第一篇：總經(jīng)理離任審計[定稿]

她很漂亮離任審計計劃

一、業(yè)務方面

1、盈利能力、業(yè)績完成情況

入店人次、收入、費用（宏脈系統(tǒng)、財務數(shù)據(jù)）工作計劃、工作總結(jié)

2、資產(chǎn)保值、增值情況、應收款項、預付款項（財務數(shù)據(jù)、合同、采購情況、盤點情況）

3、任期內(nèi)個人費用支出情況

二、管理方面

1、團隊建設方面（人員流動情況、人員培養(yǎng)）

2、任期內(nèi)經(jīng)辦事項及狀態(tài)，手續(xù)資料付款情況，結(jié)果或完成資料

3、工作職責、工作權(quán)限

三、審核方法

1、人事部：人事檔案、任命文件、薪資明細等

2、財務部：經(jīng)辦業(yè)務的財務資料審核

3、業(yè)務部：任期內(nèi)的各類管理措施，實施效果，成本費用控制

第二篇：總經(jīng)理離任審計通知 -

關于****公司原總經(jīng)理 ***同志離任審計通知

***有限公司：

根據(jù)公司領導的指示和公司管理的需要，由**部組織，聯(lián)合**部將于**年*月 * 日開始，對你公司原總經(jīng)理***同志自 **年 **月至 年 月 任職期間的經(jīng)營管理和經(jīng)濟責任進行離任審計。

請有關部門和人員予以積極協(xié)調(diào)、配合。并提供有關資料。

***有限公司 2017年3月1日

第三篇：財務主管 總經(jīng)理離任審計程序

財務主管離職審計流程

1作出審計決定，發(fā)出審計通知書。

1.1對財務主管離職進行審計的決定，由集團財務總監(jiān)作出。

1.2集團審計專員根據(jù)審計決定，向被審計單位發(fā)出《審計通知書》。

1.2.1《審計通知書》的基本內(nèi)容：

1.2.1.1被審計單位及審計項目名稱；

1.2.1.2審計目的及審計范圍；

1.2.1.3審計時間；

1.2.1.4被審計單位應提供的具體資料和其他必要的協(xié)助

1.2.1.5審計專員的簽名和簽發(fā)日期

1.2.2《審計通知書》紙質(zhì)掃描件，發(fā)至被審計單位總經(jīng)理和財務主管的電子信箱，并電話告知。

1.2.3《審計通知書》應在進入審計單位前5天發(fā)出。

2．現(xiàn)場審計

2.1現(xiàn)任財務主管和后任財務主管的交接

2.1.1交接的范圍：憑證、帳簿、報表、臺帳、登記簿、預算、合同協(xié)議、公司文件、發(fā)票及納稅申報資料、海關和外匯資料、網(wǎng)銀、網(wǎng)稅、各種證照、章印鑰匙、其他需要移交的資料。

2.1.2交接程序

2.1.2.1離任的財務主管按照上述范圍列出清單，帳簿要按最末級科目打印出紙質(zhì)文件。

2.1.2.2接任的財務主管按照清單，有實物的清點實物，電子介質(zhì)的，接收存放路徑和操作密碼。

2.1.2.3前后任財務主管和審計專員在紙質(zhì)清單和帳簿上簽字。

2.2現(xiàn)金審查

2.2.1按帳面數(shù)盤點庫存現(xiàn)金，有關人員在盤點記錄上簽字。

2.2.2審查現(xiàn)金收入的完整性。

2.2.3審查現(xiàn)金支出的合規(guī)性和真實性。

2.3銀行存款的審查

2.3.1編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，有關人員在調(diào)節(jié)表上簽字。

2.3.2銀行存款收入完整性的審查。

2.3.3銀行存款支出合規(guī)性和真實性的審查

2.4按帳面數(shù)盤點應收票據(jù)，有關人員在盤點表上簽字。

2.5帳務核對

2.5.1外帳和內(nèi)帳的核對，差異部分要有具體的原因和憑證支持。

2.5.2內(nèi)帳和預算執(zhí)行報告的核對，資產(chǎn)負債表的項目余額必須一致，利潤表的本年發(fā)生額必須一致，如有差異，離任的財務主管負責調(diào)整，調(diào)整的結(jié)果要得到審計專員的認可。

3．審計結(jié)果的溝通和確認

3.1上述審計程序結(jié)束后，審計專員應編制審計情況匯總表，并就本次審計的有關情況，與離任的財務主管進行交流和溝通。雙方意見一致時，離任的財務主管應在匯總表上簽名確認。

3.2在與離任財務主管交流溝通后，審計專員應就本次審計情況與被審計單位的總經(jīng)理進行交流溝通，雙方意見一致時，總經(jīng)理應在匯

總表上簽名確認。

3.3如果離任的財務主管或總經(jīng)理與審計專員不能取得一致意見。他們應在匯總表上注明持異議的具體事項和理由，并簽名。

4．起草和提交審計報告

4.1審計結(jié)束后，審計專員應向集團總裁和財務總監(jiān)提交審計報告。

4.2提交的審計報告應同時抄送各有關人員。

簽發(fā)：編制:2011年12月16日

總經(jīng)理離職審計流程

1．作出審計決定，發(fā)出審計通知書

1.1對總經(jīng)理離職進行審計的決定，由集團總裁作出。

1.2集團審計專員根據(jù)審計決定，向被審計單位發(fā)出《審計通知書》。

1.2.1《審計通知書》的基本內(nèi)容：

1.2.1.1被審計單位及審計項目名稱；

1.2.1.2審計目的及審計范圍；

1.2.1.3審計時間；

1.2.1.4被審計單位應提供的具體資料和其他必要的協(xié)助

1.2.1.5審計專員的簽名和簽發(fā)日期

1.2.2《審計通知書》紙質(zhì)掃描件，發(fā)至被審計單位總經(jīng)理和財務主管的電子信箱，并電話告知。

1.2.3《審計通知書》應在進入審計單位前5天發(fā)出。

2．現(xiàn)場審計

2.1現(xiàn)金審查

2.1.1按帳面數(shù)盤點庫存現(xiàn)金，有關人員在盤點記錄上簽字。

2.1.2審查現(xiàn)金收入的完整性。

2.1.3審查現(xiàn)金支出的合規(guī)性和真實性。

2.2銀行存款的審查

2.2.1編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，有關人員在調(diào)節(jié)表上簽字。

2.2.2銀行存款收入完整性的審查。

2.2.3銀行存款支出合規(guī)性和真實性的審查

2.3按帳面數(shù)盤點應收票據(jù)，有關人員在盤點表上簽字。

2.4盤點存貨、固定資產(chǎn)。

2.4.1審計專員編制具有一定格式的空白存貨盤點記錄。

2.4.2被審計單位的財會部門和資產(chǎn)管理部門負責盤點存貨、固定資產(chǎn)，登記存貨、固定資產(chǎn)盤點記錄，相關人員簽名后，交審計專員。

2.4.3審計專員對盤點記錄進行抽盤，根據(jù)抽盤的結(jié)果，決定是否要求被審計單位對存貨、固定資產(chǎn)的會計記錄進行調(diào)整。

2.5核對銷售收入和應收賬款

2.5.1審計專員負責與集團銷售中心核對銷售收入和應收賬款。

2.5.2被審計單位的財務主管負責對，核對中的差異進行解釋，并提供相關證據(jù)。

2.6預付帳款、應收賬款的貸方余額、應付帳款的借方余額、其他應收款、其他應付款的借方余額的審查。

2.6.1查找長期掛賬、或有其他異常的帳戶，判斷是否發(fā)生壞帳。

2.6.2對發(fā)生壞帳的帳戶，要求被審計單位按規(guī)定程序核銷，或追究有關人員責任。

2.7檢查銷售成本的計算過程，對不合理合規(guī)的提出調(diào)整。

2.8檢查預提和待攤費用

2.8.1預提或待攤的理由是否充分。

2.8.2預提或待攤的金額，計算是否準確。

2.9帳務核對

2.9.1外帳和內(nèi)帳的核對，差異部分要有具體的原因和憑證支持。

2.9.2內(nèi)帳和預算執(zhí)行報告的核對，資產(chǎn)負債表的項目余額必須一致，利潤表的本年發(fā)生額必須一致，如有差異，財務主管負責調(diào)整，調(diào)整的結(jié)果要得到審計專員的認可。

3．審計結(jié)果的溝通和確認

3.1上述審計程序結(jié)束后，審計專員應編制審計情況匯總表，并就本次審計的有關情況，與財務主管進行交流和溝通。雙方意見一致時，財務主管應在匯總表上簽名確認。

3.2在與財務主管交流溝通后，審計專員應就本次審計情況與被審計單位的離任的總經(jīng)理進行交流溝通，雙方意見一致時，總經(jīng)理應在匯總表上簽名確認。

3.3如果財務主管或離任的總經(jīng)理與審計專員不能取得一致意見。他們應在匯總表上注明持異議的具體事項和理由，并簽名。

4．起草和提交審計報告

4.1審計報告的內(nèi)容包括但不限于：

4.1.1被審計單位本經(jīng)營，截至到總經(jīng)理離任時實現(xiàn)的經(jīng)營成果。

4.1.2總經(jīng)理離任時，被審計單位占用的資產(chǎn)。

4.2審計結(jié)束后，審計專員應向集團總裁和財務總監(jiān)提交審計報告。

4.3提交的審計報告應同時抄送各有關人員。

簽發(fā)：編制:2011年12月16日

第四篇：離任審計

省聯(lián)社：

根據(jù)XX省農(nóng)村信用社聯(lián)合社審計稽核部工作安排，我們“xx審計組”于2xxx年xx月xx日至xx日，歷時xx天，依據(jù) 《xx省農(nóng)村信用社離任審計制度》（討論稿）、《xx省農(nóng)村信用社稽核工作操作規(guī)程》（討論稿）以及其他有關文件規(guī)定，按照“離任審計方案”的要求，通過測算有關數(shù)據(jù)、分析、查閱有關資料以及聽匯報、開座談會、個別談話等形式，經(jīng)過對XX縣農(nóng)村信用聯(lián)社機關、營業(yè)部和XX、XX兩個農(nóng)村信用社的審計，較為全面、系統(tǒng)地審核了XX同志在任職期間（重點審計2003年元月1日至2005年3月31日）履行工作職責、有關責任和遺留的問題以及XX縣農(nóng)村信用聯(lián)社的經(jīng)營狀況等情況，現(xiàn)將審計稽核結(jié)果報告如下：

一、基本情況

XX縣信用聯(lián)社下轄XX個農(nóng)村信用社，1個營業(yè)部，XX個分社，6個儲蓄所；職工總數(shù)XXX人，其中正式職工XXX人，代辦員XXX人，臨時用工XX人。截止200X年X月末，XX縣農(nóng)村信用社各項存款余額XXXX萬元；各項貸款余額XXXX萬元，不良貸款余額XXXX萬元，不良貸款占比XXXX%；股金余額XXX萬元（均為資格股），其中：自然人股XXXX萬元，占股本總額XXX％（其中內(nèi)部職工股XXX萬元，占股本總額XX%）；法人股XXX萬元，占股本總額XXX％；所有者權(quán)益貸方余額XXXX萬元，凈利潤XX萬元，呆帳準備金XXX萬元;所有者權(quán)益借方余額(歷年虧損掛帳)XXX萬元,未核銷呆帳貸款XXX萬元,信用社入股聯(lián)社資金余額XXXX萬元,資本凈額XXX萬元,加權(quán)風險資產(chǎn)總額XXXX萬元,資本充足率為XXX%。

二、主要業(yè)績

XX同志自199X年X月農(nóng)村信用社與農(nóng)行脫鉤后，始任XX縣農(nóng)村信用聯(lián)社主任、黨組、黨委書記至今。XX同志近X年的任職期間里，在以他為首的聯(lián)社班子成員帶領下，率領XX縣農(nóng)村信用社全體員工團結(jié)拼搏、求真務實，使得XX縣農(nóng)村信用社的各項工作取得了長足的進步，特別是自200X年以來，XX縣農(nóng)村信用社各項事業(yè)更是得到了迅猛發(fā)展和壯大，取得了令人矚目的成就。2004年XX縣聯(lián)社被評為巢湖市信合系統(tǒng)綜合評比優(yōu)勝單位。

該同志200X年X月份通過人民銀行系統(tǒng)職稱考試、評定為高級經(jīng)濟師職稱。XX同志曾兩次被縣委授予“優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”稱號，連續(xù)五年受到縣政府的表彰嘉獎，當選為縣人大代表，XX市黨代表。

（一）建立健全內(nèi)部控制制度。

近年來，XX縣農(nóng)村信用聯(lián)社根據(jù)有關金融法律法規(guī)和上級文件精神，建立健全了一系列規(guī)章制度，如：《XX縣農(nóng)村信用社貸款管理暫行規(guī)定》、《XX縣農(nóng)村信用社費用開支實施細則》、《XX縣農(nóng)村信用社費用開支定量下?lián)芎蛨筚~制管理試行辦法》，《XX縣農(nóng)村信用社重要空白憑證和有價單證管理制度》、《XX縣農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核制度》、《XX縣農(nóng)村信用社派駐稽核員考核和獎懲暫行辦法》、《XX縣農(nóng)村信用社“三防一保”工作違規(guī)處罰辦法》、《XX縣農(nóng)村信用社職工教育制度》等。

1998年10月，XX縣農(nóng)村信用社按照《國務院關于農(nóng)村金融體制改革的決定》要求，縣聯(lián)社和基層信用社按照合作制的原則，開展了增資擴股工作，召開了社員代表大會，選舉產(chǎn)生了理事會、監(jiān)事會，審議通過了《XX縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社章程》，制定了《XX縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社社員代表大會工作制度》，《XX縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社理事會工作制度》，《XX縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社監(jiān)事會工作制度》，按照“三會”制度要求，制定了《XX縣農(nóng)村信用聯(lián)社貸款審批委員會議事規(guī)則》、《XX縣農(nóng)村信用聯(lián)社財務審批小組議事規(guī)則》等。

（二）經(jīng)營管理工作成效顯著1、2002年末至2005年3月底業(yè)務經(jīng)營業(yè)績。全縣農(nóng)村信用社各項存款余額XXXXX萬元，較2002年末凈增XXX萬元；各項貸款余額XXX萬元，較2002年末凈增XXX萬元，其中不良貸款余額XXX.7萬元，較2002年末下降XXX.3萬元，不良貸款占比XXX%，較2002年末下降XXX個百分點，降幅XXX8%；股本金余額XXX萬元，較2002年末凈增加XXX萬元；2003年—2005年1季度共提取呆賬準備金 XXX萬元，核銷呆賬貸款 XXX 萬元，減少歷年虧損掛帳XXXX萬元;資本凈額由2002年末的XXX萬元增加到XXX萬元,加權(quán)風險資產(chǎn)總額增加了XXXX萬元,資本充足率由XXXX%提高到XXX%;固定資產(chǎn)凈值增加XXXXX萬元。

2、加大基礎設施投入，提升信用社形象。近幾年來，以XX同志為首的聯(lián)社領導班子十分注重全縣農(nóng)村信用社基礎建設，不斷加大基礎設施投入，努力提升信用社形象，本著“因社制宜，分步實施，先易后難，量力而行”的原則，裝璜修繕了營業(yè)網(wǎng)點，購置計算機，全縣信用社逐步實現(xiàn)了儲蓄操作電子化、貸款管理微機化，適時開通特約電子匯兌業(yè)務，快捷、方便地服務于XX縣人民。1998年完工投入使用的“信合大廈”至今都是XX縣城的標志性建筑，使得信用社整體形象煥然一新，增強了企業(yè)競爭后勁。

3、完善法人治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制。一是完善內(nèi)控制度。2005年初，重新完善了各崗位責任制考核實施細則。二是建立健全勞動用工制度，改革用人機制。2002年以來，XX縣農(nóng)村信用聯(lián)社相繼制定了《XX縣農(nóng)村信用聯(lián)社“三定”和信用社定員工作實施方案》、《XX縣農(nóng)村信用社工資分配制度改革實施辦法》以及按勞取酬的結(jié)構(gòu)工資制度。三是堅持以人為本，改革用人機制。幾年來，XX縣農(nóng)村信用聯(lián)社全面推行了用人制度的改革，堅持“能者上，平者讓，庸者下”的原則。通過考試、考核、考評等程序，選拔一批德才兼?zhèn)涞膬?yōu)秀員工充實領導崗位，先后產(chǎn)生信用社主任5名，機關中層干部4名。對在考核、考評中不合格的干部及時進行調(diào)整。四是建立激勵機制，堅持市場化運作機制。制定并完善了《XX縣農(nóng)村信

用社清收歷年陳欠貸款手續(xù)費獎勵辦法》、《貸款營銷管理辦法》、《關于進一步地加強貸款期限管理與考核補充意見》等制度。

4、緊張有序地開展中央銀行票據(jù)置換工作。XX縣聯(lián)社是省聯(lián)社確定的2005年第二批申請發(fā)行單位，擬置換央行專項票據(jù)XXXX萬元，此項工作在XX同志的直接領導下正順利進行，已于X月X日提出申請，并通過了人民銀行含山支行和銀監(jiān)辦的審核，上報省、市人行和監(jiān)管部門審核。

5、強化財務管理，抓增收節(jié)支。XX縣聯(lián)社在XX同志的領導下，堅持抓效益、增收節(jié)支，不斷提高盈利水平。一是以強化制度建設為手段，先后出臺了《XX縣農(nóng)村信用社財務管理辦法》、《聯(lián)社機關費用管理辦法》、《增收節(jié)支獎懲辦法》和《XX縣農(nóng)村信用社費用開支定量下?lián)芎蛨髱ぶ乒芾碓囆修k法》，費用開支堅持“集中會審，包干使用，按月核定，按月公開”的原則，從而有效地控制了費用的增長。2004年全縣信用社營業(yè)費用支出XXX萬元，費用率XXX%，分別比2003年下降XXXX萬元和XXX個百分點；二是抓增收,著力清收不良貸款,向存量要效益;注重新增貸款質(zhì)量,向增量要效益。2004年全縣十三個信用社共實現(xiàn)收入XXXX萬元，比2003年增加XXX萬元,比2002年增加XXXX萬元。年末全轄實現(xiàn)了社社盈余，盈余額XXX萬元，同比增加XXX萬元,全年實現(xiàn)綜合效益XXXX萬元, 完成市辦年初下達計劃的XXX%。

6、采取有效措施，實現(xiàn)不良貸款“雙降”。近年來，縣聯(lián)社不斷加大對不良貸款的清收力度，采取各種措施盤活不良貸款。一是推行信貸員績效工資制；二是完善管理制度，強化信貸管理。在防范新增不良貸款方面，全面推行“以證辦貸”。修訂和完善了《XX縣農(nóng)村信用合作社貸款管理暫行規(guī)定》、《關于進一步加強貸款期限管理與考核的補充意見》等多項制度；三是努力清收舊欠貸款，落實責任清收制度。對舊欠貸款實行逐筆認定，明確責任，考核到人；對清收責任貸款不力者只發(fā)生活費、下崗收貸。堅持貸款催收考核獎懲制度，聯(lián)社各科、室人員分工包社，參與基層社催收工作。堅持做好已核銷呆賬貸款的再清收工作。一方面加大對已核銷貸款的清收力度，另一方面從更深層次加強對已核銷呆賬貸款的管理工作。XX同志和其他聯(lián)社領導班子成員深入到各涉貸社，逐社落實；四是強化貸款安全管理，積極加強貸款營銷。XX縣農(nóng)村信用社不良貸款“雙降”工作成效顯著，2002年末，XX縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良貸款占比為XXX％，到2005年3月末，不良貸款占比XXX%，較2002年末下降了XXX個百分點，降幅XXX%。

7、開展增資擴股，充實資本金。一是成立組織，加強領導?？h聯(lián)社成立增資擴股工作領導組，各信用社也相應成立了增資擴股工作領導小組，并制訂計劃，強化考核；二是采取多種形式廣泛宣傳農(nóng)村信用社的性質(zhì)、服務對象和服務宗旨，引導服務區(qū)內(nèi)農(nóng)戶樹立參與信用社管理意識；三是對入股社員實行貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠政策，鼓勵農(nóng)戶積極入股和多入股；四是把增資擴股作為信用社和信貸員的責任目標之一進行考核，激勵信用社積極開展增資擴股工作。五是增擴職工股，鼓勵高級管理人員在規(guī)定的比例內(nèi)多入股, 以增強職工的責任意識和風險意識；六是對尚未規(guī)范的股金逐步規(guī)范。截止2005年3月末，XX縣信用聯(lián)社股本金余額XXX萬元，較2002年末凈增加XXX萬元。

三、存在問題

（一）內(nèi)控制度執(zhí)行落實

1、有關制度執(zhí)行不到位。如：聯(lián)社稽核部門查出XX信用社存在以貸收息違規(guī)行為，聯(lián)社信貸部門未按《XX縣農(nóng)村信用社貸款管理暫行規(guī)定》的要求對有關責任人進行處罰。

2、有價單證管理亟待加強。聯(lián)社營業(yè)部入股聯(lián)社資金XX萬元股金證、謝集社入股聯(lián)社資金XXX萬元股金證（編號0009）未納入表外“102”科目核算;謝集社抵押物登記證一張，金額XXXXX萬元,由農(nóng)貸會計保管,未交出納視同現(xiàn)金入庫保管,也未納入表外“106”科目核算。

3、此次所檢查的三個信用社均未按照規(guī)定建立《行政公章使用登記簿》，行政公章的使用登記情況不明，存在一定隱患。

（二）信貸管理、風險防范

1、貸款“三查”制度執(zhí)行不嚴，表現(xiàn)為貸時審查不認真。如：XXX社XXXX年10月27日貸給安吉爾制衣公司XXX萬元（借據(jù)金額），借款合同、申請書金額為XXXX元；環(huán)峰社2005年4月15日貸給周正英XXX元，借款申請書、合同中日期和金額均有涂改。

2、向不具備借款資格的行政事業(yè)單位發(fā)放貸款。如：營業(yè)部XXXXX年1月XX日至X月XX日發(fā)放XXX財政所貸款4筆金額XXX萬元，用途拆借。其中：XX年XX月XX日貸款XXX萬元，無借款申請書，未簽訂借款合同。

3、放款壘大戶。經(jīng)查有17筆540.08萬元。如：XX社1998年9月16日分別貸給XXX萬元和XX萬元，1998年10月日貸款5萬元，1999年6月9日貸款5萬元，2003年7月21日又貸款8萬元，2004年12月9日貸款給XXXX萬元，該廠法人代表是崔德新，6筆合計金額XXX萬元。

4、貸款以貸收息。經(jīng)抽查XX社2004年12月20日憑證有5筆，金額XX元。其中2004年12月20日貸給黃傳元XXXX元，同日收回黃傳元舊貸本金XX元和利息XXX元。

5、貸款展期手續(xù)不合規(guī)。如：XX社2003年貸給XXX元，展期申請書缺借款人簽字、蓋章，無保證人意見;抽查XX社貸戶展期申請書248份，其中不合規(guī)的26份。

6、抵債資產(chǎn)取得手續(xù)不合規(guī)、損失未及時處理。經(jīng)查，XX社有4筆，金額XXXX萬元。如：1997年9月29日收XX行政村房屋，入帳XXX元，雙方?jīng)]有簽訂協(xié)議書、未經(jīng)法院裁定，也沒有辦理產(chǎn)權(quán)證書；1998年10月30日收XX汽車，入帳X萬元，1998年11月15日出售XX萬元，損失XX萬元未處理。

7、抵押貸款逾期沒有及時處理抵押物。經(jīng)查，營業(yè)部有21筆XXX萬元，其中：1997年3筆金額XX萬元；XX社有38筆金額XXXX萬元；

XX社有5筆金額XX萬元。

8、單戶、最大十戶貸款超比例。…..9、最大十戶貸款存在一定信貸風險，欠息較多….（三）財務制度執(zhí)行、管理

1、會計科目使用錯誤?！?2、串用科目賬戶。….3、費用開支手續(xù)不全?！?4、租賃費收入未按規(guī)定納入“營業(yè)外收入”核算?！?（四）、其他應收賬款清理不及時?！?（五）、固定資產(chǎn)購置超規(guī)模，固定資產(chǎn)占比超比例?！?.（六）、超批準金額從信用社籌資建“綜合樓”?！?.（七）、股金清理規(guī)范工作存在不足。…..四、稽核評價

1、XX同志在任期內(nèi)認真貫徹執(zhí)行黨和國家的金融方針、政策、法規(guī)，堅持以業(yè)務經(jīng)營為中心，強化內(nèi)部管理，狠抓員工隊伍建設，取得了顯著的經(jīng)濟效益，任期內(nèi)實現(xiàn)無經(jīng)濟和刑事案件。

2、XX同志始終堅持“存款立社”的觀念，把大力組織資金放在業(yè)務經(jīng)營的首位。通過開展文明服務、拓展服務功能，實現(xiàn)各項存款持續(xù)、穩(wěn)定、大幅度增長。

3、能認真貫徹執(zhí)行國家金融政策和產(chǎn)業(yè)信貸政策，堅持為“三農(nóng)”服務宗旨，加大貸款投放力度，強化不良貸款清收，有力支持了XX縣農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。

4、在經(jīng)營管理上，堅持從實際出發(fā)，求真務實，通過增收節(jié)支、開源節(jié)流，努力提高信用社收益水平，為XX縣農(nóng)村經(jīng)濟和農(nóng)村合作金融事業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻。

五、稽核建議

（一）進一步督促農(nóng)村信用社認真執(zhí)行各項內(nèi)控制度，切實做到有章必循、有制必依、違章必究。

（二）加強信貸管理，杜絕違章、違規(guī)貸款。

1、嚴格執(zhí)行貸款“三查”制度，完善貸款手續(xù)。

2、嚴禁各種違規(guī)貸款行為，對已發(fā)生的要落實責任人，限期收回。

3、做好信貸基礎管理工作，完善信貸檔案，規(guī)范貸款分戶賬。

（三）加強財務管理，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律。

（四）加強非信貸資產(chǎn)管理，努力降低非生息資金占用。

審計組成員：……

第五篇：離任審計

這個用經(jīng)濟責任的模板就可以了阿,一般事務所應該有吧,你考過CPA應該知道事務所有保密責任,模板我給你,報告對不起,我不能冒這個風險

關于×××××（被審單位）

××××離任經(jīng)濟責任的審計報告

×××××（注：委托單位名稱）：

我們接受委托，根據(jù)《上海市國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領導人員任期經(jīng)濟責任審計暫行辦法》[注：若被審單位是事業(yè)單位，則應為：根據(jù)《上海市縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行辦法》]的要求，對貴××[或：貴××所屬的×××××（注：被審單位全稱）（以下簡稱×××）]進行了××××經(jīng)濟責任審計?！痢痢痢聊?2月31日資產(chǎn)負債表、××××損益表和現(xiàn)金流量表[注：若被審單位是事業(yè)單位，則應為：××××年12月31日資產(chǎn)負債表和××××收入支出表]以及與經(jīng)濟責任有關的資料由貴××

[或：×××（注：被審單位簡稱）]負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)中國注冊會計師審計準則進行的，在審計過程中，我們結(jié)合貴××[或：×××（注：被審單位簡稱）]實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。

一、基本情況

[注：需寫明被審單位的性質(zhì)、隸屬關系或投資者、內(nèi)部組織機構(gòu)、成立年月、工商登記注冊號、注冊資金、實收資本、法人代表、主要經(jīng)營業(yè)務、財稅隸屬關系、執(zhí)行何種會計和財務制度、本會計報表經(jīng)注冊會計師審計的報告意見類型和揭示的主要問題，另外要反映被審計單位特點與本次審計相關的其他重要事項。]

二、審計范圍和方式

（一）審計范圍

（二）審計方式

三、審計實施情況

（一）貴××[或：×××（注：被審單位簡稱）]經(jīng)過審計的（或：未經(jīng)審計的）會計報表反映，××××年12月31日資產(chǎn)總額×××元，負債總額×××元，凈資產(chǎn)×××元，××××主營業(yè)務收入[注：若被審單位是事業(yè)單位，則應為：收入小計]×××元，利潤總額[注：若被審單位是事業(yè)單位，則應為：結(jié)余]×××元。經(jīng)審計，各項主要經(jīng)濟指標完成情況如下：

項目 考核指標 實際完成 完成增減％ 備注

主營業(yè)務收入（收入小計）

利潤總額（結(jié)余）

資產(chǎn)保值增值率凈資產(chǎn)期末/期初

凈資產(chǎn)收益率凈利潤/平均凈資產(chǎn)

資產(chǎn)負債率負債總額/資產(chǎn)總額

……

（注：其他根據(jù)委托單位要求）

（二）審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題

1、不良資產(chǎn)及潛在虧損情況

2、內(nèi)控制度及管理上存在的問題

3、遵守國家財經(jīng)法規(guī)方面的問題

┇

┇

四、審計評價

…………。

XX會計師事務所有限公司（公章）中國注冊會計師（簽字，蓋章）中國?上海

中國注冊會計師（簽字，蓋章）

年月日