第一篇：不常用的信用卡該如何注銷？

不常用的信用卡該如何注銷？

一般來說，人們?nèi)粘Ａ?xí)慣使用的信用卡數(shù)量在1張到3張之間，再多了就有點(diǎn)“寵”不過來了。不常用的信用卡應(yīng)該注銷嗎，如何注銷，在注銷的過程中應(yīng)該注意點(diǎn)什么呢？

各大銀行信用卡“市場戰(zhàn)”不斷升級，市面上的信用卡品種也來越多，優(yōu)惠活動一個(gè)比一個(gè)吸引人，人們錢包里的信用卡數(shù)量也在不斷增加。手里的信用卡多了，但是能花的錢并沒有增加太多，消費(fèi)能力沒有太大的提升，也就意味著你的信用卡使用率沒有很大的提升，有些卡片可能使用率極低，甚至未被開卡。

一般來說，人們?nèi)粘Ａ?xí)慣使用的信用卡數(shù)量在1張到3張之間，再多了就有點(diǎn)“寵”不過來了。不常用的信用卡應(yīng)該注銷嗎，如何注銷，在注銷的過程中應(yīng)該注意點(diǎn)什么呢？

本篇，融360就為大家講解有關(guān)信用卡注銷的知識。

首先來看看我們?nèi)绾闻袛嘈庞每〝?shù)量是否“過多”，多到需要注銷呢。

1、查看每月消費(fèi)額與信用卡總額度之間的差距

可以導(dǎo)出最近三個(gè)月每月消費(fèi)總金額，并與所持有的信用卡的總額度進(jìn)行對比。如果每月平均消費(fèi)金額與信用卡總額度之間差距較大的話，可以考慮注銷部分信用卡。

舉個(gè)例子，某卡友為一般上班族，月入15K，每月的消費(fèi)金額維持在8000元-10000元之間，而他手中的信用卡數(shù)量不少，且每張額度都不低，總的授信額度在30萬元左右。那么，很明顯，他的信用額度過高了，基本上用不上，可以注銷部分信用卡了。

“額度過?！辈⒉皇且患檬?，它表示持卡人的負(fù)債或者潛在負(fù)債會很高，會對持卡人申請貸款等業(yè)務(wù)有一定影響。

2、回顧你的征信報(bào)告

信用卡過多的話，管理起來極為不方便，一不小心就可能晚還款，導(dǎo)致逾期了。有的持卡人更為粗心大意，信用卡逾期還款一兩天甚至是家常便飯。這個(gè)時(shí)候，就需要持卡人多加留意自己的征信記錄了。

在判斷要不要注銷信用卡之前，可以查詢下自己的征信報(bào)告，登錄中國人民銀行征信中心官網(wǎng)就可以網(wǎng)上查詢。一般在征信報(bào)告中，你可以看到自己所持有的信用卡總數(shù)量、總額度以及每張卡的還款記錄。通過回顧征信報(bào)告，你可以對自己持有的信用卡數(shù)量以及管理情況有一個(gè)清晰的了解。

如果你不是一個(gè)很好的信用卡管理者，很顯然，你應(yīng)該注銷掉一部分信用卡。

其次，你如何確定哪張信用卡應(yīng)該被注銷呢？可以依照以下幾個(gè)標(biāo)準(zhǔn)來判斷：

1、注銷使用率低的信用卡

上文中提到一般人日常常用的信用卡維持在1張到3張之間，那么，勢必有些信用卡就不那么經(jīng)常被使用。不經(jīng)常使用的信用卡在銀行那里也就沒有那么好的刷卡記錄了，對于以后申請?zhí)犷~等會有一定影響，既然不常使用，不如注銷。

另外還有一點(diǎn)就是不常使用的信用卡通常是一些特殊的卡種，比如一些外幣卡、全幣種信用卡等適合在境外刷的卡，再比如一些ETC卡、公務(wù)卡等有特殊功能的卡。以上這些卡種在實(shí)際中如果使用率較低的話，意味著跟你的需求不匹配，可以優(yōu)先注銷。

2、注銷最新辦理的信用卡

也就是說，持卡人應(yīng)該盡可能地保留使用時(shí)間比較長的信用卡，這是因?yàn)檫@張卡歷史使用記錄包括每期的還款記錄都會在你的征信報(bào)告中有所體現(xiàn)，是個(gè)人信用的很好證明。另一方面，你已經(jīng)是某家銀行信用卡的老用戶了，該銀行很了解你的消費(fèi)能力和信用情況，你再在該行辦理其他業(yè)務(wù)（比如申請房貸等等），也是有加分的。

3、注銷額度較低的信用卡

很顯然，額度低的信用卡用途也相對受限，在一些大額消費(fèi)中就派不上用場，且保留低額度信用卡也影響自己“形象”。如果你向銀行申請貸款或者新的信用卡，銀行看到你手中有其他行發(fā)的低額度信用卡，會對你的資質(zhì)打個(gè)問號，那么，你能申請到的貸款或者新的信用卡額度就會大打折扣。

4、注銷同一銀行的多張信用卡

如果你手上有同一銀行的多張信用卡，那么你一定知道同行信用卡是額度共享的，卡片再多，額度并沒有增加，持有多張卡片沒有太大的意義，可以考慮優(yōu)先注銷。

5、注銷權(quán)益較低、優(yōu)惠活動少的信用卡

人們使用信用卡，很多時(shí)候是希望通過在刷卡消費(fèi)的同時(shí)獲得相應(yīng)的權(quán)益或者優(yōu)惠。各家銀行的優(yōu)惠活動有所不同，各款信用卡的附加權(quán)益也不一樣，需要橫向?qū)Ρ?，做成判斷?/p>

明確了要不要注銷信用卡，且決定了具體要注銷哪張信用卡，那么，在銷卡的過程中需要注意些什么呢？

1、確認(rèn)卡內(nèi)余額為零

信用卡只要有余額，不管是正的還是負(fù)的，都沒辦法正常注銷，需要持卡人將信用卡余額清零。

2、先打電話申請銷卡

給發(fā)卡銀行打電話注銷信用卡，銀行接到電話后，會受理用戶的注銷信用卡申請，但這并非是正式注銷。

3、柜臺銷卡

持卡人攜帶身份證、申請表以及要注銷的信用卡卡片，到發(fā)卡銀行柜面作正式銷卡處理，大概等30天到45天后可注銷。

第二篇：信用卡注銷方法

不同的銀行在注銷卡片的流程上有所差異，有的銀行要求提供完整的信用卡卡號，有的只要求提供身份證號碼即可。以建設(shè)銀行為例，如果建行的信用卡丟失了，可直接打電話致電客服中心，提供自己的身份證號碼和相應(yīng)的個(gè)人信息，無需提供具體的卡號。不過，也有信用卡中心在銷卡時(shí)，要求提供完整的信用卡卡號，以平安銀行為例，平安信用卡在銷卡時(shí)，除了提供持卡人的個(gè)人信息外，要求提供完整的信用卡卡號，而如果此時(shí)你的卡已丟失的話，則無法提供相應(yīng)的卡號。不過，也沒有關(guān)系，如果你此前曾經(jīng)利用網(wǎng)銀進(jìn)行過還款的話，可以查一下還款記錄，可以查找到信用卡的完整卡號。

其實(shí)為了防止將來丟卡后，銷卡的麻煩，建議大家在獲得新卡后，可以將完整的卡號、發(fā)行日期、驗(yàn)證碼等信息記錄在其他地方，一旦丟卡后，就可以輕松銷卡了。

銷卡勿忘再確認(rèn)

一般情況下，銀行在收到客戶銷戶后，不會立即辦理，需要有一定的期限，在這一期限內(nèi)，銀行會核對信用卡是否有債務(wù)，所有的欠款是否結(jié)清。由于在銷卡時(shí)可能未必到達(dá)一個(gè)完整的賬單周期，因此即便是你之前所有收到的賬單都還清了，可能還是會有部分的欠款，因此銀行需要一定的時(shí)間進(jìn)行確認(rèn)，一般銀行的這一周期在45天左右。在確認(rèn)持卡人沒有欠款的情況下，銀行可以為持卡人辦理銷卡手續(xù)。

若你辦理了銷卡業(yè)務(wù)，那么最好在46天后再打個(gè)電話去銀行確認(rèn)是否銷戶，防止銀行因?yàn)槟承┰驔]有成功辦理銷卡，而自己卻以為銷卡成功了，由此造成不必要的麻煩。

銷卡以后勿忘銷戶

在將銀行信用卡銷卡后，建議大家可以再次致電銀行要求進(jìn)行銷戶，盡管一字之差，但性質(zhì)完全不同。如果僅僅是銷卡的話，那么如果下次再要申請?jiān)撔械男庞每?，則無法享受新客戶的待遇，而如果是銷戶的話，相隔一段時(shí)間后，若再次申請信用卡，銀行可以按照新客戶的優(yōu)惠待遇給予辦卡。

第三篇：企業(yè)該如何辦理注銷

企業(yè)該如何辦理注銷、清算手續(xù)？——企業(yè)注銷流程

1.注銷國、地稅稅務(wù)登記證(國、地稅局)2.公司清算組備案(工商局)3.刊登注銷公告(發(fā)行報(bào)紙)4.基本戶注銷（開戶銀行）5.工商局受理、注銷(工商局)6.注銷組織機(jī)構(gòu)代碼證（技術(shù)質(zhì)量監(jiān)督局）

一、注銷國、地稅稅務(wù)登記證

1、國、地稅稅務(wù)登記證

2、所有國、地稅有關(guān)材料

3、備案公章

一般由公司財(cái)務(wù)人員辦理，填寫相關(guān)表格并交回所有材料后，等片管員通知。一般要查看公司帳本。

二、公司清算組備案

1、公司備案申請表（公司清算組負(fù)責(zé)人簽署）

2、指定代表或者共同委托代理人的證明（加蓋公司公章）

3、股東會關(guān)于成立清算組的決議（全體股東簽署）

4、公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

三、刊登注銷公告

登報(bào)45天后到企業(yè)營業(yè)執(zhí)照發(fā)照機(jī)關(guān)辦理注銷手續(xù)。

四、基本戶注銷

1、公司營業(yè)執(zhí)照正本(有些銀行要工商、代碼、國稅、地稅全套證件）

2、開戶許可證

3、印鑒卡

4、印鑒卡上預(yù)留印鑒

5、支票本、電匯憑證等銀行相關(guān)材料

6、銷戶申請書

一般由公司財(cái)務(wù)人員辦理，一并辦理基本戶內(nèi)余額轉(zhuǎn)帳或取款手續(xù)。

五、工商局受理、注銷

1、公開發(fā)行的報(bào)紙上登載執(zhí)照注銷聲明的報(bào)樣；

2、全部公章及公章準(zhǔn)刻證

六、注銷組織機(jī)構(gòu)代碼證

1、組織機(jī)構(gòu)代碼證正、副本

2、組織機(jī)構(gòu)代碼申報(bào)表

3、工商局注銷回執(zhí)

公司注銷流程

公司因下列原因之一的，應(yīng)當(dāng)自清算結(jié)束之日起30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請注銷登記：

1.公司被依法宣告破產(chǎn)；

2.公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)時(shí)；

3.股東會決議解散；

4.公司因合并分立解散；

5.公司被依法責(zé)令關(guān)閉。

公司申請注銷登記，應(yīng)由公司指定或者委托公司員工或者具有資格的代理機(jī)構(gòu)的代理人作為申請人辦理注銷登記。

企業(yè)所得稅在國稅交納的企業(yè)應(yīng)先辦理地稅注銷手續(xù)，注銷流程按先后程序共分為五個(gè)步驟分別為注銷地稅、國稅、銀行賬戶、工商登記、組織機(jī)構(gòu)代碼證及統(tǒng)計(jì)證。

（一）注銷地稅流程

1、向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理注銷稅務(wù)登記，領(lǐng)取并填寫《納稅清算申請表》、《納稅清算登記表》各一式兩份、《注銷稅務(wù)登記申請審批表》一式三份。（其中《納稅清算申請表》要填最近三個(gè)整的納稅額）

2、委托中介機(jī)構(gòu)出具清稅報(bào)告。

3、持清稅報(bào)告、《納稅清算申請表》、《納稅清算登記表》、《注銷稅務(wù)登記申請審批表》、及注銷企業(yè)提供的稅務(wù)登記（正、副本）、代碼章、發(fā)票卡、IC卡、加密盒、空白發(fā)票（帶齊退票及最后一張已開發(fā)票記賬聯(lián)）、上級主管部門或股東會撤銷企業(yè)決定書、公章到地稅注銷部門辦理注銷手續(xù)。

4、等待地稅通知領(lǐng)取注銷地稅登記通知單。（在未領(lǐng)到注銷通知前務(wù)必按期申報(bào)納稅）

（二）注銷國稅流程

1、憑《地稅注銷證明》原件及復(fù)印件到國稅辦理注銷登記窗口領(lǐng)取并填寫《注銷稅務(wù)登記申請審批表》、《注銷及走逃企業(yè)審批表》、《繳銷專用發(fā)票申請表》。

2、持填寫完的以上各表，帶齊2003年至注銷日購買的所有新、舊版普通發(fā)票及最后一次購買的最后一本增值稅專用發(fā)票到專管員處辦理繳銷發(fā)票手續(xù)。

3、辦完繳銷發(fā)票后找專管員辦理取消一般納稅人資格需報(bào)送資料如下：⑴填寫業(yè)務(wù)報(bào)批單一式二份；⑵注銷稅務(wù)登記申請審批表一式二份；⑶稅務(wù)文書領(lǐng)取通知單（受理文書名稱：取消增值稅一般納稅人資格審批表）一式二份；⑷注銷及走逃企業(yè)審批表一式二份；⑸《一般納稅人資格證書》原件。

4、請專管員進(jìn)行納稅評估并出具《評估報(bào)告》。待專管員取消一般納稅人資格后，到專管員處領(lǐng)取以下資料：⑴《評估報(bào)告》；⑵《業(yè)務(wù)報(bào)批單》；⑶《一般納稅人資格證書》；⑷《注銷及走逃企業(yè)審批表》。

5、用A4紙打印注銷申請書一份：沒有格式限制、寫清楚注銷原因、加蓋企業(yè)公章、法人簽字。若是分支機(jī)構(gòu)（或分公司）的企業(yè)還需提供一份董事會決議，要求法人及股東簽字、加蓋總機(jī)構(gòu)（或總公司）公章。

6、提交《注銷稅務(wù)登記申請審批表》、《評估報(bào)告》、《業(yè)務(wù)報(bào)批單》、《一般納稅人資格證書》、《注銷及走逃企業(yè)審批表》、注銷申請書、稅務(wù)登記正副本原件、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、發(fā)票購領(lǐng)薄到辦理注銷稅務(wù)登記窗口。

7、等待國稅通知領(lǐng)取注銷國稅登記通知單。（未領(lǐng)到注銷通知單前務(wù)必按期申報(bào)納稅）

（三）注銷銀行賬戶流程

1、填寫注銷銀行賬戶申請表，經(jīng)開戶行報(bào)送中國人民銀行審批。

2、提交開戶銀行許可證、未使用的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等資料到銀行辦理注銷。

（四）注銷工商流程

1、領(lǐng)取《企業(yè)變更（改制）登記（備案）申請書》及《指定（委托）書》并填寫完整。

2、持《企業(yè)變更（改制）登記（備案）申請書》、《指定（委托）書》、注銷銀行賬戶通知單、公章、財(cái)務(wù)章、合同章到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注銷登記。

3、大約一周到工商領(lǐng)取注銷工商登記通知單。

備注： ① 獨(dú)立核算的有限責(zé)任公司企業(yè)要先到工商做備案登記，并登報(bào)注銷公告一次或三次（于注銷工商登記前45日進(jìn)行登報(bào)公告）和提供中介機(jī)構(gòu)出具的注銷清算報(bào)告。

② 全民所有制、合伙制、分支機(jī)構(gòu)和分公司類型企業(yè)注銷工商登記不用提供登報(bào)注銷公告和清算報(bào)告。

（五）組織機(jī)構(gòu)代碼證和統(tǒng)計(jì)證注銷

領(lǐng)到工商注銷通知單后，持組織機(jī)構(gòu)代碼證正副本和統(tǒng)計(jì)證到工商辦理注銷手續(xù)即可

一、清算、注銷的必要性

公司歇業(yè)后未注銷登記，也無清算組織負(fù)責(zé)清理債權(quán)債務(wù)的，公司和清算主體為共同訴訟主體；公司歇業(yè)后，被登記主管部門注銷登記，但無清算組織負(fù)責(zé)清理債權(quán)債務(wù)的，負(fù)有清算之責(zé)的主體為訴訟主體。因此，只有經(jīng)過合法的清算、注銷程序，公司才能從法律意義上消滅，公司及負(fù)有清算責(zé)任的清算主體才能免除相關(guān)的法律責(zé)任。

二、清算

（一）清算程序

1、由公司股東會作出公司解散的決議，決議必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。

2、股東會作出公司解散決議后15日成立清算組。清算開始之日（決議解散之日）起十日內(nèi)，書面通知登記機(jī)關(guān)、稅務(wù)部門、勞動部門及開戶銀行。

3、到工商行政管理局領(lǐng)取《清算指南》、《清算報(bào)告書寫格式》、《清算備案申請書》等表格，辦理清算組備案。

4、在工商局認(rèn)可的報(bào)刊上刊登清算公告。

5、制作清算開始日的資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單。

6、辦理國稅、地稅完稅證明。

7、清算公告滿三個(gè)月后，制作清算結(jié)束日的資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單。

8、制作清算分配方案。

9、由清算組制作清算報(bào)告、清算期內(nèi)收支報(bào)表和各種財(cái)務(wù)帳冊，報(bào)股東確認(rèn)。

（二）說明：

1、清算組

●有限責(zé)任公司清算組由全體股東組成，也可選任注冊會計(jì)師、注冊律師或其他熟悉清算事務(wù)的專業(yè)人員作為清算組成員，清算組成員不得少于三人?！袂逅憬M在清算期間行使下列職權(quán)：

■清算公司財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單； ■通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人；

■處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)； ■清繳所欠稅款； ■清理債權(quán)、債務(wù)；

■處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)； ■代表公司參與民事訴訟活動

●清算組成員應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法履行清算義務(wù)，不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司財(cái)產(chǎn)。清算組成員因故意或者重大過失給公司或者債權(quán)人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

2、清算組備案

自清算開始之日起15日內(nèi)須提交備案的材料： ●股東會關(guān)于公司解散的決議； ●清算組成立文件； ●清算組各成員的基本材料；

●有社會中介機(jī)構(gòu)專業(yè)人員參加的還應(yīng)提交授權(quán)委托書。

3、清算通知與清算公告、債權(quán)登記

●清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于六十日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告三次。

●債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起九十日內(nèi)，向清算組申報(bào)其債權(quán)。債權(quán)人申報(bào)其債權(quán)，應(yīng)當(dāng)說明債權(quán)的有關(guān)事項(xiàng)，并提供證明材料。清算組應(yīng)當(dāng)對債權(quán)進(jìn)行登記。清算組核定債權(quán)后，應(yīng)當(dāng)將核定結(jié)果書面通知債權(quán)人。

●書面通知和清算公告應(yīng)包括企業(yè)名稱、住址、清算原因、清算開始日期、申報(bào)債權(quán)的期限、清算組的組成、通訊地址及其他應(yīng)予通知和公告的內(nèi)容。

4、清算財(cái)產(chǎn)

●清算開始時(shí)公司所有的或者經(jīng)營管理的財(cái)產(chǎn)； ●清算開始后至清算終結(jié)前公司所取得的財(cái)產(chǎn)； ●應(yīng)當(dāng)由公司先使的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。

注：■公司內(nèi)屬于他人的財(cái)產(chǎn)，由該財(cái)產(chǎn)權(quán)利人通過清算組收回。

■已作為擔(dān)保物的財(cái)產(chǎn)，由債權(quán)人以提保財(cái)產(chǎn)為限優(yōu)先受償，未受償部分視同非擔(dān)保債權(quán)。擔(dān)保物價(jià)款超過所擔(dān)保的債務(wù)數(shù)額的部分，屬于清算財(cái)產(chǎn)。

5、清算費(fèi)用

●清算組成員和聘請工作人員的報(bào)酬； ●清算財(cái)產(chǎn)的管理、變賣及分配所需要的費(fèi)用； ●清算過程中支付的訴訟費(fèi)用、仲裁費(fèi)用及公告費(fèi)用；

●清算過程中為了維護(hù)債權(quán)人和股東的合法權(quán)益支付的其他費(fèi)用。

6、清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)，編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)立即向人民法院申請宣告破產(chǎn)。公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交給人民法院。

7、清算方案

●清算財(cái)產(chǎn)撥付清算費(fèi)用后按下列順序清償： ■員工工資和社會保險(xiǎn)費(fèi)用； ■稅款； ■企業(yè)債務(wù)?！衿髽I(yè)未到清償期的債務(wù)，也應(yīng)予以清償，但應(yīng)當(dāng)減去未到期的利息； ●清算方案應(yīng)經(jīng)股東會確認(rèn)；

●清算財(cái)產(chǎn)清償后的剩余財(cái)產(chǎn)，按投資比例分配給股東；

●因債權(quán)爭議或訴訟原因致使債權(quán)人、股東暫時(shí)不能參加分配的，清算組應(yīng)當(dāng)從清算財(cái)產(chǎn)中按比例提存相應(yīng)金額。

8、清算報(bào)告

清算報(bào)告經(jīng)確認(rèn)后，視為已解除清算組的責(zé)任。但清算組有違法行為的，不在此限。

三、注銷登記

（一）注銷登記程序

1、自清算報(bào)告被確認(rèn)之日起十日內(nèi)，清算組應(yīng)當(dāng)將清算報(bào)告及表冊報(bào)工商行政管理局備案并申請注銷登記。

2、工商行政管理局核準(zhǔn)注銷登記后，清算組應(yīng)當(dāng)公告企業(yè)終止。

（二）說明：

1、清算組將清算報(bào)告及表冊呈報(bào)備案時(shí)須提交的材料 ●清算報(bào)告?zhèn)浒傅怯洷恚?/p>

●股東會通過的關(guān)于公司解散的決議； ●《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》原件、復(fù)印件；

●股東會確認(rèn)的企業(yè)清單開始日的資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單； ●股東會確認(rèn)的公司清算結(jié)束日的資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單； ●稅務(wù)（國稅、地稅）完稅憑證原件、復(fù)印件；

●清算組出具的經(jīng)股東會確認(rèn)的清算報(bào)告（一式兩份，要求清算組成員簽名，股東會確認(rèn)）。

2、申請公司注銷登記應(yīng)提交的文件、證明?！窆厩逅憬M織負(fù)責(zé)人簽署的公司注銷登記申請書； ●股東會通過的關(guān)于公司解散的決議； ●股東會確認(rèn)的清算報(bào)告；

●《企業(yè)法人營執(zhí)照》正、副本及公章；

●清算組織成立的六十日內(nèi)在報(bào)紙上公告三次的報(bào)樣； ●稅務(wù)部門出具的完稅證明；

●法律、法規(guī)、規(guī)章和政策規(guī)定應(yīng)提交的文件、證件。

第四篇：透支信用卡不還款

透支信用卡不還款，定罪當(dāng)慎

劉金林

檢察日報(bào)

“有的持卡人在銀行發(fā)出催收通知后，每月只還10元錢，甚至更少，這是否就認(rèn)為有還款行為而不屬于惡意透支呢?”4月26日，在北京市朝陽區(qū)人民檢察院與中國人民大學(xué)法學(xué)院刑事法律科學(xué)研究中心共同舉辦的“信用卡詐騙罪的認(rèn)定與立法完善”研討會上，來自一些商業(yè)銀行的參會人員就業(yè)務(wù)開展中遇到的上述現(xiàn)象提出了疑問。多數(shù)與會代表認(rèn)為，由于還款數(shù)額遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于應(yīng)還款數(shù)額，因此上述情形不能認(rèn)為是經(jīng)催收后有還款行為。研討中，與會人員主要圍繞信用卡詐騙罪中“非法占有目的”理解與認(rèn)定、刑法謙抑性原則的把握以及催收的理解與認(rèn)定等話題展開討論。

一、“以非法占有為目的”的理解與認(rèn)定

惡意透支是信用卡詐騙罪認(rèn)定中最容易引起爭論的話題。據(jù)朝陽區(qū)檢察院有關(guān)人員介紹，由于司法實(shí)踐中對2009年“兩高”《關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》(下稱《解釋》)中入罪條件掌握得較低，使得惡意透支型信用卡詐騙案件的認(rèn)定呈現(xiàn)爆炸式增長態(tài)勢。如刑法第一百九十六條規(guī)定，“惡意透支”是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡行催收后仍不歸還的行為?！督忉尅返诹鶙l對“以非法占有為目的”采取了推定式處理方式，只要行為人具有規(guī)定的六種情形之一，就認(rèn)定其具有非法占有目的，同時(shí)對銀行的催收次數(shù)、欠款時(shí)間以及欠款數(shù)額作了明確規(guī)定，即“超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行兩次催收后超過3個(gè)月仍不歸還”。與會人員認(rèn)為，這些條件應(yīng)當(dāng)同時(shí)滿足才能定罪，但是當(dāng)前司法實(shí)踐中有一種簡單化處理的傾向，即只要行為人欠款1萬元(針對信用卡透支限額為1萬元的而言)以上，經(jīng)兩次以上催收，超過三個(gè)月不還的，就推定其具有非法占有目的，認(rèn)定為信用卡詐騙罪。實(shí)際上，這是司法實(shí)踐對《解釋》的誤讀，這種誤讀的癥結(jié)在于未能認(rèn)識到信用卡詐騙案須具有非法占有的目的。雖然每月只還小額款項(xiàng)的行為可以認(rèn)定為“經(jīng)發(fā)卡行催收后仍不歸還”，但與會者認(rèn)為，就此尚不能認(rèn)定構(gòu)成信用卡詐騙罪，因?yàn)檎J(rèn)定犯罪還必須證明持卡人具有“非法占有目的”。還有與會者提出，雖然行為人在催收后無還款行為，但是如果其不能還款是由于本人出現(xiàn)失業(yè)、家庭變故等特殊原因所造成，而且有還款意愿的，也不應(yīng)按照犯罪處理。

二、刑法的謙抑性不可忽視

在對待“經(jīng)兩次催收，超過三個(gè)月不歸還”的行為入罪問題上，來自銀行界的參會代表的觀點(diǎn)顯然受到其他與會者的嚴(yán)重質(zhì)疑。雖然前者強(qiáng)調(diào)，他們僅對符合上述條件者中比較嚴(yán)重的行為才報(bào)案，要求追究刑事責(zé)任，但大多數(shù)與會者認(rèn)為，在入罪問題上必須保持刑法的謙抑性，銀行對這種現(xiàn)象應(yīng)有一定的容忍度。從根本上說，信用卡透支行為是民事上的借貸行為。將這種民事行為刑事化，已經(jīng)是質(zhì)的變化，而且這種犯罪的認(rèn)定本身就具有推定的成分，已經(jīng)蘊(yùn)含著刑法的嚴(yán)厲性，因此在定罪處理上必須慎重。還有人指出，由于各家銀行為了搶占信用卡市場，大量發(fā)行信用卡，甚至采用各種利益引誘的手段，沒有進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核，這本身就造成信用卡使用上的風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)卡行對此也是有責(zé)任的。而且，作為一種商業(yè)放貸行為，發(fā)行信用卡本身就應(yīng)該有貸款不能收回的風(fēng)險(xiǎn)。銀行對信用卡設(shè)定信用額度，對超期不還款行為收取高額利息、滯納金，目的也在于降低風(fēng)險(xiǎn)。因此，對于持卡人在信用額度內(nèi)的欠款

行為，銀行應(yīng)當(dāng)持有一定程度的容忍度。有與會者進(jìn)一步認(rèn)為，對行為人不還款的行為，銀行應(yīng)盡量通過民事訴訟來追回?fù)p失，即使最終的結(jié)果是行為人無經(jīng)濟(jì)能力，判決無法執(zhí)行，這也是銀行應(yīng)承受的損失。

三、催收的理解與認(rèn)定

《解釋》第六條第二款第(三)項(xiàng)規(guī)定:“透支后逃匿、改變聯(lián)系方式，逃避銀行催收的”應(yīng)認(rèn)定“以非法占有為目的”，但實(shí)踐中恰恰因?yàn)樾袨槿说奶颖艽呤帐广y行無法完成“兩次催收”。與會者普遍認(rèn)為對此情形應(yīng)視為已經(jīng)催收，但應(yīng)將行為人已知的所有聯(lián)系方式全部嘗試，不能僅僅通過電話等單一方式聯(lián)系不上，就認(rèn)為是逃避銀行催收。有與會者進(jìn)一步指出，由于該解釋本身是一種司法推定，而且是入罪推定，因此要求其證明程度較高，在有反證可以推翻或行為人可以給予合理說明的情形下，則不宜直接認(rèn)定構(gòu)成犯罪。實(shí)踐中，有的銀行連續(xù)向持卡人發(fā)出催收通知，時(shí)間間隔很短，有的甚至一日內(nèi)數(shù)次電話通知。多數(shù)與會者認(rèn)為，對“兩次催收”的時(shí)間間隔，一般應(yīng)把握讓持卡人有一定的籌措錢款時(shí)間為宜，如七日或十五日等，否則就違背了司法解釋確定三個(gè)月還款時(shí)間的立法本意，而且3個(gè)月的起算點(diǎn)也應(yīng)當(dāng)從第二次催收為持卡人所知悉時(shí)起算。

第五篇：信用卡有逾期記錄勿注銷（最終版）

信用卡有逾期記錄勿注銷

你是否擔(dān)心過那些被你棄用的銀行卡？年前就棄用的一張銀行卡莫名產(chǎn)生了分錢欠款年下來超限費(fèi)滯納金利息滾到了元這還不算因?yàn)殚L期拖欠記錄被央行個(gè)人征信系統(tǒng)記錄在案就這樣楊先生被列入銀行黑名單楊先生的案例讓不少人關(guān)注到信用記錄以及睡眠卡的問題據(jù)媒體報(bào)道稱楊先生的這張欠了分錢的卡是一張睡眠工資卡這張貸記卡沒有開通透支功能他除了取過一次自己的工資外年來沒再使用過這張卡信用額度為不可能產(chǎn)生超限費(fèi)透支額等但奇怪的分錢給他的信用記錄涂上了污點(diǎn)令他在辦理信貸業(yè)務(wù)中碰壁這一方面顯示了央行征信系統(tǒng)的巨大威力另一方面卻提出一個(gè)新問題如果記錄在案的不良信息與實(shí)際不符或者

并非出自本人意愿產(chǎn)生該怎么辦？

銀行人士表示央行征信記錄并非無法更改用戶發(fā)現(xiàn)和自己實(shí)際情況不符的信用記錄時(shí)可及時(shí)和相關(guān)銀

行聯(lián)系并向當(dāng)?shù)厝诵蟹从橙魧賹?shí)就能刪除或者改正錯(cuò)誤記錄

如此也催生出了一個(gè)行業(yè)就是中介幫忙消除銀行卡的不良記錄在此特別強(qiáng)調(diào)一下千萬別信中介能消除不良記錄要對征信記錄進(jìn)行修改必須通過銀行人行的正規(guī)渠道且修改的只能是與事實(shí)不符或者錯(cuò)誤的記錄那些所謂的可消除不良記錄的中介都是騙局上當(dāng)了不但損失錢財(cái)還可能泄露重要的個(gè)人信息資料承擔(dān)更大

風(fēng)險(xiǎn)

也有持卡人擔(dān)心自己辦了信用卡卻沒有開通使用會不會也因此留下不良記錄？銀行人士表示央行個(gè)人征信系統(tǒng)是記錄個(gè)人的信貸行為的會如實(shí)反映每一筆信貸的發(fā)生情況但如果都沒開通使用自然也就不會產(chǎn)生任何記錄此前有一些信用卡確實(shí)因?yàn)闆]開通但被扣收了年費(fèi)而產(chǎn)生逾期拖欠和負(fù)面信息但年銀監(jiān)會整頓

信用卡市場規(guī)定不激活不得扣收年費(fèi)后這種情況基本就沒有了

對于并非惡意拖欠產(chǎn)生的記錄最好可與發(fā)卡銀行交涉在信用報(bào)告中加注說明以免影響今后的銀行借貸而這樣的有逾期記錄的信用卡也最好不要立即注銷而是應(yīng)繼續(xù)使用兩年以上并保證按時(shí)還款形成良好的信用記錄這樣仍然可以證明自己是個(gè)誠信較好的人如果是針對睡眠信用卡若確定不再使用則最好徹底銷戶因?yàn)樾庞每せ畹L期不用滿足不了銀行刷卡免年費(fèi)等條件就會產(chǎn)生透支年費(fèi)若持卡人又長期不繳還會產(chǎn)生滯納金罰息等這些記錄都會被錄入央行征信系統(tǒng)嚴(yán)重的會影響到持卡人今后在銀行的其他業(yè)務(wù)辦理

為了避免出現(xiàn)不必要的糾紛手中有多張銀行卡的市民最好定期對自己的賬戶進(jìn)行清理如有睡眠情況的該銷戶的銷戶該歸并的歸并這樣既可避免資金損失又能消滅像銀行卡遺失被他人盜用個(gè)人信息泄露等潛在風(fēng)險(xiǎn)