第一篇：國家審計署2012年審計公告(招投標(biāo)及物資方面匯總)

國家審計署2012年審計公告

2010年度財務(wù)收支審計結(jié)果(招投標(biāo)及物資方面匯總)（二〇一二年六月一日公告）

中國石油天然氣集團(tuán)公司

2007年至2010年，中石油集團(tuán)部分管道、煉化、勘探和生產(chǎn)等項目采取邀標(biāo)方式發(fā)包，未按規(guī)定公開招標(biāo)，涉及金額20.25億元，占同期項目投資總額的0.15%。

審計指出上述問題后，中石油集團(tuán)加強(qiáng)了招標(biāo)管理制度建設(shè)，要求嚴(yán)格投標(biāo)單位資質(zhì)審查，強(qiáng)化招標(biāo)管理效能檢查。

中國石油化工集團(tuán)公司

2008年至2010年，中石化集團(tuán)有31個建設(shè)項目未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，涉及合同金額16.66億元。

審計指出上述問題后，中石化集團(tuán)修訂了《中國石化工程建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》，進(jìn)一步規(guī)范工程建設(shè)招投標(biāo)管理。

2．中石化集團(tuán)“資金集中管理系統(tǒng)”、“物資采購電子商務(wù)系統(tǒng)”等10個信息管理系統(tǒng)自2008年投入運(yùn)營后，部分信息系統(tǒng)未建立災(zāi)難備份。

中國電信集團(tuán)公司

2008年至2010年，中國電信所屬單位部分大額采購未進(jìn)行招標(biāo)，涉及金額6753.75萬元，占應(yīng)招標(biāo)金額的0.04%；購買的公務(wù)用車有14輛超過了中國電信規(guī)定的采購價格上限。

審計指出上述問題后，相關(guān)單位對采購管理辦法進(jìn)行修訂，并下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)營管理者公務(wù)用車管理的通知》，組織開展采購供應(yīng)管理交叉檢查，加強(qiáng)了對招標(biāo)工作的監(jiān)督檢查和公務(wù)用車的管理。

2008年至2010年，中國電信所屬單位將承接的電信工程違規(guī)分包給無電信工程施工相關(guān)資質(zhì)的單位，涉及合同金額5.97億元。

審計指出上述問題后，相關(guān)單位實施整改，清退了無資質(zhì)的分包單位，并制定或修訂了勞務(wù)分包管理辦法等4項內(nèi)部管理制度。

中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司

2005年至2010年，所屬中國長城計算機(jī)深圳股份有限公司在廣告代理業(yè)務(wù)中未履行招標(biāo)和比價等程序，涉及金額8336萬元。

審計指出上述問題后，中國電子加強(qiáng)了對所屬單位相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時糾正不規(guī)范行為，并完善了招標(biāo)管理相關(guān)制度。

中國第一汽車集團(tuán)公司

（三）工程項目建設(shè)管理存在的問題。

1．2008年至2010年，所屬四川一汽豐田汽車有限公司等兩家企業(yè)土建工程和設(shè)備采購未履行公開招標(biāo)程序，合同金額1.14億元。

審計指出上述問題后，一汽集團(tuán)出臺了建安工程招標(biāo)管理程序，并要求所屬企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行。上述兩家企業(yè)根據(jù)國家及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步細(xì)化了公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)的適用范圍、操作流程及審批流程等內(nèi)容。

2．2008年至2011年6月，所屬一汽大眾汽車有限公司在27個工程項目建設(shè)（合同總金額20.37億元）中，履行管理職責(zé)不到位，各項目均存在承建單位自行調(diào)換約定現(xiàn)場施工管理人員的現(xiàn)象。

審計指出上述問題后，一汽集團(tuán)進(jìn)一步加強(qiáng)對工程項目建設(shè)的管理，建立了基建、技改項目竣工驗收程序等7項管理制度；一汽大眾汽車有限公司在相關(guān)管理文件中專門補(bǔ)充要求，明確規(guī)定施工單位變更項目經(jīng)理需經(jīng)業(yè)主正式批準(zhǔn)。

中國第二重型機(jī)械集團(tuán)公司

(二）工程建設(shè)項目管理存在的問題。

1．2007年至2010年，中國二重和所屬二重集團(tuán)（鎮(zhèn)江）重型裝備廠有限責(zé)任公司（以下簡稱二重鎮(zhèn)江公司）部分工程招標(biāo)資料不完整、合同不規(guī)范等，涉及金額12.20億元。審計指出上述問題后，相關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)了工程項目招投標(biāo)管理。

中國東方電氣集團(tuán)有限公司

2007年5月至2010年底，所屬東方汽輪機(jī)公司違反招標(biāo)規(guī)定從6家民營企業(yè)采購物資15.63億元；2009年至2010年，所屬東鍋股份違反招標(biāo)規(guī)定采購檢測設(shè)備等1.02億元。審計指出上述問題后，東方電氣制定和完善了風(fēng)電物資采購管理實施細(xì)則等3項制度，加大對業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，進(jìn)一步規(guī)范采購程序。

6．2008年至2011年6月，所屬峨嵋公司120兆瓦太陽能光伏產(chǎn)業(yè)項目未履行招標(biāo)程序，簽訂建設(shè)合同6600萬元。審計指出上述問題后，東方電氣加強(qiáng)了對所屬企業(yè)招投標(biāo)行為的管控，要求所屬企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)規(guī)定。

鞍鋼集團(tuán)公司

2007年至2010年，攀鋼集團(tuán)和鞍山集團(tuán)存在工程建設(shè)、物資和設(shè)備采購等項目招標(biāo)不規(guī)范等問題，涉及金額分別為303.29億元和7.95億元。審計指出上述問題后，攀鋼集團(tuán)修訂完善了招投標(biāo)管理標(biāo)準(zhǔn)等制度，進(jìn)一步規(guī)范工程招投標(biāo)管理；鞍山集團(tuán)修訂了固定資產(chǎn)投資項目工程招標(biāo)管理規(guī)定等制度。

寶鋼集團(tuán)有限公司

2007年至2010年，所屬上海寶鋼建設(shè)監(jiān)理有限公司等兩家單位違規(guī)代理有隸屬關(guān)系的寶鋼工程委托招標(biāo)工程，累計涉及金額10.28億元；寶鋼發(fā)展上海新型材料分公司等兩家單位未按規(guī)定進(jìn)行項目招標(biāo)，涉及金額3011.27萬元。審計指出上述問題后，寶鋼集團(tuán)已責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行國家招標(biāo)投標(biāo)管理制度及寶鋼集團(tuán)內(nèi)部招標(biāo)投標(biāo)管理細(xì)則。

武漢鋼鐵（集團(tuán)）公司

5．武鋼集團(tuán)關(guān)于建安工程招標(biāo)主要采用邀標(biāo)方式的內(nèi)部規(guī)定，與招投標(biāo)法的規(guī)定不符；2005年至2010年，武鋼集團(tuán)及所屬單位招標(biāo)不規(guī)范，涉及金額2.68億元。審計指出上述問題后，武鋼集團(tuán)及其所屬相關(guān)單位修訂了建筑安裝工程施工招標(biāo)投標(biāo)管理辦法等10項內(nèi)部控制制度，要求所有工程項目實行網(wǎng)上公開招標(biāo)模式，同時還開展了評標(biāo)定標(biāo)及工程分包專項清理及整治工作。

6．2005年至2011年4月，武鋼集團(tuán)所屬單位違反集團(tuán)內(nèi)部規(guī)定，從不具備供應(yīng)商資格的民營企業(yè)采購煤炭，增加采購成本1.03億元。審計指出上述問題后，相關(guān)單位已終止了原民營企業(yè)的供貨資格，直接與煤炭企業(yè)簽訂了供貨合同。

7．武鋼集團(tuán)生產(chǎn)環(huán)節(jié)信息化運(yùn)用程度較高，但目前尚未建立起系統(tǒng)級的災(zāi)備系統(tǒng)，存在一定風(fēng)險。

審計指出上述問題后，武鋼集團(tuán)在武鋼高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)中，增設(shè)了同城異地系統(tǒng)級災(zāi)備系統(tǒng)。

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展集團(tuán)總公司

2004至2011年，所屬中國水產(chǎn)湛江海洋漁業(yè)公司新、擴(kuò)建的38個工程項目未進(jìn)行招投標(biāo)，其中33個項目未經(jīng)集團(tuán)審批，且工程款多以現(xiàn)金支付，單筆支付額最高為63.64萬元。

審計指出上述問題后，該企業(yè)已調(diào)整經(jīng)營班子，規(guī)范項目審批和建設(shè)流程，并加強(qiáng)了現(xiàn)金管理。

中國中煤能源集團(tuán)有限公司

2008年至2010年，中煤集團(tuán)部分固定資產(chǎn)采購未按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，涉及金額25.02億元；2009年至2011年5月，中煤集團(tuán)未經(jīng)招標(biāo)向北京迪安偉業(yè)科貿(mào)有限責(zé)任公司等3家公司采購筆記本電腦376臺，涉及金額345萬元。

審計指出上述問題后，中煤集團(tuán)修訂物資招標(biāo)管理辦法，加強(qiáng)了招標(biāo)業(yè)務(wù)監(jiān)管和考核，并給予直接責(zé)任人黨內(nèi)警告處分。

2009年，所屬平朔煤業(yè)在行政辦公樓裝修改造中存在招標(biāo)不規(guī)范、先于批復(fù)開工、項目完工未進(jìn)行竣工決算、超過合同金額結(jié)算工程價款等問題。審計指出上述問題后，平朔煤業(yè)對工程造價組織進(jìn)行了審計；中煤集團(tuán)加強(qiáng)了下屬單位工程項目管理，嚴(yán)格推行法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、建設(shè)監(jiān)理制和合同管理制等管理制度。

招商局集團(tuán)有限公司

招商銀行集中采購管理制度不夠完善、執(zhí)行不夠到位，如未建立談判、評審專家成員庫等。審計指出上述問題后，招商銀行制定了采購管理規(guī)定等4項制度，建立了談判、評審專家成員庫，進(jìn)一步完善了集中采購管理制度。

第二篇：審計署關(guān)于玉樹地震抗震救災(zāi)資金物資跟蹤審計情況公告

審計署關(guān)于玉樹地震抗震救災(zāi)資金物資跟蹤審計情況公告

（二○一○年五月三十一日公告）

玉樹地震發(fā)生后，審計署按照黨中央、國務(wù)院的要求，立即部署對民政部等3個中央部門和15個社會組織、31個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)抗震救災(zāi)資金物資（以下簡稱救災(zāi)款物）的籌集、撥付、使用和管理情況開展跟蹤審計。本次審計的目標(biāo)是，促進(jìn)救災(zāi)款物按要求及時到位、有效監(jiān)管和規(guī)范使用，不出重大問題，給黨和人民交一本明白賬、放心賬。審計范圍主要是中央和地方各級財政安排的救災(zāi)款物和國內(nèi)國際社會捐贈款物。

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定和中央紀(jì)委、中央抗震救災(zāi)資金物資監(jiān)督檢查領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于認(rèn)真做好青海玉樹抗震救災(zāi)監(jiān)督檢查工作的通知》（中紀(jì)發(fā)〔2010〕21號）等要求，現(xiàn)將截至5月20日的救災(zāi)款物審計情況公告如下：

一、中央及青海省財政安排救災(zāi)資金審計情況

截至5月20日，中央及青海省財政共安排抗震救災(zāi)資金9.05億元，其中：中央財政安排7.92億元，青海省財政安排1.13億元；已用于民政救濟(jì)、物資調(diào)運(yùn)、衛(wèi)生和基礎(chǔ)設(shè)施搶修等方面支出3.60億元。尚結(jié)存5.45億元。

二、社會捐贈救災(zāi)款物審計情況

截至5月20日，全國共接收捐贈款物70.44億元（資金64.11億元，物資折款6.33億元），其中：民政部和15個社會組織接收36.71億元（含地方匯繳），已支出4.73億元用于應(yīng)急搶險。全國尚結(jié)存65.71億元，結(jié)存的捐贈資金將按捐贈者意愿和災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃安排使用。

三、審計評價

審計情況表明，有關(guān)部門能夠按照黨中央、國務(wù)院部署大力開展抗災(zāi)救災(zāi)工作，及時啟動災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案，認(rèn)真核查災(zāi)情，積極籌集調(diào)撥救災(zāi)款物，注意加強(qiáng)救災(zāi)款物管理，建立和完善相關(guān)管理制度和辦法?？偟目?，救災(zāi)資金撥付、使用和物資發(fā)放情況較好，在維護(hù)社會穩(wěn)定、安置受災(zāi)群眾生活和災(zāi)后恢復(fù)重建等方面發(fā)揮了重要作用。

本次審計沒有發(fā)現(xiàn)中央本級存在違紀(jì)違規(guī)問題。但民政部公布的全國捐贈款物數(shù)與審計結(jié)果數(shù)存在差異，主要原因是民政部、中國紅十字會總會、中華慈善總會根據(jù)“以繳代統(tǒng)”的要求，按實際匯繳到賬的金額來統(tǒng)計捐款總額，公布的數(shù)據(jù)中未包含各地尚未匯繳到賬的捐款數(shù)，而審計結(jié)果是按全國實際接收的捐贈數(shù)來統(tǒng)計的。民政部已要求各地民政部門、紅十字會、慈善會及時匯繳捐贈款項，捐款正在陸續(xù)匯繳中。

關(guān)于青海省的抗震救災(zāi)款物審計結(jié)果將由青海省審計廳另行公告。

審計署將繼續(xù)對玉樹地震抗震救災(zāi)款物進(jìn)行跟蹤審計，并適時向社會公告。

第三篇：審計署關(guān)于汶川地震抗震救災(zāi)資金物資審計情況公告2號

審計署關(guān)于汶川地震抗震救災(zāi)資金物資審計情

況公告（第2號）

【時間:2008年06月24日】

【來源:審計署辦公廳】

【字號：大 中 小】

審計署關(guān)于汶川地震抗震救災(zāi)資金物資

審計情況公告

（第2號）

二○○八年六月二十四日

汶川特大地震發(fā)生后，審計署按照黨中央、國務(wù)院的要求，立即部署對抗震救災(zāi)資金和物資（以下簡稱救災(zāi)款物）的籌集、分配、撥付、使用和管理情況開展全方位、全過程跟蹤審計。截至目前，全國各級審計機(jī)關(guān)已組織10650名審計人員對19850個部門和單位進(jìn)行了審計，包括中央部門和單位19個、省級的520個、地級的4289個、縣級的15022個；對四川、甘肅、陜西等3個地震重災(zāi)省的1068個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和2451個村進(jìn)行了延伸審計，對14587個受災(zāi)戶進(jìn)行了入戶調(diào)查。對3省審計的資金總量為289.46億元。本次審計的目標(biāo)是，促進(jìn)救災(zāi)款物籌集、管理和使用的安全完整、公平公正、合規(guī)有效、規(guī)范有序、公開透明，確保不出問題或少出問題，向人民群眾交一本明白賬、放心賬。審計范圍主要是中央和地方各級財政安排的救災(zāi)款物、國內(nèi)國際社會捐贈款物及中國共產(chǎn)黨黨員自愿繳納的“特殊黨費”。為嚴(yán)明審計工作紀(jì)律，確保審計質(zhì)量，審計署制定了關(guān)于嚴(yán)格救災(zāi)款物審計紀(jì)律的規(guī)定。審計署還通過設(shè)立和公布舉報電話和網(wǎng)址收集問題線索進(jìn)行核查。

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定和中央紀(jì)委監(jiān)察部民政部財政部審計署《關(guān)于加強(qiáng)對抗震救災(zāi)資金物資監(jiān)管的通知》等要求，現(xiàn)將截至6月12日的救災(zāi)款物審計情況公告如下：

一、中央及地方財政安排救災(zāi)款物審計情況

（一）安排、撥付、管理和使用基本情況。

截至6月12日，中央財政共安排抗震救災(zāi)資金190.09億元，其中：直接安排專項補(bǔ)助資金104.25億元，通過交通部、衛(wèi)生部等中央部門和相關(guān)單位安排資金69.85億元，安排用于災(zāi)區(qū)糧食調(diào)撥經(jīng)費、小麥?zhǔn)召徍痛鷥?jīng)費、災(zāi)區(qū)市場供應(yīng)經(jīng)費、救災(zāi)物資采購經(jīng)費及教育抗震救災(zāi)補(bǔ)助的資金15.99億元。此外，全國31個?。▍^(qū)、市）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)還安排財政性救災(zāi)款物65.91億元。

四川、陜西、甘肅、云南和重慶5個地震受災(zāi)省市收到各級財政性救災(zāi)資金共計184.76億元，已支出59.47億元，其中：綜合財力補(bǔ)助支出1.48億元，民政救濟(jì)支出29.16億元，衛(wèi)生支出4.72億元，物資儲備和調(diào)運(yùn)支出4.18億元，基礎(chǔ)設(shè)施搶修支出10.03億元，公安、教育、廣電等救災(zāi)支出4.83億元，其他支出5.07億元。

（二）審計評價。

地震發(fā)生后，中央和地方各級政府領(lǐng)導(dǎo)堅強(qiáng)、反應(yīng)迅速、措施有力、工作透明，迅速依法緊急調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，要求中央國家機(jī)關(guān)今年的公用經(jīng)費支出一律比預(yù)算減少5%，切實減少會議、接待、差旅和公車使用支出，壓縮出國團(tuán)組，控制公車購置，安排撥付了巨額救災(zāi)款物，緊急撥付調(diào)往災(zāi)區(qū)。為加強(qiáng)救災(zāi)款物管理，中央專門召開抗震救災(zāi)款物監(jiān)管工作會議，成立了抗震救災(zāi)款物監(jiān)督檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，并組織對抗震救災(zāi)資金管理使用情況進(jìn)行全方位監(jiān)督。中央紀(jì)委、監(jiān)察部、民政部、財政部、審計署聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)對抗震救災(zāi)資金物資監(jiān)管的通知》，有關(guān)部門緊急制定了《關(guān)于加強(qiáng)汶川地震救災(zāi)采購管理的緊急通知》、《地震災(zāi)區(qū)過渡安置房建設(shè)資金管理辦法》等加強(qiáng)救災(zāi)款物管理的規(guī)章制度，監(jiān)督救災(zāi)款物按照專款專用和重點使用的原則安排使用，有效保證了災(zāi)區(qū)群眾在衣、食、住、醫(yī)等方面的基本需要和抗震救災(zāi)重點工作的順利開展。中央還將根據(jù)抗震救災(zāi)和災(zāi)后重建工作需要，進(jìn)一步加大財政資金投入力度。

截至目前，審計尚未發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問題。

（三）審計發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況。

對各級財政安排的救災(zāi)款物審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：管理不夠規(guī)范、政策不夠完善、執(zhí)行不完全到位等。

1．部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)尚未完全落實“每天一斤糧、十元錢”的救助政策。如四川省汶川、黑水、茂縣和理縣等４個重災(zāi)縣應(yīng)領(lǐng)取臨時生活救助款的65個鄉(xiāng)鎮(zhèn)中，由于交通阻塞、災(zāi)情統(tǒng)計核查難度較大等原因，只有28個鄉(xiāng)鎮(zhèn)按時領(lǐng)到了救助款，理縣的各鄉(xiāng)鎮(zhèn)均未領(lǐng)到；漢源縣一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)要求受災(zāi)群眾承諾拆除地震受損房屋才發(fā)給其補(bǔ)助款和救濟(jì)糧。審計指出問題后，這些地方正按國家規(guī)定積極整改，采取有效措施盡快落實救助政策。

2．個別地方在國家統(tǒng)一規(guī)定的地震遇難者撫慰金之外，又發(fā)放了地方撫慰金，且各地標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，易引起相互攀比、產(chǎn)生矛盾。審計已向有關(guān)部門提出建議，這些部門和地方正研究完善相關(guān)政策規(guī)定。

3．個別地方多領(lǐng)財政補(bǔ)助。如漢源縣由于一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)交通通訊中斷，災(zāi)情核實困難，統(tǒng)計出現(xiàn)差錯，導(dǎo)致重復(fù)統(tǒng)計、多報多領(lǐng)財政補(bǔ)助金1333萬元和補(bǔ)助糧133萬斤。審計指出問題后，漢源縣有關(guān)部門正在重新核實災(zāi)情，待重新核準(zhǔn)情況后退回多領(lǐng)取的補(bǔ)助金和救濟(jì)糧，有關(guān)部門正在進(jìn)一步調(diào)查處理。

4．一些政府部門、財政撥款單位使用本部門、本單位經(jīng)費等給災(zāi)區(qū)的援助款，被統(tǒng)計到社會捐贈資金范圍，造成救災(zāi)款物統(tǒng)計上的不規(guī)范。審計指出問題后，有關(guān)部門對此類資金正據(jù)實分清類別統(tǒng)計、逐步規(guī)范。

二、社會捐贈救災(zāi)款物審計情況

（一）接受、撥付、管理、使用和結(jié)存情況。

1．中央和非地震災(zāi)區(qū)接受、撥付、使用和結(jié)存捐贈款物情況。

截至6月12日，中央和非地震災(zāi)區(qū)接受捐贈款物共計452.97億元，支出134.87億元，結(jié)存318.10億元。具體是：

（1）中央部門和單位接受、撥付、使用和結(jié)存捐贈款物情況。

審計的15個中央部門和單位接受捐贈款物109.44億元（捐款到賬99.06億元，捐贈物資折款10.38億元），其中：民政部接受18.57億元，中國紅十字會總會及中國紅十字基金會共接受45.38億元，中華慈善總會接受8.99億元；外交部、商務(wù)部、衛(wèi)生部、統(tǒng)戰(zhàn)部、僑辦等5部門共接受20.54億元，海峽兩岸關(guān)系協(xié)會、中國扶貧基金會等團(tuán)體組織及公募基金會共接受15.96億元。

上述捐贈款物已撥付使用43.46億元，其中：撥付四川23.41億元、陜西2.56億元、甘肅3.14億元、重慶3825萬元、云南440萬元、貴州210萬元，直接購買救災(zāi)物資7.85億元交付災(zāi)區(qū)，撥付上海市和廣東省紅十字會共5億元用于援建災(zāi)區(qū)過渡安置房；按照統(tǒng)籌安排，中國紅十字基金會將國資委接受的捐款撥付中國東方電氣集團(tuán)公司6626.8萬元，中國化工集團(tuán)所屬企業(yè)1000萬元，中國水利水電建設(shè)集團(tuán)公司1000萬元，中國鐵道建筑總公司1000萬元；其他支出900萬元。

截至6月12日，這些捐贈款物結(jié)存65.98億元。其中：民政部結(jié)存12.08億元，中國紅十字會總會及中國紅十字基金會結(jié)存32.26億元，中華慈善總會結(jié)存2.34億元，商務(wù)部等5部門結(jié)存共計9.82億元，海峽兩岸關(guān)系協(xié)會、中國扶貧基金會等團(tuán)體組織及公募基金會結(jié)存共計9.48億元。

（2）非地震災(zāi)區(qū)接受、撥付、使用和結(jié)存捐贈款物情況。

全國非地震災(zāi)區(qū)的26個省（區(qū)、市）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)接受捐款共297.79億元，其中：這些?。▍^(qū)、市）民政部門接受90.40億元，紅十字會接受81.54億元，慈善會接受122.46億元，其他基金會等組織接受2.60億元，其他行政事業(yè)單位接受0.79億元。

各地還接受各類捐贈物資折款45.74億元。

上述捐贈款物共支出91.41億元，其中：用于救治災(zāi)區(qū)傷病員、轉(zhuǎn)運(yùn)捐贈物資等支出11.13億元，撥付災(zāi)區(qū)80.28億元（其中：撥付四川74.14億元，陜西3.02億元，甘肅2.74億元，云南 725萬元，重慶3132.78萬元）。結(jié)存252.12億元。

2．地震災(zāi)區(qū)接受、撥付、使用和結(jié)存捐贈款物情況。

全國5個地震受災(zāi)省市（川、甘、陜、渝、滇）實際接受捐贈款物150.39億元（包括本省捐贈、中央和其他省區(qū)市等撥入捐贈款物），其中：四川106.51億元，甘肅15.16億元，陜西13.26億元，重慶8.16億元，云南7.3億元。

上述捐贈款物已支出35.51億元（捐贈資金11.89億元，捐贈物資折價23.62億元），其中：四川21.19億元、甘肅6.81億元、陜西3.02億元、重慶2.98億元、云南1.51億元。結(jié)存114.88億元。

（二）審計評價。

災(zāi)情發(fā)生后，社會各界、港澳臺同胞、海外華僑華人以及國際社會及時、迅速捐助了大量救災(zāi)款物，為災(zāi)區(qū)群眾度過難關(guān)提供了有力支持。國務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)汶川地震抗震救災(zāi)捐贈款物管理使用的通知》，相關(guān)主管部門緊急制定了10多個關(guān)于救災(zāi)捐贈款物接受、管理、使用等方面的法規(guī)和規(guī)章。捐贈款物主要接受機(jī)構(gòu)認(rèn)真履行職責(zé)，執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)了捐贈款物管理，建立了信息公開制度，通過網(wǎng)站向社會公布捐贈收入和支出情況。民政部門、紅十字會和慈善總會系統(tǒng)救災(zāi)款物管理制度比較健全，建立了嚴(yán)格的款物接受、撥付審批手續(xù)及撥款程序和有效的內(nèi)部制約機(jī)制，接受捐贈救災(zāi)款物的管理比較規(guī)范。地方各級政府及部門將捐贈款物作為監(jiān)管重點，結(jié)合實際情況及時修訂和完善管理辦法，僅四川就制定了12個管理辦法。捐贈款物的管理從應(yīng)急搶險初期一定時間內(nèi)的忙亂狀況逐步實現(xiàn)了有章、有序、有力和有效。捐贈款物的使用總體上滿足了災(zāi)區(qū)的實際需求。

到目前為止，審計尚未發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問題。

（三）審計發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況。

在捐贈款物審計中，發(fā)現(xiàn)一些地方和部門在捐贈款物籌集、管理、分配等方面存在一些不規(guī)范問題，個別人員涉嫌違紀(jì)違規(guī)。

1．有些地方在抗震救災(zāi)初期對捐贈款物的管理等工作不夠規(guī)范。捐贈款物來源廣、數(shù)量大、品種多、時間集中，加之有關(guān)部門和地方政府相關(guān)制度尚未建立健全、應(yīng)急管理經(jīng)驗不足，致使接受捐贈款物登記不及時、手續(xù)不健全、質(zhì)量檢查不嚴(yán)格、統(tǒng)計數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，重報漏報、折價無依據(jù)無標(biāo)準(zhǔn)、救災(zāi)款物供求信息不暢、部分物資積壓甚至浪費以及違規(guī)存放等問題。審計發(fā)現(xiàn)后，向各級政府和有關(guān)部門提出了12個方面的建議。各級政府和有關(guān)部門針對這些問題和審計建議，迅即采取措施，制定和完善了相關(guān)制度。隨著救災(zāi)捐贈管理制度不斷完善，有關(guān)地方和部門正在對這些問題逐步進(jìn)行糾正和解決。

2．非地震災(zāi)區(qū)接受社會捐贈資金上繳有關(guān)中央部門和單位統(tǒng)籌安排或撥付災(zāi)區(qū)不夠及時，結(jié)存量大。非地震災(zāi)區(qū)接受的捐贈資金本應(yīng)及時撥付災(zāi)區(qū)，但因接受捐贈渠道多、捐款資金歸集難度大、上劃速度慢和管理措施不健全，加之大部分資金需要用于災(zāi)后重建，截至6月12日結(jié)存在接受地的尚有243.71億元，占接受捐款總量的81%，未及時上繳有關(guān)中央部門和單位統(tǒng)籌安排或?qū)趽芨队嘘P(guān)災(zāi)區(qū)。審計指出后，各地正積極與中央有關(guān)部門和單位研究加快統(tǒng)籌安排的辦法。

3．一些捐贈物資與災(zāi)區(qū)實際需求脫節(jié)。如甘肅省接受的“鎖陽固精丸”等非抗震搶險救治急需的保健品，至今閑置未用；四川省北川縣、彭州市商務(wù)局和陜西省寶雞市民政局接受的17350頂旅行用等類型帳篷，因空間小不適用而積壓。

隨著抗震救災(zāi)工作由搶險向災(zāi)后安置過渡，部分捐贈物資出現(xiàn)了結(jié)構(gòu)性“過?！迸c短缺并存的現(xiàn)象。如一些地方接受的礦泉水、方便面、醫(yī)用注射液和注射器等食品、物資存在積壓現(xiàn)象。有些捐贈物資將過保質(zhì)期，不及時處理會形成損失浪費。

上述問題，經(jīng)審計指出后，有關(guān)部門正在研究積極妥善的解決辦法。

4．少數(shù)捐贈物資存在質(zhì)量問題。如甘肅省接受的外地捐贈的舊衣物中，包括存在衛(wèi)生安全隱患的內(nèi)衣、襯衣等；四川省衛(wèi)生廳接受的“過氧化氫消毒液”等38噸消毒殺菌藥物屬“三無”產(chǎn)品；汶川縣接受的2000斤食品和德陽市接受的1800余件礦泉水為質(zhì)量不合格產(chǎn)品；四川、甘肅災(zāi)區(qū)接受的帳篷中有15981頂存在配件不全或不配套問題，僅汶川縣就有2667頂帳篷因此而無法使用，約占該縣收到帳篷總數(shù)的20%。對這些問題，有關(guān)部門正按審計建議，積極采取措施，爭取盡快解決。

5．有些捐贈款物管理不規(guī)范。一是部分捐贈物資撥付與接受過程中出現(xiàn)丟失短少問題，如甘肅省抗震救災(zāi)物資天水轉(zhuǎn)運(yùn)站5月30日接受捐贈的6200張板材后，未作清點即送往隴南市，該市民政局實際僅收到1790張。二是接受捐贈救災(zāi)物資的統(tǒng)計口徑不統(tǒng)一，如由于有關(guān)救災(zāi)主管部門、機(jī)構(gòu)對救災(zāi)物資如何計量和估價未及時作出統(tǒng)一規(guī)定，導(dǎo)致同一類型的物資在統(tǒng)計中使用了不同的計量單位，以及部分捐贈物資只統(tǒng)計了數(shù)量而未作估價，影響了對這些物資的準(zhǔn)確統(tǒng)計和科學(xué)合理分配、調(diào)撥和使用。三是部分捐贈資金未按規(guī)定實行專戶存放，如四川省商務(wù)廳將商務(wù)部撥入的救災(zāi)資金3800萬元存放在本單位經(jīng)費賬戶等待安排。有關(guān)部門已根據(jù)審計建議采取了相關(guān)措施。

6．個別部門接受的非定向捐贈資金未納入專戶管理，有的直接撥付到在災(zāi)區(qū)的本系統(tǒng)單位用于救災(zāi)工作。有關(guān)部門已根據(jù)審計建議采取了相關(guān)規(guī)范措施。

7．審計發(fā)現(xiàn)河南省安陽縣工商聯(lián)主要負(fù)責(zé)人在辦理向災(zāi)區(qū)捐款過程中涉嫌以權(quán)謀私等8個違法違規(guī)問題。其中，審計署6月12日公告了安陽工商聯(lián)負(fù)責(zé)人涉嫌以權(quán)謀私的違法問題后，該負(fù)責(zé)人已被依法免除職務(wù)，有關(guān)部門正在對其立案調(diào)查。其他問題正在進(jìn)一步核查中，核查結(jié)果將另行公告。

三、“特殊黨費”審計情況

地震發(fā)生后，全國廣大共產(chǎn)黨員紛紛自愿交納“特殊黨費”支援抗震救災(zāi)。截至6月12日，中央組織部接受的“特殊黨費”已到賬50.19億元，撥付災(zāi)區(qū)12億元，其中四川10億元，甘肅和陜西各1億元。審計的31個?。▍^(qū)、市）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)黨委組織部門共接受“特殊黨費”65.03億元，其中：已上繳中央組織部43.81億元，中央企業(yè)在地方的下屬機(jī)構(gòu)上繳其上級主管單位黨委組織部門2250.75萬元，各地組織部門暫存待繳20.99億元。

為加強(qiáng)“特殊黨費”收繳、使用和管理，中央組織部成立專門工作組，負(fù)責(zé)收繳管理工作；設(shè)立了專用賬戶和接待處，接受全國各地黨組織和黨員個人交納的“特殊黨費”；制定了《關(guān)于抗震救災(zāi)“特殊黨費”收繳、使用和管理的暫行辦法》等規(guī)定，并及時公開收繳、使用情況，接受社會監(jiān)督。地方各級黨委組織部門也都采取了相應(yīng)措施，加強(qiáng)和規(guī)范管理。目前審計中尚未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)問題，但也有個別單位存在資金存放和核算不夠規(guī)范等問題。有關(guān)單位根據(jù)審計意見和建議，正在采取措施，認(rèn)真落實關(guān)于“特殊黨費”管理使用的各項規(guī)定。

四、審計建議

根據(jù)前一階段審計情況，審計署建議：

（一）應(yīng)盡快建立汶川地震救災(zāi)款物全國信息公開網(wǎng)，對有關(guān)部門管理的救災(zāi)款物的籌集、撥付、分配、使用去向和結(jié)存狀況上網(wǎng)公布，對所有捐贈人或單位的捐贈信息上網(wǎng)公布（捐贈人不愿公布的除外），對救災(zāi)物資需求等信息上網(wǎng)公布。

（二）民政部門作為社會捐贈款物歸口管理部門應(yīng)盡快落實《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)汶川地震抗震救災(zāi)捐贈款物管理使用的通知》等有關(guān)規(guī)定，規(guī)范募集秩序，在主流媒體上公布經(jīng)民政部門批準(zhǔn)的具有接受社會捐贈合法資質(zhì)的團(tuán)體、組織名單。同時應(yīng)盡快理清已捐贈到賬的定向和非定向捐贈資金的金額、定向捐贈資金的用向構(gòu)成及其撥付地區(qū)的分布狀況。

（三）財政、民政、發(fā)展改革委等部門應(yīng)進(jìn)一步完善救災(zāi)款物分配使用的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制，細(xì)化受災(zāi)群眾救助和安置政策，及時掌握災(zāi)區(qū)對救災(zāi)款物的實際需求，做到宏觀上科學(xué)安排，微觀上合理調(diào)配，特別是災(zāi)后恢復(fù)重建，要嚴(yán)格按照國務(wù)院《汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建條例》和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于汶川地震抗震救災(zāi)捐贈資金使用指導(dǎo)意見》，按重建進(jìn)度來安排撥付財政資金和社會捐贈資金，防止出現(xiàn)撥付過度集中、資金滯留和損失浪費，進(jìn)一步提高救災(zāi)款物和災(zāi)后重建資金的使用效益。

隨著抗震救災(zāi)的中心工作逐漸轉(zhuǎn)到災(zāi)后恢復(fù)重建，審計署將進(jìn)一步調(diào)整和突出審計重點，及時對災(zāi)后恢復(fù)重建資金的籌集、撥付、分配、管理和使用情況進(jìn)行審計，繼續(xù)加大對重大違法違規(guī)、損失浪費等問題的查處力度，加強(qiáng)對救災(zāi)款物的分配和使用效益的審計，并繼續(xù)實行審計情況定期公告制度，查出的重要問題隨時向社會公布，使廣大人民群眾及時了解救災(zāi)款物的管理、使用及其審計情況，予以監(jiān)督。

第四篇：審計署關(guān)于汶川地震抗震救災(zāi)資金物資審計情況公告4號

審計署關(guān)于汶川地震抗震救災(zāi)資金物資審計情

況公告（第4號）

【時間:2008年12月31日】

【來源:審計署辦公廳】

【字號：大 中 小】

審計署關(guān)于汶川地震抗震救災(zāi)資金物資審計情況公告

（第4號）

二ＯＯ八年十二月三十一日

四川汶川地震發(fā)生后，在黨中央、國務(wù)院的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全國各級黨委、政府帶領(lǐng)各族人民團(tuán)結(jié)一致，發(fā)揚(yáng)一方有難、八方支援的精神，堅持以人為本，及時實施各項救助、安置措施，全力搶救傷員和安置受災(zāi)群眾，努力恢復(fù)災(zāi)區(qū)生產(chǎn)，抗震救災(zāi)工作取得了重大勝利。從5月14日至11月底，全國各級審計機(jī)關(guān)對18個中央部門和單位、31個省（自治區(qū)、直轄市）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)的1289個省級部門和單位、5384個地級部門和單位、24618個縣級部門和單位進(jìn)行了審計，延伸審計了四川、甘肅、陜西、重慶、云南等5省（市）的3845個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、9526個村，并對76709戶受災(zāi)群眾進(jìn)行了調(diào)查。抗震救災(zāi)資金物資審計過程中，審計署已發(fā)布3次階段性審計情況公告?，F(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定和中央紀(jì)委、監(jiān)察部、民政部、財政部、審計署《關(guān)于加強(qiáng)對抗震救災(zāi)資金物資監(jiān)管的通知》要求，將抗震救災(zāi)資金物資總體審計結(jié)果公告如下：

一、救災(zāi)款物籌集、使用和結(jié)存的基本情況

（一）中央及地方財政安排救災(zāi)資金的基本情況。

1.截至11月底，中央和地方各級財政安排抗震救災(zāi)資金1287.36億元。

中央財政共安排抗震救災(zāi)資金382.42億元（其中：直接安排專項補(bǔ)助資金264.96億元，通過交通部、衛(wèi)生部等中央部門和相關(guān)單位安排資金109.3億元，其他用于災(zāi)區(qū)糧食調(diào)撥、災(zāi)區(qū)市場供應(yīng)及教育抗震救災(zāi)）；安排災(zāi)后恢復(fù)重建資金651.71億元。

全國31個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)共安排財政性救災(zāi)資金253.23億元。

2.四川、甘肅、陜西、重慶和云南5個地震受災(zāi)省市收到中央及地方各級財政性救災(zāi)資金共計1166.48億元，已支出480.17億元，其中：綜合財力補(bǔ)助支出20.41億元，民政救濟(jì)支出266.07億元，衛(wèi)生支出13.22億元，物資儲備和調(diào)運(yùn)支出13.13億元，基礎(chǔ)設(shè)施搶修支出79.7億元，公安、教育、廣電等支出49.63億元，其他支出38.01億元。

（二）社會捐贈救災(zāi)款物基本情況。

18個中央部門單位、31個省（自治區(qū)、直轄市）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)共接受救災(zāi)捐贈款物640.91億元，其中：18個中央部門單位直接接受救災(zāi)捐贈款物127.81億元，31個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)直接接受救災(zāi)捐贈款物513.1億元；支出231.76億元，主要用于民政救濟(jì)、物資儲備和調(diào)運(yùn)、基礎(chǔ)設(shè)施搶修等方面；轉(zhuǎn)入災(zāi)后恢復(fù)重建結(jié)存款物409.15億元（其中資金402.36億元，物資6.79億元）。

在接受捐贈的社會團(tuán)體和各類基金會中，中國紅十字會總會及紅十字基金會接受46.9億元，支出19.97億元，結(jié)存26.93億元；中華慈善總會接受9.2億元，支出8.37億元，結(jié)存0.83億元；海峽兩岸關(guān)系協(xié)會接受6.73億元，支出6.73億元（含轉(zhuǎn)交民政部）；中華全國總工會接受3.26億元，支出3.26億元（含轉(zhuǎn)交民政部）；中國共產(chǎn)主義青年團(tuán)中央委員會本級接受0.56億元，支出0.56億元（含轉(zhuǎn)交民政部）；中國宋慶齡基金會接受0.42億元，支出0.15億元，結(jié)存0.27億元；中國扶貧基金會接受1.95億元，支出0.51億元，結(jié)存1.44億元；中國教育發(fā)展基金會接受1.72億元，支出1.02億元，結(jié)存0.7億元；中國光彩事業(yè)基金會接受1.89億元，支出1.52億元，結(jié)存0.37億元；中國婦女發(fā)展基金會接受0.26億元，支出0.06億元，結(jié)存0.2億元；中國兒童少年基金會接受1.34億元，支出0.34億元，結(jié)存1億元；中國青少年發(fā)展基金會接受2.31億元，支出0.64億元，結(jié)存1.67億元；中國光華科技基金會接受0.15億元，支出0.1億元，結(jié)存0.05億元。

截至11月底，承諾向災(zāi)區(qū)捐款但由于按捐贈協(xié)議應(yīng)分期捐贈、捐贈項目未確定、部分認(rèn)捐單位資金周轉(zhuǎn)困難以及無法與認(rèn)捐單位和個人取得聯(lián)系等原因，未到賬金額在10萬元以上的單位和個人共有89個，這些承諾捐款總計為2.78億元。

（三）“特殊黨費”基本情況。

全國共有4559.7萬名黨員繳納“特殊黨費”97.3億元，其中匯繳到中央組織部“特殊黨費”專戶91.89億元（不含專戶利息），留存四川、陜西、甘肅等5.41億元。中央組織部已從“特殊黨費”專戶向災(zāi)區(qū)撥付12億元，其余部分（不含專戶利息）已按照中央組織部、國家發(fā)展改革委員會、民政部、財政部聯(lián)合制定的使用管理辦法，轉(zhuǎn)繳到民政部中央財政匯繳專戶，將用于支援四川、甘肅、陜西、重慶、云南5個災(zāi)區(qū)?。ㄖ陛犑校┛拐鹁葹?zāi)和災(zāi)后恢復(fù)重建工作。

二、審計評價

按照黨中央和國務(wù)院關(guān)于所有款物要及時用于災(zāi)區(qū)，用于受災(zāi)群眾，向人民交一本明白賬、放心賬的要求，民政部、財政部等救災(zāi)款物主管部門根據(jù)救災(zāi)工作的需要，出臺了一系列加強(qiáng)救災(zāi)款物管理的規(guī)章制度和管理辦法，提高了救災(zāi)款物的管理水平和使用效率；災(zāi)區(qū)各級黨委、政府積極貫徹落實抗震救災(zāi)各項政策，在全力開展抗震搶險、安置受災(zāi)群眾和恢復(fù)工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的同時，根據(jù)災(zāi)區(qū)的實際，進(jìn)一步完善和細(xì)化了對救災(zāi)款物的管理，努力實現(xiàn)分配使用的公開透明，不斷提高救災(zāi)款物管理使用效益；紅十字會、慈善總會等接受救災(zāi)捐贈款物主要機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格對接受救災(zāi)捐贈款物的管理，建立了比較完善的內(nèi)部制約機(jī)制，確保了救災(zāi)款物籌集及時、管理安全與使用有效；監(jiān)督檢查部門及時介入，密切配合，形成了監(jiān)管合力，通過及時查處、糾正各種違法違紀(jì)和管理不規(guī)范問題，有效預(yù)防了問題的發(fā)生和蔓延，確保了中央制定的各項政策措施落實到位。

審計結(jié)果表明，救災(zāi)資金和物資基本做到了籌集合法有序、撥付及時到位、分配公開透明、管理嚴(yán)格規(guī)范、使用合規(guī)有效、存放安全完整，各類救災(zāi)資金和物資賬目比較清楚。審計中，未發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問題。

截至11月底，審計署共接到群眾舉報1962件，其中有176件有較明確的問題線索，已批轉(zhuǎn)審計機(jī)關(guān)核查168件，轉(zhuǎn)地方政府處理8件。批轉(zhuǎn)審計機(jī)關(guān)核查的已全部辦結(jié)，對于核查屬實的違紀(jì)違規(guī)事項，審計機(jī)關(guān)和有關(guān)部門依法依紀(jì)進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況

全國各級審計機(jī)關(guān)在審計過程中，按照邊審計、邊規(guī)范的要求，隨時發(fā)現(xiàn)問題，隨時提出建議，隨時督促整改，以多種方式提出了在嚴(yán)格執(zhí)行國家各項救災(zāi)政策，強(qiáng)化對救災(zāi)款物接受、分配和使用的管理，提高救災(zāi)款物的使用效益和防止損失浪費等方面的審計建議3640多條。各級政府和部門、單位對審計提出的建議高度重視，已采納2940多條，根據(jù)審計建議出臺了570多項規(guī)定和制度，確保了救災(zāi)款物的科學(xué)、合理、有效使用。如四川省抗震救災(zāi)指揮部為解決審計反映的6個重災(zāi)市州大量救災(zāi)物資積壓問題，制定了《剩余抗震救災(zāi)藥品醫(yī)療器械處置意見》；漢源縣根據(jù)審計建議，糾正了部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)將必須拆除自家危房作為向“三無”困難群眾發(fā)放臨時生活救助條件的不正確做法。

（一）8月4日前審計情況公告反映救災(zāi)款物管理使用問題的整改情況。

審計署6月24日發(fā)布的汶川地震抗震救災(zāi)資金物資審計情況第2號公告中，揭示了財政安排的救災(zāi)款物管理不夠規(guī)范、政策不夠完善、執(zhí)行不完全到位等問題。對此相關(guān)地方政府十分重視，制定和完善了政策規(guī)定，全面規(guī)范，認(rèn)真整改。對于揭示的一些地方和部門在救災(zāi)捐贈款物籌集、管理、分配等方面存在的一些不規(guī)范問題，相關(guān)部門認(rèn)真研究解決辦法，制定和完善了相關(guān)制度，強(qiáng)化了對救災(zāi)捐贈款物的監(jiān)管，規(guī)范了救災(zāi)款物的管理，確保了各項政策的貫徹落實。

審計署8月4日發(fā)布的汶川地震抗震救災(zāi)資金物資審計情況第3號公告中，反映了社會救災(zāi)捐贈款物結(jié)存于一些部門、單位，個別地方抗震救災(zāi)物資積壓和不適用，少數(shù)地方和個別單位在發(fā)放補(bǔ)助時搭車收費、自行提高標(biāo)準(zhǔn)，個別地區(qū)活動板房建設(shè)與災(zāi)區(qū)實際需求銜接不夠等問題。相關(guān)地方和部門及時出臺了管理制度和辦法，加大了對社會救災(zāi)捐贈款物的整合、統(tǒng)籌力度，及時調(diào)劑、處置不適用和積壓的物資，全面糾正搭車收費、自行提高標(biāo)準(zhǔn)的行為，調(diào)整活動板房建設(shè)計劃，提高了救災(zāi)款物的使用效益，避免了損失浪費。

（二）8月4日后審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況。

在8月4日至10月底的審計中，發(fā)現(xiàn)個別地區(qū)、單位在救災(zāi)款物管理使用中存在以下問題：

1.個別地區(qū)災(zāi)情上報不準(zhǔn)確。

由于震后交通、通訊不便，難以實地核實災(zāi)害數(shù)據(jù)和情況，部分地區(qū)、單位依據(jù)局部災(zāi)情對本地區(qū)、本單位損失情況進(jìn)行推算、估算，以及對相關(guān)政策、要求的理解有偏差等原因，導(dǎo)致了在抗震救災(zāi)初期上報的受災(zāi)損失和受災(zāi)人數(shù)不準(zhǔn)確。如四川省崇州市旅游局、交通局將通往九龍溝和雞冠山景區(qū)的47公里公路受災(zāi)損失作為各自行業(yè)損失同時上報，造成數(shù)據(jù)匯總重復(fù)，多列受災(zāi)損失12.34億元。甘肅省天水市報表反映的“三無”人員數(shù)大于縣鄉(xiāng)兩級匯總數(shù)，存在填報“三無”人員數(shù)不準(zhǔn)確的情況。上述兩市的問題經(jīng)審計指出后，崇州市政府及時組織相關(guān)部門對上述受災(zāi)損失重新進(jìn)行了核定，糾正了多報損失的問題；天水市政府組織人力嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行核查，共核減“三無”人員71419人。

2.少數(shù)地區(qū)救災(zāi)資金撥付、使用不及時。

一是救災(zāi)資金撥付不及時。如四川省財政廳將收到財政部安排的地震引發(fā)次生地質(zhì)災(zāi)害調(diào)查評價經(jīng)費2000萬元未及時撥付到位，造成省地礦局等項目實施單位不得不自行墊支經(jīng)費開展工作。審計指出后，省財政廳已于9月5日將上述經(jīng)費撥付給有關(guān)單位。

二是救助金發(fā)放不及時。截至9月底，陜西省財政廳共下?lián)芙o市縣救助金46000萬元，市縣未發(fā)放18514.15萬元，占40.25%。安康市收到省財政廳下?lián)艿臑?zāi)民救助金4476萬元，未發(fā)放4403.28萬元。對于審計發(fā)現(xiàn)的上述問題，陜西省政府高度重視，要求各市縣落實整改，截至10月20日，全省各市縣發(fā)放救助金已占應(yīng)發(fā)放數(shù)的82.06%，其中，安康市的發(fā)放比例已達(dá)83.46%。

三是個別地區(qū)地震遇難人員家屬撫慰金發(fā)放緩慢。截至9月20日，四川省茂縣尚未兌付3862名遇難人員家屬撫慰金。審計指出這一問題后，該縣在組織對遇難人數(shù)核查的前提下，加快了撫慰金發(fā)放。

四是資金開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)不夠明確，導(dǎo)致資金結(jié)存大。四川省阿壩州財政局5月和6月?lián)芙o黑水縣的抗震救災(zāi)資金共1259萬元，至9月17日作為借款仍留存在縣財政局。彭州市建設(shè)局6月和7月收到財政撥給的搶險救災(zāi)資金490萬元，至8月4日仍未使用。審計指出上述問題后，相關(guān)地區(qū)和單位正按照規(guī)定的用途使用資金。

3.個別單位救災(zāi)物資管理不規(guī)范。

一是個別救災(zāi)物資未納入統(tǒng)計。截至8月20日，四川省彭州市抗震救災(zāi)搶險指揮部、市公安局接受捐贈的302萬元移動電話充值卡收、發(fā)、余情況，未納入救災(zāi)物資統(tǒng)計，也未對外公示和上報。根據(jù)審計意見，上述物資已于10月21日全部納入救災(zāi)物資統(tǒng)計。

二是部分接受物資未入賬核算。由于接受物資的資產(chǎn)權(quán)屬不清、缺少發(fā)票等原因，截至8月16日，四川省彭州市人民醫(yī)院、中醫(yī)院等31家醫(yī)療機(jī)構(gòu)接受了捐贈和上級調(diào)撥的320臺（套）X光機(jī)、監(jiān)護(hù)儀、越野車等物資，綿陽市交通局、建設(shè)局、水務(wù)局等單位接受了捐贈的124臺設(shè)備、260輛汽車、78臺（套）精密儀器，上述固定資產(chǎn)均未及時入賬核算。審計指出上述問題后，彭州市相關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)已于8月31日完成了固定資產(chǎn)入賬工作，綿陽市相關(guān)單位也已按照有關(guān)規(guī)定對相關(guān)物資進(jìn)行評估，履行入賬核算的必要程序和手續(xù)。

4.少數(shù)單位救災(zāi)物資未按需采購，部分物資價格偏高。

一是由于部門之間缺乏有效的信息溝通機(jī)制，導(dǎo)致救災(zāi)物資重復(fù)采購。四川省衛(wèi)生系統(tǒng)截至7月31日庫存消毒殺菌藥品1700余噸、噴霧器7800余臺。在此情況下，四川省動物防疫監(jiān)督總站于8月13日又采購消毒殺菌藥品300噸、噴霧器12500臺。

二是采購價格明顯偏高。四川省醫(yī)藥公司在根據(jù)省衛(wèi)生廳通知對省內(nèi)8家企業(yè)生產(chǎn)的消毒殺菌藥品實行臨時統(tǒng)購措施時，僅按照生產(chǎn)企業(yè)報價進(jìn)行結(jié)算并支付價款2044萬元。后經(jīng)審計抽查成都奧凸科技有限公司發(fā)現(xiàn)，該公司供應(yīng)給四川省醫(yī)藥公司的兩類消毒殺菌藥品，其價格比地震前批發(fā)價分別高出16%和32%。天津市紅十字會和陜西省民政廳因采購時間緊迫，在未進(jìn)行市場調(diào)查或詢價的情況下，于5月分別向藍(lán)通工程機(jī)械（天津）有限公司采購照明燈車45臺和100臺，其價格比該公司2008年1至6月同型號產(chǎn)品平均售價高40%以上。

對于審計發(fā)現(xiàn)的上述問題，有關(guān)地方政府十分重視，建立健全了部門之間信息溝通機(jī)制，及時出臺了嚴(yán)格物資采購的辦法，加大了價格監(jiān)管力度，并責(zé)成相關(guān)單位核減了物品的價款。

5.個別單位擅自改變救災(zāi)資金用途。

一是個別單位擅自改變救災(zāi)資金用途。四川省茂縣衛(wèi)生局將縣財政撥入的捐贈資金2.02萬元以會務(wù)費的名義列支，用于抗震救災(zāi)先進(jìn)個人和集體獎勵。審計指出此問題后，該局已使用辦公經(jīng)費抵頂了在抗震救災(zāi)專項資金中列支的獎金。

二是共青團(tuán)甘肅省委將上級撥付給以及自行接受的救災(zāi)捐贈資金下?lián)苤粱鶎訂挝挥糜诠ぷ鹘?jīng)費86萬元。根據(jù)審計意見，團(tuán)省委已下發(fā)通知，將下?lián)艿慕?jīng)費全部用于組織災(zāi)區(qū)重建青年志愿者服務(wù)行動。

三是甘肅省隴南市交通征稽處將省交通征稽局下?lián)艿目拐鹁葹?zāi)專項補(bǔ)助款用于獎勵、發(fā)放職工補(bǔ)助和防暑費4.96萬元。目前，該處已糾正上述不合規(guī)資金支出，調(diào)賬歸還了抗震救災(zāi)專項補(bǔ)助款。

6.部分行業(yè)募集的本系統(tǒng)內(nèi)職工捐款大量結(jié)存。

四川省電力公司、成都鐵路局等7家中央在川單位組織本系統(tǒng)職工為災(zāi)區(qū)群眾和本系統(tǒng)內(nèi)受災(zāi)職工捐獻(xiàn)的救災(zāi)資金，截至8月底，尚有2640.43萬元存放在這些單位。審計指出此問題后，這些單位正按照規(guī)定渠道安排使用募集的捐款。

針對審計發(fā)現(xiàn)的少數(shù)人員違法違紀(jì)問題，相關(guān)地方黨委、政府和部門，迅速采取措施，追究相關(guān)人員的責(zé)任，涉嫌違法犯罪的已移交司法機(jī)關(guān)處理。審計機(jī)關(guān)移送給紀(jì)檢、監(jiān)察和司法機(jī)關(guān)案件146起，涉案人員162人；相關(guān)責(zé)任人已分別受到了黨紀(jì)政紀(jì)處分或被依法追究法律責(zé)任。

審計署組織對汶川地震抗震救災(zāi)資金物資進(jìn)行的全過程、全方位跟蹤審計任務(wù)已順利完成，下一步將全面轉(zhuǎn)入災(zāi)后恢復(fù)重建跟蹤審計。審計署將根據(jù)國務(wù)院同意的《審計署關(guān)于汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建審計工作安排意見》，重點審計恢復(fù)重建物資和資金籌集、分配和管理使用，災(zāi)后恢復(fù)重建政策實施，災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃落實和恢復(fù)重建工程質(zhì)量等情況。同時將按照“誰審計、誰公告”的要求，由審計署和地方審計機(jī)關(guān)分別適時向社會公告災(zāi)后恢復(fù)重建審計情況。

第五篇：審計署關(guān)于汶川地震抗震救災(zāi)資金物資審計情況公告(第3號)

審計署關(guān)于汶川地震抗震救災(zāi)資金物資

審計情況公告

（第3號）二○○八年八月四日

隨著抗震救災(zāi)工作從緊急救援向安置受災(zāi)群眾和恢復(fù)重建階段逐步轉(zhuǎn)移，審計署在繼續(xù)對抗震救災(zāi)資金和物資（以下簡稱救災(zāi)款物）進(jìn)行全方位跟蹤審計的同時，及時調(diào)整工作重點，關(guān)注受災(zāi)群眾救助和安置情況。到目前，全國各級審計機(jī)關(guān)已對18個中央部門和單位、31個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)的1126個省級部門和單位、5281個地級部門和單位、20741個縣級部門和單位進(jìn)行了審計，對四川、甘肅、陜西、重慶、云南等5?。ㄊ校┭由鞂徲嬃?676個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、5763個村，并對45149戶受災(zāi)群眾進(jìn)行了調(diào)查。

審計結(jié)果表明，在黨中央、國務(wù)院的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，災(zāi)區(qū)和全國其他各地黨委政府高度重視抗震救災(zāi)工作，按照黨中央、國務(wù)院的部署和要求，積極貫徹落實抗震救災(zāi)各項政策，救災(zāi)資金投入力度不斷加大，救災(zāi)款物的管理和使用水平不斷提高。一是切實做好受災(zāi)群眾的安置救助；二是努力建立健全救災(zāi)款物的管理辦法，不斷規(guī)范救災(zāi)款物的接收、管理、分配和使用；三是積極組織恢復(fù)工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，及時開展災(zāi)后重建的規(guī)劃、對口支援協(xié)調(diào)等相關(guān)準(zhǔn)備工作；四是高度重視審計公告和審計建議中反映的問題，積極整改。通過各方面的共同努力，救災(zāi)款物的使用效率和效果不斷提高。

目前，審計尚未發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問題。

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定和中央紀(jì)委、監(jiān)察部、財政部、民政部、審計署《關(guān)于加強(qiáng)對抗震救災(zāi)資金物資監(jiān)管的通知》等要求，現(xiàn)將上次公告以來至7月18日的審計情況公告如下：

一、救災(zāi)款物籌集、使用和結(jié)存的基本情況

（一）中央及地方財政安排救災(zāi)款物基本情況。

中央和地方各級財政安排637.08億元。

中央財政共安排應(yīng)急搶險救災(zāi)資金250.64億元（其中：直接安排專項補(bǔ)助資金175.89億元，通過交通部、衛(wèi)生部等中央部門和相關(guān)單位安排資金58.76億元，安排用于災(zāi)區(qū)糧食調(diào)撥經(jīng)費、小麥?zhǔn)召徍痛鷥?jīng)費、災(zāi)區(qū)市場供應(yīng)經(jīng)費、救災(zāi)物資采購經(jīng)費及教育抗震救災(zāi)補(bǔ)助的資金15.99億元）；安排災(zāi)后恢復(fù)重建資金300億元。

全國31個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)共安排財政性救災(zāi)資 金86.44億元。

四川、甘肅、陜西、重慶和云南5個地震受災(zāi)省市收到中央及地方各級財政性救災(zāi)資金共計486.95億元，已支出117.82億元，其中：綜合財力補(bǔ)助支出7.69億元，民政救濟(jì)支出61.81億元，衛(wèi)生支出7.26億元，物資儲備和調(diào)運(yùn)支出7.12億元，基礎(chǔ)設(shè)施搶修支出17.16億元，公安、教育、廣電等支出10.62億元，其他支出6.16億元。

（二）社會捐贈救災(zāi)款物基本情況。

18個中央部門單位、31個省（自治區(qū)、直轄市）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)共接受捐贈款物586.33億元，其中：18個中央部門單位直接接收捐贈款物116.65億元，地方直接接收捐贈款物469.68億元；支出123.10億元，主要用于民政救濟(jì)、物資儲備和調(diào)運(yùn)、基礎(chǔ)設(shè)施搶修等方面；結(jié)存款物463.23億元（其中資金453.43億元，物資9.8億元）。

（三）“特殊黨費”基本情況。

中央組織部接受“特殊黨費”81.93億元（含地方上繳67.23億元），已撥付災(zāi)區(qū)12億元。31個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)黨委組織部門共接受“特殊黨費”75.63億元，已匯繳中央組織部67.23億元。

二、救災(zāi)款物審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）社會捐贈款物結(jié)存于多級和多個部門、單位。

接受的捐贈款物結(jié)存于中央、省、地、縣四級共計463.23億元，其中：中央部門單位結(jié)存69.16億元，占14.93%；省級結(jié)存195.7億元（其中27個非災(zāi)省市112.17億元），占42.25%；市（地）級結(jié)存121.63億元（其中27個非災(zāi)省市96.16億元），占26.26%；縣（區(qū)）級結(jié)存76.74億元（其中27個非災(zāi)省市54.56億元），占16.56%。以上捐贈款物結(jié)存具體分布在 17個中央部門和省、地、縣三級的民政、慈善協(xié)會、紅十字會及其他行政事業(yè)單位、公募基金會、人民團(tuán)體、社會組織等眾多單位中。這種狀況不利于集中財力統(tǒng)籌安排使用。如四川省有4.22億元捐贈資金分別結(jié)存在交通廳、國土資源廳等21個單位；安徽省各市縣民政部門接收的社會捐贈資金5.89億元有近50％結(jié)存在各市縣民政部門。

針對上述問題，各級各部門正按黨中央國務(wù)院要求，采取有效措施，加大整合、統(tǒng)籌力度。

（二）個別地區(qū)抗震救災(zāi)物資存在積壓或不適用的情況。

由于信息不暢、供需脫節(jié)、產(chǎn)品質(zhì)量不合格等原因，造成個別地區(qū)的部分救災(zāi)物資出現(xiàn)積壓或不適用。如陜西省由于省民政廳核實的受災(zāi)人數(shù)比原上報人數(shù)有所減少，使中央第一批救災(zāi)糧計劃多下?lián)茉Z1.68萬噸，分別積壓在民政和糧食部門的中轉(zhuǎn)點和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)。四川省阿壩州茂縣、黑水縣帳篷需求已基本飽和，阿壩州政府又調(diào)入這兩個縣1萬余頂。四川災(zāi)區(qū)有7000余噸消毒殺菌藥物，短期內(nèi)無法用完，有的又沒有相應(yīng)的儲存條件，存在安全隱患，理縣、漢源縣已出現(xiàn)消毒殺菌藥物自燃、泄漏等情況。浙江海寧市接收的9批次物資存在霉變、有異味、存放時間過長、PH值超標(biāo)等情況，經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗認(rèn)定為不合格物品，無法發(fā)送受災(zāi)地區(qū)使用。

針對上述問題，有關(guān)地方政府和部門，已采取措施，加強(qiáng)信息溝通，調(diào)劑物資余缺，嚴(yán)格對接收物資的檢查驗收。

（三）少數(shù)地方和個別單位在發(fā)放補(bǔ)助時存在搭車收費、自行提高標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象。

一是個別地方設(shè)置門檻甚至搭車收費，損害受災(zāi)群眾利益。例如，四川省廣元市元壩區(qū)丁家鄉(xiāng)青龍村337戶受災(zāi)群眾的10.11萬元補(bǔ)助金被抵扣作為修路集資款。崇州市懷遠(yuǎn)鎮(zhèn)將拆除危房與發(fā)放錢糧補(bǔ)助掛鉤，造成該鎮(zhèn)221戶不愿拆除危房的困難群眾一直未能得到錢糧補(bǔ)助。漢源縣九襄鎮(zhèn)城鄉(xiāng)建設(shè)管理所依據(jù)受災(zāi)農(nóng)戶自報重建房屋面積，按每平方米15元的標(biāo)準(zhǔn)，向該鎮(zhèn)規(guī)劃區(qū)內(nèi)的20戶因災(zāi)重建房屋的農(nóng)戶收取城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費共計4.61萬元。陜西省寶雞市陳倉區(qū)天王鎮(zhèn)曹家溝村擅自決定對全村98戶受災(zāi)群眾建房收取每戶200元“建設(shè)規(guī)劃費”和2000元“重建保證金”，實際已向85戶收取18.7萬元。

二是個別單位在國家規(guī)定補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，使用上級單位撥付的捐贈資金向本系統(tǒng)職工發(fā)放補(bǔ)助。如四川省氣象局給予北川縣氣象局職工每人5萬元生活困難補(bǔ)助；四川省科學(xué)技術(shù)協(xié)會按每人2000元標(biāo)準(zhǔn)給予在災(zāi)區(qū)的本系統(tǒng)遇難和困難職工補(bǔ)助。

針對上述問題，有關(guān)地方政府已作出嚴(yán)肅處理，并制定了相關(guān)制度。

（四）個別地區(qū)活動板房建設(shè)與災(zāi)區(qū)實際要求銜接不夠。

一是個別地方集中建設(shè)過渡安置的活動板房，與受災(zāi)群眾生產(chǎn)生活實際需要不適應(yīng)。安排受災(zāi)群眾高密度、大規(guī)模集中居住的做法，造成農(nóng)民遠(yuǎn)離承包地，生產(chǎn)生活半徑過大等諸多不便。

二是活動板房實際需求減少，個別地方已出現(xiàn)閑置。自建過渡安置房和自建永久性住房補(bǔ)助政策出臺后，選擇自行過渡安置的受災(zāi)群眾不斷增加，導(dǎo)致活動板房的需求量減少，四川災(zāi)區(qū)的部分地區(qū)已經(jīng)出現(xiàn)活動板房閑置的現(xiàn)象。如都江堰市個別安置點已建成的活動板房閑置4011間。

三是少數(shù)地方由于活動板房援建計劃數(shù)量調(diào)減，導(dǎo)致活動板房的生產(chǎn)企業(yè)設(shè)備、原材料閑置。如重慶市有關(guān)部門按照前期援建計劃，向重鋼集團(tuán)等六家企業(yè)采購活動板房共約3萬套?；顒影宸吭ㄓ媱澱{(diào)減后，將有1.65萬套不再繼續(xù)履約，造成廠家按照合同新購置的活動板房生產(chǎn)線和原材料閑置浪費。

針對上述問題，有關(guān)部門和地方政府已加大規(guī)劃力度，及時調(diào)整計劃。

（五）救災(zāi)款物使用中存在的主要問題。

在救災(zāi)款物使用中，少數(shù)地方和個別單位存在上繳不及時、擠占挪用救災(zāi)資金等違規(guī)問題，個別基層干部存在優(yōu)親厚友現(xiàn)象。審計共發(fā)現(xiàn)此類問題共36起。

例如，山東省郯城縣楊集鎮(zhèn)民政辦公室會計徐某，在未向所在單位報告的情況下，沒有將13299.5元捐款及時上繳。審計查明并指出這一問題后，徐某交出了相關(guān)的存單和現(xiàn)金，郯城縣組成聯(lián)合調(diào)查組目前正在進(jìn)一步核實和處理中。四川省都江堰市安龍鎮(zhèn)衛(wèi)生院開假處方套取救災(zāi)藥品22.68萬元。該市衛(wèi)生局通報了審計查出的這一違規(guī)問題，已對該院院長鐘某予以停職處理。陜西省太白縣焦家山村支書陳某、村文書胡某將不符合規(guī)定條件的本人及其親戚共3戶13人，列為“重建戶”和“三無”人員，已領(lǐng)取“三無人員”1個月生活補(bǔ)助3900元。審計揭示這一問題后，該縣已對陳某給予黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分，對胡某進(jìn)行了批評教育，取消了這3戶“重建戶”資格，追回已發(fā)放的上述補(bǔ)助款。

上述問題，審計機(jī)關(guān)已移送相關(guān)地方政府或相關(guān)部門，各相關(guān)地方黨委、政府和相關(guān)部門高度重視，立即組織查處?，F(xiàn)上繳不及時、擠占挪用的資金物資已全部追回，并對21名責(zé)任人給予了黨紀(jì)政紀(jì)處分。

三、整改情況

全國各級審計機(jī)關(guān)發(fā)揮對抗震救災(zāi)款物的跟蹤審計優(yōu)勢，及時提出審計建議2642條，其中，針對國家各項救災(zāi)政策貫徹執(zhí)行中存在問題的建議309條，規(guī)范救災(zāi)款物接收、分配、使用和管理的建議1914條，提高救災(zāi)款物的使用效益和避免損失浪費的建議115條，其他建議304條。

各有關(guān)地方人民政府和部門、單位高度重視審計建議，已采納2545條，同時對審計中發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)問題，采取有效措施進(jìn)行了糾正，對有關(guān)責(zé)任人員依法進(jìn)行了處理。如四川省廣元市元壩區(qū)人民政府根據(jù)審計建議，已明令禁止將受災(zāi)群眾補(bǔ)助款抵扣修建公路集資款，并將違規(guī)抵扣的補(bǔ)助款如數(shù)退還給了受災(zāi)群眾，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理；四川省交通廳等省直各有關(guān)部門根據(jù)審計建議，已將結(jié)存的捐贈資金全部繳入省財政專戶。

各級政府根據(jù)審計建議已出臺規(guī)定和完善制度411項。如黑龍江省政府辦公廳根據(jù)審計反映的問題和提出的建議，專門制定下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)汶川地震抗震救災(zāi)捐贈款物管理使用的通知》，明確了加強(qiáng)抗震救災(zāi)捐贈款物管理使用的基本原則，提出了統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一使用抗震救災(zāi)款物等具體要求。四川省綿陽市根據(jù)審計建議建立健全救災(zāi)款物管理使用工作的規(guī)章制度13項，彭州市根據(jù)審計建議制定了5項管理制度和規(guī)定，以確保救災(zāi)款物科學(xué)、合理、有效使用。