警法只考察警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征 B．藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級(jí)預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度

C．當(dāng)擴(kuò)散指數(shù)大于0．5時(shí)，表示警兆指標(biāo)中有半數(shù)處于上升，即風(fēng)險(xiǎn)正在下降 D．是一門(mén)新興的交叉學(xué)科 73．屬于財(cái)產(chǎn)保全的方式的是（）。

A．訴前財(cái)產(chǎn)保全 B．訴后財(cái)產(chǎn)保全 C．執(zhí)行財(cái)產(chǎn)保全 D．以上都對(duì) 74．下列不能用來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力進(jìn)行分析的內(nèi)部指標(biāo)是（）。

A．信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)B．盈種性 C．流動(dòng)性 D．靈活性 75．（）是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。

A．貸款目的 B．貸款來(lái)源 C．還款來(lái)源 D．還款記錄 76．（）請(qǐng)求（）給付金錢(qián)和有價(jià)證券，如果債權(quán)人和債務(wù)人沒(méi)有其他債務(wù)糾紛的，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請(qǐng)支付令。

A．債權(quán)人；債務(wù)人 B．債務(wù)人；債務(wù)人 C．債權(quán)人；債權(quán)人 D．債務(wù)人；債權(quán)人 77．二級(jí)文件的管理不包括（）。

A．借閱 B．交接 C．保管 D．結(jié)清、退還 78．我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)制度是從（）年開(kāi)始的。A．2000 B．1998 C．2002 D．1999 79．客戶(hù)的還款能力主要取決于（）。

A．客戶(hù)的信譽(yù) B．客戶(hù)的現(xiàn)金流 C．貸款期限 D．貸款金額 80．關(guān)于商業(yè)銀行對(duì)大額不良貸款逐筆計(jì)提專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金的做法，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A．損失類(lèi)的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計(jì)提專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金

B．可疑類(lèi)貸款有必要也可以從其貸款組合中區(qū)別出來(lái)逐筆計(jì)算

C．如果次級(jí)類(lèi)貸款可能的還款來(lái)源是抵押品，相對(duì)明確并容易量化，應(yīng)該區(qū)別出來(lái)逐筆計(jì)提 D．對(duì)于單筆貸款計(jì)提準(zhǔn)備金時(shí)，不需要扣除該筆貸款抵押品的價(jià)值

81．對(duì)于劃分為損失類(lèi)的貸款，應(yīng)按貸款余額的（）計(jì)提專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金。A．20% B．50% C．80% D．100% 82．不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還（）的貸款本息的貸款。A．人民銀行 B．銀行 C．企業(yè) D．商業(yè)銀行 83．以下不屬于次級(jí)類(lèi)貸款的特征的是（）。A．借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)

B．借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款

C．借款人內(nèi)部管理問(wèn)題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償 D．固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目停止時(shí)間很長(zhǎng)，復(fù)工無(wú)望

84．計(jì)算貸款損失的普通準(zhǔn)備金時(shí)，不可以采用的計(jì)提基數(shù)是（）。A．正常類(lèi)貸款余額 B．全部貸款余額

C．全部貸款扣除關(guān)注類(lèi)貸款余額 D．全部貸款扣除已提取專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額 85．以下關(guān)于銀行貸款損失準(zhǔn)備金的提取，表述錯(cuò)誤的是（）。A．普通準(zhǔn)備金是用來(lái)彌補(bǔ)貸款組合的不確定損失的 B．銀行籌集準(zhǔn)備金來(lái)覆蓋非預(yù)期損失

C．普通準(zhǔn)備金可以計(jì)入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本

D．計(jì)入附屬資本的普通準(zhǔn)備金不能超過(guò)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的l．25% 86．根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》，不良貸款不包括（）。

A．關(guān)注類(lèi)貸款 B．次級(jí)類(lèi)貸款 C．可疑類(lèi)貸款 D．損失類(lèi)貸款 87．現(xiàn)金清收準(zhǔn)備不包括（）。

A．資產(chǎn)保全 B．債權(quán)維護(hù) C．財(cái)產(chǎn)清查 D．常規(guī)清收 88．關(guān)于貸款常規(guī)清收過(guò)程中需注意的問(wèn)題，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A．要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長(zhǎng)期的清償能力 B．利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力 C．強(qiáng)制執(zhí)行債務(wù)人資產(chǎn)

D．將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾

89．為防止債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進(jìn)行，銀行可以依法采?。ǎ?/p>

A．財(cái)產(chǎn)保全 B．提起訴訟 C．財(cái)產(chǎn)清查 D．申請(qǐng)支付令 90．辦理貸款重組的條件是（）。

A．借款企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難 B．銀行充分評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn) C．促進(jìn)現(xiàn)金回收 D．重新制定貸款償還方案

二、多項(xiàng)選擇題(共40小題，每小題l分。下列選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目的要 求。多選、少選、錯(cuò)選均不得分。)91．廣義的信貸指一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，它包括（）。

A．存款 B．貸款 C．擔(dān)保 D．承兌 E．賒欠 92．按貸款期限劃分，公司信貸的種類(lèi)有（）。

A．短期貸款 B．中期貸款 C．長(zhǎng)期貸款 D．流動(dòng)資金貸款 E．透支 93．公司信貸的原則包括（）。

A．合法合規(guī)原則 B．效益性、安全性和流動(dòng)性原則 C．利潤(rùn)最大化原則 D．平等、自立、公平和誠(chéng)實(shí)信用原則 E．公平競(jìng)爭(zhēng)、密切協(xié)作原則

94．波特認(rèn)為有5種力量決定整個(gè)市場(chǎng)或其中任何一個(gè)細(xì)分市場(chǎng)的長(zhǎng)期的內(nèi)在吸引力。這5個(gè)群體有（）。

A．同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者 B．潛在的新加入的競(jìng)爭(zhēng)者 C．替代產(chǎn)品 D．購(gòu)買(mǎi)者和供應(yīng)商 E．政府

95．市場(chǎng)環(huán)境分析的SWOT方法中，S、W、0、T分別代表（）。

A．優(yōu)勢(shì) B．劣勢(shì) C．機(jī)遇 D．威脅 E．努力 96．市場(chǎng)價(jià)值法的優(yōu)點(diǎn)主要在于（）。

A．它能夠及時(shí)承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變化 B．銀行可根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格的變化為其資產(chǎn)定值 C．不必等到資產(chǎn)出售時(shí)才能知道凈資產(chǎn)的狀況 D．并不是所有的資產(chǎn)都有市場(chǎng) E．即使在有市場(chǎng)的情況下，市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值 97．在成本加成定價(jià)法中，貸款利率的組成部分包括（）。

A．籌集可貸資金的成本 B．銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本

C．銀行對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償 D．銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償 E．每筆貸款的預(yù)期利潤(rùn)水平98．信貸業(yè)務(wù)崗職責(zé)包括（）。

A．積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場(chǎng)調(diào)查，優(yōu)選客戶(hù)，受理借款人申請(qǐng) B．辦理核保、抵(質(zhì))押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)

C．對(duì)借款人申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查 D．負(fù)責(zé)信貸檔案管理，確保信貸檔案完整、有效

E．對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、商務(wù)合同等資料進(jìn)行表面真實(shí)性審查

99．下列屬于銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容的有（）。

A．借款人與銀行的關(guān)系 B．對(duì)流動(dòng)資金貸款的必要性分析

C．借款人經(jīng)濟(jì)效益情況 D．對(duì)貸款擔(dān)保的分析 E．對(duì)流動(dòng)資金貸款的可行性分析 100．下列關(guān)于對(duì)貸款保證人審查的說(shuō)法中，正確的有（）。

A．主要注重對(duì)保證人資格及擔(dān)保能力、保證方式、保證合同、擔(dān)保范圍及時(shí)限審查 B．擔(dān)保人擔(dān)保能力審查主要通過(guò)考察其資信情況、凈資產(chǎn)、擔(dān)保債務(wù)情況實(shí)現(xiàn) C．擔(dān)保范圍審查是指擔(dān)保范圍能否覆蓋貸款本金及其利息 D．要審查保證時(shí)限是否到達(dá)借款合同期滿(mǎn)

E．一般而言，信用等級(jí)較低的企業(yè)不宜作為保證人 101．處于啟動(dòng)階段的行業(yè)（）。

A．代表著最高的風(fēng)險(xiǎn) B．有大量的現(xiàn)金需求 C．償付能力較弱 D．對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資者有較強(qiáng)的吸引力 E．對(duì)銀行有較強(qiáng)的吸引力 102．供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)分析以下方面（）。

A．貨品質(zhì)量 B．貨品價(jià)格 C．進(jìn)貨渠道 D．技術(shù)水平E．付款條件 103．從利潤(rùn)表來(lái)看，（）可能影響企業(yè)的收入支出，進(jìn)而影響企業(yè)的借款需求。A．固定資產(chǎn)重置 B．商業(yè)信用的減少 C．債務(wù)重構(gòu) D．一次性或非預(yù)期支出 E．利潤(rùn)率下降

104．對(duì)于借款公司的債務(wù)重構(gòu)，銀行應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)的因素包括（）。

A．公司的信譽(yù)狀況 B．公司進(jìn)行債務(wù)重構(gòu)的必要性 C．公司的融資結(jié)構(gòu)狀況 D．公司的償債能力 E．重構(gòu)債務(wù)的期限

105．下列關(guān)于盈虧平衡點(diǎn)的說(shuō)法，正確的有（）。

A．盈虧平衡點(diǎn)是某一企業(yè)銷(xiāo)售收入與成本費(fèi)用相等的那一點(diǎn) B．當(dāng)銷(xiāo)售收入在盈虧平衡點(diǎn)以上時(shí)，企業(yè)要承受損失 C．高經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)中的企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)普遍較高 D，盈虧平衡點(diǎn)越高，影響盈利水平的風(fēng)險(xiǎn)越小

E．盈虧平衡點(diǎn)較低，銷(xiāo)售下滑對(duì)利潤(rùn)的影響通常也相對(duì)較小

106．分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理時(shí)要注意（）等方面的內(nèi)容。

A．資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)是否合理 B．現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)是否合理 C．資金成本 D．經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)水平E．資產(chǎn)收益

107．運(yùn)用固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率進(jìn)行實(shí)際分析時(shí)，為真實(shí)反映固定資產(chǎn)的運(yùn)用效率，還要考慮的因素有（）。

A．折舊及更新對(duì)固定資產(chǎn)凈值的影響 B．不同企業(yè)折舊方法的差異

C．不同企業(yè)資產(chǎn)水平的不同 D．行業(yè)性質(zhì)不同造成固定資產(chǎn)狀況不同 E．行業(yè)不同造成銷(xiāo)售收入不同

108．下列關(guān)于我國(guó)現(xiàn)行增值稅制度的說(shuō)法，正確的有（）。

A．目前企業(yè)的會(huì)計(jì)核算實(shí)行價(jià)稅分離 B．在貨物購(gòu)進(jìn)階段，增值稅計(jì)人進(jìn)項(xiàng)稅額 C．用于計(jì)算銷(xiāo)售收入的銷(xiāo)售價(jià)格為含稅價(jià)格 D．產(chǎn)品成本中不含增值稅 E．產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金中包含增值稅 109．下列公式中正確的有（）。A．有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益+無(wú)形資產(chǎn)

B．利息保障倍數(shù)=(利潤(rùn)總額-利息費(fèi)用)÷利息費(fèi)用 C．速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用 D．營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

E．賒銷(xiāo)收入凈額=銷(xiāo)售收入-現(xiàn)銷(xiāo)收入-銷(xiāo)售退回-銷(xiāo)售折讓-銷(xiāo)售折扣 110．銀行在分析評(píng)估工藝技術(shù)方案時(shí)，必須考慮的方面有（）。A．工藝技術(shù)的先進(jìn)性、成熟性 B．是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量

C．產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)與生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性 D．原材料適應(yīng)性 E．技術(shù)來(lái)源的可靠性和經(jīng)濟(jì)性 111．某公司上一的凈利潤(rùn)為570萬(wàn)元，銷(xiāo)售收入為9700萬(wàn)元?？傎Y產(chǎn)為12000萬(wàn)元，所有者權(quán)益為6700萬(wàn)元，則該公司上一的（）。

A．ROE為9% B．ROE為8．5% C．凈利潤(rùn)率為5．9% D．凈利潤(rùn)率為6．9% E．資產(chǎn)使用效率為80．8% 112．貸款保證存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素包括（）。

A．虛假擔(dān)保人 B．保證人不具備擔(dān)保資格 C．保證人不具備擔(dān)保能力 D．公司互保 E．保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn) 113．下列質(zhì)押品中，可以用市場(chǎng)價(jià)格作為公允價(jià)值的有（）。

A．銀行承兌匯票 B．上市公司流通股 C．上市公司限售股 D．貨幣市場(chǎng)基金 E．公司債券和金融債券

114．出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請(qǐng)質(zhì)押擔(dān)保時(shí)應(yīng)提供的材料包括（）。A．信貸申請(qǐng)報(bào)告和出質(zhì)人提交的“擔(dān)保意向書(shū)” B．質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件 C．出質(zhì)人資格證明

D．財(cái)產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件

E．有權(quán)作出決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明

115．出質(zhì)人對(duì)質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性，下列說(shuō)法正確的有（）。

A．用動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)的，應(yīng)通過(guò)審查動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票、財(cái)務(wù)賬簿，確認(rèn)其是否為出質(zhì)人所有 B．如質(zhì)押財(cái)產(chǎn)為共有財(cái)產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意 C．審查質(zhì)押的設(shè)定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機(jī)關(guān)作出決議 D．認(rèn)真查驗(yàn)抵押物的權(quán)屬，確保抵押物的有效性

E．用權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核對(duì)權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人 116．關(guān)于抵押物的保全，下列說(shuō)法正確的有（）。

A．在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對(duì)抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價(jià)值減少時(shí)，有權(quán)要求抵押人停止其行為

B．在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對(duì)抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價(jià)值增加時(shí)，有權(quán)要求抵押人停止其行為

C．若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保

D．若抵押物價(jià)值增加時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保

E．抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失 117．授信額度依照（）等方式進(jìn)行定義和監(jiān)管。

A．每一年貸款 B．每半年貸款 C．每一筆信用貸款 D．單個(gè)公司借款企業(yè) E．集團(tuán)公司 118．短期貸款報(bào)審材料的內(nèi)容包括（）。

A．借款申請(qǐng)文件 B．借款人資信審查文件 C．貸款擔(dān)保文件 D．借款用途證明文件 E．貸款審批人及貸款審查部門(mén)要求提供的其他材料 119．下列關(guān)于保證合同的簽訂，說(shuō)法正確的有（）。A．保證合同可以以口頭形式訂立

B．保證人與商業(yè)銀行可以就單個(gè)主合同分別訂立保證合同，但是不可以就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個(gè)保證合同

C．書(shū)面保證合同可以單獨(dú)訂立，也可以是主合同中的擔(dān)保條款

D．最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，在簽訂保證合同時(shí)需加以明確 E．從合同之問(wèn)的當(dāng)事人名稱(chēng)、借款與保證金額、有效日期等，一定要銜接一致

120．貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書(shū)面形式簽訂抵押合同，抵押合同包括的內(nèi)容有（）。A．被擔(dān)保的主債權(quán)種類(lèi)、數(shù)額 B．債務(wù)人履行債務(wù)的期限 C．抵押物的名稱(chēng)、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬

D．抵押擔(dān)保的范圍 E．當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng) 121．下列屬于貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容的有（）。

A．抵押物虛假或嚴(yán)重不實(shí) B．未辦理抵押登記手續(xù)

C．未經(jīng)共有人同意將共有財(cái)產(chǎn)抵押 D．資產(chǎn)評(píng)估不實(shí)導(dǎo)致的抵押物不足值 E．因主合同無(wú)效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無(wú)效

122．某合資企業(yè)欲就一筆抵押貸款向銀行申請(qǐng)展期，則其應(yīng)向銀行提交的法定申請(qǐng)文件有（）。A．展期申請(qǐng) B．董事會(huì)關(guān)于申請(qǐng)貸款展期的決議文件 C．抵押人同意展期的書(shū)面證明 D．法人資格證明 E．經(jīng)會(huì)計(jì)師審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表

123．下列情況中，有必要追加保證人的有（）。A．保證人的企業(yè)法人資格消失

B．借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險(xiǎn)增大

C．借款人因還貸款逾期而被銀行加收罰息且原保證人拒絕增加保證額度 D．抵押物因市場(chǎng)價(jià)格降低貶值 E．抵押物出險(xiǎn)，但已足額獲得賠償

124．下列情形中，銀行可以對(duì)借款人采取終止提款措施的有（）。

A．貸款用于股市、期貨投資 B．貸款用途違反國(guó)家法律規(guī)定 C．貸款用于股本權(quán)益性投資 D．挪用流動(dòng)資金貸款用于職工福利 E．套取貸款相互借貸牟取非法收入

125．對(duì)企業(yè)與銀行往來(lái)情況監(jiān)控時(shí)，銀行除從企業(yè)本身獲取信息，還應(yīng)從（）收集信息。A．企業(yè)合作單位 B．監(jiān)管部門(mén) C．咨詢(xún)機(jī)構(gòu) D．政府管理部門(mén) E．新聞媒介 126．下列屬于行政型貸款重組的有（）。

A．變更債務(wù)人 B．豁免利息 C．破產(chǎn)重組 D．延長(zhǎng)期限 E．以股轉(zhuǎn)債 127．下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金的說(shuō)法，正確的有（）。A．普通準(zhǔn)備金是彌補(bǔ)貸款組合損失的一種總準(zhǔn)備

B．普通準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價(jià)值與實(shí)際評(píng)估價(jià)值的差額 C．在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)，不能扣除已提取的專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金 D．專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金的性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同 E．特別準(zhǔn)備金不是商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準(zhǔn)備金 128．我國(guó)不良貸款形成的原因包括（）。A．我國(guó)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革不徹底 B．銀行承擔(dān)了大量的改革成本 C．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制不靈活

D．我國(guó)直接融資比重大，資本市場(chǎng)發(fā)展滯后，使得風(fēng)險(xiǎn)積聚到商業(yè)銀行 E．信用制度不完善

129．銀行抵債資產(chǎn)處理的考核指標(biāo)包括（）。

A．待處理抵債資產(chǎn)年處置率 B．待處理抵債資產(chǎn)損失年掛賬率 C．待處理抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率 D．待處理抵債資產(chǎn)完好率 E．待處理抵債資產(chǎn)損失率

130．以下貸款方式中，銀行不用承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)的是（）。

A．自營(yíng)貸款 B．委托貸款 C．特定貸款 D．銀團(tuán)貸款 E．辛迪加貸款

三、判斷題(共15小題，每小題l分。請(qǐng)對(duì)下列各題的描述做出判斷，正確請(qǐng)選A，錯(cuò)誤 請(qǐng)選B。)131．各商業(yè)銀行應(yīng)該按照金融監(jiān)管的要求，自覺(jué)遵守金融法規(guī)，在參與市場(chǎng)運(yùn)作過(guò)程中，遵循公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，共同維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定和金融秩序。（）

132．公司信貸客戶(hù)市場(chǎng)細(xì)分的方法中，按照產(chǎn)業(yè)生命周期的不同，可劃分為新興產(chǎn)業(yè)和夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)。（）

133．一個(gè)企事業(yè)單位可以選擇一家銀行的多個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。（）134．在固定成本較高的行業(yè)中，經(jīng)營(yíng)杠桿及其產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)一般較低。（）135．公司進(jìn)行債務(wù)重構(gòu)標(biāo)志著公司面臨經(jīng)營(yíng)危機(jī)。（）

136．付款條件只取決于市場(chǎng)供求方面，如果貨品供不應(yīng)求，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易。（）

137．趨勢(shì)分析法是財(cái)務(wù)分析最常用的一種方法。（）

138．現(xiàn)行的增值稅實(shí)行的是價(jià)內(nèi)稅，因此產(chǎn)品成本中包括外購(gòu)?fù)度宋锼Ц兜倪M(jìn)項(xiàng)稅。（）139．對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，銷(xiāo)售收入的審查包括審查單價(jià)的取值是否合理。（）140．質(zhì)物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用不屬于質(zhì)押擔(dān)保范圍。（）

141．醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體提供保證的保證合同無(wú)效。（）

142．企業(yè)的三類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表分別反映企業(yè)營(yíng)運(yùn)情況的不同方面，故從不同角度反映了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。（）

143．貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照批復(fù)意見(jiàn)，著手落實(shí)貸款批復(fù)條件，在落實(shí)貸款批復(fù)中提出的問(wèn)題和各項(xiàng)附加條件后，即可簽署借款合同。（）144．信貸檔案是確定借貸雙方法律關(guān)系和權(quán)利義務(wù)的重要憑證，是貸款管理情況的重要記錄。（）145．商業(yè)銀行對(duì)于應(yīng)計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)算，建立在對(duì)貸款整體分析的基礎(chǔ)上。（）

1B

2A 3B

4A

5C

6A

7A

8C

9B

10D

11A

12B

13D

14A

15A

16D

17D

18B

19C

20A

21D

22A

23B

24C

25D

26D

27D

28D

29D

30A

31A

32C

33C

34C

35B

36D

37A

38C

39C

40D

41D

42B

43B

44C

45D

46A

47A

48B

49D

50B

51D

52B

53C

54A

55D

56C

57D

58B

59B

60C

61A

62B

63C

64C

65A

66D

67B

68C

69A

70D

71B

72C

73A

74D

75A

76A

77D

78C

79B

80D

81D

82D

83D

84C

85B

86A

87D

88C

89A

90C

91ABCDE

92ABCE

93ABDE

94ABCD

95ABCD

96ABC

97ABDE

98ABCD

99ABCDE

100ABE

101ABCD

102ABCE

103DE

104ABCDE

105ACE

106AD

107ABD

108ABD

109CDE

110ABCDE

111BCE

112ABCDE

113AB

114ABCDE

115ABCE

116ACE

117CDE

118ABCDE

119CDE

120ABCDE

121ABCDE

122ABC

123ABCD

124ABCDE

125ABCDE

126ABD

127ADE

128ABCE

129AC

130BC

131A

132B

133B

134B

135B

136B

137B

138B

139A

140B

141A

142A

143A

144A

145B

第三篇：貴州銀行初級(jí)職業(yè)資格《公司信貸》：不良貸款考試試卷

貴州銀行初級(jí)職業(yè)資格《公司信貸》：不良貸款考試試卷

一、單項(xiàng)選擇題（共 25題，每題2分，每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)事最符合題意）

1、個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)價(jià)值是按_________計(jì)算的。A．購(gòu)置價(jià)

B．當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格

C．平均購(gòu)置價(jià)和當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格所得 D．視情況而定

2、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定中的變異系數(shù)，下列計(jì)算公式正確的是__。A．變異系數(shù)CV=方差/預(yù)期收益率 B．變異系數(shù)CV=標(biāo)準(zhǔn)差/預(yù)期收益率 C．變異系數(shù)CV=預(yù)期收益率/方差 D．變異系數(shù)CV=預(yù)期收益率/標(biāo)準(zhǔn)差

3、巴塞爾委員會(huì)在。1996年的《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》中提出的對(duì)運(yùn)用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的公式為_(kāi)_。A．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本：乘數(shù)因子×VAR B．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本：(附加因子+最低乘數(shù)因子)×VAR C．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本：VAR/乘數(shù)因子

D．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本：VAR/(附加因子+最低乘數(shù)因子)

4、從支出的角度來(lái)看，私人購(gòu)買(mǎi)住房的支出，包含在__之中。A．私人消費(fèi) B．政府消費(fèi)

C．固定資本形成 D．存貨增加

5、某商業(yè)銀行受理一筆貸款申請(qǐng)，申請(qǐng)貸款額度為2000萬(wàn)元，期限為1年，到期支付貸款本金和利息。該商業(yè)銀行經(jīng)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)測(cè)算該客戶(hù)的違約概率為0.3%，該債項(xiàng)違約損失率為40%，需配置的經(jīng)濟(jì)資本為50萬(wàn)元；經(jīng)內(nèi)部績(jī)效考核系統(tǒng)測(cè)算該筆貸款的資金成本為3.5%，包括經(jīng)營(yíng)成本、稅收成本在內(nèi)的各種費(fèi)用占申請(qǐng)貸款額度的比重為1.5%，股東要求的資本回報(bào)率為15%。則該筆貸款的利率下限為_(kāi)_。A．5.00% B．5.12% C．5.38% D．5.50%

6、融資缺口等于__。

A．貸款平均額-存款平均額 B．核心貸款平均額-存款平均額 C．貸款平均額-核心存款平均額

D．核心貸款平均額-核心存款平均額

7、最早出現(xiàn)的交易所交易的金融期貨品種是__。A．貨幣期貨 B．國(guó)債期貨 C．股指期貨 D．利率期貨

8、當(dāng)—個(gè)公司的季節(jié)『生和長(zhǎng)期性銷(xiāo)售收入同時(shí)增長(zhǎng)時(shí)，流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)體現(xiàn)為_(kāi)_。

A．核心流動(dòng)資產(chǎn)的增加和季節(jié)性資產(chǎn)的減少 B．核心流動(dòng)資產(chǎn)的減少和季節(jié)性資產(chǎn)的增加 C．核心流動(dòng)資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同減少 D．核心流動(dòng)資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同增長(zhǎng)

9、下列不屬于人身保險(xiǎn)的是__。A．人壽保險(xiǎn) B．意外傷害保險(xiǎn) C．健康保險(xiǎn) D．責(zé)任保險(xiǎn)

10、下列不屬于銀行可向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行的文書(shū)。A：人民法院發(fā)生法律效力的調(diào)解書(shū) B：依法設(shè)立的仲裁機(jī)構(gòu)的裁決

C：公證機(jī)關(guān)依法賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書(shū) D：銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的貸款文件 E：著作權(quán)

11、（），用來(lái)判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金支付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。A．盈利能力比率 B．效率比率 C．杠桿比率 D．流動(dòng)比率

12、小孫和小陳是不同商業(yè)銀行的兩名員工，兩人是好朋友，以下小陳的做法無(wú)誤的是__。

A．小陳將自己銀行一個(gè)客戶(hù)的巨額存款情況告訴了小孫

B．小陳將自己的工資狀況透露給小孫，并說(shuō)自己年底可能加薪

C．小陳想買(mǎi)房，通過(guò)小孫充分利用了小孫所在銀行還未公開(kāi)的一個(gè)貸款項(xiàng)目，到時(shí)候付給小孫1000元感謝金

D．小陳常和小孫一起分享各自銀行的內(nèi)部資料，研究如何提高工作效率

13、在理財(cái)產(chǎn)品(計(jì)劃)的存續(xù)期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶(hù)提供其所有相關(guān)資產(chǎn)的賬單，賬單，提供應(yīng)不少于兩次，并且至少__提供一次。A．每月 B．每季度 C．每半年 D．每年

14、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。下列選項(xiàng)關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制原則說(shuō)法不正確的是__。A．內(nèi)部控制要全面，要全員參與

B．應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，內(nèi)控優(yōu)先 C．內(nèi)控部門(mén)無(wú)權(quán)直接向董事會(huì)、監(jiān)視會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào) D．內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)有高度權(quán)威性

15、根據(jù)是否訴諸法律，可以將資產(chǎn)清收劃分為。A：委托第三方清收和直接追償清收 B：常規(guī)清收和直接追償清收 C：常規(guī)清收和依法清收

D：依法清收和委托第三方清收 E：著作權(quán)

16、金融市場(chǎng)常被稱(chēng)為“資金的蓄水池”和“國(guó)民經(jīng)濟(jì)的晴雨表”，分別指的是金融市場(chǎng)的（）。

A．集聚功能，資源配置功能 B．財(cái)富功能，資源配置功能 C．集聚功能，反映功能 D．財(cái)富功能，反映功能

17、對(duì)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可以采取的措施不包括__。

A．要求調(diào)整理財(cái)業(yè)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人

B．要求調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)審部門(mén)的負(fù)責(zé)人 C．停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)

D．取消高級(jí)管理人員的執(zhí)業(yè)資格

18、下列不屬于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的是__。

A．中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過(guò)快或員工不足 B．對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷(xiāo)售的控制力下降

C．在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度 D．企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理

19、專(zhuān)門(mén)融通短期資金和交易期限在一年以?xún)?nèi)的市場(chǎng)是__。A．貨幣市場(chǎng) B．資本市場(chǎng) C．期貨市場(chǎng) D．現(xiàn)貨市場(chǎng)

20、在價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率通常由三部分構(gòu)成，即__。

A．長(zhǎng)期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)、優(yōu)惠利率、銀行預(yù)期利潤(rùn)水平B．優(yōu)惠利率、銀行預(yù)期利潤(rùn)水平、籌集可貸資金的成本

C．優(yōu)惠利率、借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)、長(zhǎng)期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

D．借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)、銀行預(yù)期利潤(rùn)水平、籌集可貸資金的成本

21、下列不屬于貨幣市場(chǎng)工具的是__。A．貨幣市場(chǎng)共同基金 B．商業(yè)票據(jù) C．中長(zhǎng)期債券 D．短期政府債券

22、下列不屬于商業(yè)銀行在評(píng)級(jí)時(shí)主要考慮的因素的是__。A．財(cái)務(wù)報(bào)表分析結(jié)果 B．借款人財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量 C．借款人所在國(guó)家 D．借款人的家庭背景

23、資產(chǎn)負(fù)債表中的項(xiàng)目變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金流量的影響表現(xiàn)為：資產(chǎn)增加，現(xiàn)金__；負(fù)債減少，現(xiàn)金__。A．流出；流出 B．流出；流入 C．流入；流出 D．流入；流入

24、商業(yè)助學(xué)貸款原則上的期限為_(kāi)_。A．畢業(yè)后5年 B．畢業(yè)后6年

C．借款人在校學(xué)制年限加5年 D．借款人在校學(xué)制年限加6年

25、確認(rèn)二手車(chē)個(gè)人汽車(chē)貸款額度時(shí)所認(rèn)定的汽車(chē)價(jià)格是__。A．汽車(chē)實(shí)際成交價(jià)

B．汽車(chē)實(shí)際成交價(jià)和貸款銀行認(rèn)可的評(píng)估價(jià)格中兩者的低者 C．汽車(chē)實(shí)際成交價(jià)和貸款銀行認(rèn)可的評(píng)估價(jià)格中兩者的高者 D．貸款銀行認(rèn)可的評(píng)估價(jià)格

二、多項(xiàng)選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題意，至少有1個(gè)錯(cuò)項(xiàng)。錯(cuò)選，本題不得分；少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得 0.5 分）

1、根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，表外授信不包括__。A．保證 B．信用證 C．票據(jù)承兌 D．保理

2、作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要地位的商業(yè)銀行，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞直接影響到存款人、貸款人等利益相關(guān)者和整個(gè)金融市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行的信心。加強(qiáng)商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的有效措施包括__。

A．商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)自身建設(shè)，構(gòu)筑良好的經(jīng)營(yíng)管理基礎(chǔ) B．商業(yè)銀行應(yīng)強(qiáng)化聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)

C．商業(yè)銀行應(yīng)善用各種渠道，將自身的良好信用適時(shí)客觀地展現(xiàn)于公眾 D．商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)尋求中央銀行的幫助

E．商業(yè)銀行應(yīng)在問(wèn)題發(fā)生時(shí)，及時(shí)消除公眾的猜疑和不滿(mǎn)，避免負(fù)面報(bào)道或傳聞對(duì)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生不利影響

3、個(gè)人住房貸款按住房交易形態(tài)可以劃分為_(kāi)_。A．新建個(gè)人住房貸款 B．自營(yíng)性個(gè)人住房貸款 C．個(gè)人再交易住房貸款 D．個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓貸款 E．公積金個(gè)人住房貸款

4、一般而言，在經(jīng)濟(jì)周期的各個(gè)階段中，商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模和利潤(rùn)處于最高水平的是（）。A．經(jīng)濟(jì)高漲階段 B．經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇階段 C．經(jīng)濟(jì)籌備階段 D．經(jīng)濟(jì)危機(jī)階段

5、無(wú)擔(dān)保流動(dòng)資金貸款的對(duì)象應(yīng)該是持有工商行政管理機(jī)關(guān)核發(fā)的非法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的個(gè)體戶(hù)、合伙人企業(yè)和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或自然人。借款人申請(qǐng)無(wú)擔(dān)保流動(dòng)資金貸款，應(yīng)該具有完全民事行為能力，且年齡在__之間。A．18～60周歲 B．16～60周歲 C．18～65周歲 D．16～65周歲

6、銀行貸后管理的主要內(nèi)容包括__。

A．貸款行要監(jiān)控信貸資金的支付和使用情況

B．運(yùn)用貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制及時(shí)防范、控制和化解貸款風(fēng)險(xiǎn) C．對(duì)信貸資產(chǎn)要按照貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行科學(xué)分類(lèi)，加強(qiáng)不良貸款的監(jiān)測(cè)、分析，真實(shí)反映貸款質(zhì)量情況

D．明確貸后責(zé)任，避免重放輕管 E．貸款調(diào)查和審批

7、運(yùn)用情景分析方法進(jìn)行壓力測(cè)試時(shí)，應(yīng)當(dāng)選擇的情景包括__。A．模型假設(shè)和參數(shù)不再適用的情形 B．市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生劇烈變動(dòng)的情形 C．市場(chǎng)流動(dòng)性嚴(yán)重不足的情形

D．外部環(huán)境發(fā)生重大變化、可能導(dǎo)致重大損失或風(fēng)險(xiǎn)難以控制的情景 E．歷史上發(fā)生過(guò)重大損失的情景

8、某銀行從業(yè)人員在向客戶(hù)銷(xiāo)售理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，故意混淆預(yù)期收益率與保證收益率的概念，每當(dāng)客戶(hù)問(wèn)到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)便岔開(kāi)話(huà)題，并口頭保證該產(chǎn)品肯定能夠達(dá)到預(yù)期收益率。該從業(yè)人員在以下哪些方面違反職業(yè)操守的有關(guān)規(guī)定__。A．誠(chéng)實(shí)信用 B．風(fēng)險(xiǎn)提示 C．守法合規(guī) D．禮貌服務(wù) E．勤勉盡職

9、提前支取的定期儲(chǔ)蓄存款，支取部分按__計(jì)付利息。A．按存入日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息 B．按存入日掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息 C．按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息 D．按支取日掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息

10、下列情形當(dāng)中屬于認(rèn)為個(gè)人基本信息與實(shí)際情況不符的個(gè)人征信異議的是__。A．他人冒用或盜用個(gè)人身份獲取信貸或信用卡 B．個(gè)人自己保管證件不善，導(dǎo)致他人冒用

C．個(gè)人辦理的信用卡從來(lái)沒(méi)有使用過(guò)因欠年費(fèi)而造成逾期

D．個(gè)人信用數(shù)據(jù)庫(kù)每月更新一次信息，系統(tǒng)未到正常更新時(shí)間引起的異議

11、根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的規(guī)定，在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中，為了提高商業(yè)銀行透明度，信息應(yīng)當(dāng)具備哪些特征（）A．全面性 B．相關(guān)性 C．及時(shí)性 D．可靠性 E．可比性

12、中長(zhǎng)期貸款中，項(xiàng)目配套文件包括__。A．資金來(lái)源落實(shí)的證明文件

B．資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件 C．其他金融機(jī)構(gòu)貸款承諾文件 D．其他配套條件落實(shí)的證明文件 E．項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

13、對(duì)于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)審批與報(bào)告的監(jiān)管制度論述有誤的是__。A．商業(yè)銀行開(kāi)展保證收益理財(cái)計(jì)劃需要向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)批準(zhǔn)

B．中資商業(yè)銀行開(kāi)辦需要審批的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)由其法人統(tǒng)一向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)

C．外資銀行開(kāi)辦需要審批的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)由其法人按照有關(guān)外資銀行業(yè)務(wù)審批程序的規(guī)定，報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批

D．中資銀行的分支機(jī)構(gòu)可以根據(jù)其總行的授權(quán)開(kāi)展相應(yīng)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，而無(wú)需再向銀監(jiān)會(huì)審批

14、從銀行的利益出發(fā)，應(yīng)當(dāng)審查每筆個(gè)人住房貸款的__。A．完整性 B．合規(guī)性 C．可行性 D．有效性 E．經(jīng)濟(jì)性

15、以下關(guān)于年金的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是_________。A．在每期期初發(fā)生的等額支付稱(chēng)為預(yù)付年金。B．在每期期末發(fā)生的等額支付稱(chēng)為普通年金。C．遞延年金是普通年金的特殊形式。D．如果遞延年金的第一次收付款的時(shí)間是第9年年初，那么遞延期數(shù)應(yīng)該是8。

16、下列關(guān)于個(gè)人汽車(chē)貸款運(yùn)行模式的說(shuō)法，正確的有__。

A．目前，個(gè)人汽車(chē)貸款最主要的運(yùn)行模式包括“間客式”與“直客式”兩種 B．“直客式”運(yùn)行模式在目前個(gè)人汽車(chē)貸款市場(chǎng)中占主導(dǎo)地位

C．在“間客式”運(yùn)行模式下，汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商或第三方協(xié)助銀行對(duì)貸款購(gòu)車(chē)人的資信情況進(jìn)行調(diào)查

D．“直客式”汽車(chē)貸款的運(yùn)行模式是“先購(gòu)車(chē)，后貸款”

E．在“直客式”運(yùn)行模式下，購(gòu)車(chē)人首先到經(jīng)銷(xiāo)商處挑選車(chē)輛，然后通過(guò)經(jīng)銷(xiāo)商的推薦到合作銀行辦理貸款手續(xù)

17、對(duì)于資產(chǎn)規(guī)模很小，提供的信貸產(chǎn)品較少的銀行，采用__定位方式是較為合適的。A．主導(dǎo)式 B．追隨式 C．補(bǔ)缺式 D．開(kāi)發(fā)式

18、某企業(yè)年固定成本為5000萬(wàn)元，產(chǎn)品單價(jià)為30元，單位產(chǎn)品可變成本為5元，單位產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金為2元，則盈虧平衡點(diǎn)銷(xiāo)售收入為_(kāi)_萬(wàn)元。A．7000 B．6522 C．5357 D．5000

19、企業(yè)的基礎(chǔ)、管理水平、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和信用度與項(xiàng)目能否順利實(shí)施有密切關(guān)系，進(jìn)而也與項(xiàng)目的還款能力有很大關(guān)系。企業(yè)的基礎(chǔ)包括__。A．分析企業(yè)的歷史、規(guī)模、組織、技術(shù)水平B．分析企業(yè)的勞動(dòng)力結(jié)構(gòu)和層次

C．注冊(cè)資本、固定資產(chǎn)原值與凈值以及流動(dòng)資產(chǎn)情況 D．分析企業(yè)的歷史發(fā)展過(guò)程、經(jīng)濟(jì)體制的變化 E．分析投資者的經(jīng)營(yíng)狀況

20、有權(quán)向反洗錢(qián)行政主管部門(mén)或公安機(jī)關(guān)舉報(bào)洗錢(qián)活動(dòng)的是__。A．只能是金融機(jī)構(gòu)工作人員 B．只能是金融機(jī)構(gòu)

C．只能是金融機(jī)構(gòu)工作人員或金融機(jī)構(gòu) D．可以是任何單位和個(gè)人

21、銀行從業(yè)人員在__的監(jiān)督下，自覺(jué)遵守本職業(yè)操守。A．公眾 B．銀監(jiān)會(huì) C．同業(yè)協(xié)會(huì) D．以上都對(duì)

22、巴塞爾規(guī)定使用高級(jí)計(jì)量法定性標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行應(yīng)滿(mǎn)足__。A．必須擁有責(zé)權(quán)明晰的各部門(mén)所組成的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

B．作為銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)的一部分，銀行必須分類(lèi)詳細(xì)記錄包括實(shí)物損失在內(nèi)的各種相關(guān)損失數(shù)據(jù)

C．必須有定期的報(bào)告來(lái)顯示銀行的風(fēng)險(xiǎn)分布，包括在監(jiān)管中發(fā)生的損失，并將這些結(jié)果呈報(bào)給各個(gè)商業(yè)部門(mén)、高級(jí)管理者以及銀行的所有者 D．銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須完整備案 E．銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必須得到許可、生效，并且還應(yīng)定期接受復(fù)查審核，這些復(fù)查審核應(yīng)該包含銀行的業(yè)務(wù)部門(mén)和監(jiān)管部門(mén)兩個(gè)方面

23、銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求有__。A．借款人財(cái)務(wù)狀況 B．借款人與銀行的關(guān)系

C．對(duì)流動(dòng)資金貸款必要性的分析 D．對(duì)流動(dòng)資金貸款的可行性分析 E．對(duì)貸款擔(dān)保的分析

24、消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)是指__的變化幅度。A．一組與居民生活有關(guān)的商品價(jià)格 B．國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值

C．出廠產(chǎn)品批發(fā)價(jià)格 D．出口和進(jìn)口

25、從業(yè)人員在履行信息保密準(zhǔn)則時(shí)，適當(dāng)?shù)男袨槭莀_。A．在受雇期間妥善保存客戶(hù)資料及其交易信息檔案，B．與本機(jī)構(gòu)同事談?wù)摽蛻?hù)的婚姻狀況 C．任何情況下都堅(jiān)持嚴(yán)守客戶(hù)信息，不向單位或個(gè)人泄露 D．可以適當(dāng)將長(zhǎng)期沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶(hù)名單透露給其他機(jī)構(gòu)

第四篇：[財(cái)經(jīng)類(lèi)試卷]2009下半年銀行從業(yè)資格(個(gè)人貸款)真題試卷及答案與解析

2009下半年銀行從業(yè)資格（個(gè)人貸款）真題試卷及答案與解析

一、單選題

以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目要求。個(gè)人教育貸款的發(fā)放對(duì)象不包括()。

（A）在讀學(xué)生

（B）即將就讀的學(xué)生

（C）在讀學(xué)生的直系親屬

（D）在讀學(xué)生的法定監(jiān)護(hù)人 我國(guó)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)以()為主體。

（A）個(gè)人住房貸款

（B）個(gè)人教育貸款

（C）個(gè)人汽車(chē)貸款

（D）個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款 下列關(guān)于個(gè)人消費(fèi)貸款說(shuō)法正確的是()。

（A）個(gè)人在任何商戶(hù)購(gòu)買(mǎi)耐用品時(shí)都可以申請(qǐng)個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款

（B）個(gè)人消費(fèi)額度貸款如果不使用就屬于違約，應(yīng)當(dāng)支付罰息

（C）個(gè)人旅游消費(fèi)貸款的使用者僅限于貸款申請(qǐng)人本人

（D）個(gè)人必須到指定醫(yī)院就醫(yī)時(shí)才可以使用個(gè)人醫(yī)療貸款 銀行需要研究的重點(diǎn)是()。（A）宏觀環(huán)境

（B）微觀環(huán)境

（C）銀行內(nèi)部資源分析

（D）銀行自身實(shí)力分析 商業(yè)住房貸款實(shí)行的原則不包括()。

（A）財(cái)政貼息

（B）部分自籌

（C）有效擔(dān)保

（D）按期償還 以下各項(xiàng)中，不屬于個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款主要特征的是()

（A）貸款期限相對(duì)較短

（B）貸款用途多樣，影響因素復(fù)雜

（C）風(fēng)險(xiǎn)較大

（D）風(fēng)險(xiǎn)控制難度較大 個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款的貸款期限一般為()。

（A）半年以?xún)?nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)2年

（B）一年以?xún)?nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)2年

（C）一年以?xún)?nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)3年

（D）兩年以?xún)?nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)3年

。下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款非微利項(xiàng)目的小額擔(dān)保貸款，()。

（A）不享受財(cái)政貼息

（B）享受財(cái)政半額貼息

（C）享受財(cái)政全額貼息

（D）視具體情況而定 反映紅利能力的指標(biāo)不包括()。

（A）銷(xiāo)售凈利潤(rùn)

（B）資本周轉(zhuǎn)率

（C）成本費(fèi)用率

（D）資產(chǎn)凈利率 個(gè)人抵押授信貸款中，抵押率一般不超過(guò)，()

（A）50%

（B）60%

（C）70%

（D）80% 個(gè)人汽車(chē)貸款的特征不包括()。

（A）是汽車(chē)金融服務(wù)領(lǐng)域的主要內(nèi)容之一

（B）業(yè)務(wù)辦理不是由商業(yè)銀行獨(dú)立完成

。（C）營(yíng)銷(xiāo)渠道單一

（D）風(fēng)險(xiǎn)管理難度相對(duì)較大 下列關(guān)于個(gè)人汽車(chē)貸款回收的說(shuō)法，不正確的是()。

（A）貸款的回收是指借款人按借款合同及時(shí)足額償還本息

（B）貸款支付方式有委托扣款和柜臺(tái)還款兩種方式

（C）借款人可以根據(jù)具體情況在貸款期限內(nèi)變更還款方式

（D）貸款回收原則是先收本、后收息，全部到期，利隨本清 下列關(guān)于商用房貸款期限調(diào)整的說(shuō)法，不正確的是()。

（A）期限調(diào)整包括延長(zhǎng)期限和縮短期限

（B）借款人縮短還款期限無(wú)須向銀行提出申請(qǐng)

（C）借款人申請(qǐng)調(diào)整期限的貸款應(yīng)無(wú)拖欠利息

（D）展期之后全部貸款期限不得超過(guò)銀行規(guī)定的最長(zhǎng)期限 小王申請(qǐng)將原住房抵押貸款轉(zhuǎn)為個(gè)人抵押授信貸款，在他辦理住房抵押貸款時(shí)確定的房屋價(jià)值為70萬(wàn)元，原住房抵押貸款剩余本金為32萬(wàn)元，現(xiàn)經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)核定的抵押房產(chǎn)價(jià)值為60萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)的抵押率為50%則小王()。

（A）可獲得的抵押授信貸款最大額度為60萬(wàn)元

（B）可獲得的抵押授信貸款最大額度為30萬(wàn)元

（C）可獲得的抵押授信貸款最大額度為32萬(wàn)元

（D）不能獲得抵押授信貸款 以下關(guān)于外籍自然人能否辦理住房貸款說(shuō)法不正確的是()。

（A）《中華人民共和國(guó)貸款通則》將外籍人排除在個(gè)人住房貸款對(duì)象之外

（B）外籍自然人申請(qǐng)住房貸款不存在法律上的障礙

（C）境內(nèi)商業(yè)銀行均將外籍自然人列為住房貸款對(duì)象

（D）外籍自然人申請(qǐng)住房貸款存在法律上的障礙 貸款受理和調(diào)查中的風(fēng)險(xiǎn)不包括()。

（A）借款申請(qǐng)人的主體資格不符合銀行相關(guān)規(guī)定

（B）借款申請(qǐng)人所提交的材料不真實(shí)、不合法

（C）借款申請(qǐng)人的擔(dān)保措施不足額或無(wú)效

（D）審批人對(duì)借款人的資格審查不嚴(yán) 以下關(guān)于借款人縮短借款期限錯(cuò)誤的是()。

（A）對(duì)分期還款類(lèi)個(gè)人貸款賬戶(hù)，剩余有效還款期數(shù)不能為零

（B）對(duì)到期一次還本付息類(lèi)個(gè)人貸款賬戶(hù)，也可以縮短借款期限

（C）已計(jì)收的利息不再調(diào)整

（D）新的借款期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從縮短之日起，貸款利率按新的期限檔次利率執(zhí)行 關(guān)于有擔(dān)保流動(dòng)資金貸款說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

（A）有擔(dān)保流動(dòng)資金貸款的利率不得低于中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期同檔次利率

（B）有擔(dān)保流動(dòng)資金貸款的期限一般在1年以?xún)?nèi)，有些銀行為3～5年（C）有擔(dān)保流動(dòng)資金貸款期限在1年以?xún)?nèi)(含1年)的，借款人可采取一次還本付息法

（D）申請(qǐng)有擔(dān)保流動(dòng)資金貸款，借款人須提供一定的擔(dān)保措施，包括抵押、質(zhì)押和保證 使用公積金個(gè)人住房貸款購(gòu)買(mǎi)普通商品住房的，貸款額度最高不超過(guò)所購(gòu)住房總價(jià)款的()。

（A）60%

（B）70%

（C）80%

（D）90% 《汽車(chē)貸款管理辦法》于()頒布。

（A）1993年

（B）1997年

（C）1998年

（D）2004年 對(duì)于一手房個(gè)人住房貸款，商業(yè)銀行最主要的合作單位是()

（A）保險(xiǎn)公司

（B）房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司

（C）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商

（D）房屋產(chǎn)權(quán)交易所

。22 銀行最常見(jiàn)的個(gè)人貸款營(yíng)銷(xiāo)渠道不包括()。

（A）合作單位營(yíng)銷(xiāo)

（B）網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)營(yíng)銷(xiāo)

（C）網(wǎng)上銀行營(yíng)銷(xiāo)

（D）銀行柜臺(tái)營(yíng)銷(xiāo) 市場(chǎng)細(xì)分的基礎(chǔ)是()。

（A）可衡量性原則

（B）可進(jìn)入性原則

（C）差異性原則

（D）經(jīng)濟(jì)性原則 借款人需要調(diào)整借款期限的前提條件不包括()。

（A）貸款未到期

（B）無(wú)欠息

（C）無(wú)拖欠本金，本期本金已歸還

（D）信用記錄良好 根據(jù)《助學(xué)貸款管理辦法》，貸款人對(duì)高等學(xué)校的在湊學(xué)生發(fā)放的助學(xué)貸款為()助學(xué)貸款。

（A）無(wú)擔(dān)保

（B）質(zhì)押（C）保證

（D）抵押 根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)家助學(xué)貸款工作若干意見(jiàn)的通知》，下列關(guān)于學(xué)生歸還國(guó)家助學(xué)貸款的說(shuō)法，正確的是()。

（A）學(xué)生自畢業(yè)之日起開(kāi)始償還貸款本金，4年內(nèi)還清

（B）借款學(xué)生畢業(yè)或終止學(xué)業(yè)后，不得調(diào)整還款計(jì)劃

（C）提前還貸的，經(jīng)辦銀行不可以收取提前還貸違約金

（D）借款學(xué)生應(yīng)歸還在校期間及畢業(yè)后至還款結(jié)束時(shí)的全部利息 以下關(guān)于設(shè)備貸款說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

（A）設(shè)備貸款的利率按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期貸款利率執(zhí)行，可以浮動(dòng)

（B）設(shè)備貸款的期限一般為1年，最長(zhǎng)不超過(guò)5年

（C）借款人如想提前償還全部或部分貸款本息，應(yīng)提前30個(gè)工作日向銀行提出申請(qǐng)

（D）必須提供擔(dān)保，擔(dān)保方式有抵押、質(zhì)押和保證三種，也可采取經(jīng)銷(xiāo)商擔(dān)保和廠家回購(gòu)方式 銀行對(duì)合作單位準(zhǔn)入審查的內(nèi)容不包括()。

（A）企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照

（B）稅務(wù)登記證明

（C）合作單位員工素質(zhì)

（D）會(huì)計(jì)報(bào)表 29 以下各項(xiàng)中，不屬于專(zhuān)項(xiàng)貸款的是()。

（A）中國(guó)銀行的個(gè)人商用房貸款

（B）中國(guó)建設(shè)銀行的個(gè)人助業(yè)貸款

（C）交通銀行的個(gè)人商鋪貸款

（D）“現(xiàn)貸派”個(gè)人無(wú)擔(dān)保貸款 操作風(fēng)險(xiǎn)的防控措施有()。

（A）掌握個(gè)人汽車(chē)貸款業(yè)務(wù)的規(guī)章制度，熟悉關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理政策

（B）規(guī)范業(yè)務(wù)操作

（C）詳細(xì)調(diào)查客戶(hù)的還款能力

（D）科學(xué)合理地確定客戶(hù)還款方式

二手車(chē)是指從辦理完機(jī)動(dòng)車(chē)注冊(cè)登記手續(xù)到規(guī)定報(bào)廢年限()進(jìn)行所有權(quán)變更并依法辦理過(guò)戶(hù)手續(xù)的汽車(chē)。

（A）之前

（B）半年之前

（C）一年之前

（D）兩年之前

下列不屬于個(gè)人汽車(chē)貸款原則的是()。

（A）設(shè)定擔(dān)保

（B）類(lèi)管理（C）特定用途

（D）不限用途

“隨心還”和“氣球貸”屬于()還款方式。

（A）等額本息還款法

（B）等比累進(jìn)還款法

（C）組合還款法

（D）等額累進(jìn)還款法

一手個(gè)人住房交易時(shí)，在借款人購(gòu)買(mǎi)的房屋沒(méi)有辦好抵押登記之前，有()提供階段性或全程擔(dān)保。

（A）經(jīng)紀(jì)公司

（B）有擔(dān)保能力的第三人

（C）開(kāi)發(fā)商

（D）借款人

有關(guān)于有擔(dān)保流動(dòng)資金貸款的利率說(shuō)法不正確的是()。

（A）貸款期限在1年以?xún)?nèi)(含1年)的，實(shí)行合同利率，遇法定利率調(diào)整不分段計(jì)息

（B）貸款期限在1年以?xún)?nèi)(含1年)的，合同期內(nèi)遇法定利率調(diào)整時(shí)可采用固定利率的方式

（C）貸款期限在1年以上的，合同期內(nèi)遇法定利率調(diào)整時(shí)可在合同期內(nèi)按月，按季按年調(diào)整

（D）貸款期限在1年以上的，合同期內(nèi)遇法定利率調(diào)整時(shí)可采用固定利率的方式

征信系統(tǒng)所收集的個(gè)人信用信息中的信用交易信息中，不包括()。

（A）銀行信貸信用信息匯總

（B）信用卡匯總信息

（C）準(zhǔn)貸記卡匯總信息

（D）配偶身份

37()反映的是個(gè)人的就業(yè)情況、工作經(jīng)歷、職業(yè)、單位所屬行業(yè)、職稱(chēng)、年收入等信息。

（A）個(gè)人身份信息

（B）居住信息

（C）個(gè)人職業(yè)信息

（D）信用交易信息

關(guān)于個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款的說(shuō)法，不正確的是()。

（A）發(fā)放對(duì)象為從事合法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的個(gè)人

（B）可分為個(gè)人經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項(xiàng)貸款和個(gè)人經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金貸款，（C）相對(duì)個(gè)人住房貸款，個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)更容易控制

（D）借款人可將該貸款用于定向購(gòu)買(mǎi)商用房

當(dāng)銀行只有一種或幾種產(chǎn)品時(shí)，營(yíng)銷(xiāo)組織應(yīng)當(dāng)采取()營(yíng)銷(xiāo)組織。

（A）能型營(yíng)銷(xiāo)組織

（B）型營(yíng)銷(xiāo)組織

（C）市場(chǎng)性營(yíng)銷(xiāo)組織

（D）區(qū)域性營(yíng)銷(xiāo)組織

征信異議的處理方法錯(cuò)誤的是()。

（A）征信服務(wù)中心收到商業(yè)銀行重新報(bào)送的更正信息后，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)更正

（B）征信服務(wù)中心應(yīng)當(dāng)在接受異議申請(qǐng)后10個(gè)工作日內(nèi)，向異議申請(qǐng)人或中國(guó)人民銀行征信管理部門(mén)提供書(shū)面答復(fù)

（C）轉(zhuǎn)交異議申請(qǐng)的中國(guó)人民銀行征信管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)自接到征信服務(wù)中心書(shū)面答復(fù)和更正后的信用報(bào)告之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向異議申請(qǐng)人轉(zhuǎn)交

（D）對(duì)于無(wú)法核實(shí)的異議信息，征信服務(wù)中心應(yīng)當(dāng)允許異議申請(qǐng)人對(duì)有關(guān)異議信息附注個(gè)人聲明

銀行的個(gè)人貸款的客戶(hù)年齡應(yīng)當(dāng)在()。

（A）16～65周歲之間

（B）16～60周歲之間

（C）18～65周歲之間

（D）18～60周歲之間

關(guān)于保證期間債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓的說(shuō)法，不正確的是()。

（A）在合同約定的保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，若未另行約定，保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任

（B）債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，若未另行約定，無(wú)須取得保證人書(shū)面同意（C）保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書(shū)面同意

（D）保證期間，保證人對(duì)未經(jīng)同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任

鋼鐵廠向銀行貸款，當(dāng)?shù)毓⑨t(yī)院()提供擔(dān)保。

（A）可以

（B）不可以

（C）只要銀行接受就可以

（D）有相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)能力就可以

個(gè)人汽車(chē)貸款所購(gòu)汽車(chē)為自用車(chē)時(shí)，貸款額度不得超過(guò)所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的()。

（A）80%

（B）70%

（C）60%

（D）50%

一次還本付息法的特點(diǎn)不包括()。

（A）利隨本清

（B）一般適用于期限在1年以?xún)?nèi)(含1年)的貸款

（C）一般適用于期限在1年以上的貸款

（D）個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款中的流動(dòng)資金貸款往往采用到期一次還本付息法

供保證擔(dān)保方式的個(gè)人住房貸款適用于期限不超過(guò)()年的貸款，貸款額度不得超過(guò)所購(gòu)住房?jī)r(jià)值的()。（A）5，50%

（B）5，60%

（C）10，50%

（D）10，60%

抵押擔(dān)保方式的個(gè)人住房貸款在審核借款人擔(dān)保材料時(shí)，應(yīng)調(diào)查()。

（A）押物的合法性

（B）押物未來(lái)價(jià)值的變化

（C）抵押人對(duì)抵押物占有的合法性

（D）抵押物價(jià)值與存續(xù)狀況

商用房貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容不包括()。

（A）借款人還款能力發(fā)生變化

（B）借款人還款意愿發(fā)生變化

（C）商用房出租情況發(fā)生變化

（D）保證人還款能力發(fā)生變化

以下關(guān)于下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款說(shuō)法不正確的是()。

（A）非微利項(xiàng)目的小額擔(dān)保貸款，不享受財(cái)政貼息

（B）下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款利率在央行規(guī)定的同期貸款利率基礎(chǔ)上可以上浮

（C）微利項(xiàng)目小額擔(dān)保貸款，享受財(cái)政全額貼息

（D）逾期、延長(zhǎng)期限內(nèi)的微利項(xiàng)目小額擔(dān)保貸款不享受財(cái)政貼息

采用追隨式定位方式的銀行()。

（A）在市場(chǎng)上占有極大的份額

（B）產(chǎn)品創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)

（C）反應(yīng)速度快和營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)廣泛

（D）資產(chǎn)規(guī)模中等

中國(guó)銀行業(yè)營(yíng)銷(xiāo)人員從業(yè)務(wù)上分不包括()。

（A）公司業(yè)務(wù)經(jīng)理

（B）資金業(yè)務(wù)經(jīng)理

（C）零售業(yè)務(wù)經(jīng)理

（D）批發(fā)業(yè)務(wù)經(jīng)理

下列關(guān)于住房公積余繳存的說(shuō)法，正確的是()。

（A）每個(gè)職工可以有不止一個(gè)住房公積金購(gòu)房賬戶(hù)

（B）新調(diào)入的職工從調(diào)入單位下一個(gè)月起繳存住房公積金

（C）職工和單位住房公積金具體繳存比例應(yīng)由住房公積金管理委員會(huì)批準(zhǔn)

（D）單位應(yīng)當(dāng)將單位繳存的和為職工代繳的住房公積金匯繳到住房公積金專(zhuān)戶(hù)內(nèi)

商業(yè)助學(xué)貸款中，以第三方擔(dān)保的，保證人承擔(dān)()。

（A）可撤銷(xiāo)的連帶責(zé)任

（B）不可撤銷(xiāo)的連帶責(zé)任（C）可撤銷(xiāo)的一般責(zé)任

（D）不可撤銷(xiāo)的一般責(zé)任

下列不屬于個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款中專(zhuān)項(xiàng)貸款的是()。

（A）中國(guó)銀行的個(gè)人商用房貸款

（B）交通銀行的個(gè)人商鋪貸款

（C）中同光大銀行的個(gè)人工程機(jī)械按揭貸款

（D）中國(guó)建設(shè)銀行的個(gè)人助業(yè)貸款

下列關(guān)于個(gè)人教育貸款的說(shuō)法，不正確的是()。

（A）個(gè)人教臺(tái)貸款具有社會(huì)公益性，政策參與程度較高

（B）國(guó)家助學(xué)貸款實(shí)行“財(cái)政貼息、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、信用發(fā)放、專(zhuān)款專(zhuān)用和按期償還”的原則

（C）商業(yè)助學(xué)貸款實(shí)行“部分自籌、有效擔(dān)保、專(zhuān)款專(zhuān)用和按期償還”的原則

（D）與其他個(gè)人貸款相比，個(gè)人教育貸款的風(fēng)險(xiǎn)度相對(duì)較低

國(guó)內(nèi)最早開(kāi)辦住房貸款的銀行是()。

（A）中國(guó)銀行

（B）中國(guó)建設(shè)銀行

（C）中國(guó)工商銀行

（D）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

下列關(guān)于二手個(gè)人住房貸款的說(shuō)法，正確的是()。（A）商業(yè)銀行與房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司是代理人與被代理人的關(guān)系

（B）一家經(jīng)紀(jì)公司只能代理一家銀行的二手房貸款業(yè)務(wù)

（C）一家銀行只能選擇一家代理人作為長(zhǎng)期合作伙伴

（D）在放貸過(guò)程中，代理人起到全程擔(dān)保的作用

個(gè)人住房貸款的流程包括()。

（A）受理和調(diào)查—簽約和發(fā)放—審查與審批—貸后與檔案管理

（B）受理和調(diào)查—審查與審批—簽約和發(fā)放—貸后與檔案管理

（C）審查與審批—受理和調(diào)查—簽約和發(fā)放—貸后與檔案管理

（D）審查與審批—簽約和發(fā)放—受理和調(diào)查—貸后與檔案管理

專(zhuān)項(xiàng)貸款主要是不包括()。

（A）個(gè)人商用房貸款

（B）個(gè)人經(jīng)營(yíng)設(shè)備貸款

（C）個(gè)人家用房貸款

（D）設(shè)備貸款

60()是指銀行向個(gè)人發(fā)放的、用于解決市民及其配偶或直系親屬傷病就醫(yī)時(shí)的資金短缺問(wèn)題的貸款。

（A）個(gè)人住房裝修貸款

（B）個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款

（C）個(gè)人醫(yī)療貸款（D）個(gè)人旅游消費(fèi)貸款

可以最大限度發(fā)揮銀行的潛力的市場(chǎng)定位原則是()。

（A）發(fā)揮優(yōu)勢(shì)

（B）減少差異

（C）圍繞目標(biāo)

（D）突出特色

不屬于“假個(gè)貸”行為的是()。

（A）沒(méi)有特殊原因，滯銷(xiāo)樓盤(pán)突然熱銷(xiāo)

（B）開(kāi)發(fā)企業(yè)員工或關(guān)聯(lián)方集中購(gòu)買(mǎi)同一樓盤(pán)

（C）借款人由于公司倒閉終止還款

（D）借款人首付款非自己交付或?qū)嶋H沒(méi)有交付

以下各項(xiàng)中，不屬于的是認(rèn)為貸款或信用卡的逾期記錄與實(shí)際不符的異議類(lèi)型的是()。

（A）他人冒用或盜用個(gè)人身份獲取信貸或信用卡

（B）貸款按約定由單位或擔(dān)保公司或其他機(jī)構(gòu)代償，但它們沒(méi)有及時(shí)到銀行還款造成逾期

（C）個(gè)人辦理的信用卡從來(lái)沒(méi)有使用過(guò)因欠年費(fèi)而造成逾期

（D）個(gè)人不清楚銀行確認(rèn)逾期的規(guī)則

以下說(shuō)法不正確的是()。

（A）個(gè)人住房裝修貸款期限一般為1～3年，最長(zhǎng)不超過(guò)5年(含5年)

（B）有的銀行規(guī)定個(gè)人住房裝修貸款金額不超過(guò)人民幣20萬(wàn)元

（C）個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款期限一般在1年以?xún)?nèi)，最長(zhǎng)為3年(含3年)

（D）女性個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款期限不得超過(guò)60歲

以下個(gè)選項(xiàng)中，不是個(gè)人信用貸款的借款人需要具備的基本條件的是()。

（A）在中國(guó)境內(nèi)有固定住所，有當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)常住戶(hù)口，具有完全民事行為能力的中國(guó)公民

（B）有正當(dāng)且有穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)收入的良好職業(yè)，具有按期償還貸款本息的能力

（C）遵紀(jì)守法，沒(méi)有違法行為及不良信用記錄

（D）提供銀行認(rèn)可的有效質(zhì)物作質(zhì)押擔(dān)保

公積金個(gè)人住房貸款在貸款逾期90天以?xún)?nèi)，應(yīng)當(dāng)采取的措施是()。

（A）電話(huà)催收

（B）向借款人發(fā)出“提前還款通知書(shū)”

（C）就抵押物的處置預(yù)借款人達(dá)成協(xié)議

（D）對(duì)借款人提起訴訟

關(guān)于個(gè)人汽車(chē)貸款展期說(shuō)法正確的是()。

（A）可以不限展期次數(shù)但是展期期限不能超過(guò)一年

（B）只可以展期一次且展期期限不能超過(guò)一年

（C）可以不限展期次數(shù)且展期可以長(zhǎng)于一年

（D）只可以展期一次但展期可以長(zhǎng)于一年

以下各項(xiàng)中，有擔(dān)保流動(dòng)資金貸款要求的，而商用房貸款中沒(méi)有要求的申請(qǐng)材料有()。

（A）合法有效的身份證件

（B）借款人開(kāi)辦企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照

（C）明確的用款計(jì)劃以及與之相關(guān)的資料

（D）貸款銀行認(rèn)可的借款人償還貸款證明材料

有擔(dān)保流動(dòng)資金貸款的貸后與檔案管理中，不屬于需要特別關(guān)注()。

（A）項(xiàng)目進(jìn)展情況的檢查

（B）企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的檢查

（C）借款人情況的檢查

（D）日常走訪(fǎng)企業(yè)

中國(guó)人民銀行征信管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)在收到個(gè)人異議申請(qǐng)的()內(nèi)將異議申請(qǐng)轉(zhuǎn)交征信服務(wù)中心。

（A）2個(gè)工作日

（B）7個(gè)工作日

（C）10個(gè)工作日

（D）15個(gè)工作日

以下財(cái)產(chǎn)不可以抵押的是()。

（A）抵押人所有的債券（B）抵押人所有的房屋

（C）抵押人所有的土地使用權(quán)

（D）抵押人所有的交通運(yùn)輸工具

企業(yè)信用程度的標(biāo)志是()。

（A）企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表

（B）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

（C）企業(yè)資信等級(jí)

（D）企業(yè)擔(dān)保情況

專(zhuān)項(xiàng)貸款最主要的還款來(lái)源是()。

（A）經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流

（B）拍賣(mài)其抵押物或質(zhì)押物得到的現(xiàn)金

（C）再貸款取得的現(xiàn)金

（D）融資獲得的現(xiàn)金

個(gè)人汽車(chē)貸款操作風(fēng)險(xiǎn)的防控措施不包括()。

（A）掌握個(gè)人汽車(chē)貸款的規(guī)章制度

（B）詳細(xì)調(diào)查客戶(hù)的還款能力

（C）熟悉關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理政策

（D）規(guī)范業(yè)務(wù)操作

標(biāo)志著國(guó)內(nèi)住房貸款業(yè)務(wù)的正式全面啟動(dòng)的標(biāo)志的是()。

（A）1992年銀行部門(mén)出臺(tái)了住房抵押貸款的相關(guān)管理辦法

（B）1985年中國(guó)建設(shè)銀行開(kāi)展住房貸款業(yè)務(wù)

（C）1995年《個(gè)人住房擔(dān)保貸款管理試行辦法》的頒布

（D）1998年《個(gè)人住房貸款管理辦法》的頒布

使用公積金個(gè)人住房貸款購(gòu)買(mǎi)二手房的，貸款額度最高不超過(guò)所購(gòu)住房總價(jià)款的()。

（A）60%

（B）70%

（C）80%

（D）90%

以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

（A）展期后的利息，超過(guò)6個(gè)月的，自展期日起，按當(dāng)日掛牌的1年期貸款利率計(jì)息

（B）個(gè)人信用貸款期限一般為1年(含1年)，最長(zhǎng)不超過(guò)2年

（C）貸款期限在1年(含1年)以?xún)?nèi)的采取按月付息，按月、按季或一次還本的還款方式

（D）貸款期限超過(guò)1年的，采取按月還本付息的還款方式

常用的個(gè)人貸款還款方式是()。

（A）到期一次還本付息法

（B）等額本息還款法

（C）等比累進(jìn)還款法

（D）等額累進(jìn)還款法

在個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)中，貸款審批環(huán)節(jié)的主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)不包括()。

（A）未按獨(dú)立公正原則審批

（B）不按權(quán)限審批貸款，使得貸款超授權(quán)發(fā)放

（C）審批人員對(duì)應(yīng)審查的內(nèi)容審查不嚴(yán)，導(dǎo)致向不符合條件的借款人發(fā)放貸款

（D）與借款人簽訂的合同無(wú)效

目前，個(gè)人征信系統(tǒng)的信息來(lái)源主要是()。

（A）商務(wù)部門(mén)

（B）商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)

（C）司法部門(mén)

（D）監(jiān)察部門(mén)

根據(jù)《商品房銷(xiāo)售管理辦法》，商品房銷(xiāo)售時(shí)，按套內(nèi)建筑面積計(jì)價(jià)的，在合同約定面積與產(chǎn)權(quán)登記面積發(fā)生誤差時(shí)，若合同未約定處理方式，則面積誤差比絕對(duì)值超過(guò)()的，買(mǎi)受人有權(quán)退房。

（A）3%

（B）5%

（C）7%

（D）10% 82 下列關(guān)于代理的說(shuō)法，不正確的是()。

（A）代理人在代理權(quán)限內(nèi)，以被代理人的名義實(shí)施民事法律行為

（B）法人可以通過(guò)代理人實(shí)施民事法律行為

（C）代理人在代理活動(dòng)中具有附屬的法律地位

（D）依照法律規(guī)定或者按照雙方當(dāng)事人約定，應(yīng)當(dāng)由本人實(shí)施的民事法律行為，不得代理

以下關(guān)于個(gè)人消費(fèi)貸款表述不正確的是()。

（A）個(gè)人汽車(chē)貸款所購(gòu)車(chē)輛按用途可以劃分為二手車(chē)和商用車(chē)

（B）根據(jù)貸款性質(zhì)的不同將個(gè)人教育貸款分為國(guó)家助學(xué)貸款和商業(yè)助學(xué)貸款

（C）國(guó)家助學(xué)貸款實(shí)行“財(cái)政貼息、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、信用發(fā)放、專(zhuān)款專(zhuān)用和按期償還”的原則

（D）商業(yè)助學(xué)貸款實(shí)行“部分自籌、有效擔(dān)保、專(zhuān)款專(zhuān)用和按期償還”的原則

借款人申請(qǐng)商業(yè)助學(xué)貸款的條件有()。

（A）應(yīng)無(wú)不良信用記錄，不良信用等行為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)由貸款銀行制訂

（B）家庭經(jīng)濟(jì)確實(shí)困難，無(wú)法支付正常完成學(xué)業(yè)所需的基本費(fèi)用

（C）學(xué)習(xí)刻苦，能夠正常完成學(xué)業(yè)

（D）誠(chéng)實(shí)守信，遵紀(jì)守法，無(wú)違法違紀(jì)行為

以下關(guān)于設(shè)備貸款額度說(shuō)法不正確的是()。

（A）最高不得超過(guò)借款人購(gòu)買(mǎi)或租賃設(shè)備所需資金總額的70%，且最高貸款額度不得超過(guò)200萬(wàn)元（B）以貸款銀行認(rèn)可的質(zhì)押方式申請(qǐng)貸款的，貸款最高額不得超過(guò)質(zhì)物價(jià)值的80%

（C）以可設(shè)定抵押權(quán)的房產(chǎn)作為抵押物的，貸款最高額不得超過(guò)經(jīng)貸款銀行認(rèn)可的抵押物價(jià)值的70%

（D）以第三方保證方式申請(qǐng)貸款的，銀行根據(jù)保證人的信用等級(jí)確定貸款額度

以下關(guān)于個(gè)人征信安全管理說(shuō)法不正確的是()。

（A）商業(yè)銀行查詢(xún)個(gè)人信用報(bào)告時(shí)應(yīng)當(dāng)取得被查詢(xún)?nèi)说臅?shū)面授權(quán)

（B）商業(yè)銀行只有在辦理貸款、信用卡、擔(dān)保等業(yè)務(wù)時(shí)，或貸后管理、發(fā)放信用卡時(shí)才能查看個(gè)人的信用報(bào)告

（C）個(gè)人信息不如銀行存款安全

（D）商業(yè)銀行如果違反規(guī)定可以被處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款

個(gè)人住房貸款的發(fā)放額度一般是按擬購(gòu)住房?jī)r(jià)格扣除其不低于價(jià)款()的首期付款后的數(shù)量來(lái)確定。

（A）15%

（B）20%

（C）25%

（D）30%

借款人履行保證、保險(xiǎn)責(zé)任和處理抵(質(zhì))押物后仍未能清償?shù)馁J款屬于()。

（A）關(guān)注貸款

（B）次級(jí)貸款

（C）可疑貸款

（D）損失貸款

89()反映了企業(yè)的獲利能力和經(jīng)營(yíng)效率。

（A）資產(chǎn)負(fù)債表

（B）利潤(rùn)表

（C）現(xiàn)金流量表

（D）股東權(quán)益變動(dòng)表

可以設(shè)定抵押權(quán)的房產(chǎn)作為抵押物的，貸款最高額不得超過(guò)經(jīng)貸款銀行認(rèn)可的抵押物價(jià)值的()。

（A）50%

（B）70%

（C）90%

（D）根據(jù)保證人信用等級(jí)確定

二、多選題

以下各小題所給出的五個(gè)選項(xiàng)中，至少有兩項(xiàng)符合題目要求。多選、少選、錯(cuò)選均不得分。

按產(chǎn)品的用途，可以講個(gè)人貸款產(chǎn)品分為()。

（A）個(gè)人住房貸款

（B）個(gè)人汽車(chē)貸款

（C）個(gè)人消費(fèi)貸款

（D）個(gè)人抵押貸款

（E）個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款

下列屬于個(gè)人住房貸款的是()。

（A）個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商鋪

（B）個(gè)人在農(nóng)村建房

（C）個(gè)人在城鎮(zhèn)購(gòu)買(mǎi)房屋

（D）個(gè)人大修理房屋

（E）個(gè)人租賃商鋪

根據(jù)產(chǎn)品用途，個(gè)人貸款產(chǎn)品可以分為()

（A）個(gè)人住房貸款

（B）個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款

（C）個(gè)人消費(fèi)貸款

（D）個(gè)人汽車(chē)貸款

（E）個(gè)人教育貸款

銀行市場(chǎng)的微觀環(huán)境是指()。

（A）信貸資金的供求狀況

（B）銀行內(nèi)部擁有資源

（C）銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力與策略

（D）銀行自身實(shí)力

。（E）客戶(hù)的信貸需求和信貸動(dòng)機(jī)

銀行在進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)決策前首先對(duì)()進(jìn)行調(diào)查分析。

（A）客戶(hù)需求

（B）競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手實(shí)力

（C）金融市場(chǎng)變化

（D）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境

（E）其他銀行利率

屬于“直客式”個(gè)人貸款營(yíng)銷(xiāo)模式的是()

（A）買(mǎi)房時(shí)享受一次性付款優(yōu)惠

（B）部分稅費(fèi)可以減免

（C）保險(xiǎn)、律師和公證一站式服務(wù)

（D）各類(lèi)費(fèi)用減免優(yōu)惠

（E）就近選擇辦理網(wǎng)點(diǎn)

市場(chǎng)環(huán)境分析的SWOT方法包括()。

（A）優(yōu)勢(shì)

（B）劣勢(shì)

（C）機(jī)遇

（D）威脅

（E）成果。

以下關(guān)于個(gè)人住房貸款合作單位定位說(shuō)法正確的是()。

（A）一手個(gè)人住房貸款，商業(yè)銀行最主要的合作單位是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商

（B）二手個(gè)人住房貸款，商業(yè)銀行最主要的合作單位是房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司

（C）商業(yè)銀行與房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司之間是代理人與被代理人的關(guān)系

（D）企業(yè)法人情況是銀行選擇合作伙伴的重要參考因素

（E）在借款人購(gòu)買(mǎi)的房屋沒(méi)有辦好抵押登記之前，由開(kāi)發(fā)商提供階段性或全程擔(dān)保

客戶(hù)信貸需求包括()。

（A）已實(shí)現(xiàn)需求

（B）待實(shí)現(xiàn)需求

（C）已開(kāi)發(fā)需求

（D）待開(kāi)發(fā)需求

（E）客戶(hù)特殊需求

從銀行的利益出發(fā)，應(yīng)當(dāng)審查每筆個(gè)人住房貸款的()。

（A）完整性

（B）合規(guī)性

（C）可行性

（D）有效性

（E）經(jīng)濟(jì)性

不良個(gè)人住房貸款包括包括，()。

（A）正常貸款

（B）關(guān)注貸款

（C）次級(jí)貸款

（D）可疑貸款

（E）損失貸款

公積金個(gè)人住房貸款具有以下特點(diǎn)()。

（A）互助性

（B）普遍性

（C）利率高

（D）期限長(zhǎng)

（E）利率低

個(gè)人住房貸款貸后檢查的內(nèi)容包括()。

（A）對(duì)借款人的檢查

（B）對(duì)抵押物的檢查

（C）對(duì)質(zhì)押權(quán)利的檢查

（D）對(duì)開(kāi)發(fā)商和項(xiàng)目以及合作機(jī)構(gòu)的檢查

（E）保證人的檢查 104 其他合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的防控措施包括()。

（A）深入調(diào)查，選擇講信用、重誠(chéng)信的合作機(jī)構(gòu)

（B）業(yè)務(wù)合作中不過(guò)分依賴(lài)合作機(jī)構(gòu)

（C）嚴(yán)格執(zhí)行準(zhǔn)入退出制度

（D）有效利用保證金制度

（E）嚴(yán)格執(zhí)行回訪(fǎng)制度

以下關(guān)于個(gè)人汽車(chē)貸款額度描述正確的是()。

（A）自用車(chē)的貸款額度不得超過(guò)所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的80%

（B）商用車(chē)的貸款額度不得超過(guò)所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的70%

（C）二手車(chē)的貸款額度不得超過(guò)所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的50%

（D）新車(chē)的價(jià)格是指汽車(chē)實(shí)際成交價(jià)格與汽車(chē)生產(chǎn)商公布價(jià)格中兩者的高者

（E）二手車(chē)的價(jià)格是指汽車(chē)實(shí)際成交價(jià)格與貸款銀行認(rèn)可的評(píng)估價(jià)格中兩者的低者

合作機(jī)構(gòu)管理的風(fēng)險(xiǎn)防控措施包括()。

（A）加強(qiáng)貸前調(diào)查，切實(shí)核查經(jīng)銷(xiāo)商的資信狀況

（B）按照銀行的相關(guān)要求，嚴(yán)格控制合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入

（C）動(dòng)態(tài)監(jiān)控合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理情況、資金實(shí)力和擔(dān)保能力，及時(shí)調(diào)整其擔(dān)保額度

（D）實(shí)時(shí)監(jiān)控?fù)?dān)保方是否保持足額的保證金（E）嚴(yán)格按照履約保證保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定擬定合作協(xié)議，約定履約保證保險(xiǎn)的辦理、出險(xiǎn)理賠、免責(zé)條款等事項(xiàng)

2004年頒布的《汽車(chē)貸款管理辦法》與1998年頒布的《汽車(chē)消費(fèi)貸款管理辦法(試點(diǎn)辦法)》的不同點(diǎn)包括()。

（A）調(diào)整了貸款人主體范圍

（B）細(xì)化了借款人類(lèi)型

（C）減少了貸款購(gòu)車(chē)的品種

（D）增加了二手車(chē)貸款

（E）擴(kuò)大了貸款購(gòu)車(chē)的品種

下列屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的是()。

（A）借惡意欺詐、騙貸和貸款后惡意轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃廢債

（B）借款申請(qǐng)人的主體資格不符合銀行個(gè)人汽車(chē)貸款管理辦法的相關(guān)規(guī)定

（C）擔(dān)保物共有人或所有人授權(quán)情況為核實(shí)

（D）銀行對(duì)借款人主體資格的調(diào)查往往流于形式，沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行“面談”制度

（E）貸款額度沒(méi)有控制在抵押物價(jià)值的規(guī)定比率內(nèi)

以下屬于個(gè)人汽車(chē)貸款合作機(jī)構(gòu)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)的是()。

（A）不法分子為騙貸成立虛假車(chē)行

（B）保證保險(xiǎn)的責(zé)任限制造成風(fēng)險(xiǎn)缺口

（C）保險(xiǎn)公司依法解除保險(xiǎn)合同

（D）保險(xiǎn)公司以“免責(zé)條款”拒絕承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任

（E）借款人偽造申報(bào)材料騙取貸款

以下各項(xiàng)中，屬于流動(dòng)資金貸款的是()。

（A）中國(guó)銀行的個(gè)人商用房貸款

（B）中國(guó)銀行的個(gè)人投資經(jīng)營(yíng)貸款

（C）中國(guó)建設(shè)銀行的個(gè)人助業(yè)貸款

（D）“幸福時(shí)貸”個(gè)人無(wú)擔(dān)保貸款

（E）“現(xiàn)貸派”個(gè)人無(wú)擔(dān)保貸款

發(fā)放商用房貸款，要落實(shí)的條件為()。

（A）確保借款人首付款已全額支付或到位

（B）借款人所購(gòu)商用房為新建房的，要確認(rèn)項(xiàng)目工程進(jìn)度符合人民銀行規(guī)定的有關(guān)放款條件

（C）需要辦理保險(xiǎn)、公證等手續(xù)的，有關(guān)手續(xù)已經(jīng)辦理完畢

（D）對(duì)采取抵(質(zhì))押的貸款，要落實(shí)貸款抵(質(zhì))押手續(xù)

（E）對(duì)自然人作為保證人的，應(yīng)明確并落實(shí)履行保證責(zé)任的具體操作程序

銀行把握借款人還款能力風(fēng)險(xiǎn)還存在相當(dāng)大的難度，主要存在()原因。

（A）國(guó)內(nèi)尚未建立完善的個(gè)人財(cái)產(chǎn)登記制度與個(gè)人稅收登記制度

（B）全國(guó)性的個(gè)人征信系統(tǒng)還有待進(jìn)一步完善

（C）銀行很難從整體上把握借款人的資產(chǎn)與負(fù)債狀況并作出恰當(dāng)?shù)男刨J決策

（D）國(guó)內(nèi)失信懲戒制度尚不完善

（E）對(duì)主動(dòng)作假或協(xié)助作假的行為尚缺乏有力的懲戒措施

以質(zhì)押方式申請(qǐng)擔(dān)保流動(dòng)資金貸款的，質(zhì)押權(quán)利范圍包括()等。

（A）定期儲(chǔ)蓄存單

（B）憑證式國(guó)債

（C）電子記賬

（D）記賬式國(guó)債

（E）個(gè)人壽險(xiǎn)保險(xiǎn)單

商用房貸款，審核放款通知，業(yè)務(wù)部門(mén)在接到放款通知書(shū)后，對(duì)其()核。

（A）真實(shí)性

（B）合法性

（C）合理性

（D）完整性

（E）針對(duì)性

貸后檔案管理是指商用房貸款發(fā)放后有關(guān)()全過(guò)程。

（A）貸款資料的收集整理、歸檔登記、保存

（B）檔案借(查)閱管理

（C）檔案移交及管理

（D）檔案的退回和銷(xiāo)毀

進(jìn)行審

（E）檔案的丟失掛失

個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款的特征是()。

（A）適用面廣，可以滿(mǎn)足不同層次的私營(yíng)企業(yè)主的融資需求

（B）銀行審批手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)便

（C）貸款期限相對(duì)較短

（D）貸款用途多樣

（E）風(fēng)險(xiǎn)控制難度較大

商用房借款合同的變更與解除情況包括()。

（A）借款合同依法需要變更或解除的，必須經(jīng)借貸雙方協(xié)商同意，協(xié)商未達(dá)成之前借款合同繼續(xù)有效

（B）需辦理抵(質(zhì))押變更登記的，還應(yīng)到原抵(質(zhì))押登記部門(mén)辦理變更抵(質(zhì))押登記手續(xù)及其他相關(guān)手續(xù)

（C）保證人失去保證能力或保證人破產(chǎn)、分立、合并等情況

（D）借款人在還款期限內(nèi)死亡、宣告死亡、宣告失蹤

（E）借款人喪失民事行為能力

對(duì)借款人還款能力的調(diào)查包括()。

（A）了解掌握其收入水平的穩(wěn)定性和真實(shí)性

（B）收入水平對(duì)償還貸款的覆蓋度

（C）借款人的其他收入所得（D）借款人的其他資產(chǎn)收益情況

（E）借款人及其家庭所擁有總資產(chǎn)的狀況

下列關(guān)于個(gè)人信用貸款的貸款對(duì)象說(shuō)法正確的是()。

（A）在中國(guó)境內(nèi)有固定住所，有當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)常住戶(hù)口，具有完全民事行為能力的中國(guó)公民

（B）有正當(dāng)且有穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)收入的良好職業(yè)，具有按期償還貸款本息的能力

（C）遵紀(jì)守法，沒(méi)有違法行為及不良信用記錄

（D）在貸款銀行開(kāi)立有個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)

（E）各行另行規(guī)定的其他條件

個(gè)人質(zhì)押貸款貸款對(duì)象滿(mǎn)足的條件是()。

（A）在中國(guó)境內(nèi)居住，具有完全民事行為能力的自然人

（B）提供銀行認(rèn)可的有效質(zhì)物作質(zhì)押擔(dān)保

（C）在中國(guó)境內(nèi)有固定住所，有當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)常住戶(hù)口

（D）有正當(dāng)且有穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)收入的良好職業(yè)

（E）在貸款銀行開(kāi)立有個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)

審查人對(duì)貸款申請(qǐng)資料的完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé)，審查要點(diǎn)包括()。

（A）申請(qǐng)資料是否完整、齊全，資料信息是否合理、一致

（B）借款人資信是否良好，還款來(lái)源是否足額可信

（C）借款人是否屬于貸款銀行的信貸關(guān)系人（D）貸款用途是否符合國(guó)家法律、法規(guī)及有關(guān)政策規(guī)定

（E）貸款金額、利率、期限和還款方式是否符合相關(guān)規(guī)定

個(gè)人抵押授信貸款中，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)向擬申請(qǐng)個(gè)人抵押授信貸款的個(gè)人咨詢(xún)服務(wù)的內(nèi)容包括()。

（A）個(gè)人抵押授信貸款產(chǎn)品介紹

（B）申請(qǐng)抵押授信貸款應(yīng)具備的條件

（C）需提供的資料

（D）辦理程序

（E）合同中的主要條款

下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款遵循的原則包括()。

（A）擔(dān)保發(fā)放

（B）信用發(fā)放

（C）微利貼息

（D）專(zhuān)款專(zhuān)用

（E）按期償還

有效期內(nèi)某一時(shí)點(diǎn)借款人的可用貸款額度是由()決定的。

（A）借款人希望得到的貸款數(shù)額

（B）抵押物價(jià)值

（C）核定的貸款額度（D）已使用的貸款總額

（E）未清償貸款余額

個(gè)人旅游消費(fèi)貸款的貸款對(duì)象須滿(mǎn)足的條件，包括()。

（A）具有完全民事行為能力的自然人

（B）有當(dāng)?shù)爻Ｗ?hù)口或有效居留身份，有固定和詳細(xì)的住址

（C）有正當(dāng)職業(yè)和穩(wěn)定可靠的收入來(lái)源，信用良好，具備按期償還貸款本息的能力

（D）有銀行認(rèn)可的抵押或質(zhì)押

（E）必須選擇銀行認(rèn)可的重信譽(yù)、資質(zhì)等級(jí)高的旅行社

建立個(gè)人征信系統(tǒng)的意義，主要包括()。

（A）個(gè)人征信系統(tǒng)的建立有助于商業(yè)銀行準(zhǔn)確判斷個(gè)人信貸客戶(hù)的還款能力

（B）個(gè)人征信系統(tǒng)的建立，為規(guī)范金融秩序，防范金融風(fēng)險(xiǎn)提供了有力保障

（C）個(gè)人征信系統(tǒng)的發(fā)展，有助于識(shí)別和跟蹤風(fēng)險(xiǎn)、激勵(lì)借款人按時(shí)還債，支持金融業(yè)發(fā)展

（D）個(gè)人征信系統(tǒng)的建立也是為了保護(hù)消費(fèi)者本身利益，提高透明度

（E）全國(guó)統(tǒng)一的個(gè)人征信系統(tǒng)可以為商業(yè)銀行提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析

以下各項(xiàng)中，屬于的是認(rèn)為貸款或信用卡的逾期記錄與實(shí)際不符的異議類(lèi)型的是()。

（A）他人冒用或盜用個(gè)人身份獲取信貸或信用卡

（B）貸款按約定由單位或擔(dān)保公司或其他機(jī)構(gòu)代償，但它們沒(méi)有及時(shí)到銀行還款造成逾期

（C）個(gè)人辦理的信用卡從來(lái)沒(méi)有使用過(guò)因欠年費(fèi)而造成逾期

（D）個(gè)人不清楚銀行確認(rèn)逾期的規(guī)則

（E）無(wú)意識(shí)中產(chǎn)生了逾期

個(gè)人征信系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)功能主要體現(xiàn)在()。

（A）幫助商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)控制信用風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定

（B）擴(kuò)大信貸范圍，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

（C）改善經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展

（D）推動(dòng)社會(huì)信用體系建設(shè)

（E）提高社會(huì)誠(chéng)信水平

以下各項(xiàng)中，屬于的是認(rèn)為某一筆貸款或信用卡本人根本就沒(méi)申請(qǐng)過(guò)的異議類(lèi)型的是()。

（A）他人冒用或盜用個(gè)人身份獲取信貸或信用卡

（B）信用卡為單位或朋友替?zhèn)€人辦的，但信用卡沒(méi)有送到個(gè)人手上

（C）個(gè)人辦理的信用卡從來(lái)沒(méi)有使用過(guò)因欠年費(fèi)而造成逾期

（D）自己忘記是否辦理過(guò)貸款或信用卡

（E）個(gè)人不清楚銀行確認(rèn)逾期的規(guī)則

建立個(gè)人征信系統(tǒng)的意義在于()。

（A）有助于商業(yè)銀行準(zhǔn)確判斷個(gè)人信貸客戶(hù)的還款能力，從制度上規(guī)避了信貸風(fēng)險(xiǎn)（B）有助于識(shí)別和跟蹤風(fēng)險(xiǎn)、激勵(lì)借款人按時(shí)償還債務(wù)，支持金融業(yè)發(fā)展

（C）保護(hù)消費(fèi)者本身利益，提高透明度

（D）為商業(yè)銀行提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析

（E）規(guī)范金融秩序，防范金融風(fēng)險(xiǎn)

三、判斷題

判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的選A，錯(cuò)誤的選B。

商業(yè)銀行僅提供人民幣個(gè)人住房貸款，不提供外幣個(gè)人住房貸款。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

個(gè)人住房貸款的期限最長(zhǎng)可達(dá)30年。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

客戶(hù)還款方式一旦確定，就不得變更。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

銀行的產(chǎn)品可以細(xì)分時(shí)，營(yíng)銷(xiāo)組織應(yīng)當(dāng)采取市場(chǎng)性營(yíng)銷(xiāo)組織。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

銀行市場(chǎng)定位時(shí)只能采用一種策略。()（A）正確

（B）錯(cuò)誤

個(gè)人住房貸款的計(jì)息結(jié)息方式由央行確定。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

一筆借款合同可以選擇多種還款方式。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

公積金個(gè)人住房貸款利率相對(duì)較低。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

購(gòu)車(chē)人首先與貸款銀行做前期的接觸，由銀行對(duì)借款人的還款能力以及資信情況進(jìn)行評(píng)估和審核，這種信貸方式稱(chēng)為“間客式”模式。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

貸款的合同填寫(xiě)人與合同審查人不得為同一人。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

質(zhì)押貸款檔案管理中，貸款發(fā)放后，“貸款轉(zhuǎn)存憑證”的業(yè)務(wù)部門(mén)留存聯(lián)并進(jìn)行存檔。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

貸款檔案主要包括借款人相關(guān)資料和貸后管理相關(guān)資料，應(yīng)為資料的原件。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人轉(zhuǎn)移對(duì)法定財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

商業(yè)銀行查詢(xún)個(gè)人信用報(bào)告時(shí)應(yīng)當(dāng)取得被查詢(xún)?nèi)说目陬^授權(quán)。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

到當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行征信管理部門(mén)申請(qǐng)異議處理屬于對(duì)個(gè)人信用報(bào)告中其他基本信息有異議的處理。()

（A）正確

（B）錯(cuò)誤 2009下半年銀行從業(yè)資格（個(gè)人貸款）真題試卷答案與解析

一、單選題

以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目要求。【正確答案】 B

【試題解析】 個(gè)人教育貸款是銀行向在讀學(xué)生或其直系親屬、法定監(jiān)護(hù)人發(fā)放的用于滿(mǎn)足其就學(xué)資金需求的貸款，因此B不是個(gè)人教育貸款的發(fā)放對(duì)象?！菊_答案】 A

【試題解析】 個(gè)人貸款是指銀行向個(gè)人發(fā)放的用于滿(mǎn)足其各種資金需求的貸款。改革開(kāi)放以來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速穩(wěn)定發(fā)展和居民消費(fèi)需求的提高，個(gè)人貸款業(yè)務(wù)初步形成了以個(gè)人住房貸款為主體，個(gè)人汽車(chē)貸款、個(gè)人教育貸款以及個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款等多品種共同發(fā)展的貸款體系?！菊_答案】 D

【試題解析】 個(gè)人在銀行指定商戶(hù)購(gòu)買(mǎi)耐用品時(shí)才可以申請(qǐng)個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款，個(gè)人消費(fèi)額度貸款不使用不支付利息，個(gè)人旅游消費(fèi)貸款可支付貸款申請(qǐng)人及其家庭成員的旅游費(fèi)用?！菊_答案】 B

【試題解析】 B直接影響到銀行的生存、發(fā)展及獲利能力，更是銀行需要研究和面對(duì)的重點(diǎn)?？蛻?hù)分析、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析等都是必不可少的。任何一家銀行都必須運(yùn)行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，只有與環(huán)境的變化相適應(yīng)和協(xié)調(diào)，接受環(huán)境的約束，開(kāi)展的營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)才是有效的?！菊_答案】 A

【試題解析】 商業(yè)助學(xué)貸款實(shí)行“部分自籌、有效擔(dān)保、專(zhuān)款專(zhuān)用和按期償還”的原則，A屬于國(guó)家助學(xué)貸款的原則?！菊_答案】 C 【試題解析】 ABD均為個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款主要特征；C項(xiàng)屬于個(gè)人助學(xué)貸款主要特征?！菊_答案】 C

【試題解析】 根據(jù)規(guī)定，個(gè)人耐用消費(fèi)晶貸款期限一般在1年以?xún)?nèi)，最長(zhǎng)為3年(含3年)?！菊_答案】 A

【試題解析】 根據(jù)相關(guān)規(guī)定，下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款非微利項(xiàng)目的小額擔(dān)保貸款，不享受財(cái)政貼息；微利項(xiàng)目小額擔(dān)保貸款，享受財(cái)政全額貼息，但逾期、延長(zhǎng)期限內(nèi)不貼息?！菊_答案】 B

【試題解析】 資本周轉(zhuǎn)率是關(guān)于資產(chǎn)利用效率的指標(biāo)。【正確答案】 C

【試題解析】 根據(jù)規(guī)定，抵押率根據(jù)抵押房產(chǎn)的房齡、當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)價(jià)格水平、房地產(chǎn)價(jià)格走勢(shì)、抵押物變現(xiàn)情況等因素確定，一般不超過(guò)70%?！菊_答案】 C

【試題解析】 個(gè)人汽車(chē)貸款的特征主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(1)作為汽車(chē)金融服務(wù)領(lǐng)域的主要內(nèi)容之一，在汽車(chē)產(chǎn)業(yè)和汽車(chē)市場(chǎng)發(fā)展中占有一席之地；(2)與汽車(chē)市場(chǎng)的多種行業(yè)機(jī)構(gòu)具有密切關(guān)系；(3)風(fēng)險(xiǎn)管理難度相對(duì)較大?！菊_答案】 D

【試題解析】 貸款回收的原則是先收息、后收本，全部到期、利隨本清?！菊_答案】 B

【試題解析】 借款人需要調(diào)整借款期限的(包括延長(zhǎng)期限和縮短期限)，應(yīng)向銀行提交期限調(diào)整申請(qǐng)書(shū)。【正確答案】 D

【試題解析】 小王可能獲得的貸款最大額度為60×50%=30(萬(wàn)元)，小于原住房抵押貸款剩余本金32萬(wàn)元，根據(jù)規(guī)定，經(jīng)貸款銀行核定的貸款額度小于原住房抵押貸款剩余本金的，不得轉(zhuǎn)為抵押授信貸款?！菊_答案】 D

【試題解析】 外籍自然人申請(qǐng)住房貸款不存在法律上的障礙?！菊_答案】 D

【試題解析】 貸款受理和調(diào)查中的風(fēng)險(xiǎn)包括：①借款中請(qǐng)人的主體資格是否符合銀行個(gè)人汽車(chē)貸款管理辦法的相關(guān)規(guī)定，包括是否具有完全民事行為能力；戶(hù)籍所在地是否在貸款銀行所在地區(qū)；是否有穩(wěn)定、合法的收入來(lái)源，有按期償還本息的能力等。②借款申請(qǐng)人所提交的材料是否真實(shí)、合法，包括借款人、保證人、抵押人和出質(zhì)人的身份證件是否真實(shí)、有效；抵(質(zhì))押物的權(quán)屬證明材料是否真實(shí)，有無(wú)涂改現(xiàn)象；借款人提供的直接劃撥賬戶(hù)是否是借款人本人所有的活期儲(chǔ)蓄賬戶(hù)等。③借款中請(qǐng)人的擔(dān)保措施是否足額、有效，包括擔(dān)保物所有權(quán)是否合法、真實(shí)、有效；擔(dān)保物共有人或所有人授權(quán)情況是否核實(shí)；擔(dān)保物是否容易變現(xiàn)，同區(qū)域同類(lèi)型擔(dān)保物價(jià)值的市場(chǎng)走勢(shì)如何；貸款額度是否控制在抵押物價(jià)值的規(guī)定比率內(nèi)；抵押物是否由貸款銀行認(rèn)可的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估；第三方保證人是否具備保證資格和保證能力等?！菊_答案】 B

【試題解析】 對(duì)到期一次還本付息類(lèi)個(gè)人貸款賬戶(hù)，不允許縮短借款期限。【正確答案】 A

【試題解析】 有擔(dān)保流動(dòng)資金貸款的利率不得低于中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期同檔次利率的1.1倍，具體利率水平由貸款銀行根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)原則自主確定?！菊_答案】 C 【試題解析】 使用公積金個(gè)人住房貸款購(gòu)買(mǎi)普通商品住房的，貸款額度最高不超過(guò)所購(gòu)住房總價(jià)款的80%。【正確答案】 D

【試題解析】 2004年8月，中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合頒布了《汽車(chē)貸款管理辦法》?！菊_答案】 C

【試題解析】 對(duì)于一手房個(gè)人住房貸款，商業(yè)銀行最主要的合作單位是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商。【正確答案】 D

【試題解析】 銀行最常見(jiàn)的個(gè)人貸款營(yíng)銷(xiāo)渠道主要有合作單位營(yíng)銷(xiāo)、網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)營(yíng)銷(xiāo)和網(wǎng)上銀行營(yíng)銷(xiāo)三種?！菊_答案】 A

【試題解析】 可衡量性原則，即銀行所選擇的細(xì)分變量是能用一定的指標(biāo)或方法去度量的，各考核指標(biāo)可以量化，這也是市場(chǎng)細(xì)分的基礎(chǔ)。【正確答案】 D

【試題解析】 借款人需要調(diào)整借款期限，應(yīng)向銀行提交期限調(diào)整申請(qǐng)書(shū)，并必須具備以下前提條件：貸款未到期；無(wú)欠息；無(wú)拖欠本金，本期本金已歸還?！菊_答案】 A

【試題解析】 根據(jù)《助學(xué)貸款管理辦法》，貸款人對(duì)高等學(xué)校的在讀學(xué)生發(fā)放的助學(xué)貸款為無(wú)擔(dān)保助學(xué)貸款。【正確答案】 C

【試題解析】 根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)家助學(xué)貸款工作若干意見(jiàn)的通知》，改變目前學(xué)生自畢業(yè)之日起開(kāi)始償還貸款本金，4年內(nèi)還清的做法，實(shí)行借款學(xué)生畢業(yè)后視就業(yè)情況，在1至2年后開(kāi)始還貸、6年內(nèi)還清的做法。借款學(xué)牛畢業(yè)或終止學(xué)業(yè)后1年內(nèi)，可以向銀行提出一次調(diào)整還款計(jì)劃的申請(qǐng)，經(jīng)辦銀行應(yīng)予受理并根據(jù)實(shí)際情況和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行合理調(diào)整。借款學(xué)生在校期間的貸款利息全部由財(cái)政補(bǔ)貼，借款學(xué)生畢業(yè)后開(kāi)始計(jì)付利息?！菊_答案】 B

【試題解析】 設(shè)備貸款的期限一般為3年，最長(zhǎng)不超過(guò)5年?！菊_答案】 C

【試題解析】 銀行對(duì)合作單位準(zhǔn)入審查內(nèi)容主要包括以下幾項(xiàng)：經(jīng)國(guó)家工商行政管理機(jī)關(guān)核發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；稅務(wù)登記證明；會(huì)計(jì)報(bào)表；企業(yè)資信等級(jí)；丌發(fā)商的債權(quán)債務(wù)和為其他債權(quán)人提供擔(dān)保的情況；企業(yè)法人代表的個(gè)人信用程度和領(lǐng)導(dǎo)班子的決策能力?！菊_答案】 B

【試題解析】 AC兩項(xiàng)屬于商用房貸款；D項(xiàng)屬于無(wú)擔(dān)保流動(dòng)資金貸款；B項(xiàng)屬于有擔(dān)保流動(dòng)資金貸款。【正確答案】 A

【試題解析】 DCD是信用風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

【正確答案】 C

【試題解析】 二手車(chē)是指從辦理完機(jī)動(dòng)車(chē)注冊(cè)登記手續(xù)到規(guī)定報(bào)廢年限一年之前進(jìn)行所有權(quán)變更并依法辦理過(guò)戶(hù)手續(xù)的汽車(chē)。

【正確答案】 D

【試題解析】 個(gè)人汽車(chē)貸款專(zhuān)項(xiàng)用于借款人購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)，不允許挪作他用。

【正確答案】 C 【試題解析】 組合還款法是一種將貸款本金分段償還，根據(jù)資金的實(shí)際占用時(shí)間計(jì)算利息的還款方式。即根據(jù)借款人未來(lái)的收支情況，首先將整個(gè)貸款本金按比例分成若干償還階段，然后確定每個(gè)階段的還款年限。還款期間，每個(gè)階段約定償還的本金在規(guī)定的年限中按等額本息的方式計(jì)算每月償還額，未歸還的本金部分按月計(jì)息，兩部分相加即形成每月的還款金額。這種方法可以比較靈活地按照借款人的還款能力規(guī)劃還款進(jìn)度，真正滿(mǎn)足個(gè)性化需求。自身財(cái)務(wù)規(guī)劃能力強(qiáng)的客戶(hù)適用此種方法。

【正確答案】 C

【試題解析】 由銀行向購(gòu)買(mǎi)該開(kāi)發(fā)商房屋的購(gòu)房者提供個(gè)人住房貸款，借款人用所購(gòu)房屋作抵押，在借款人購(gòu)買(mǎi)的房屋沒(méi)有辦好抵押登記之前，由開(kāi)發(fā)商提供階段性或全程擔(dān)保。

【正確答案】 B

【試題解析】 ACD三項(xiàng)為有關(guān)于有擔(dān)保流動(dòng)資金貸款的利率的正確說(shuō)法。

【正確答案】 D

【試題解析】 根據(jù)相關(guān)規(guī)定，ABC三項(xiàng)均為個(gè)人信用信息中的信用交易信息；D項(xiàng)屬于個(gè)人信用信息中的個(gè)人基本信息。

【正確答案】 C

【試題解析】 題中說(shuō)法符合個(gè)人職業(yè)信息定義。

【正確答案】 C

【試題解析】 個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款除了對(duì)借款人自身情況加以了解外，銀行還需對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)企業(yè)的運(yùn)作情況詳細(xì)了解，并對(duì)該企業(yè)資金運(yùn)作情況加以控制，以保證貸款不被挪作他用。因此，個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制難度更大。

【正確答案】 A 【試題解析】 當(dāng)銀行只有一種或很少幾種產(chǎn)品，或者銀行產(chǎn)品的營(yíng)業(yè)方式大致相同，或者銀行把業(yè)務(wù)職能當(dāng)做市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的主要功能時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取智能型營(yíng)銷(xiāo)組織。

【正確答案】 B

【試題解析】 征信服務(wù)中心應(yīng)當(dāng)在接受異議申請(qǐng)后15個(gè)工作日內(nèi)，向異議申請(qǐng)人或轉(zhuǎn)交異議申請(qǐng)的中國(guó)人民銀行征信管理部門(mén)提供書(shū)面答復(fù)

【正確答案】 C

【試題解析】 銀行個(gè)人貸款客戶(hù)應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人，年齡在18(含)～65周歲(含)。

【正確答案】 B

【試題解析】 債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同，應(yīng)當(dāng)取得保證人的書(shū)面同意，如果沒(méi)有經(jīng)過(guò)保證人的書(shū)面同意，則保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。

【正確答案】 B

【試題解析】 醫(yī)院屬于以公益為目的的事業(yè)單位，不可以提供擔(dān)保。

【正確答案】 A

【試題解析】 使用個(gè)人汽車(chē)貸款所購(gòu)汽車(chē)為自用車(chē)時(shí)，貸款額度不得超過(guò)所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的80%。

【正確答案】 C

【試題解析】 到期一次還本付息法又稱(chēng)期末清償法，指借款人需在貸款到期日還清貸款本息，利隨本清。此種方式一般適用于期限在1年以?xún)?nèi)(含1年)的貸款。

【正確答案】 A

【試題解析】 一般來(lái)說(shuō)，僅提供保證擔(dān)保方式的，只適用于貸款期限不超過(guò)5年(含5年)的貸款，其貸款額度不得超過(guò)所購(gòu)(建造、大修)住房?jī)r(jià)值的50%。

【正確答案】 B

【試題解析】 采取抵押擔(dān)保方式的個(gè)人住房貸款在審核借款人擔(dān)保材料時(shí)，應(yīng)調(diào)查抵押物未來(lái)價(jià)值的變化。

【正確答案】 B

【試題解析】 商用房貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容包括：①借款人還款能力發(fā)生變化。②商用房出租情況發(fā)生變化。③保證人還款能力發(fā)生變化。

【正確答案】 B

【試題解析】 下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款利率執(zhí)行中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期貸款利率，不上浮。

【正確答案】 D

【試題解析】 某些銀行可能由于某種原因，如剛剛開(kāi)始經(jīng)營(yíng)或剛剛進(jìn)入市場(chǎng)，資產(chǎn)規(guī)模中等，分支機(jī)構(gòu)不多，沒(méi)有能力向主導(dǎo)型的銀行進(jìn)行強(qiáng)有力的沖擊和競(jìng)爭(zhēng)。這類(lèi)銀行往往采用追隨方式效仿主導(dǎo)銀行的營(yíng)銷(xiāo)手段。

【正確答案】 D

【試題解析】 中國(guó)銀行業(yè)營(yíng)銷(xiāo)人員從業(yè)務(wù)分包括：公司業(yè)務(wù)經(jīng)理、零售業(yè)務(wù)經(jīng)理、資金業(yè)務(wù)經(jīng)理。

【正確答案】 D

【試題解析】 每個(gè)職工只能有一個(gè)住房公積金購(gòu)房賬戶(hù)；新調(diào)入的職工從調(diào)入單位發(fā)放工資之日起起繳存住房公積金；職工和單位住房公積金具體繳存比例不得低于職工上一月平均工資的5%，具體繳存比例由住房公積金管理委員會(huì)擬定。

【正確答案】 B

第五篇：[財(cái)經(jīng)類(lèi)試卷]2013年會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格(高級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù))真題試卷及答案與解析

2013年會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格（高級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)）真題試卷及答案與解析

一、案例分析題（必答題）

答題要求：1.請(qǐng)?jiān)诖痤}紙中指定位置答題，否則按無(wú)效答題處理；

2.請(qǐng)使用黑色、藍(lán)色墨水筆或圓珠筆答題，不得使用鉛筆、紅色墨水筆或紅色圓珠筆答題，否則按無(wú)效答題處理； 3.字跡工整、清楚；

4.計(jì)算出現(xiàn)小數(shù)的，保留兩位小數(shù)。

0 甲公司為一家從事服裝生產(chǎn)和銷(xiāo)售的國(guó)有控股主板上市公司。根據(jù)財(cái)政部和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)主板上市公司分類(lèi)分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知，甲公司從20 1 2年起，圍繞內(nèi)部控制五要素全面啟動(dòng)內(nèi)部控制體系建設(shè)。2012年有關(guān)工作要點(diǎn)如下：

(1)關(guān)于內(nèi)部環(huán)境。董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)；董事會(huì)委托A咨詢(xún)公司為公司內(nèi)部控制體系建設(shè)提供咨詢(xún)服務(wù)，選聘B會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制有效性實(shí)施審計(jì)。A咨詢(xún)公司為B會(huì)計(jì)師事務(wù)所聯(lián)盟的成員單位，具有獨(dú)立法人資格。

(2)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。受?chē)?guó)際金融危機(jī)的持續(xù)影響，甲公司境外市場(chǎng)銷(xiāo)售額和利潤(rùn)額急劇下降，董事會(huì)經(jīng)審慎研究、集體決策并報(bào)股東大會(huì)審議通過(guò)后，決定調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，迅速啟動(dòng)“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)”戰(zhàn)略。由于國(guó)內(nèi)信用環(huán)境尚不成熟，戰(zhàn)略調(diào)整后可能導(dǎo)致銷(xiāo)售賬款無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)明顯增大，財(cái)務(wù)部門(mén)提議將銷(xiāo)售方式由賒銷(xiāo)改為現(xiàn)銷(xiāo)，并在批準(zhǔn)后實(shí)施。

(3)關(guān)于控制活動(dòng)。甲公司在對(duì)企業(yè)層面和業(yè)務(wù)層面活動(dòng)進(jìn)行全面控制的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對(duì)資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)等實(shí)施控制。一是實(shí)施貨幣資金支付審批分級(jí)管理。單筆付款金額5萬(wàn)元及5萬(wàn)元以下的，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批；5萬(wàn)元以上、20萬(wàn)元及20萬(wàn)元以下的，由總會(huì)計(jì)師審批；20萬(wàn)元以上的由總經(jīng)理審批。二是強(qiáng)化采購(gòu)申請(qǐng)制度，明確相關(guān)部門(mén)或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)和審批程序。對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目．無(wú)論金額大小，均應(yīng)在辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)后，按程序報(bào)請(qǐng)具有審批權(quán)限的部門(mén)或人員審批。三是建立信用調(diào)查制度。銷(xiāo)售經(jīng)理應(yīng)對(duì)客戶(hù)的信用狀況作充分評(píng)估，并在確認(rèn)符合條件后經(jīng)審批簽訂銷(xiāo)售合同。

(4)關(guān)于信息溝通。甲公司在已經(jīng)建立管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，充分利用信息系統(tǒng)之間的可集成性，將內(nèi)部控制措施嵌入公司經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)流程中。初步實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)控制。(5)關(guān)于內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)經(jīng)董事會(huì)授權(quán)開(kāi)展內(nèi)部控制監(jiān)督和評(píng)價(jià)，檢查發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，督促缺陷整改。甲公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)均由總會(huì)計(jì)師分管。

(6)關(guān)于外部審計(jì)。B會(huì)計(jì)師事務(wù)所在執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)甲公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)存在設(shè)計(jì)漏洞，導(dǎo)致公司成本和利潤(rùn)發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)。甲公司技術(shù)人員于201 2年1 2月30日完成對(duì)系統(tǒng)的修復(fù)后，成本和利潤(rùn)數(shù)據(jù)得以更正。B會(huì)計(jì)師事務(wù)所據(jù)此認(rèn)為上述內(nèi)部控制缺陷已得到整改，不影響會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具2012內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的類(lèi)型。

要求： 根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等有關(guān)規(guī)定的要求，逐項(xiàng)判斷資料(1)、(3)、(4)、(5)、(6)項(xiàng)內(nèi)容是否存在不當(dāng)之處；對(duì)存在不當(dāng)之處的，分別指出不當(dāng)之處，并逐項(xiàng)說(shuō)明理由。根據(jù)資料(2)，說(shuō)明財(cái)務(wù)部門(mén)提議采用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略類(lèi)型及其優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)。甲公司是國(guó)內(nèi)一家從事建筑裝飾材料生產(chǎn)與銷(xiāo)售的股份公司。2012年底，國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)增勢(shì)放緩，房地產(chǎn)行業(yè)也面臨著嚴(yán)峻的宏觀調(diào)控形勢(shì)。甲公司董事會(huì)認(rèn)為，公司的發(fā)展與房地產(chǎn)行業(yè)密切相關(guān)，公司戰(zhàn)略需進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

201 3年初，甲公司根據(jù)董事會(huì)要求，召集由中高層管理人員參加的公司戰(zhàn)略規(guī)劃研討會(huì)。部分參會(huì)人員發(fā)言要點(diǎn)如下：

市場(chǎng)部經(jīng)理：盡管?chē)?guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)增勢(shì)放緩，但房地產(chǎn)行業(yè)一直沒(méi)有受到太大影響，公司仍處于重要發(fā)展機(jī)遇期，在此形勢(shì)下，公司宜擴(kuò)大規(guī)模，搶占市場(chǎng)，謀求更快發(fā)展。近年來(lái)，本公司的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手乙公司年均銷(xiāo)售增長(zhǎng)率達(dá)到1 2％以上，而本公司同期年均銷(xiāo)售增加率僅為4％，仍有市場(chǎng)擴(kuò)展余地。因此，建議進(jìn)一步拓展市場(chǎng)，爭(zhēng)取今明兩年把銷(xiāo)售增長(zhǎng)率提升至12％以上。

生產(chǎn)部經(jīng)理：本公司現(xiàn)有生產(chǎn)能力已經(jīng)飽和，維持年銷(xiāo)售增長(zhǎng)率4％水平有困難，需要擴(kuò)大生產(chǎn)能力?？紤]到當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)和房地產(chǎn)行業(yè)面臨的諸多不確定因素，建議今明兩年維持2012年的產(chǎn)銷(xiāo)規(guī)模，向管理要效益，進(jìn)一步降低成本費(fèi)用水平，走內(nèi)涵式發(fā)展道路。

財(cái)務(wù)部經(jīng)理：財(cái)務(wù)部將積極配合公司戰(zhàn)略調(diào)整，做好有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債管理和融資籌劃工作。同時(shí)，建議公司戰(zhàn)略調(diào)整要考慮現(xiàn)有財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)政策。本公司2012年年末資產(chǎn)總額為50億元，負(fù)債總額為25億元，所有者權(quán)益總額為2 5億元；201 2銷(xiāo)售總額為40億元，分配現(xiàn)金股利1億元。近年來(lái)，公司一直維持50％資產(chǎn)負(fù)債率和50％股利支付率的財(cái)務(wù)政策?？偨?jīng)理：公司的發(fā)展應(yīng)穩(wěn)中求進(jìn)，既要抓住機(jī)遇加快發(fā)展，也要積極防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)董事會(huì)有關(guān)決議，公司資產(chǎn)負(fù)債率一般不得高于60％這一行業(yè)均值，股利支付率一般不得低于40％，公司有關(guān)財(cái)務(wù)安排不能突破這一紅線(xiàn)。假定不考慮其他因素。

要求： 根據(jù)甲公司201 2財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，分別計(jì)算該公司的內(nèi)部增長(zhǎng)率和可持續(xù)增長(zhǎng)率；據(jù)此分別判斷市場(chǎng)部經(jīng)理和生產(chǎn)部經(jīng)理的建議是否合理，并說(shuō)明理由。分別指出市場(chǎng)部經(jīng)理和生產(chǎn)部經(jīng)理建議的公司戰(zhàn)略類(lèi)型。在保持董事會(huì)設(shè)定的資產(chǎn)負(fù)債率和股利支付率指標(biāo)值的前提下，計(jì)算甲公司可實(shí)現(xiàn)的最高銷(xiāo)售增長(zhǎng)率。甲公司為國(guó)有大型集團(tuán)公司，實(shí)施多元化經(jīng)營(yíng)。為進(jìn)一步加強(qiáng)全面預(yù)算管理工作，該集團(tuán)正在穩(wěn)步推進(jìn)以“計(jì)劃——預(yù)算——考核”一體化管理為核心的管理提升活動(dòng)，旨在“以計(jì)劃落實(shí)戰(zhàn)略，以預(yù)算保障計(jì)劃，以考核促進(jìn)預(yù)算"，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的高度融合。(1)在2013年10月召開(kāi)的2014全面預(yù)算管理工作啟動(dòng)會(huì)議上，部分人員發(fā)言要點(diǎn)如下：總會(huì)計(jì)師：明年經(jīng)濟(jì)形勢(shì)將更加復(fù)雜多變，“穩(wěn)增長(zhǎng)”是國(guó)有企業(yè)的重要責(zé)任。結(jié)合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，落實(shí)董事會(huì)對(duì)集團(tuán)公司2014年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)預(yù)算的總體要求，即：營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)10％，利潤(rùn)總額增長(zhǎng)8％。A事業(yè)部經(jīng)理：本事業(yè)部?jī)H為特殊行業(yè)配套生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備X產(chǎn)品。本，與主要客戶(hù)簽訂了戰(zhàn)略合作協(xié)議，確定未來(lái)三年內(nèi)定制X產(chǎn)品200臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)800萬(wàn)元。本事業(yè)部將進(jìn)一步加強(qiáng)成本管理工作，力保實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額增長(zhǎng)8％的預(yù)算目標(biāo)。財(cái)務(wù)部經(jīng)理：201 3年4～10月，公司總部進(jìn)行了流程再造，各部門(mén)的職責(zé)劃分及人員配備發(fā)生了重大變化；201 4年的預(yù)算費(fèi)用項(xiàng)目及金額與往年不具有可比性。因此，總部各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算不應(yīng)繼續(xù)采用增量預(yù)算法，而應(yīng)采用更為適宜的方法來(lái)編制。采購(gòu)部經(jīng)理：若采購(gòu)業(yè)務(wù)被批準(zhǔn)列入2014年預(yù)算，為提高工作效率，采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，無(wú)論金額大小，經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理簽字后即可支付相關(guān)款項(xiàng)。(2)甲公司2013年預(yù)算分析情況如下表：假定不考慮其他因素。要求： 根據(jù)2013年有關(guān)預(yù)算指標(biāo)預(yù)計(jì)實(shí)際可完成值及董事會(huì)要求，計(jì)算甲公司2014年?duì)I業(yè)收入及利潤(rùn)總額的預(yù)算目標(biāo)值。根據(jù)資料(1)，指出A事業(yè)部最適宜采用的成本管理方法，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。根據(jù)資料(1)，指出甲公司2014年總部各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算應(yīng)采用的預(yù)算編制方法，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。根據(jù)資料(1)，判斷采購(gòu)部經(jīng)理的觀點(diǎn)是否正確，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。根據(jù)資料(2)，指出甲公司在經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)狀況兩方面分別存在的主要問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。甲公司和乙公司為兩家高科技企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率均為1 5％。甲公司總部在北京，主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)在華北地區(qū)；乙公司總部和主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)均在上海。乙公司與甲公司經(jīng)營(yíng)同類(lèi)業(yè)務(wù)，已先期占領(lǐng)了所在城市的大部分市場(chǎng)，但資金周轉(zhuǎn)存在一定困難，可能影響未來(lái)持續(xù)發(fā)展。

20l 3年1月，甲公司為拓展市場(chǎng)，形成以上海為中心，輻射華東的新的市場(chǎng)領(lǐng)域，著手籌備并購(gòu)乙公司。并購(gòu)雙方經(jīng)過(guò)多次溝通，于201 3年3月最終達(dá)成一致意向。

甲公司準(zhǔn)備收購(gòu)乙公司100％的股權(quán)，為此聘請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)乙公司進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，評(píng)估基準(zhǔn)日為2012年12月31日。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)采用收益法和市場(chǎng)法兩種方法對(duì)乙公司價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。并購(gòu)雙方經(jīng)協(xié)商，最終確定按市場(chǎng)法的評(píng)估結(jié)果作為交易的基礎(chǔ)，并得到有關(guān)方面的認(rèn)可。與乙公司價(jià)值評(píng)估相關(guān)的資料如下：(1)201 2年1 2月3 1日，乙公司資產(chǎn)負(fù)債率為50％，稅前債務(wù)資本成本為8％。假定無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為6％，市場(chǎng)投資組合的預(yù)期報(bào)酬率為1 2％，可比上市公司無(wú)負(fù)債經(jīng)營(yíng)13值為0．8。

(2)乙公司2012年稅后利潤(rùn)為2億元，其中包含2012年12月20日乙公司處置一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的稅后凈收益0．1億元。

(3)201 2年12月31日，可比上市公司平均市盈率為1 5倍。

假定并購(gòu)乙公司前，甲公司價(jià)值為200億元；并購(gòu)乙公司后，經(jīng)過(guò)內(nèi)部整合，甲公司價(jià)值將達(dá)到235億元。

甲公司應(yīng)支付的并購(gòu)對(duì)價(jià)為30億元。甲公司預(yù)計(jì)除并購(gòu)對(duì)價(jià)款外，還將發(fā)生相關(guān)交易費(fèi)用0．5億元。假定不考慮其他因素。

要求： 分別從行業(yè)相關(guān)性角度和被并購(gòu)企業(yè)意愿角度，判斷甲公司并購(gòu)乙公司屬于何種并購(gòu)類(lèi)型，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。計(jì)算用收益法評(píng)估乙公司價(jià)值時(shí)所使用的折現(xiàn)率。用可比企業(yè)分析法計(jì)算乙公司的價(jià)值。計(jì)算甲公司并購(gòu)收益和并購(gòu)凈收益，并從財(cái)務(wù)管理角度判斷該并購(gòu)是否可行。甲單位為中央級(jí)環(huán)保事業(yè)單位，于20 1 3年1月1日起執(zhí)行新《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》并對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。2013年7月2日，該單位總會(huì)計(jì)師組織有關(guān)人員就下列事項(xiàng)進(jìn)行研究：

(1)關(guān)于甲單位準(zhǔn)備編制的201 4“一上”預(yù)算草案，財(cái)務(wù)處李某建議將實(shí)施“營(yíng)改增”后應(yīng)繳納的增值稅，按照政府支出功能分類(lèi)科目列入“節(jié)能環(huán)保”類(lèi)，按照政府支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目列入“商品和服務(wù)支出”類(lèi)的“稅金及附加費(fèi)用”款。

(2)甲單位為進(jìn)行環(huán)境治理，采用公開(kāi)招標(biāo)方式采購(gòu)一套大型設(shè)備(未納入集中采購(gòu)目錄范圍，但達(dá)到政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn))。甲單位自201 3年6月20日發(fā)出招標(biāo)文件后，供應(yīng)商投標(biāo)非常踴躍，截至7月2日已經(jīng)收到10家供應(yīng)商的投標(biāo)文件。物資采購(gòu)處張某建議，鑒于投標(biāo)供應(yīng)商已經(jīng)較多，為滿(mǎn)足環(huán)境治理工作迫切需要，會(huì)后第二天(7月3日)立即開(kāi)始評(píng)標(biāo)。(3)甲單位的一臺(tái)大型儀器設(shè)備于2013年6月提前報(bào)廢。該儀器設(shè)備的賬面原值為1 000萬(wàn)元，累計(jì)折舊為900萬(wàn)元，賬面價(jià)值為100萬(wàn)元。資產(chǎn)管理處孫某建議，該儀器設(shè)備的賬面價(jià)值不足800萬(wàn)元，未達(dá)到財(cái)政部門(mén)審批標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批即可。

(4)甲單位按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)于201 3年6月對(duì)外轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)股權(quán)投資，投資賬面價(jià)值為300萬(wàn)元；該投資原由甲單位投出自行研發(fā)的專(zhuān)利權(quán)形成。轉(zhuǎn)讓該投資取得收入380萬(wàn)元，另支付相關(guān)稅費(fèi)2萬(wàn)元。財(cái)務(wù)處李某建議將該投資賬面價(jià)值扣除相關(guān)稅費(fèi)后的凈額298萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)。

(5)甲單位所屬的重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室為國(guó)家級(jí)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室。為了更好地發(fā)揮該重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的作用，經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，定于2013年1 2月3 1日將該重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室分立為獨(dú)立的中央級(jí)事業(yè)單位。本次會(huì)議對(duì)分立相關(guān)的資產(chǎn)評(píng)估等事宜進(jìn)行研究。資產(chǎn)管理處孫某建議，該重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的分立屬于無(wú)償劃轉(zhuǎn)，不需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。要求：

根據(jù)國(guó)家部門(mén)預(yù)算管理、國(guó)有資產(chǎn)管理、政府采購(gòu)、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度等相關(guān)規(guī)定，逐項(xiàng)判斷事項(xiàng)(1)至(5)的建議是否正確。如不正確，分別說(shuō)明理由。甲公司為一家境內(nèi)國(guó)有控股大型油脂生產(chǎn)企業(yè)，原材料豆粕主要依賴(lài)進(jìn)口，產(chǎn)品主要在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷(xiāo)售。為防范購(gòu)入豆粕成本的匯率風(fēng)險(xiǎn)，甲公司董事會(huì)決定嘗試開(kāi)展套期保值業(yè)務(wù)。

(1)201 2年11月1 5日，甲公司組織有關(guān)人員進(jìn)行專(zhuān)題研究，主要觀點(diǎn)如下： ①開(kāi)展套期保值業(yè)務(wù)，有利于公司防范風(fēng)險(xiǎn)、參與市場(chǎng)資源配置、提升競(jìng)爭(zhēng)力。公司作為大型企業(yè)，應(yīng)建立套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度及應(yīng)急預(yù)案，確保套期保值業(yè)務(wù)零風(fēng)險(xiǎn)。

②公司應(yīng)專(zhuān)門(mén)成立套期保值業(yè)務(wù)工作小組。該工作小組內(nèi)分設(shè)交易員、檔案管理員、會(huì)計(jì)核算員、資金調(diào)撥員和風(fēng)險(xiǎn)管理員等崗位，各崗位由專(zhuān)人負(fù)責(zé)。③前臺(tái)交易員應(yīng)緊盯世界主要外匯市場(chǎng)的匯率波動(dòng)情況。鑒于外匯市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變，為避免貽誤商機(jī)，前臺(tái)交易員可即時(shí)操作，但事后須及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)批手續(xù)。④公司從事匯率套期保值業(yè)務(wù)，以防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為主要目的，以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托；在有利于提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益且不影響公司正常經(jīng)營(yíng)時(shí)，可以利用銀行信貸資金從事套期保值。(2)根據(jù)公司決議，甲公司開(kāi)展了如下套期保值業(yè)務(wù)：

201 2年1 2月1日，甲公司與境外A公司簽訂合同，約定于2013年2月28日以每噸500美元的價(jià)值購(gòu)入10 000噸豆粕。當(dāng)日，甲公司與B金融機(jī)構(gòu)簽訂了一項(xiàng)買(mǎi)入3個(gè)月到期的遠(yuǎn)期外匯合同，合同金額5 000 000美元，約定匯率為1美元=6．28元人民幣；該日即期匯率為1美元=6．25元人民幣。201 3年2月28日，甲公司以?xún)纛~方式結(jié)算該遠(yuǎn)期外匯合同，并購(gòu)入豆粕。此外，2012年12月31日，1個(gè)月美元對(duì)人民幣遠(yuǎn)期匯率為1美元=6．29元人民幣，2個(gè)月美元對(duì)人民幣遠(yuǎn)期匯率為1美元=6．30元人民幣，人民幣的市場(chǎng)利率為5．4％；2013年2月28日，美元對(duì)人民幣即期匯率為1美元=6．3 5元人民幣。假定該套期保值業(yè)務(wù)符合套期保值會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所規(guī)定的運(yùn)用套期會(huì)計(jì)的條件。甲公司在討論對(duì)該套期保值業(yè)務(wù)具體如何運(yùn)用套期會(huì)計(jì)處理時(shí)，有如下三種觀點(diǎn)：

①將該套期保值業(yè)務(wù)劃分為公允價(jià)值套期，遠(yuǎn)期外匯合同公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積。

②將該套期保值業(yè)務(wù)劃分為現(xiàn)金流量套期，遠(yuǎn)期外匯合同公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積。

③將該套期保值業(yè)務(wù)劃分為境外經(jīng)營(yíng)凈投資套期，遠(yuǎn)期外匯合同公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。

假定不考慮其他因素。

要求： 根據(jù)資料(1)，逐項(xiàng)判斷甲公司①至④項(xiàng)觀點(diǎn)是否存在不當(dāng)之處；對(duì)存在不當(dāng)之處的，分別指出不當(dāng)之處，并逐項(xiàng)說(shuō)明理由。根據(jù)資料(2)，分別判斷甲公司對(duì)該套期保值業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理的三種觀點(diǎn)是否正確；對(duì)不正確的，分別說(shuō)明理由。根據(jù)資料(2)，分別計(jì)算該套期保值業(yè)務(wù)中遠(yuǎn)期外匯合同在201 2年1 2月1日、201 2年1 2月31日的公允價(jià)值。甲公司為一家從事電子元件生產(chǎn)的非國(guó)有控股上市公司。為了促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展，充分調(diào)動(dòng)公司中高層管理人員的積極性，甲公司擬實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。(1)2011年8月，甲公司就實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃作出如下安排：

①2011年9～10月，總經(jīng)理牽頭組織人事部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)擬定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案。

②2011年11月1日，召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議審議該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案。如獲通過(guò)，將于11月8日公告董事會(huì)決議、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要和獨(dú)立董事意見(jiàn)。

③2011年11月，聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否履行了法定程序、是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定等發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，并出具意見(jiàn)書(shū)。

④2011年11月29日，召開(kāi)股東大會(huì)審議該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。如獲通過(guò)，即著手準(zhǔn)備實(shí)施。(2)2011年11月29日，甲公司股東大會(huì)批準(zhǔn)了該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。甲公司隨即開(kāi)始實(shí)施如下計(jì)劃：

①激勵(lì)對(duì)象：5名中方非獨(dú)立董事、45名中方中高層管理人員、1名外籍董事和15名外籍高層管理人員，共計(jì)66人。②激勵(lì)方式分為兩種：

一是向中方非獨(dú)立董事和中方中高層管理人員每人授予1 0 000份股票期權(quán)，涉及的股票數(shù)量占公司當(dāng)前股本的0．5％。這些激勵(lì)對(duì)象自201 2年1月1日(授予日)起，連續(xù)服務(wù)3年后，可按每股5元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)10 000股公司股票；該股票期權(quán)應(yīng)在201 5年1 2月31日之前行使。

二是向外籍董事和外籍高層管理人員每人授予10 000份現(xiàn)金股票增值權(quán)。這些激勵(lì)對(duì)象自20 1 2年1月1日(授予日)起，連續(xù)服務(wù)3年后，可按行權(quán)時(shí)股價(jià)高于授予日市價(jià)的差額獲得公司支付的現(xiàn)金；該增值權(quán)應(yīng)在201 5年1 2月3 1日之前行使。

(3)2012年，沒(méi)有激勵(lì)對(duì)象離開(kāi)甲公司；201 2年1 2月3 1日，甲公司預(yù)計(jì)2013～201 4年有5位中方中高層管理人員和1位外籍高層管理人員離開(kāi)。

201 2年1月1日，甲公司股票的市價(jià)為每股1 2元，股票期權(quán)的公允價(jià)值為每份7元，股票增值權(quán)的公允價(jià)值為每份6元；201 2年1 2月31日，甲公司股票的市價(jià)為每股1 5元，股票期權(quán)的公允價(jià)值為每份9元，股票增值權(quán)的公允價(jià)值為每份8元。

假定不考慮其他因素。

要求： 根據(jù)資料(1)，逐項(xiàng)判斷甲公司①至④項(xiàng)計(jì)劃是否存在不當(dāng)之處；對(duì)存在不當(dāng)之處的，分別指出不當(dāng)之處，并逐項(xiàng)說(shuō)明理由。根據(jù)資料(2)和(3)，分別計(jì)算甲公司在兩種激勵(lì)方式下就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃在201 2應(yīng)確認(rèn)的服務(wù)費(fèi)用，并指出兩種股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃分別對(duì)甲公司201 2利潤(rùn)表和2012年1 2月31日資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目的影響。甲公司為一家能源行業(yè)的大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)公司。近年來(lái)，為做大做強(qiáng)主業(yè)，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，甲公司緊緊抓住21世紀(jì)頭20年重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，對(duì)外股權(quán)投資業(yè)務(wù)取得重大進(jìn)展。201 2，甲公司發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)如下：

(1)201 2年3月31日，甲公司與境外某能源企業(yè)A公司的某股東簽訂股權(quán)收購(gòu)協(xié)議，甲公司以200 000萬(wàn)元的價(jià)格收購(gòu)A公司股份的80％；當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為220 000萬(wàn)元，賬面價(jià)值為210000萬(wàn)元。6月30日，甲公司支付了收購(gòu)款并完成股權(quán)劃轉(zhuǎn)手續(xù)，取得了對(duì)A公司的控制權(quán)，當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為235 000萬(wàn)元，賬面價(jià)值為225 000萬(wàn)元。收購(gòu)前，甲公司與A公司之間不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系；甲公司與A公司采用的會(huì)計(jì)政策相同。(2)2012年7月31日，甲公司向其在西部地區(qū)注冊(cè)的控股子公司B公司銷(xiāo)售一批商品，銷(xiāo)售價(jià)格為20 000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本為1 6 000萬(wàn)元；至1 2月3 1日，貨款全部未收到，甲公司為該應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備600萬(wàn)元。B公司將該批商品作為存貨管理，并在2012年對(duì)外銷(xiāo)售了其中的60％，取得銷(xiāo)售收入14 400萬(wàn)元；1 2月31日，B公司為尚未銷(xiāo)售的部分計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備80萬(wàn)元。甲公司與B公司各為獨(dú)立的納稅主體，適用的所得稅稅率分別為25％和15％。假定不考慮增值稅因素。

(3)2012年8月31日，甲公司取得C公司股份的20％，能夠?qū)公司施加重大影響；當(dāng)日，C公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相同。9月30日，甲公司以60 000萬(wàn)元的價(jià)格從C公司購(gòu)進(jìn)某標(biāo)號(hào)燃料油作為存貨管理；C公司的銷(xiāo)售成本為50 000萬(wàn)元。至12月31日，甲公司仍未對(duì)外出售該存貨。甲公司和C公司之間未發(fā)生過(guò)其他交易。C公司201 2實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)100 000萬(wàn)元。假定甲公司按要求應(yīng)編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，且不考慮增值稅因素。(4)甲公司還開(kāi)展了以下股權(quán)投資業(yè)務(wù)，且已經(jīng)完成所有相關(guān)手續(xù)。

①201 2年10月31日，甲公司的兩個(gè)子公司與境外D公司三方簽訂投資協(xié)議，約定甲公司的兩個(gè)子公司分別投資40 000萬(wàn)元和20 000萬(wàn)元，D公司投資20 000萬(wàn)元，在境外設(shè)立合資企業(yè)E公司從事煤炭資源開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)。甲公司通過(guò)其兩個(gè)子公司向E公司委派董事會(huì)7名董事中的4名董事。按照E公司注冊(cè)地政府相關(guān)規(guī)定，D公司對(duì)E公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策擁有否決權(quán)。

②201 2年11月30日，甲公司以現(xiàn)金200 000萬(wàn)元取得F公司的40％。F公司章程規(guī)定，其財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策需經(jīng)占50％以上股份的股權(quán)代表決定。12月10日，甲公司與F公司另一股東簽汀股權(quán)委托管理協(xié)議，受委托管理該股東所持的25％F公司股份，并取得相應(yīng)的表決權(quán)。

假定上述涉及的股份均具有表決權(quán)，且不考慮其他因素。

要求： 根據(jù)資料(1)，判斷甲公司收購(gòu)A公司股份是否屬于企業(yè)合并，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由；如果屬于企業(yè)合并，判斷屬于同一控制下的企業(yè)合并還是非同一控制下的企業(yè)合并，同時(shí)指出合并日(或購(gòu)買(mǎi)日)，并分別簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。根據(jù)資料(1)，確定甲公司在合并日(或購(gòu)買(mǎi)日)對(duì)A公司長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；計(jì)算甲公司在合并財(cái)務(wù)表中應(yīng)確認(rèn)的商譽(yù)金額。23 根據(jù)資料(2)，計(jì)算并簡(jiǎn)要說(shuō)明甲公司在編制2012合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)對(duì)相關(guān)項(xiàng)目的抵銷(xiāo)處理。根據(jù)資料(3)，計(jì)算甲公司201 2個(gè)別利潤(rùn)表中對(duì)C公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益；計(jì)算并簡(jiǎn)要說(shuō)明對(duì)甲公司2012合并財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)類(lèi)項(xiàng)目的影響。根據(jù)資料(4)，分別判斷甲公司是否應(yīng)將E公司、F公司納入其合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，并分別說(shuō)明理由。甲單位為一家省級(jí)事業(yè)單位，按其所在省財(cái)政廳要求，執(zhí)行中央級(jí)事業(yè)單位部門(mén)預(yù)算管理、國(guó)有資產(chǎn)管理等相關(guān)規(guī)定，于20 1 3年1月1日起執(zhí)行新《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》并計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)。20 1 3年9月2日，甲單位新任總會(huì)計(jì)師張某召集由財(cái)務(wù)處、資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員參加的工作會(huì)議，了解到以下情況：

(1)20 l 3年1月以來(lái)，為應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)量的快速增長(zhǎng)，甲單位新增聘用人員較多。依據(jù)國(guó)家有關(guān)事業(yè)單位人員工資政策及本單位增員實(shí)際情況，甲單位直接動(dòng)用以前基本支出結(jié)轉(zhuǎn)中日常公用經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)200萬(wàn)元以彌補(bǔ)人員增資缺口。

(2)201 3年3月，甲單位組織代表團(tuán)赴境外參加專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)工作會(huì)議，發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用共計(jì)1 8萬(wàn)元，其中超預(yù)算支出2萬(wàn)元。甲單位將發(fā)生的出國(guó)費(fèi)用超預(yù)算支出2萬(wàn)元在A實(shí)驗(yàn)室建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的差旅費(fèi)預(yù)算項(xiàng)目下列支。

(3)甲單位一專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目原計(jì)劃于2013年3～4月執(zhí)行，財(cái)政部門(mén)批復(fù)的項(xiàng)目預(yù)算為100萬(wàn)元。甲單位已收到100萬(wàn)元授權(quán)支付額度，并履行了政府采購(gòu)程序，于2013年3月同中標(biāo)供應(yīng)商簽訂了采購(gòu)合同，合同約定，在合同簽訂首日付款50萬(wàn)元，4月份設(shè)備安裝調(diào)試驗(yàn)收合格后另支付50萬(wàn)元。由于供應(yīng)商有關(guān)業(yè)務(wù)人員工作變動(dòng)致使其一直未履行合同交付設(shè)備，201 3年4～5月甲單位也未催問(wèn)、協(xié)商執(zhí)行或變更合同。2013年6月30日，甲單位該專(zhuān)項(xiàng)設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目負(fù)責(zé)人同供應(yīng)商取得聯(lián)系，供應(yīng)商同意盡快交付設(shè)備；甲單位為加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，將項(xiàng)目剩余資金50萬(wàn)元支付給供應(yīng)商(首付款50萬(wàn)元已按合同約定支付)。

(4)201 3年7月25日，甲單位根據(jù)財(cái)政部2013年7月1 9日召開(kāi)的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員視頻會(huì)議精神以及上級(jí)主管部門(mén)要求，制定了本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作方案。該方案指出：各部門(mén)要認(rèn)真學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》文件精神，積極參與單位內(nèi)部控制體系建設(shè)，以合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整、有效防范舞弊和預(yù)防腐敗、提高公共服務(wù)的效率和效果，實(shí)現(xiàn)對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控。

(5)2013年7月，甲單位按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，以一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)作價(jià)出資，與B公司共同設(shè)立本省第一家進(jìn)口化妝品質(zhì)量檢測(cè)與鑒定中心。該項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)賬面成本為100萬(wàn)元，累計(jì)攤銷(xiāo)為20萬(wàn)元，評(píng)估確認(rèn)價(jià)值為90萬(wàn)元。201 3年7月30日，甲單位辦理完畢相關(guān)產(chǎn)權(quán)手續(xù)，以銀行存款支付各項(xiàng)稅費(fèi)5萬(wàn)元，甲單位就此做增加長(zhǎng)期投資和非流動(dòng)資產(chǎn)基金(長(zhǎng)期投資)各90萬(wàn)元的處理，并對(duì)支付的稅費(fèi)做增加事業(yè)支出和減少銀行存款各5萬(wàn)元的處理。

(6)甲單位將一棟實(shí)驗(yàn)樓建造工程項(xiàng)目出包給C公司承建，并按照《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》在基建賬套單位核算。201 3年7月，甲單位以財(cái)政直接支付方式為該丁程項(xiàng)目購(gòu)買(mǎi)并由供應(yīng)商安裝一套價(jià)值60萬(wàn)元的消防設(shè)備。甲單位在基建賬套中做增加設(shè)備投資和基建撥款各60萬(wàn)元的處理，在單位“大賬”中做增加在建工程和財(cái)政補(bǔ)助收入各6萬(wàn)元的處理。

(7)2013年7月，甲單位使用財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金100萬(wàn)元進(jìn)口一套設(shè)備，款項(xiàng)已經(jīng)通過(guò)財(cái)

政局直接支付方式結(jié)算，設(shè)備于7月30日前安裝、調(diào)試、驗(yàn)收合格并投入使用。甲單位7 月份對(duì)該項(xiàng)設(shè)備進(jìn)行了確認(rèn)入賬處理但未計(jì)提折舊。

(8)2013年6～8月，甲單位集中進(jìn)行某科研課題項(xiàng)目的研究，共發(fā)生支出25萬(wàn)元，其中，使用上級(jí)業(yè)務(wù)主管單位撥入的科研課題專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元，使用單位自籌資金5萬(wàn)元。甲單位將25萬(wàn)元支出確認(rèn)為事業(yè)支出(非財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金支出)。(9)201 3年7月，甲單位以財(cái)政授權(quán)支付方式支付10萬(wàn)元購(gòu)入一批事業(yè)活動(dòng)用低值易耗品，購(gòu)入當(dāng)月全部被各部門(mén)領(lǐng)用。8月，因部分低值易耗品質(zhì)量未達(dá)到要求，甲單位按合同規(guī)定將其退回供應(yīng)商，并收到供應(yīng)商退款的2萬(wàn)元支票。甲單位將退款支票存入單位銀行存款賬戶(hù)，并做增加銀行存款和其他收入各2萬(wàn)元的處理。

(10)甲單位為開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)，委托D軟件公司對(duì)現(xiàn)有軟件系統(tǒng)(賬面原值1 50萬(wàn)元，累計(jì)攤銷(xiāo)30萬(wàn)元)進(jìn)行升級(jí)改造和功能擴(kuò)展，合同約定的軟件開(kāi)發(fā)費(fèi)總額為80萬(wàn)元。開(kāi)發(fā)完成的軟件系統(tǒng)于201 3年8月20日交付甲單位試運(yùn)行；8月30日該軟件系統(tǒng)通過(guò)驗(yàn)收，甲單位按合同約定以財(cái)政授權(quán)支付方式一次性支付80萬(wàn)元。甲單位做增加事業(yè)支出和財(cái)政補(bǔ)助收入各80萬(wàn)元的處理。要求：

根據(jù)國(guó)家部門(mén)預(yù)算管理、國(guó)有資產(chǎn)管理、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度等相關(guān)規(guī)定，逐項(xiàng)判斷甲單位對(duì)事項(xiàng)(1)至(10)的處理是否正確。對(duì)于事項(xiàng)(1)至(4)，如不正確，分別說(shuō)明理由；對(duì)于事項(xiàng)(5)至(10)，如不正確，分別指出正確的會(huì)計(jì)處理。2013年會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格（高級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)）真題試卷答案與解析

一、案例分析題（必答題）

答題要求：1.請(qǐng)?jiān)诖痤}紙中指定位置答題，否則按無(wú)效答題處理；

2.請(qǐng)使用黑色、藍(lán)色墨水筆或圓珠筆答題，不得使用鉛筆、紅色墨水筆或紅色圓珠筆答題，否則按無(wú)效答題處理； 3.字跡工整、清楚；

4.計(jì)算出現(xiàn)小數(shù)的，保留兩位小數(shù)?！菊_答案】 資料(1)存在不當(dāng)之處。

不當(dāng)之處：董事會(huì)同時(shí)選聘A咨詢(xún)公司和B會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別承擔(dān)內(nèi)部控制咨詢(xún)和審計(jì)服務(wù)不當(dāng)。

理由：A咨詢(xún)公司為B會(huì)計(jì)師事務(wù)所的網(wǎng)絡(luò)成員，為保證內(nèi)部控制審計(jì)工作的獨(dú)立性，兩者不可同時(shí)分別為同一企業(yè)提供咨詢(xún)和審計(jì)服務(wù)。資料(3)存在不當(dāng)之處。

不當(dāng)之處一：20萬(wàn)元以上資金支付由總經(jīng)理審批不當(dāng)。理由：大額資金支付應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度。

不當(dāng)之處二：超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，無(wú)論金額大小，均應(yīng)在辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)后，按程序報(bào)請(qǐng)具有審批權(quán)限的部門(mén)或人員審批的表述不當(dāng)。

理由：超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)先履行預(yù)算調(diào)整程序，由具有審批權(quán)限的部門(mén)或人員審批后，再行辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。

不當(dāng)之處三：銷(xiāo)售經(jīng)理同時(shí)負(fù)責(zé)客戶(hù)信用調(diào)查和銷(xiāo)售合同審批簽訂不當(dāng)。理由：客戶(hù)信用調(diào)查和銷(xiāo)售合同審批簽訂屬于不相容職責(zé)，應(yīng)當(dāng)分離。資料(4)不存在不當(dāng)之處。資料(5)存在不當(dāng)之處。

不當(dāng)之處：總會(huì)計(jì)師同時(shí)分管內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)不當(dāng)。理由：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)工作的獨(dú)立性無(wú)法得到保證。資料(6)存在不當(dāng)之處。

不當(dāng)之處：會(huì)計(jì)師事務(wù)所認(rèn)為已整改的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷不影響出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的類(lèi)型的表述不當(dāng)。

理由：設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的錯(cuò)報(bào)雖然在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告基準(zhǔn)日前得到更正，但會(huì)計(jì)師事務(wù)所在作判斷時(shí)沒(méi)有考慮測(cè)試該設(shè)計(jì)的運(yùn)行有效性?！菊_答案】 財(cái)務(wù)部門(mén)提議采用的是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的應(yīng)對(duì)策略。

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的優(yōu)點(diǎn)是：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是管理風(fēng)險(xiǎn)的一種最徹底的措施，是在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，將所有風(fēng)險(xiǎn)因素完全消除，從而徹底排除某一特定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的缺點(diǎn)是：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是相對(duì)消極的應(yīng)對(duì)策略。選擇這一策略意味著： ①放棄可能從風(fēng)險(xiǎn)中獲得的收益；②可能影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效；③可能帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)?！菊_答案】(1)g(內(nèi)部增長(zhǎng)率)=[(2／50)×(1—50％)]／[1一(2／50)×(1—50％)]=2．04％。

g(可持續(xù)增長(zhǎng)率)=[(2／25)×(1—50％)]／[1一(2／25)×(1—50％)]=4．1 7％。(2)市場(chǎng)部經(jīng)理的建議不合理。

理由：市場(chǎng)部經(jīng)理建議的1 2％增長(zhǎng)率太高，遠(yuǎn)超出了公司可持續(xù)增長(zhǎng)率4．1 7％。

生產(chǎn)部經(jīng)理的建議不合理。

理由：生產(chǎn)部經(jīng)理建議維持2012年產(chǎn)銷(xiāo)規(guī)模較保守?！菊_答案】 市場(chǎng)部經(jīng)理的建議屬于成長(zhǎng)型(或：發(fā)展型；或：擴(kuò)展型)戰(zhàn)略。生產(chǎn)部經(jīng)理的建議屬于穩(wěn)定型(或：維持型；或：防御型)戰(zhàn)略?！菊_答案】 在保持董事會(huì)設(shè)定的資產(chǎn)負(fù)債率和股利支付率指標(biāo)值的前提下，公司可以實(shí)現(xiàn)的最高銷(xiāo)售增長(zhǎng)率：【正確答案】 2014年?duì)I業(yè)收入預(yù)算目標(biāo)值：765×(1+10％)=841．50(億元)。2014年利潤(rùn)總額預(yù)算目標(biāo)值：72×(1+8％)=77．7 6(億元)?！菊_答案】 A事業(yè)部最適宜采用目標(biāo)成本法。

理由：X產(chǎn)品未來(lái)的銷(xiāo)售價(jià)格及要求的利潤(rùn)水平已經(jīng)確定，A事業(yè)部應(yīng)按照不高于“銷(xiāo)售價(jià)格一必要利潤(rùn)”的邏輯，倒推出預(yù)期成本，開(kāi)展目標(biāo)成本管理工作?！菊_答案】 甲公司201 4年總部各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算應(yīng)采用的預(yù)算編制方法是：零基預(yù)算法。

理由：2014年的預(yù)算費(fèi)用項(xiàng)目及金額與往來(lái)不具有可比性?！菊_答案】 采購(gòu)部經(jīng)理的觀點(diǎn)不正確。

理由：預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用支出也需經(jīng)相關(guān)程序?qū)徟蠓娇芍Ц??！菊_答案】 甲公司存在的主要問(wèn)題：

經(jīng)營(yíng)成果方面：收入增長(zhǎng)快于利潤(rùn)增長(zhǎng)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率下降，增收不增利。財(cái)務(wù)狀況方面：資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模快速增長(zhǎng)，資產(chǎn)負(fù)債率明顯提高，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大。改進(jìn)建議：降本增效，提高盈利能力；控制資產(chǎn)負(fù)債率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?！菊_答案】(1)從行業(yè)相關(guān)性角度，甲公司并購(gòu)乙公司屬于橫向并購(gòu)。理由：甲公司與乙公司屬于經(jīng)營(yíng)同類(lèi)業(yè)務(wù)的企業(yè)。

(2)從被并購(gòu)企業(yè)意愿角度，甲公司并購(gòu)乙公司屬于善意并購(gòu)。理由：并購(gòu)雙方經(jīng)過(guò)充分溝通達(dá)成一致?！菊_答案】 乙公司負(fù)債經(jīng)營(yíng)β系數(shù)=0．8×[1+(1—1 5％)×(50％／50％)]=1．48。re=6％+1．48×(1 2％一6％)=1 4．88％。rd=8％×(1—1 5％)=6．8％。rwacc=14．88％×50％+6．8％×50％=10．84％。【正確答案】 調(diào)整后的乙公司201 2年稅后利潤(rùn)為：2—0．1=1．9(億元)。乙公司價(jià)值=1．9×1 5=28．5(億元)。【正確答案】(1)計(jì)算并購(gòu)收益和并購(gòu)凈收益： 并購(gòu)收益=235一(200+28．5)=6．5(億元)。并購(gòu)溢價(jià)=30—28．5=1．5(億元)。

并購(gòu)凈收益=6．5—1．5—0．5=4．5(億元)。(2)判斷并購(gòu)是否可行：

甲公司并購(gòu)乙公司后能夠產(chǎn)生4．5億元的并購(gòu)凈收益，從財(cái)務(wù)管理角度分析，此項(xiàng)并購(gòu)交易可行。【正確答案】 1．事項(xiàng)(1)的建議不正確。理由：增值稅屬于價(jià)外稅，不列入支出預(yù)算。2．事項(xiàng)(2)的建議不正確。

理由：實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)方式采購(gòu)的，自招標(biāo)文件開(kāi)始發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日止，不得少于二十日。3．事項(xiàng)(3)的建議不正確。

理由：資產(chǎn)處置的審批權(quán)限按照資產(chǎn)的原值確定，該儀器設(shè)備的原值超過(guò)800萬(wàn)元，應(yīng)報(bào)經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)審核后，報(bào)財(cái)政部審批。4．事項(xiàng)(4)的建議正確。5．事項(xiàng)(5)的建議不正確。

理由：該重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的分立不屬于無(wú)償劃轉(zhuǎn)；該分立應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估?！菊_答案】 觀點(diǎn)①存在不當(dāng)之處。不當(dāng)之處：確保套期保值業(yè)務(wù)零風(fēng)險(xiǎn)。

理由：套期保值的主要作用在于有效防范風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法確保零風(fēng)險(xiǎn)。觀點(diǎn)②無(wú)不當(dāng)之處。觀點(diǎn)③存在不當(dāng)之處。

不當(dāng)之處：前臺(tái)交易員可及時(shí)操作、事后補(bǔ)辦報(bào)批手續(xù)。理由：套期保值業(yè)務(wù)在具體操作前應(yīng)當(dāng)履行必要的報(bào)批手續(xù)。觀點(diǎn)④存在不當(dāng)之處。

不當(dāng)之處：公司利用銀行信貸資金從事套期保值。

理由：公司開(kāi)展套期保值須具有與外匯套期保值保證金相匹配的自有資金。【正確答案】 觀點(diǎn)①的處理不正確。

理由：該套期保值業(yè)務(wù)如劃分為公允價(jià)值套期，應(yīng)將遠(yuǎn)期外匯合同公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。觀點(diǎn)②的處理正確。觀點(diǎn)③的處理不正確。

理由：對(duì)外匯確定承諾的套期不能劃分為境外經(jīng)營(yíng)凈投資套期。【正確答案】 201 2年1 2月1日遠(yuǎn)期外匯合同的公允價(jià)值=0。201 2年1 2月3 1日遠(yuǎn)期外匯合同的公允價(jià)值=(6．3—6．28)×5 000 000／(1+5．4％×2／1 2)=99 108．03(元)。【正確答案】 計(jì)劃①存在不當(dāng)之處。

不當(dāng)之處：甲公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案由總經(jīng)理和人事部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)擬定。理由：上市公司董事會(huì)下設(shè)的薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案。計(jì)劃②存在不當(dāng)之處。

不當(dāng)之處：甲公司在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后一周才公告董事會(huì)決議、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要和獨(dú)立董事意見(jiàn)。

理由：上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案后的2個(gè)交易日內(nèi)，公告董事會(huì)決議、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要和獨(dú)立董事意見(jiàn)。計(jì)劃③存在不當(dāng)之處。

不當(dāng)之處：甲公司聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃出具意見(jiàn)書(shū)。理由：上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃出具法律意見(jiàn)書(shū)。

計(jì)劃④無(wú)不當(dāng)之處。【正確答案】(1)201 2股票期權(quán)計(jì)劃應(yīng)確認(rèn)的服務(wù)費(fèi)用=(5+45—5)×10 000×7×1／3=1050 000(元)。增加甲公司管理費(fèi)用(或：減少甲公司利潤(rùn))1 050 000元。增加甲公司資本公積(或：所有者權(quán)益)1 050 000元。

(2)201 2股票增值權(quán)計(jì)劃應(yīng)確認(rèn)的服務(wù)費(fèi)用=(1 5+1—1)×10 000×8×1／3=400 000(元)。

增加甲公司管理費(fèi)用(或：減少甲公司利潤(rùn))400 000元。增加甲公司應(yīng)付職工薪酬(或：負(fù)債)400 000元?！菊_答案】(1)屬于企業(yè)合并。

理由：收購(gòu)交易完成后，甲公司對(duì)A公司擁有控制權(quán)。(2)屬于非同一控制下的企業(yè)合并。

理由：收購(gòu)前甲公司與A公司之間不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。(3)購(gòu)買(mǎi)日為2012年6月30日。

理由：在該日甲公司取得了A公司控制權(quán)?！菊_答案】(1)初始投資成本為200 000萬(wàn)元。(2)商譽(yù)金額=200 000—235 000×80％=12 000(萬(wàn)元)?！菊_答案】 抵銷(xiāo)應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款各20 000萬(wàn)元； 抵銷(xiāo)應(yīng)收賬款(或：壞賬準(zhǔn)備)、資產(chǎn)減值損失各600萬(wàn)元；

抵銷(xiāo)營(yíng)業(yè)收入20 000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)成本1 8 400萬(wàn)元、存貨1 600萬(wàn)元； 抵銷(xiāo)存貨(或：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備)、資產(chǎn)減值損失各80萬(wàn)元；

確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)并沖減所得稅費(fèi)用各238萬(wàn)元?！菊_答案】(1)甲公司個(gè)別利潤(rùn)表中應(yīng)確認(rèn)對(duì)C公司201 2投資收益的金額=[1 00 000×4／1 2一(60 000—50 000)]×20％=4 666．67(萬(wàn)元)。(2)甲公司在編制2012合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)調(diào)整： 調(diào)增長(zhǎng)期股權(quán)投資，調(diào)減存貨；調(diào)整金額2 000萬(wàn)元?！菊_答案】(1)E公司不納入合并范圍。

理由：D公司對(duì)E公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策擁有否決權(quán)，甲公司不擁有控制權(quán)。(2)F公司納入合并范圍。

理由：甲公司自身持有股份和受托管理股份合計(jì)達(dá)65％，甲公司擁有控制權(quán)?！菊_答案】 1．事項(xiàng)(1)處理不正確。

理由：基本支出結(jié)轉(zhuǎn)資金原則上結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用，但在人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)之間不得挪用。2．事項(xiàng)(2)處理不正確。

理由：項(xiàng)目資金應(yīng)專(zhuān)款專(zhuān)用，基本支出不應(yīng)在項(xiàng)目支出中列支。3．事項(xiàng)(3)處理不正確。

理由：因供應(yīng)商原因無(wú)法履行合同，甲單位沒(méi)有及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。甲單位沒(méi)有根據(jù)合同實(shí)際履行情況辦理價(jià)款結(jié)算。4．事項(xiàng)(4)處理正確。5．事項(xiàng)(5)處理不正確。正確處理：

增加長(zhǎng)期投資和非流動(dòng)資產(chǎn)基金(長(zhǎng)期投資)各95萬(wàn)元。增加其他支出、減少銀行存款各5萬(wàn)元。

減少非流動(dòng)資產(chǎn)基金(無(wú)形資產(chǎn))80萬(wàn)元、沖減累計(jì)攤銷(xiāo)20萬(wàn)元，減少無(wú)形資產(chǎn)100萬(wàn)元。

6．事項(xiàng)(6)處理不正確。正確處理：

在“大賬”中增加在建工程和非流動(dòng)資產(chǎn)基金各60萬(wàn)元。增加事業(yè)支出和財(cái)政補(bǔ)助收入各60萬(wàn)元。7．事項(xiàng)(7)處理正確。8．事項(xiàng)(8)處理不正確。

正確處理：20萬(wàn)元確認(rèn)為事業(yè)支出(非財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金支出)，5萬(wàn)元確認(rèn)為事業(yè)支出(其他資金支出)。9．事項(xiàng)(9)處理不正確。

正確處理：將收到的退款支票存入零余額賬戶(hù)，增加零余額賬戶(hù)用款額度、沖減事業(yè)支出各2萬(wàn)元。10．事項(xiàng)(10)處理不正確。正確處理：

增加事業(yè)支出、減少零余額賬戶(hù)用款額度各80萬(wàn)元。增加無(wú)形資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)基金(無(wú)形資產(chǎn))各80萬(wàn)元。