第一篇：財(cái)務(wù)審批管理制度

財(cái)務(wù)審批管理制度

第一章 總則

第一條 為了完善公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)、規(guī)范授權(quán)行為，明確財(cái)務(wù)各項(xiàng)收支審批權(quán)限，特制定 本制度。

第二條 本制度所涉及的授權(quán)是權(quán)力擁有人根據(jù)工作需要把其在工作中所擁有的權(quán)利部分 或全部轉(zhuǎn)移給同級(jí)或下級(jí)的行為。

第三條 按照第二章及第三章所規(guī)定授權(quán)及工作分工所產(chǎn)生的自然授權(quán)屬于一般授權(quán)，一般 授權(quán)自上而下逐級(jí)進(jìn)行，授權(quán)時(shí)不得隔級(jí)授權(quán)。

第四條 一般授權(quán)中上級(jí)對(duì)下級(jí)行使權(quán)力活動(dòng)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)管責(zé)任，下級(jí)對(duì)上級(jí)負(fù)有定期或 不定期（按照上級(jí)的要求）報(bào)告的義務(wù)。

第五條 在第二章、第三章規(guī)定的以及工作所產(chǎn)生的自然授權(quán)之外，權(quán)力擁有人把其擁有的 權(quán)力以書面形式轉(zhuǎn)移給統(tǒng)計(jì)或下級(jí)的行為屬于特別授權(quán)。

第六條 特別授權(quán)后權(quán)力擁有人對(duì)與其擁有的權(quán)利相關(guān)的責(zé)任并不因?yàn)槭跈?quán)而產(chǎn)生責(zé)任轉(zhuǎn) 移，授權(quán)人與被授權(quán)人均應(yīng)承擔(dān)該責(zé)任。

第七條 本制度所涉及的審批是指在業(yè)務(wù)活動(dòng)中權(quán)力擁有者在其權(quán)力與責(zé)任范圍內(nèi)批準(zhǔn)業(yè) 務(wù)的行為。

第八條 本公司授權(quán)與審批應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）不得將權(quán)力授予不能勝任與權(quán)力相關(guān)的職責(zé)的人員。

（二）權(quán)力擁有人不得將其專有的權(quán)力或不應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)移到權(quán)力授予他人。

（三）不得因授權(quán)而造成削弱不相容業(yè)務(wù)的相互牽制作用，避免權(quán)力交叉、沖突、越級(jí)和 權(quán)力真空現(xiàn)象。

（四）權(quán)力擁有人無(wú)法親自及時(shí)履行相關(guān)審批職責(zé)時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向其他人員進(jìn)行授權(quán)。

（五）特別授權(quán)必須通過書面形式并在相關(guān)部門公開。

第二章 重大經(jīng)營(yíng)決策權(quán)

第九條 本制度所稱的重大經(jīng)營(yíng)決策是指對(duì)外投資、固定資產(chǎn)構(gòu)建、籌資和融資、各種損失 處理、大額費(fèi)用支出以及土地使用權(quán)的處置、對(duì)外擔(dān)保、債務(wù)重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司利潤(rùn)分配和虧損彌補(bǔ)、股權(quán)變動(dòng)、注冊(cè)資本增加與減少、公司合并、分立、形式變更、破產(chǎn)、歇業(yè)等。

第十條 主要重大經(jīng)營(yíng)決策的內(nèi)容如下：

對(duì)外投資包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、混合性投資；

固定資產(chǎn)構(gòu)建包括固定資產(chǎn)購(gòu)買、新建、擴(kuò)建、改建等； 籌資和融資指以增加負(fù)債、租賃等形式籌集資金；

各種損失包括投資損失、資產(chǎn)盤虧和報(bào)廢損失、壞賬損失；

大額費(fèi)用支出是指非工資、水電費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)等經(jīng)常性、程序性支出且金額超過10萬(wàn)元的費(fèi)用項(xiàng)目。

第十一條 本公司重大經(jīng)營(yíng)決策權(quán)限設(shè)定的原則：

本公司內(nèi)部各部門必須根據(jù)公司全面預(yù)算管理要求編制預(yù)算，預(yù)算經(jīng)過批準(zhǔn)后，在單筆業(yè)務(wù)限額之上的預(yù)算內(nèi)支出需要該業(yè)務(wù)的主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。預(yù)算外支出經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。

第十二條 公司的重大經(jīng)營(yíng)決策主要有對(duì)外投資、固定資產(chǎn)構(gòu)建、籌資和融資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、各種損失以及土地使用權(quán)的處置、對(duì)外擔(dān)保及捐贈(zèng)。

第十三條 重大經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽后方可辦理。

第三章 一般經(jīng)營(yíng)決策授權(quán)及財(cái)務(wù)收支審批

第十四條 除重大經(jīng)營(yíng)決策授權(quán)以外的授權(quán)行為均屬一般經(jīng)營(yíng)決策授權(quán)。取得一般授權(quán)的被授權(quán)人對(duì)其責(zé)任范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審批行為，被稱為財(cái)務(wù)收支審批行為。第十五條 公司一般經(jīng)營(yíng)決策權(quán)限如下表（以下均指預(yù)算內(nèi)）： 范圍 權(quán)限（萬(wàn)元）審批人 備注

預(yù)付款項(xiàng) >=款項(xiàng)總額30%或超過5萬(wàn) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)簽

<款項(xiàng)總額 30%且不超過5萬(wàn) 財(cái)務(wù)主管 可以書面授權(quán)部門負(fù)責(zé)人簽署 基建工程日常開支（預(yù)付工程款參照預(yù)付款項(xiàng)）>=20 總經(jīng)理

新建工程的立項(xiàng)、合同簽訂等按照重大經(jīng)營(yíng)決策中的“固定資產(chǎn)購(gòu)置” <20

財(cái)務(wù)主管

材料采購(gòu)

>=5 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)簽

<5

財(cái)務(wù)主管

技術(shù)外協(xié)、加工外協(xié)

>=5 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)簽

<5 財(cái)務(wù)主管 試驗(yàn)費(fèi)

>=10 董事長(zhǎng)

<10 總經(jīng)理 差旅費(fèi) 按規(guī)定執(zhí)行

業(yè)務(wù)招待費(fèi)

單筆業(yè)務(wù)0.4萬(wàn)元以上 有指標(biāo)的主管公司領(lǐng)導(dǎo)審批 不含向簽約酒店集中轉(zhuǎn)賬等，計(jì)入專干領(lǐng)導(dǎo)審批前的有業(yè)務(wù)招待費(fèi)指標(biāo)的人員名下 單筆業(yè)務(wù)

0.4萬(wàn)元以下 有指標(biāo)的部門領(lǐng)導(dǎo)審批或主管公司領(lǐng)導(dǎo)審批 不含向簽約酒店集中轉(zhuǎn)賬的

其它費(fèi)用

>=10 總經(jīng)理 銀行托收的除外

1<*<10 財(cái)務(wù)主管

<1 會(huì)計(jì)人員

第十六條 屬于相對(duì)固定的周期性的付款如工資、崗位津貼、公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老金、失業(yè)保險(xiǎn)金、稅金等開支由主管部門負(fù)責(zé)人審批即可支付。

第十七條 單筆付款超過20萬(wàn)元以上，實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)和公司主要負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度。第十八條 涉及到與項(xiàng)目有關(guān)的費(fèi)用支出，須經(jīng)產(chǎn)品線總監(jiān)審核確認(rèn)。第十九條 涉及到付款的業(yè)務(wù)，核準(zhǔn)權(quán)限按照如下標(biāo)準(zhǔn)處理：

（一）通過銀行付款：一次性付款超過5萬(wàn)元的由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，超過1萬(wàn)元但不超過5 萬(wàn)元的由財(cái)務(wù)主管核準(zhǔn)，不超過1萬(wàn)元的直接由會(huì)計(jì)核準(zhǔn)。

（二）現(xiàn)金付款：一次性付款超過5000元的由財(cái)務(wù)主管核準(zhǔn)，不超過5000元的直接由會(huì) 計(jì)核準(zhǔn)。

第二十條 合同簽約權(quán)限按照公司的合同管理規(guī)定，參照如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)按照各代理人的授權(quán)書執(zhí)行）： 類別 審批項(xiàng)目（萬(wàn)元）簽約人 收入類合同

>=20 總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān) 10<=*<20 財(cái)務(wù)主管 5<=*<10 部門主管 <5 業(yè)務(wù)員

付款類建筑工程合同

>=20 總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān) 10<=*<20 財(cái)務(wù)主管 5<=*<10 部門主管 <5 業(yè)務(wù)員

采購(gòu)/外協(xié)類合同

>=20 總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān) 10<=*<20 財(cái)務(wù)主管 5<=*<10 部門主管 <5

業(yè)務(wù)員 實(shí)體投資類合同

總經(jīng)理 試驗(yàn)費(fèi)

>=20 總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān) 10<=*<20 財(cái)務(wù)主管 5<=*<10 部門主管 <5 業(yè)務(wù)員

金融性投資 總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)總監(jiān) 其它合同

>=20 總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān) 10<=*<20 財(cái)務(wù)主管 5<=*<10 部門主管 <5 業(yè)務(wù)員

第二十一條 合同的審批權(quán)限按照重大經(jīng)營(yíng)決策與一般經(jīng)營(yíng)決策權(quán)限表執(zhí)行。第二十二條 收款合同超過20萬(wàn)元和付款合同超過20萬(wàn)元，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可簽訂。第二十三條 本公司的合同金額超過20萬(wàn)元的一律由總經(jīng)理審批。第四章 審批程序及責(zé)任

第二十四條 重大經(jīng)營(yíng)決策中的審批

經(jīng)辦人填制原始單據(jù)—>部門負(fù)責(zé)人簽署意見—>有決策權(quán)人簽署意見—>財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽—>財(cái)務(wù)主管付款核準(zhǔn)—>會(huì)計(jì)處理 第二十五條 預(yù)算內(nèi)支出審批

（一）費(fèi)用支出的審批

經(jīng)辦人填制報(bào)銷單/申請(qǐng)單—>部門負(fù)責(zé)人簽署意見（按照權(quán)限分別由主管領(lǐng)導(dǎo)審批）—>付款核準(zhǔn)—>會(huì)計(jì)處理

（二）固定資產(chǎn)采購(gòu)業(yè)務(wù)的審批

申請(qǐng)人填制固定資產(chǎn)申請(qǐng)單—>部門負(fù)責(zé)人簽署意見—>資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的主管領(lǐng)導(dǎo)意見（超權(quán)限由總經(jīng)理審批）—>采購(gòu)部門采購(gòu)—>驗(yàn)收—>采購(gòu)部門業(yè)務(wù)員填制報(bào)銷單—>采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人意見—>采購(gòu)主管領(lǐng)導(dǎo)意見—>付款核準(zhǔn)—>財(cái)務(wù)處理

（三）采購(gòu)/外協(xié)支出的審批

經(jīng)辦人填制報(bào)銷單—>部門負(fù)責(zé)人簽署意見—>主管領(lǐng)導(dǎo)審批（超權(quán)限由總經(jīng)理審批）—>付 款核準(zhǔn)—>會(huì)計(jì)處理

（四）其它采購(gòu)業(yè)務(wù)的審批

經(jīng)辦人填制報(bào)銷單—>部門負(fù)責(zé)人簽署意見—>主管領(lǐng)導(dǎo)審批（超權(quán)限由總經(jīng)理審批）—>付款核準(zhǔn)—>會(huì)計(jì)處理

（五）基建工程的審批

經(jīng)辦人填制單據(jù)—>部門負(fù)責(zé)人簽署意見—>主管領(lǐng)導(dǎo)審批（超權(quán)限由總經(jīng)理審批）—>付款核準(zhǔn)—>會(huì)計(jì)處理

第二十六條 預(yù)算外支出的審批：

（一）任何沒有預(yù)算的支出在業(yè)務(wù)發(fā)生前均應(yīng)執(zhí)行經(jīng)費(fèi)審批程序，審批程序如下：

經(jīng)辦人撰寫申請(qǐng)—>部門負(fù)責(zé)人簽署意見—>主管領(lǐng)導(dǎo)審批—>財(cái)務(wù)主管簽署意見—>總經(jīng)理審批

(二)預(yù)算外支出經(jīng)過批準(zhǔn)后，在借款、報(bào)銷時(shí)應(yīng)執(zhí)行如下程序： 經(jīng)辦人填制借款單—>部門負(fù)責(zé)人（授權(quán)人）簽署意見—>主管領(lǐng)導(dǎo)審批—>付款核準(zhǔn)—>會(huì)計(jì)處理

經(jīng)辦人填制報(bào)銷單—>部門負(fù)責(zé)人（授權(quán)人）簽署意見—>主管領(lǐng)導(dǎo)審批/主管部門意見—>會(huì)計(jì)處理

第二十七條 經(jīng)常性費(fèi)用類支出無(wú)需公司領(lǐng)導(dǎo)簽署，如：差旅費(fèi)、培訓(xùn)教育類支出、醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷需人力資源部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人簽署，勞保用品、工傷報(bào)銷需綜合管理部負(fù)責(zé)人簽署。第二十九條 在所有報(bào)銷過程中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員有權(quán)根據(jù)職業(yè)判斷確定是否由財(cái)務(wù)主管對(duì)開支進(jìn)行簽署意見。

第三十條 授權(quán)審批人按照其所被授權(quán)的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行審批活動(dòng)，審批時(shí)不得超出業(yè)務(wù)范圍及金額限額、不得將業(yè)務(wù)拆分進(jìn)行審批以規(guī)避金額限額的約束。

第三十一條 授權(quán)審批人對(duì)其審批的業(yè)務(wù)應(yīng)明確簽署審批意見，如果不簽署意見，則視同同

意。簽名時(shí)應(yīng)簽其漢字全名。

第三十二條 被授權(quán)人由于其審批而給單位造成經(jīng)濟(jì)損失，其授權(quán)人也須承擔(dān)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，具體處罰按照《公司工作責(zé)任追究辦法》進(jìn)行處理。第五章 附則

第三十三條 本制度由財(cái)務(wù)部起草，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三十四條 本制度自下發(fā)之日起實(shí)施

第二篇：財(cái)務(wù)審批管理制度

合肥XX財(cái)務(wù)部文件 財(cái)字【2015】003號(hào) 簽發(fā)人：

財(cái)務(wù)審批管理制度

目錄

（二）個(gè)人確因承辦業(yè)務(wù)需要，可申請(qǐng)臨時(shí)業(yè)務(wù)備用金；備用金原則上不超過當(dāng)月個(gè)人工資總額。

（三）零星采購(gòu)、日常業(yè)務(wù)接待和出差較多的部門可申請(qǐng)采用部門備用金制度，部門申請(qǐng)備用金限額最高不超過1萬(wàn)元（具體金額根據(jù)各部門業(yè)務(wù)范圍確定，特殊情況須專題報(bào)告），允許部門內(nèi)部調(diào)劑分配使用。已經(jīng)采用備用金制度的部門，不能同時(shí)辦理該部門員工個(gè)人臨時(shí)業(yè)務(wù)備用金借款。部門備用金設(shè)專人管理，由部門負(fù)責(zé)人辦理借款手續(xù)，部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶償還責(zé)任。

（四）應(yīng)屆畢業(yè)生生活費(fèi)借款限額為500元，規(guī)定在轉(zhuǎn)正后三個(gè)月內(nèi)歸還；員工福利性借款標(biāo)準(zhǔn)和還款要求具體按審批意見執(zhí)行。

（五）各項(xiàng)借款金額超過2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款，否則不予借款。

（六）、借款審批程序?yàn)椋?/p>

借款人申請(qǐng)→部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)部審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納放款

（三）部門備用金借款還款時(shí)間要求

采用部門備用金制度運(yùn)作的部門，經(jīng)辦人必須在業(yè)務(wù)完成后7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬，以便財(cái)務(wù)部核銷補(bǔ)充部門備用金；并要求在半、結(jié)束前全部清還，并根據(jù)下（半）部門業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)下（半）部門備用金；部門負(fù)責(zé)人更換時(shí)須在離職前結(jié)清部門備用金。

經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)取得發(fā)票并到財(cái)務(wù)部門辦理核銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門每月對(duì)預(yù)付款核銷情況進(jìn)行清理。經(jīng)辦人未按時(shí)取得發(fā)票核銷預(yù)付款，經(jīng)財(cái)務(wù)部門催促仍無(wú)效果的，財(cái)務(wù)部門則將該筆預(yù)付款轉(zhuǎn)為個(gè)人借款，并按“不（遲）還款責(zé)任”規(guī)定處理。

1、辦公費(fèi)主要指辦公家具、辦公通訊器材、IT耗材、辦公文具、易耗材料等購(gòu)置費(fèi)用。辦公用品采用內(nèi)一次性招標(biāo)，各部門按人事行政部要求時(shí)間報(bào)申領(lǐng)計(jì)劃，采購(gòu)部集中采購(gòu)，憑計(jì)劃發(fā)放。

2、辦公家具、辦公通訊器材、電器及電腦配件、易耗材料的購(gòu)置，按《低值易耗品管理制度》執(zhí)行。

3、報(bào)銷時(shí)附：采購(gòu)申請(qǐng)、收貨驗(yàn)收憑據(jù)，發(fā)票、非招標(biāo)定價(jià)物資采購(gòu)，單價(jià)超過500元或采購(gòu)額超過5000元的應(yīng)附比價(jià)資料，首次通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的需附收款人、賬戶等資料（以下涉及低值易耗品采購(gòu)的，要求類同）。

（三）、郵遞電訊費(fèi)

1、郵遞電訊費(fèi)指各部門所屬的電話、傳真、辦公網(wǎng)絡(luò)等發(fā)生的費(fèi)用及快遞費(fèi)等費(fèi)用。

2、電話費(fèi)報(bào)銷時(shí)由人事行政部填寫《費(fèi)用支出報(bào)銷單》，附電話費(fèi)發(fā)票、話費(fèi)清單及《部門費(fèi)用分配表》。

3、月結(jié)快遞費(fèi)報(bào)銷時(shí)由人事行政部填寫《付款申請(qǐng)單》，附運(yùn)輸發(fā)票、快遞單、《部門費(fèi)用分配表》。

（四）、差旅費(fèi)

1、差旅費(fèi)指各部門日常業(yè)務(wù)中需要出差所發(fā)生的長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)定額補(bǔ)助、市內(nèi)交通定額補(bǔ)助以及路橋費(fèi)、停車費(fèi)等。

2、差旅費(fèi)按《國(guó)內(nèi)出差管理制度》、《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》開支和報(bào)銷。

3、出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)另外單獨(dú)填單，按業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)

銷規(guī)定報(bào)銷。

（五）、汽車使用費(fèi)

1、汽車使用費(fèi)是指部門日常業(yè)務(wù)需要，發(fā)生的汽車加油費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)、保養(yǎng)、洗車、汽車美容等費(fèi)用。

2、汽車維修、保險(xiǎn)、保養(yǎng)、美容等費(fèi)用開支前需以專項(xiàng)報(bào)告報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、汽車加油及報(bào)賬

3.1 加油：經(jīng)辦人填寫《借支單》辦理借款手續(xù),借款后2日內(nèi)經(jīng)辦人需憑加油發(fā)票報(bào)銷沖賬。

3.2 財(cái)務(wù)部專設(shè)明細(xì)科目進(jìn)行核算，經(jīng)辦人與費(fèi)用會(huì)計(jì)每月核對(duì)發(fā)生額及余額并簽名。

除比例進(jìn)行分配）。

3、社保費(fèi)每月7日前由人事行政部填寫《付款申請(qǐng)單》，附員工社保明細(xì)、《費(fèi)用分配表》。

4、工傷醫(yī)療支出由人事行政部填寫《費(fèi)用支出報(bào)銷單》，附發(fā)票，并注明公司承擔(dān)部分和由保險(xiǎn)公司賠償部分。需辦理個(gè)人借款的按個(gè)人借款流程辦理。

法性、完整性負(fù)責(zé)。

2、按要求粘貼和填寫報(bào)賬票證，單據(jù)必須齊全，否則財(cái)務(wù)部有責(zé)任拒絕辦理并退回。

（二）部門職能經(jīng)理的責(zé)任

1、負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目是否按規(guī)定經(jīng)過申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)，報(bào)銷金額是否控制在開支標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算之內(nèi)。

2、對(duì)報(bào)賬的內(nèi)容真實(shí)性、完整性、各項(xiàng)附件合法性、完整性負(fù)責(zé)。

3、職能經(jīng)理的報(bào)賬由部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人相應(yīng)承擔(dān)上述1、2點(diǎn)責(zé)任。

（三）部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任

部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)賬項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性、合理性、經(jīng)濟(jì)性負(fù)責(zé)。

（四）財(cái)務(wù)部審核人員的責(zé)任

1、負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、填報(bào)準(zhǔn)確性、及時(shí)性，核對(duì)報(bào)賬內(nèi)容和開支標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司有關(guān)規(guī)定。

2、審查報(bào)賬項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。

依據(jù)。票據(jù)必須真實(shí)、合法、完整。

（1）費(fèi)用支出必須取得真實(shí)的原始憑證，即費(fèi)用支出必須與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生相符，嚴(yán)禁偽造、變?cè)鞈{證；

（2）費(fèi)用支出取得的原始憑證，必須合規(guī)合法，必須是國(guó)家財(cái)稅部門認(rèn)可的發(fā)票或收據(jù)，收取票據(jù)時(shí)應(yīng)仔細(xì)辨認(rèn)真假，發(fā)現(xiàn)假票據(jù)應(yīng)拒付或要求退款；

（3）費(fèi)用支出取得的原始憑證，其內(nèi)容必須完整，票據(jù)內(nèi)容（如發(fā)生日期、摘要、數(shù)量、單價(jià)、收款單位、經(jīng)辦人等）應(yīng)按要求如實(shí)填寫完整，有收款(開票)單位蓋章，大小寫金額必須一致；

（4）經(jīng)辦人不得授權(quán)或示意開票方（收款方）出具與實(shí)際支出金額不符的票據(jù)，不得套取回扣。

（5）特殊情況無(wú)發(fā)票的，需打申請(qǐng)說明情況，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方予報(bào)銷。

（二）票據(jù)粘貼要求

1、報(bào)銷單和票據(jù)必須按要求填寫和粘貼。填寫報(bào)銷單字跡要正楷、工整，內(nèi)容要分項(xiàng)和完整（報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人姓名、報(bào)銷內(nèi)容、大小寫金額等），計(jì)算要正確，經(jīng)辦人要在票據(jù)背面簽名；票據(jù)必須分類按順序粘貼，不得混貼；粘貼的票據(jù)必須整潔、平整、規(guī)范，以左上角為準(zhǔn)，向右均勻粘貼；粘貼的票據(jù)不得超出報(bào)銷單所覆蓋的范圍，超出部分需裁減（不得破壞票面反應(yīng)業(yè)務(wù)的信息）或折疊整齊；票據(jù)粘貼只許用膠水，不得使用訂書釘、別針和回形針。

2、發(fā)票報(bào)賬核銷預(yù)付款或個(gè)人借款的，應(yīng)在相應(yīng)報(bào)銷單的右上角注明“核銷預(yù)付款”或“核銷個(gè)人借款”字樣以及核銷金額。若

報(bào)賬人與借款人不一致，應(yīng)特別注明“核銷××人借款”字樣，并由被核銷借款人確認(rèn)。

4、采購(gòu)部將確認(rèn)后的對(duì)賬單回傳給供應(yīng)商確認(rèn)。

5、采購(gòu)部提供供應(yīng)商對(duì)賬聯(lián)系方式，財(cái)務(wù)對(duì)賬期間有異議的，直接與供應(yīng)商核實(shí),采購(gòu)部協(xié)助查找對(duì)賬差異。

（二）采購(gòu)單價(jià)確定

非聯(lián)動(dòng)物料價(jià)格發(fā)生變更的, 采購(gòu)部應(yīng)在確定價(jià)格后的3個(gè)工作日內(nèi)將《采購(gòu)價(jià)格變動(dòng)審批表》提交財(cái)務(wù)部審核；

對(duì)每月聯(lián)動(dòng)物料價(jià)格，采購(gòu)部應(yīng)在聯(lián)動(dòng)周期結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)（聯(lián)動(dòng)區(qū)間為月末的，1個(gè)工作日內(nèi)），將《采購(gòu)價(jià)格變動(dòng)審批表》提交財(cái)務(wù)部審核；

涉及新定價(jià)或價(jià)格上漲的《采購(gòu)價(jià)格變動(dòng)審批表》，由采購(gòu)部報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

（三）供應(yīng)商開票及發(fā)票入賬

1、次月10日前，采購(gòu)部通知供應(yīng)商開具發(fā)票。

2、次月15日前，采購(gòu)部將供應(yīng)商發(fā)票交至財(cái)務(wù)部。因供應(yīng)商原因遲于15日遞交發(fā)票的，到期款順延一個(gè)月支付。

3、發(fā)票審批入賬：

采購(gòu)部負(fù)責(zé)填寫“付款申請(qǐng)單”，附供應(yīng)商發(fā)票、供應(yīng)商對(duì)賬單，外購(gòu)入庫(kù)單“供應(yīng)商結(jié)算聯(lián)”（財(cái)務(wù)聯(lián)）。

審批流程：采購(gòu)員申請(qǐng)→采購(gòu)經(jīng)理審核→應(yīng)付會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)

（四）材料付款

1、每月3日前，應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)“當(dāng)月到期的發(fā)票額及上期未付余額”編制“材料供應(yīng)商到期款明細(xì)表”。

2、每月5日前，財(cái)務(wù)經(jīng)理同采購(gòu)部經(jīng)理共同編制“材料供應(yīng)商月度付款計(jì)劃”，并交總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)審批的“材料供應(yīng)商月度付款計(jì)劃”填寫“出款通知單”，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，出納支付。

采購(gòu)經(jīng)辦人和使用部門在發(fā)票背面簽名確認(rèn)收貨及領(lǐng)用，不入倉(cāng)庫(kù)、不打印《外購(gòu)入庫(kù)單》）；

第三篇：財(cái)務(wù)審批報(bào)銷管理制度

財(cái)務(wù)審批報(bào)銷管理制度

為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制，特制定財(cái)務(wù)審批報(bào)銷管理制度，本制度適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的審批。

一、財(cái)務(wù)審批報(bào)銷實(shí)行總經(jīng)理授權(quán)一支筆（最終簽字權(quán)人）審批制度。

二、費(fèi)用審批報(bào)銷的基本原則：

費(fèi)用開支 “誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)報(bào)銷”； 費(fèi)用報(bào)銷 “誰(shuí)簽字，誰(shuí)負(fù)責(zé)” ； 開支合理，報(bào)銷合規(guī)。

三、費(fèi)用審批報(bào)銷規(guī)定：

（一）任何現(xiàn)金支出必須按規(guī)定的相關(guān)程序報(bào)批，所有報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進(jìn)行復(fù)核后，按費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理報(bào)銷；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)報(bào)銷內(nèi)容和票據(jù)的真實(shí)性、合法性及金額的正確性進(jìn)行審核，報(bào)公司總經(jīng)理授權(quán)最終簽字權(quán)人批準(zhǔn)簽字后才能報(bào)銷，出納付款后在報(bào)銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”并簽字。

（二）出納嚴(yán)格資金審核審核手續(xù)，對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

三、報(bào)銷費(fèi)用流程：

報(bào)銷人整理粘貼票據(jù)→部門負(fù)責(zé)人簽字復(fù)核→會(huì)計(jì)簽字審核→總經(jīng)理或授權(quán)最終簽字權(quán)人簽字審批→出納付現(xiàn)→會(huì)計(jì)做記賬憑證入賬。

（一）公司經(jīng)營(yíng)分散帶來的審批簽字不便，個(gè)別須及時(shí)支付或?qū)徟?，審批?quán)人可直接審批，但事前或事后應(yīng)與有關(guān)負(fù)責(zé)人溝通。最終審批權(quán)人不能及時(shí)簽字，可用電話委托其他審批權(quán)人代簽字，但須事后補(bǔ)簽。

（二）報(bào)銷人有前期欠款或借款、備用金的，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款（借款）后再對(duì)差額部份進(jìn)行收付處理。

四、報(bào)銷程序：

（一）曾家西南配送中心預(yù)算內(nèi)費(fèi)用的報(bào)銷程序：

1、日常費(fèi)用報(bào)銷：報(bào)銷人填制報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人復(fù)核→會(huì)計(jì)審核→最終簽字權(quán)人（經(jīng)營(yíng)管理部***）審批→出納收付→會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

2、駕駛員費(fèi)用報(bào)銷：

（1）過路費(fèi)：報(bào)銷人→車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)復(fù)核→會(huì)計(jì)審核→最終簽字權(quán)人（車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)***，或委托***）審批→出納收付→會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

（2）油費(fèi)、車輛臨時(shí)修理費(fèi)用：報(bào)銷人→車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)復(fù)核【不能及時(shí)簽字可省略】→會(huì)計(jì)審核→最終簽字權(quán)人（行政后勤***）審批→出納收付→會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

（3）車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)費(fèi)用：報(bào)銷人→儲(chǔ)運(yùn)部部長(zhǎng)復(fù)核【不能及時(shí)簽字的可省略】→會(huì)計(jì)審核→最終簽字權(quán)人（經(jīng)營(yíng)管理部***）審批→出納收付→會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

3、車輛維修費(fèi)用：行政后勤（***）填報(bào)→最終簽字權(quán)人（經(jīng)營(yíng)管理部***）審批→會(huì)計(jì)審核→→出納收付→會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

（二）總部運(yùn)營(yíng)中心預(yù)算內(nèi)費(fèi)用的報(bào)銷程序：

1、日常費(fèi)用報(bào)銷：報(bào)銷人填制報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人復(fù)核→最終簽字權(quán)人（企業(yè)發(fā)展部***）審批→會(huì)計(jì)審核→出納收付→會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

2、營(yíng)業(yè)員跟隨配送車輛下市場(chǎng)的差旅費(fèi)報(bào)銷：報(bào)銷人填制報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人復(fù)核→最終簽字權(quán)人（銷售支持部***）審批→會(huì)計(jì)審核→出納收付→會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

3、市場(chǎng)銷售人員費(fèi)用報(bào)銷：報(bào)銷人填制報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人（銷售總經(jīng)理***）復(fù)核→最終簽字權(quán)人（銷售支持部***）審批→會(huì)計(jì)審核→出納收付→會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

4、銷售總經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷：報(bào)銷人→總經(jīng)理審批→會(huì)計(jì)審核→出納收付→會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

5、***市場(chǎng)銷售人員費(fèi)用報(bào)銷：報(bào)銷人填制報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人（經(jīng)營(yíng)管理部***）復(fù)核→最終簽字權(quán)人（銷售支持部***）審批→會(huì)計(jì)審核→出納收付→會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

（三）預(yù)算外費(fèi)用的報(bào)銷程序：報(bào)銷人→部門負(fù)責(zé)人復(fù)核→會(huì)計(jì)審核→總經(jīng)理審批→出納收付→會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

（四）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷：

1、在需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，由部門負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，須經(jīng)總經(jīng)理審批（可電話請(qǐng)示得到批準(zhǔn)）后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，須另單獨(dú)附上便簽紙，紙上填寫清楚支付或接待何單位何人及時(shí)間，寫明經(jīng)批準(zhǔn)的招待緣由、參加人員和發(fā)生的各種餐費(fèi)，煙酒，禮品費(fèi)等費(fèi)用明細(xì)?！顿M(fèi)用報(bào)銷單》和原始票據(jù)上填寫不允許比較敏感的報(bào)銷事由或出現(xiàn)接待單位、接待客人姓名職務(wù)等字樣。

五、報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范：

（一）公司各項(xiàng)費(fèi)用開支報(bào)銷都必須出具相關(guān)票據(jù)，報(bào)銷費(fèi)用票據(jù)由經(jīng)辦人按費(fèi)用歸屬類別（如：差旅費(fèi)/過路費(fèi)/油耗費(fèi)/通訊費(fèi)/業(yè)務(wù)招待費(fèi)/辦公費(fèi)用等）分別粘貼，詳細(xì)填寫發(fā)生費(fèi)用具體情況。

（二）各項(xiàng)費(fèi)用歸屬說明：

1、水電費(fèi)：指生產(chǎn)、辦公和職工宿舍所產(chǎn)生的生產(chǎn)辦公和生活用水、用電費(fèi)用等。

2、辦公費(fèi)：指計(jì)算器、電話機(jī)、打印復(fù)印機(jī)墨粉、圓珠筆、簽字筆、工作筆記本、便箋紙、收據(jù)、送貨單、調(diào)撥單、復(fù)寫紙、傳真紙、打印紙、膠水、橡皮筋、紙膠帶、修正液、回形針、大頭針、費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、沾水盒、文件盒等及在外打復(fù)印費(fèi)用。

3、差旅費(fèi)：指市場(chǎng)銷售人員、營(yíng)業(yè)員等（非配送駕駛員）走訪市場(chǎng)、出差等的交通費(fèi)和住宿費(fèi)用。

4、勞保費(fèi)：指手套、工作服、洗衣粉等勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用。

5、修理費(fèi)：指車輛修理和生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備修理及電腦、空調(diào)等辦公設(shè)備用具修理費(fèi)用。

6、工具材料費(fèi)：指?jìng)}儲(chǔ)推車、戶外廣告裝訂工具、各種維修工具等。

7、低耗費(fèi)：指掃帚、拖把、電池等。

8、規(guī)費(fèi)：指車輛保險(xiǎn)費(fèi)、路橋費(fèi)、路橋年費(fèi)和掛靠車輛規(guī)費(fèi)等。

9、租金：指生產(chǎn)辦公場(chǎng)地租賃費(fèi)、土地租賃費(fèi)、車輛牌照租賃、辦公場(chǎng)地物業(yè)管理費(fèi)等。

10、運(yùn)輸費(fèi)：指公司配送車輛燃油費(fèi)、過路費(fèi)、外委運(yùn)費(fèi)（廠家發(fā)貨物流運(yùn)費(fèi)）、物流信息費(fèi)等所產(chǎn)生的費(fèi)用。

11、職工福利費(fèi)：指職工食堂采購(gòu)食材、煤氣罐和職工宿舍租賃、看望生病職工和節(jié)日慰問禮品等費(fèi)用。

12、通訊費(fèi)：指公司經(jīng)營(yíng)、辦公所產(chǎn)生的電話、網(wǎng)絡(luò)等通訊費(fèi)用。

13、廣告費(fèi)：指制作宣傳品、廣告品和包裝材料費(fèi)用等。

（三）報(bào)銷的費(fèi)用需分類填寫，不能全部寫在同一張報(bào)銷單上，否則不予報(bào)銷。

（四）報(bào)銷單相關(guān)事項(xiàng)的填寫要求字跡工整、清晰，票面清潔；金額不得涂改，大小寫金額必須相符，相關(guān)內(nèi)容填寫完整。

(五)報(bào)銷單填寫和相關(guān)人員的簽字必須用黑色或藍(lán)色鋼筆、簽字筆，嚴(yán)禁使用圓珠筆或鉛筆書寫簽字。

（六）報(bào)銷人必須如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，要求填寫內(nèi)容正確、完整，符合財(cái)務(wù)部門規(guī)定的要求：

1、費(fèi)用報(bào)銷單須如實(shí)寫明報(bào)銷日期、報(bào)銷人、費(fèi)用名稱、費(fèi)用摘要（可以填寫詳細(xì)內(nèi)容，如過路費(fèi)需注明往返日期及地點(diǎn)）、單據(jù)張數(shù)和金額大小寫等項(xiàng)目。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷單用于出差費(fèi)用報(bào)銷，須如實(shí)寫明報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、出差人、出差日期、出差事由、金額大小寫等各欄費(fèi)用項(xiàng)目。

3、報(bào)銷單據(jù)“金額”此處填寫實(shí)際發(fā)生金額；“合計(jì)”此行上方有空欄的，由左下方斜向上劃對(duì)角直線注銷；合計(jì)各項(xiàng)費(fèi)用小寫金額前面加上人民幣符號(hào) “￥”封頂；“金額大寫”此處填寫合計(jì)的大寫金額。若報(bào)銷金額為千位數(shù)時(shí)需在萬(wàn)字前畫圈，圈內(nèi)打叉，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫零。

六、原始報(bào)銷憑據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)：

（一）整理有序的報(bào)銷憑據(jù)，正面向上、左上角依序?qū)R，粘貼平整、中間不鼓包、兩側(cè)與報(bào)銷單等寬，保證報(bào)銷憑據(jù)及附件左上角與報(bào)銷單整齊，（二）當(dāng)報(bào)銷憑據(jù)及附件超過報(bào)銷單尺寸時(shí)，應(yīng)依照?qǐng)?bào)銷單尺寸大小為度將憑據(jù)及附件長(zhǎng)寬折疊平整，不能帶有訂書釘。

（三）報(bào)銷單粘貼時(shí)注意不能把憑據(jù)票面的金額粘貼住，若因此發(fā)生的審核金額與報(bào)銷金額不符，由報(bào)銷人自負(fù)。

（四）采購(gòu)類款項(xiàng)的報(bào)銷，采購(gòu)經(jīng)辦人員須將《采購(gòu)計(jì)劃表》、庫(kù)房簽字的《入庫(kù)單》和發(fā)票等附在報(bào)銷單據(jù)后面作為附件。

七、票據(jù)金額須與填寫的《報(bào)銷單》金額相一致，沒有票據(jù)的應(yīng)做出附件說明。

八、費(fèi)用和差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)分別填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》和《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，不得將差旅費(fèi)填入《費(fèi)用報(bào)銷單》，更不得將費(fèi)用和差旅費(fèi)混填。

九、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人未按規(guī)定填寫清楚的，審核人有權(quán)要求拒絕簽字或要求重新填寫清楚后再簽字。

十、報(bào)銷人和審核、審批人必須對(duì)報(bào)銷費(fèi)用使用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。審查人應(yīng)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)規(guī)定審查無(wú)誤后，才能簽字；凡審查人違反規(guī)定給予審查簽字，審批人經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)有不予審批的票據(jù)，將追究審查人的責(zé)任。

十一、所有票據(jù)的真?zhèn)我载?cái)務(wù)審核為準(zhǔn)，不符合財(cái)務(wù)要求的單據(jù)不予報(bào)銷。

十二、當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用的應(yīng)在28日前報(bào)銷，便于財(cái)務(wù)扎賬，每月28日以后的費(fèi)用隨下月費(fèi)用一起報(bào)銷。報(bào)銷的費(fèi)用原則上超出兩月不予報(bào)銷。

十三、違反會(huì)計(jì)監(jiān)督管理制度，有下列情形的處以罰款：

（一）擅自將手續(xù)不全或不符合入賬要求的單據(jù)報(bào)銷或入賬，每次罰300元。

（二）費(fèi)用單據(jù)審核不嚴(yán)，原則性不強(qiáng)，發(fā)現(xiàn)問題不報(bào)告，每次罰300元。

（三）擅自支付無(wú)票據(jù)、手續(xù)不全或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)款項(xiàng)，對(duì)直接責(zé)任人除賠償給公司造成的損失外，每次罰500元，并給予警告處分。

（四）超越審批權(quán)限，變通審批資金支付，未造成損失的罰1000元，造成損失的除全額賠償損失外，每次罰2000元。

（五）臨時(shí)借款，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)不能償還的，每次罰300元。

（六）貪污、侵占、挪用公司資金是違法行為，金額在5千元以下的，對(duì)直接責(zé)任人除賠償給公司造成的損失外，并處以1-5倍的罰金，給予警告處分；金額在5千元（含）以上的，公司進(jìn)入法律程序處理，對(duì)直接責(zé)任人除賠償給公司造成的損失外，并處以3-5倍的罰金，給予開除處分。

十四、違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，按以下處理：

（一）損失在1萬(wàn)元以下，按損失的15%罰款，限期全額賠償損失。

（二）損失在1萬(wàn)元以上，5萬(wàn)元以下的，按損失的10%罰款，限期全額賠償損失，并給予記過處分。不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)賠清損失的，依法追究民事賠償責(zé)任。

（三）損失在5萬(wàn)元以上，按損失的5%罰款，限期全額賠償損失，不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)賠清損失的，移交司法機(jī)關(guān)并依法追究刑事責(zé)任及民事賠償責(zé)任。

（四）情節(jié)嚴(yán)重或動(dòng)機(jī)不純的，除按上述處罰以外，并給予開除之處分。

十五、凡違反本管理制度，未在以上處罰條款中做明確規(guī)定的，按照錯(cuò)誤的性質(zhì)和金額的大小，參照以上規(guī)定執(zhí)行。

十六、本管理制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，若本制度內(nèi)容與公司其他管理規(guī)定有沖突的以本管理制度為準(zhǔn)。

十七、凡本管理制度未明確的事項(xiàng)，按公司其它有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

十八、本管理制度自批準(zhǔn)發(fā)布之日起實(shí)施。

第四篇：財(cái)務(wù)支付及審批管理制度

財(cái)務(wù)支付及審批管理制度

第一條

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規(guī)定

（一）購(gòu)置生產(chǎn)原料及相關(guān)輔助用品、低值易耗品、勞保用品、固定資產(chǎn)、業(yè)務(wù)費(fèi)招待、差旅費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額；(二)借款審批流程

部門主管—副總經(jīng)理—主要股東—總經(jīng)理，逐級(jí)審批。(三)借款金額超過2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。第五條 借款報(bào)銷規(guī)定

（一）生產(chǎn)原料及相關(guān)輔助用品、低值易耗品、勞保用品、固定資產(chǎn)報(bào)銷規(guī)定 報(bào)銷時(shí)應(yīng)根據(jù)審批完整的《采購(gòu)計(jì)劃單》或《物料申購(gòu)單》、《供方送貨單》及《收款憑證》要由送貨單位加印章（無(wú)送貨單的由收貨部門開具驗(yàn)收單）、《倉(cāng)庫(kù)入倉(cāng)單》填制《支付證明單》；單證及手續(xù)不齊財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。(二)報(bào)銷審批流程

部門主管—副總經(jīng)理—主要股東—總經(jīng)理，逐級(jí)審批。

（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等報(bào)銷規(guī)定 報(bào)銷時(shí)應(yīng)根據(jù)有效發(fā)票或收據(jù)填制《支付證明單》；經(jīng)部門主管—副總經(jīng)理—主要股東—總經(jīng)理，逐級(jí)批準(zhǔn)。單證及手續(xù)不齊財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。

(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者直接從當(dāng)月工資中扣除。第六條 工資、提成、獎(jiǎng)金支付管理規(guī)定

（一）支付條件：?jiǎn)T工工資需提供審批完整的工資表由財(cái)務(wù)填制支付證明后報(bào)批；員工提成、獎(jiǎng)金由本人提供相關(guān)證明表單經(jīng)財(cái)務(wù)審核后填制支付證明單報(bào)批。(二)支付審批流程

1、員工工資支付審批流程

部門主管—分管領(lǐng)導(dǎo)—副總經(jīng)理—主要股東—總經(jīng)理，逐級(jí)審批。

2、員工提成、獎(jiǎng)金支付審批流程

財(cái)務(wù)審核—副總經(jīng)理—主要股東—總經(jīng)理，逐級(jí)審批。第七條 銷售費(fèi)用支付規(guī)定

（一）銷售相關(guān)的費(fèi)用（如報(bào)關(guān)費(fèi)、拖車費(fèi)、提單費(fèi)等）由貨代公司提供《付款通知單》及有效發(fā)票填制《支付證明單》報(bào)批。(二)支付審批流程

部門主管—副總經(jīng)理—主要股東—總經(jīng)理，逐級(jí)審批。第八條 其他費(fèi)用報(bào)銷

指因公司工作需要且上述條款不包括的費(fèi)用，依據(jù)‘先申請(qǐng)，后辦理，再報(bào)銷’的原則按日常費(fèi)用報(bào)銷程序和審批流程辦理報(bào)銷手續(xù)。第九條 附則

（一）相關(guān)審批人員出差或不在公司時(shí)可由其被授權(quán)人代處理或電話通知經(jīng)許可后補(bǔ)簽。

（二）本制度未涉及事項(xiàng)暫按財(cái)務(wù)或總經(jīng)理核定意見按流程報(bào)銷，之后由財(cái)務(wù)部對(duì)該制度補(bǔ)充完善。

（三）本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部，自本文件下發(fā)之日起試行，2014年3月1日正式執(zhí)行。

第五篇：財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限管理制度

財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限管理制度

為規(guī)范*****商會(huì)財(cái)務(wù)管理工作中的審批行為，明確商會(huì)財(cái)務(wù)支出的內(nèi)部流程及審批權(quán)限，完善健全商會(huì)內(nèi)控制度，確保健康持續(xù)發(fā)展，制訂本制度。第一章 審批權(quán)限

第一條 商會(huì)財(cái)務(wù)收支實(shí)行日常開支由副會(huì)長(zhǎng)審批，大額支出，單筆支出在30萬(wàn)元（含）以下的，按照審批程序由副會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批；單筆支出在30萬(wàn)元至100萬(wàn)元（含）的，則按照審批程序先由副會(huì)長(zhǎng)審核，最后由會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)；單筆支出在100萬(wàn)元以上的，由商會(huì)副秘書長(zhǎng)辦公會(huì)議決議負(fù)責(zé)審批。第二章 審批范圍

第二條 財(cái)務(wù)支出具體包括費(fèi)用借支、費(fèi)用報(bào)帳、辦公物品采購(gòu)及辦公室房租物業(yè)費(fèi)支付等。第三章 審批要求

第三條 任何費(fèi)用在發(fā)生之前都應(yīng)先履行請(qǐng)示義務(wù)，非經(jīng)副會(huì)長(zhǎng)允許，超時(shí)間、超范圍發(fā)生的費(fèi)用一概不予報(bào)銷。第四章 審批程序

第四條 支出審批及報(bào)銷流程：經(jīng)辦人（填單）→主管或分管負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)主管票據(jù)復(fù)核→副會(huì)長(zhǎng)審批（超過副會(huì)長(zhǎng)審批權(quán)限的按審批權(quán)限流程）→出納付款→會(huì)計(jì)報(bào)帳。第五章 審批責(zé)任

第五條 各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審核人員應(yīng)認(rèn)真審核每一項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，對(duì)于與實(shí)際情況不相符且違反制度規(guī)定，或有超標(biāo)準(zhǔn)、超限額開支，經(jīng)辦手續(xù)不齊全等問題的，均不得辦理款項(xiàng)收支和相關(guān)手續(xù)，如遇特殊及重大問題應(yīng)及時(shí)向上級(jí)反映情況。

第六條 各財(cái)務(wù)收支審批人員應(yīng)在各自的審批范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得超范圍、超預(yù)算審批，也不得化整為零進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)不符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和商會(huì)財(cái)務(wù)制度的開支及報(bào)銷憑據(jù)予以剔除。第七條 各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的經(jīng)辦、簽字、復(fù)核和審批人員要認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格環(huán)節(jié)把關(guān)，商會(huì)如發(fā)現(xiàn)有巧立名目開支，徇私情開支等，將視情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)處罰；如發(fā)現(xiàn)有營(yíng)私舞弊，偽造票據(jù)等嚴(yán)重違規(guī)情形，對(duì)當(dāng)事人將給予嚴(yán)厲處罰。本制度自2012年11月1日起執(zhí)行。******************** 財(cái)務(wù)管理審批權(quán)限及操作規(guī)程

為規(guī)范財(cái)務(wù)借款、付款、請(qǐng)款和報(bào)銷管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、提高辦事效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合分公司的具體情況，特制訂本制度。

一、暫借款、往來款制度

1、暫借款是指因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。

2、往來款是指因業(yè)務(wù)需要，集團(tuán)間資金劃撥的款項(xiàng)。

3、額度審批權(quán)限：

（1）業(yè)務(wù)需要 萬(wàn)元以內(nèi)的大額借款必須經(jīng)分管副總、公司總經(jīng)理審批； 萬(wàn)

元(含)以上的大額借款應(yīng)由公司總經(jīng)理及總部領(lǐng)導(dǎo)審批；個(gè)人借款原則控制在其月工資范圍之內(nèi)。

（2）往來性質(zhì)款項(xiàng)劃撥不論金額大小必須經(jīng)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

4、借款程序：

（1）借款金額小于1萬(wàn)元

借款人應(yīng)詳細(xì)填寫《借款審批表》，借款時(shí)應(yīng)注明借款時(shí)間、事由、金額、還款時(shí)間等，部門經(jīng)理應(yīng)對(duì)借款內(nèi)容審查證明，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后報(bào)公司總經(jīng)理審批同意后方可借款。（2）借款金額大于1萬(wàn)元

借款人僅限部門經(jīng)理以上級(jí)別，并填寫《借款審批表》，借款時(shí)應(yīng)注明借款時(shí)間、事由、金額、還款時(shí)間等，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、公司總經(jīng)理審批同意后報(bào)公司總部加簽。

5、所有暫借款必須在前賬結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財(cái)務(wù)部經(jīng)理講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

6、經(jīng)辦人必須在事務(wù)完畢一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借款項(xiàng)，超出一個(gè)月不結(jié)帳者，人事部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

二、業(yè)務(wù)請(qǐng)款制度

1、業(yè)務(wù)請(qǐng)款是指合同（協(xié)議）付款、工程結(jié)算付款、材料的采購(gòu)付款等。

2、額度審批權(quán)限：業(yè)務(wù)請(qǐng)款按照已簽訂合同項(xiàng)下的工程進(jìn)度付款及采購(gòu)款支付經(jīng)分管副總、公司總經(jīng)理審批。簽訂合同的審批權(quán)限如下；（1）工程招標(biāo)及發(fā)包合同： 萬(wàn)元以下由公司經(jīng)營(yíng)班子審批；萬(wàn)元以上（含 萬(wàn)

元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

（2）對(duì)外采購(gòu)合同： 萬(wàn)元以下由公司經(jīng)營(yíng)班子審批； 萬(wàn)元以上（含 萬(wàn)

元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)公司總部審批。

（3）其他合同（設(shè)計(jì)、廣告、企劃、代理）： 萬(wàn)元由公司經(jīng)營(yíng)班子審批； 萬(wàn)

元以上（含 萬(wàn)元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。（4）對(duì)外投資、擔(dān)保、對(duì)外借款合同等均需經(jīng)總部審批。

3、請(qǐng)款程序：請(qǐng)款人應(yīng)根據(jù)合同、協(xié)議、工程預(yù)結(jié)算書等填制《資金支付單》，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認(rèn)，并交預(yù)算部、分管副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理和總部領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同、發(fā)票以及公司的資金計(jì)劃等情況安排付款。

4、工程的結(jié)算除應(yīng)有合同或協(xié)議外，還應(yīng)包括施工員、預(yù)算部、分管副總、總經(jīng)理等相關(guān)人員簽字的結(jié)算確認(rèn)書，簽字人員對(duì)工程結(jié)算金額負(fù)責(zé)。

5、材料發(fā)票、工程發(fā)票等相關(guān)發(fā)票的提供，應(yīng)符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的規(guī)定，對(duì)不符合到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。

三、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用制度

1、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用審批權(quán)限：

（1）日常經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用1萬(wàn)元以下由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批； 1萬(wàn)元以上

（含1萬(wàn)元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

（2）單筆業(yè)務(wù)招待費(fèi) 萬(wàn)元以下由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批；1萬(wàn)元以上

（1 萬(wàn)元）經(jīng)分公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。（3）對(duì)外捐贈(zèng)、贊助、罰沒款2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）由分公司行政副總和常務(wù)副

總審批；2萬(wàn)元以上經(jīng)分公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

2、費(fèi)用發(fā)票的要求：發(fā)票要求是稅務(wù)的正式發(fā)票，內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額，并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫統(tǒng)一格式的《費(fèi)用開支（請(qǐng)款）審批表》，經(jīng)辦人必須在每張發(fā)票背面簽字確認(rèn)，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。費(fèi)用結(jié)算單所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫不得涂改，粘貼要求整齊、美觀。

4、辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)行政部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由人事行政部按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買統(tǒng)一報(bào)銷，行政部門應(yīng)建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。

5、費(fèi)用的核銷應(yīng)在事務(wù)處理完畢后三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，部分屬月繳費(fèi)用的最長(zhǎng)不得超過15天，費(fèi)用超過一個(gè)月以上未報(bào)的原則不予報(bào)銷。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)添置、租賃、轉(zhuǎn)讓與報(bào)廢審批權(quán)限：5萬(wàn)元以內(nèi)（含5萬(wàn)元）的分公司經(jīng)營(yíng)班子審批；5萬(wàn)元以上的需報(bào)董事會(huì)審批。

2、固定資產(chǎn)的需求必須由各部門根據(jù)實(shí)際情況提出申請(qǐng)，說明事由用途、數(shù)量及所需資金由部門經(jīng)理提出申請(qǐng)，報(bào)行政部審核匯總后、由行政部負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃的安排與落實(shí)。

3、固定資產(chǎn)的購(gòu)置發(fā)票報(bào)銷時(shí)按正常的審批權(quán)限和報(bào)銷程序。固定資產(chǎn)的管理按照分公司的《財(cái)產(chǎn)管理制度》執(zhí)行。

4、低值易耗品的采購(gòu)報(bào)銷流程參照固定資產(chǎn)的采購(gòu)報(bào)銷流程。一米OA組織權(quán)限操作手冊(cè) ______________公司授權(quán)管理制度

第一章 總 則

第一條、為完善__________公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化公司對(duì)各部門及分子公司（以下統(tǒng)稱為各部門）的統(tǒng)一管理，達(dá)到集中決策與適當(dāng)分權(quán)的合理平衡，以滿足公司管理及經(jīng)營(yíng)的需要，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、公司章程及相關(guān)決議等的規(guī)定，制定本制度。第二條、本制度所稱的授權(quán)，是指由公司董事會(huì)代表公司向各部門授權(quán)，部門負(fù)責(zé)人代表其部門接受授權(quán)，各部門必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)依法進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

第三條、各部門行使授權(quán)權(quán)限時(shí)，必須接受公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。

第二章 授權(quán)的范圍、類別和形式

第四條、公司授權(quán)分為基本授權(quán)及特別授權(quán)兩個(gè)類別：

1、基本授權(quán)是指對(duì)各部門基本業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理及人事管理的授權(quán)，經(jīng)基本授權(quán)產(chǎn)生被授權(quán)部門的基本權(quán)限?；臼跈?quán)的期限為 1 年。

2、特別授權(quán)是指對(duì)超出基本授權(quán)范圍的某一特定事項(xiàng)或某項(xiàng)特殊業(yè)務(wù)的臨時(shí)性授權(quán)。經(jīng)特別授權(quán)產(chǎn)生被授權(quán)部門的特別權(quán)限。特別授權(quán)的期限在特別授權(quán)書中注明，也可為不定期，但無(wú)論定期與否最長(zhǎng)不得超過 1 年。

第五條、公司董事會(huì)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要向各部門進(jìn)行基本授權(quán)，除非對(duì)該部門的授權(quán)管理規(guī)定有特殊規(guī)定，接受公司基本授權(quán)的部門不得再向其所轄機(jī)構(gòu)或個(gè)人轉(zhuǎn)授權(quán)。

第六條、公司董事會(huì)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要可向各部門進(jìn)行特別授權(quán)，接受特別授權(quán)的部門不得再向其所轄機(jī)構(gòu)或其他個(gè)人轉(zhuǎn)授權(quán)。

第七條、授權(quán)的基本形式為：

1、基本授權(quán)：由公司董事長(zhǎng)代表董事會(huì)向各部門簽發(fā)《_______ 公司對(duì)XXX 部門授權(quán)管理規(guī)定》（“XXX”為被授權(quán)部門名稱，下同），被授權(quán)人為各部門負(fù)責(zé)人。

2、部門特別授權(quán)：由公司董事長(zhǎng)代表董事會(huì)向該部門簽發(fā)《_______公司對(duì) XXX 部門特別授權(quán)書》，被授權(quán)人為各部門負(fù)責(zé)人。

3、專項(xiàng)事務(wù)授權(quán)：其規(guī)定詳見本制度第四章第十九條的規(guī)定。

第三章 基本授權(quán)的制訂、管理和變更程序

第八條、公司基本授權(quán)的范圍包括：人事授權(quán)、財(cái)務(wù)授權(quán)和業(yè)務(wù)授權(quán)，分別產(chǎn)生被授權(quán)部門的人事權(quán)限、財(cái)務(wù)權(quán)限和業(yè)務(wù)權(quán)限。

第九條、人事授權(quán)的具體內(nèi)容包括：

1、人事任免(財(cái)務(wù)部長(zhǎng)除外)；

2、人員考評(píng)、獎(jiǎng)懲；

3、組織架構(gòu)及定崗定編；

4、員工薪酬、福利的確定；

5、人事管理制度的制訂。

第十條、財(cái)務(wù)授權(quán)的具體內(nèi)容包括：

1、預(yù)算編制及調(diào)整；

2、預(yù)算外支出的審批；

3、投融資業(yè)務(wù)；

4、合同付款計(jì)劃的制訂及審批；

5、財(cái)務(wù)管理制度的制訂。

第十一條、業(yè)務(wù)授權(quán)的具體內(nèi)容包括：

1、主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)經(jīng)營(yíng)決策的制訂；

2、對(duì)外合同的簽訂。

第十二條、基本授權(quán)須經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)通過。第十三條、基本授權(quán)草案應(yīng)在每個(gè)授權(quán)期間開始前 30 天報(bào)送向公司董事會(huì)，公司董事會(huì)應(yīng)在 15 日內(nèi)審議定稿。

第十四條、《_______公司授權(quán)管理規(guī)定》應(yīng)在基本授權(quán)定稿后 5 日內(nèi)完成，經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字后加蓋公章，被授權(quán)部門總經(jīng)理應(yīng)在授權(quán)書正本上簽字確認(rèn)，授權(quán)書正本由公司人事行政科負(fù)責(zé)存檔保管。

第十五條、公司對(duì)各部門的基本授權(quán)應(yīng)與公司各部門的定崗定編相一致。公司行政人力資源中心應(yīng)制訂出明確的各部門崗位職責(zé)說明書，該職責(zé)說明作為對(duì)該部門基本授權(quán)書的附件。

第十六條、公司人事行政科應(yīng)在每個(gè)授權(quán)期間開始前組織各部門負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理人員學(xué)習(xí)本部門的授權(quán)。

第十七條、當(dāng)被授權(quán)部門發(fā)生下列情況時(shí)，公司可變更對(duì)該部門的基本授權(quán)：

1、部門與授權(quán)有關(guān)的工作崗位設(shè)置發(fā)生變更；

2、被授權(quán)人發(fā)生重大越權(quán)行為；

3、因被授權(quán)人未能正確履行授權(quán)程序造成重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

4、其他需要變更的情況。

第十八條、基本授權(quán)的變更程序是： 由公司有關(guān)部門（工作崗位設(shè)置發(fā)生變更時(shí)為公司人事行政科，其他情況下為公司審計(jì)部）根據(jù)具體情況提出對(duì)授權(quán)的變更方案，重大變更方案報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，一般變更方案報(bào)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。變更方案批準(zhǔn)后由公司人事行政人科據(jù)此制作出《_______公司授權(quán)變更通知書》，經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字后加蓋公章，將授權(quán)變更通知書復(fù)印本下發(fā)被授權(quán)部門。授權(quán)變更通知書作為原授權(quán)管理規(guī)定的附屬文件，與原授權(quán)管理規(guī)定具有同等效力，隨原授權(quán)管理規(guī)定的終止而終止。

第四章 特別授權(quán)的制訂、管理和變更程序

第十九條、當(dāng)公司出現(xiàn)以下情況時(shí)，公司總裁可以向各部門簽發(fā)特別授權(quán)：

（1）在公司員工需超出基本授權(quán)對(duì)外開展業(yè)務(wù)或訂立合同、協(xié)議時(shí)，經(jīng)公司員工所在部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，公司董事長(zhǎng)可向辦理該事務(wù)的公司員工、律師顧問等人員出具專項(xiàng)事務(wù)的《授權(quán)委托書》，被授權(quán)人為處理前述事宜的公司經(jīng)辦人。

（2）在公司發(fā)生訴訟或非訴訟糾紛時(shí)，為妥善處理糾紛，經(jīng)公司法務(wù)部申請(qǐng)，公司董事長(zhǎng)可向處理該糾紛的公司員工、律師顧問等人員出具專項(xiàng)事務(wù)的《授權(quán)委托書》，被授權(quán)人為處理前述事宜的公司經(jīng)辦人或公司聘請(qǐng)的處理糾紛的律師。

（3）其他需要特別授權(quán)的事項(xiàng)由公司董事長(zhǎng)在授權(quán)范圍內(nèi)決定。

（4）辦理本條上述授權(quán)時(shí)，經(jīng)辦部門應(yīng)當(dāng)依照公司制定的《_________公司印章管理辦法》履行會(huì)簽程序。

第二十條、公司董事長(zhǎng)有權(quán)根據(jù)情況變化變更已簽發(fā)的特別授權(quán)。公司辦公室應(yīng)將將授權(quán)變更通知書下發(fā)被授權(quán)部門。授權(quán)變更通知書作為原授權(quán)書的附屬文件，與原授權(quán)書具有同等效力，隨原授權(quán)書的終止而終止。

第二十一條、在特別授權(quán)相關(guān)事項(xiàng)處理結(jié)束后，被授權(quán)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)立即向公司董事長(zhǎng)匯報(bào)授權(quán)的使用情況，該特別授權(quán)即行終止。第五章 授權(quán)的終止

第二十二條、授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

1、授權(quán)書中規(guī)定期限屆滿，如果公司董事會(huì)沒有發(fā)出授權(quán)展期的通知，則授權(quán)終止；

2、授權(quán)被撤銷；

3、被授權(quán)機(jī)構(gòu)被撤銷；

4、在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書的，自變更后的授權(quán)書生效之日起，原授權(quán)書終止；

5、其他需要終止的情況。

第六章 授權(quán)制度的檢查與監(jiān)督

第二十三條、公司法務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)被授權(quán)部門行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。被授權(quán)部門管理部經(jīng)理有責(zé)任定期向公司法務(wù)部匯報(bào)該部門管理人員行使授權(quán)權(quán)限的實(shí)際情況。

第二十四條、公司法務(wù)部在審查中發(fā)現(xiàn)被授權(quán)部門有一般越權(quán)行為的，應(yīng)督促該部門限期改正；有重大越權(quán)行為的，應(yīng)上報(bào)公司董事長(zhǎng)決定對(duì)其作出處分決定，該重大越權(quán)行為給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，公司有權(quán)追究其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第二十五條、前條所稱“一般越權(quán)行為”是指被授權(quán)人超越授權(quán)書中的授權(quán)權(quán)限但未造成嚴(yán)重后果的行為；“重大越權(quán)行為”指被授權(quán)人實(shí)施了授權(quán)書中授權(quán)人聲明禁止轉(zhuǎn)授權(quán)的權(quán)限，或超越授權(quán)權(quán)限造成嚴(yán)重后果的行為。

第七章 附則 第二十六條、本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條、本制度自董事會(huì)審議通過之日起開始實(shí)施。__________________________公司 ________年____月____日

在特別授權(quán)相關(guān)事項(xiàng)處理結(jié)束后，被授權(quán)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)立即向公司董事長(zhǎng)匯報(bào)授權(quán)的使用情況，該特別授權(quán)即行終止。

授權(quán)的終止

授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

1、授權(quán)書中規(guī)定期限屆滿，如果公司董事會(huì)沒有發(fā)出授權(quán)展期的通知，則授權(quán)終止；

2、授權(quán)被撤銷；

3、被授權(quán)機(jī)構(gòu)被撤銷；

4、在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書的，自變更后的授權(quán)書生效之日起，原授權(quán)書終止；

5、其他需要終止的情況。

授權(quán)制度的檢查與監(jiān)督

公司法務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)被授權(quán)部門行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。被授權(quán)部門管理部經(jīng)理有責(zé)任定期向公司法務(wù)部匯報(bào)該部門管理人員行使授權(quán)權(quán)限的實(shí)際情況。

公司法務(wù)部在審查中發(fā)現(xiàn)被授權(quán)部門有一般越權(quán)行為的，應(yīng)督促該部門限期改正；有重大越權(quán)行為的，應(yīng)上報(bào)公司董事長(zhǎng)決定對(duì)其作出處分決定，該重大越權(quán)行為給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，公司有權(quán)追究其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

前條所稱“一般越權(quán)行為”是指被授權(quán)人超越授權(quán)書中的授權(quán)權(quán)限但未造成嚴(yán)重后果的行為；“重大越權(quán)行為”指被授權(quán)人實(shí)施了授權(quán)書中授權(quán)人聲明禁止轉(zhuǎn)授權(quán)的權(quán)限，或超越授權(quán)權(quán)限造成嚴(yán)重后果的行為。

附則

本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

本制度自董事會(huì)審議通過之日起開始實(shí)施。

赤峰萬(wàn)恒工程機(jī)械物資有限責(zé)任公司

______年____月____日

第一章 總則

第一條

為完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步規(guī)范公司各類授權(quán)委托書的申請(qǐng)、簽發(fā)、使用，有效控制授權(quán)管理法律風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保障和維護(hù)公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，根據(jù)集團(tuán)公司《授權(quán)管理辦法》及公司《章程》，制定本辦法。

第二條

本辦法作為授權(quán)管理工作指引，適用于公司總部各職能部門、各非法人分支機(jī)構(gòu)或相關(guān)人員以公司名義從事的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其他各項(xiàng)民事法律行為的授權(quán)管理。

第二章 授權(quán)管理的原則、分類、機(jī)構(gòu)

第三條

授權(quán)管理應(yīng)當(dāng)遵循“分級(jí)分類、合法授權(quán)，權(quán)責(zé)明晰，行使規(guī)范”的原則。

第四條

本辦法所稱的授權(quán)分為對(duì)內(nèi)管理授權(quán)和對(duì)外代理開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的授權(quán)。

對(duì)內(nèi)管理的授權(quán)由公司各項(xiàng)管理制度具體規(guī)定；對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的授權(quán)由《項(xiàng)目管理手冊(cè)》具體規(guī)定。

第五條

各職能部門、各非法人分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或相關(guān)人員（以下簡(jiǎn)稱“被授權(quán)人”）以公司名義行使職權(quán)或辦理事務(wù)時(shí)，原則上由公司法定代表人（以下簡(jiǎn)稱“授權(quán)人”）以書面的授權(quán)委托書形式，將其代表公司的權(quán)利授權(quán)其行使。

第六條

公司辦公室（法務(wù)）是公司授權(quán)管理的歸口部 / 16

門，在法定代表人和總法律顧問的領(lǐng)導(dǎo)下，主要履行以下職責(zé)：

（一）組織實(shí)施公司及所屬機(jī)構(gòu)的授權(quán)管理工作；

（二）指導(dǎo)公司及所屬機(jī)構(gòu)按授權(quán)管理工作流程開展工作；

（三）對(duì)公司及所屬機(jī)構(gòu)向上級(jí)單位報(bào)批的授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行法律審查；

（四）制作、修訂和完善公司標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)書的格式文本，并積極推行；

（五）對(duì)公司及所屬機(jī)構(gòu)的授權(quán)管理工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查和考核。

第七條

公司總部各職能部門是授權(quán)管理的業(yè)務(wù)主管部門，根據(jù)公司部門職責(zé)分工及崗位責(zé)任說明書的相關(guān)規(guī)定，牽頭組織本系統(tǒng)授權(quán)管理工作，主要履行如下職責(zé)：

（一）起草本部門主管的授權(quán)事項(xiàng)的授權(quán)書草案；

（二）按照公司相關(guān)規(guī)定，對(duì)本部門主管的授權(quán)事項(xiàng)組織評(píng)審，按審批權(quán)限和程序報(bào)送審批，辦理授權(quán)手續(xù)等；

（三）對(duì)公司及下屬單位報(bào)送審批及需要向上級(jí)單位報(bào)批的授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行業(yè)務(wù)審查；

（四）指導(dǎo)所屬單位開展本系統(tǒng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的授權(quán)管理工作。

第三章 授權(quán)的分類和形式

第八條

法定代表人的授權(quán)原則上采用書面授權(quán)委托書的形式。

對(duì)于臨時(shí)性、非重大事項(xiàng)，可以口頭形式進(jìn)行授權(quán)。第九條

授權(quán)委托書是公司法定代表人授權(quán)委托被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)以公司或法定代表人名義行使職權(quán)或辦理公司有關(guān)事務(wù)的法律文件，是被授權(quán)人的權(quán)利證明。

第十條

未經(jīng)公司法定代表人授權(quán)，公司任何職能部門、各分支機(jī)構(gòu)或個(gè)人不得以公司名義進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

除特殊情況外，不得授權(quán)與公司無(wú)合法勞動(dòng)關(guān)系的人員以公司名義對(duì)外進(jìn)行民事活動(dòng)。

第十一條

授權(quán)委托書種類

本規(guī)定所稱的授權(quán)委托書包括綜合和單項(xiàng)兩類。對(duì)外經(jīng)營(yíng)、投標(biāo)、簽約等常規(guī)授權(quán)，根據(jù)需要可辦理公司法人綜合授權(quán)委托書（標(biāo)準(zhǔn)格式文本見附件一）。單項(xiàng)授權(quán)一般均需辦理公司法人單項(xiàng)授權(quán)委托書（標(biāo)準(zhǔn)格式文本見附件二），由法定代表人和綜合被授權(quán)人按相應(yīng)權(quán)限進(jìn)行審批。

授權(quán)委托書從形式上分為標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)書和指定格式授權(quán)書。使用公司標(biāo)準(zhǔn)格式文本的授權(quán)書是標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)書，使用公司以外的其他單位或個(gè)人指定的授權(quán)書文本是指定格式授權(quán)書。

無(wú)論是單項(xiàng)授權(quán)還是綜合授權(quán)，被授權(quán)人均無(wú)轉(zhuǎn)委托權(quán)。

第四章 綜合授權(quán)書審批和管理

第十二條

綜合授權(quán)書應(yīng)當(dāng)使用公司的標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)書。綜合授權(quán)書的有效期與被授權(quán)人職務(wù)任期一致，被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照綜合授權(quán)書的規(guī)定行使權(quán)利和履行職責(zé)，并不得轉(zhuǎn)委托。

第十三條

綜合授權(quán)書辦理流程

（一）基本流程

（二）授權(quán)事項(xiàng)的授權(quán)書草案由承辦單位起草，授權(quán)事項(xiàng)沒有直接承辦單位的，由業(yè)務(wù)主管部門代為起草授權(quán)書草案。

（三）承辦單位負(fù)責(zé)向公司業(yè)務(wù)主管部門及相關(guān)部門報(bào)送授權(quán)審批表（附件三），由業(yè)務(wù)主管部門、辦公室（法務(wù)）門及其他有審批權(quán)限的機(jī)構(gòu)和人員依次出具評(píng)審意見，對(duì)授權(quán)委托書進(jìn)行修訂和完善。公司的業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)指導(dǎo)承辦單位按公司規(guī)定進(jìn)行辦理。

（四）評(píng)審人員對(duì)評(píng)審意見提出異議的，承辦單位或業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)及時(shí)與原評(píng)審人員進(jìn)行溝通，補(bǔ)充提交證據(jù)材料，交原評(píng)審人員進(jìn)行二次評(píng)審。因違背法律規(guī)定、存在重大風(fēng)險(xiǎn)或其他原因不能通過評(píng)審的，不得開具授權(quán)書。

第十四條

公司設(shè)立下列機(jī)構(gòu)時(shí)，根據(jù)需要對(duì)其第一負(fù)責(zé)人開具綜合授權(quán)書:

（一）具有獨(dú)立法人資格的子公司；

（二）不具有獨(dú)立法人資格的分公司；

（三）因經(jīng)營(yíng)備案需要登記注冊(cè)的名義分公司或子公司；

（四）根據(jù)公司批準(zhǔn)依法成立的其它分支機(jī)構(gòu)。

上述機(jī)構(gòu)的變更和終止，其綜合授權(quán)書相應(yīng)變更或終止。

第十五條

本規(guī)定第十三條所述公司綜合授權(quán)書的開具、變更或終止，公司辦公室（企劃）為業(yè)務(wù)主管部門，所涉機(jī)構(gòu)為承辦單位。授權(quán)書審批權(quán)限按照公司關(guān)于分支機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十六條

本規(guī)定第十三條所述機(jī)構(gòu)的第一負(fù)責(zé)人變更的，應(yīng)相應(yīng)變更綜合授權(quán)書的被授權(quán)人。原則上不對(duì)分支機(jī)構(gòu)的部門進(jìn)行單項(xiàng)授權(quán)。

第五章 單項(xiàng)授權(quán)書審批和管理

第十七條

單項(xiàng)授權(quán)書可采用為公司標(biāo)準(zhǔn)格式或指定格式授權(quán)書。

單項(xiàng)授權(quán)書可以采用固定有效期的單項(xiàng)授權(quán)，也可以完成一定事項(xiàng)為有效期的單項(xiàng)授權(quán)。

第十八條

單項(xiàng)授權(quán)書采取一事一評(píng)審、一事一授權(quán)的審批制度。單項(xiàng)授權(quán)事項(xiàng)變更、被授權(quán)人發(fā)生變更、授權(quán)期限屆至以及其它特定事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，應(yīng)按本規(guī)定程序重新辦理單項(xiàng)授權(quán)審批手續(xù)。

第十九條

單項(xiàng)授權(quán)辦理程序基本流程參照第十二條規(guī)定執(zhí)行。

第二十條

單項(xiàng)授權(quán)事項(xiàng)及授權(quán)管理業(yè)務(wù)主管部門

（一）承接工程項(xiàng)目

以公司名義承接工程項(xiàng)目，包括信息跟蹤、項(xiàng)目投標(biāo)、商務(wù)談判和合同簽訂等，須辦理單項(xiàng)授權(quán)書。

公司市場(chǎng)營(yíng)銷部是辦理工程項(xiàng)目單項(xiàng)授權(quán)書（含區(qū)域營(yíng)銷授權(quán)）的業(yè)務(wù)主管部門，公司所屬機(jī)構(gòu)為承辦單位。

該授權(quán)書的被授權(quán)人原則上應(yīng)是公司總部部門經(jīng)理助理級(jí)以上人員、二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員及二級(jí)單位部門正職，其它人員的單項(xiàng)授權(quán)須經(jīng)公司法定代表人單獨(dú)審批。

（二）付款、收款、貸款及利息支付、資金調(diào)撥及各類保函

公司或公司所屬單位以公司名義對(duì)外收款，可以辦理單項(xiàng)授權(quán)書。

公司財(cái)務(wù)資金部是辦理收款單項(xiàng)授權(quán)書的業(yè)務(wù)主管部門，收款的實(shí)施單位為承辦單位。收款授權(quán)書審批權(quán)限適用公司相關(guān)制度規(guī)定。

收款的單項(xiàng)授權(quán)書的被授權(quán)人原則上必須是部門副職或項(xiàng)目副經(jīng)理級(jí)以上人員。其它人員的單項(xiàng)授權(quán)須經(jīng)公司法定代表人單獨(dú)審批。

（三）合同簽訂、商務(wù)談判、項(xiàng)目結(jié)算

公司或所屬單位以公司名義對(duì)外簽訂合同和參加談判，包括但不限于項(xiàng)目承包合同、分包合同、材料采購(gòu)合同、對(duì)外招聘（含崗位職責(zé)說明書規(guī)定、解聘合同）、勞動(dòng)合同等的談判和簽約等，可以辦理合同簽訂和談判的單項(xiàng)授權(quán)書。

公司的市場(chǎng)營(yíng)銷部、合約商務(wù)部、項(xiàng)目管理部（采購(gòu)、勞務(wù)）和人力資源部是辦理合同簽訂與談判的單項(xiàng)授權(quán)書的業(yè)務(wù)主管部門，公司所屬機(jī)構(gòu)的合同簽訂與談判的實(shí)施單位為承辦單位。合同簽訂與談判授權(quán)書審批權(quán)限適用公司相關(guān)制度規(guī)定。

合同簽訂與談判的被授權(quán)人原則上必須是公司部門副職以上人員。其它人員的單項(xiàng)授權(quán)須經(jīng)公司法定代表人單獨(dú)審批。

（四）訴訟（仲裁）

公司作為當(dāng)事人處理訴訟（仲裁）案件時(shí)，委托代理人代理訴訟（仲裁）的，應(yīng)當(dāng)辦理訴訟（仲裁）授權(quán)委托書。

公司辦理訴訟（仲裁）授權(quán)委托書的被授權(quán)人中至少有一名是訴訟（仲裁）發(fā)案單位的法務(wù)人員，發(fā)案單位沒有法務(wù)人員的，授權(quán)人中至少有一名是發(fā)案單位的相關(guān)工作人員。

授予特別代理權(quán)限的，被授權(quán)人必須是公司或公司所屬單位的法務(wù)人員，其他人員只能給予一般代理權(quán)限。

公司辦公室（法務(wù)）是訴訟（仲裁）授權(quán)書的業(yè)務(wù)主管部門，發(fā)案單位是承辦單位，授權(quán)書由公司法定代表人或總法律顧問進(jìn)行審批。

（五）重大經(jīng)濟(jì)信息、新聞的公開發(fā)布

公司辦公室、政工部是被授權(quán)對(duì)外發(fā)布重大經(jīng)濟(jì)信息、新聞的的業(yè)務(wù)管理部門。負(fù)責(zé)對(duì)外公開重大經(jīng)濟(jì)信息和發(fā)布公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)重大新聞事項(xiàng)。負(fù)責(zé)公司突發(fā)事件中涉及新聞媒體的應(yīng)急處理。公開涉及商業(yè)秘密的信息數(shù)據(jù)、關(guān)乎公司形象的對(duì)外宣傳均應(yīng)獲得相應(yīng)授權(quán)，具體內(nèi)容與程序由公司宣傳管理辦法規(guī)定。

第六章 授權(quán)的變更、終止

第二十一條

授權(quán)因發(fā)生下列情況，法定代表人可變更或撤銷授權(quán)：

（一）被授權(quán)人發(fā)生違法、違紀(jì)或重大越權(quán)行為；

（二）因被授權(quán)人的失職造成重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

（三）國(guó)家進(jìn)行政策性調(diào)整；

（四）公司進(jìn)行內(nèi)部調(diào)整

（五）授權(quán)人認(rèn)為需要進(jìn)行撤銷或變更授權(quán)的其他情形。第二十二條

授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

（一）授權(quán)書中規(guī)定期限屆滿；

（二）授權(quán)被撤銷；

（三）被授權(quán)的相應(yīng)機(jī)構(gòu)被撤銷；

（四）被授權(quán)人被解除或辭去職務(wù)；

（五）在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書的，自變更后的授權(quán)書生效之日起，原授權(quán)書終止；

（六）其他需要終止的情況。

第二十三條

公司對(duì)一次性職務(wù)授權(quán)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。在授權(quán)期限內(nèi)被授權(quán)人工作崗位發(fā)生變化或者終止勞動(dòng)合同時(shí)24小時(shí)內(nèi)人力資源部應(yīng)負(fù)責(zé)通知財(cái)務(wù)資金部。

第二十四條

根據(jù)工作需要，法定代表人可以隨時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)管理部門撤回或部分撤回授權(quán)委托。

第二十五條 授權(quán)委托書一經(jīng)撤回，其效力不可恢復(fù)，變更、撤回或終止的法定代表人授權(quán)委托書應(yīng)按規(guī)定存檔。

第七章 授權(quán)委托書用印

第二十六條 公司法定代表人出具的書面委托書，須加蓋公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申請(qǐng)人填寫用印審批單，經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，報(bào)公司法定代表人簽字批準(zhǔn)后，由印章管理人員用印。

非經(jīng)營(yíng)性文件資料的報(bào)送、代表公司到行政管理機(jī)關(guān)辦理事務(wù)等一般性事項(xiàng)，需要加蓋公章或開具介紹信，由辦公室負(fù)責(zé)用印。

第八章 授權(quán)制度的檢查監(jiān)督

第二十七條 各授權(quán)管理的業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)被授權(quán)人行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

審計(jì)監(jiān)察部在內(nèi)部審計(jì)過程中若發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人有一般越權(quán)行為的，應(yīng)督促其限期改正；有重大越權(quán)行為的，應(yīng)提交公司法定代表人決定對(duì)其作出處罰決定；該重大越權(quán)行為給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

審計(jì)監(jiān)察部在內(nèi)部審計(jì)過程中若發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員在工作中按照權(quán)限進(jìn)行授權(quán)，但不滿足形式性要求時(shí)，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任人及時(shí)完備相應(yīng)手續(xù)。

第二十八條 未按本規(guī)定辦理授權(quán)委托手續(xù)的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

辦理授權(quán)書評(píng)審，批準(zhǔn)程序不到位的，業(yè)務(wù)主管部門及承辦單位或部門的負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；業(yè)務(wù)評(píng)審有重大過失的，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；法律評(píng)審意見不合法或遺漏重大法律風(fēng)險(xiǎn)的，辦公室（法務(wù)）負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；授權(quán)書未按規(guī)定程序進(jìn)行評(píng)審和批準(zhǔn)的，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予以簽發(fā)的，簽發(fā)人承擔(dān)責(zé)任；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)加蓋公章及法定代表人章的，辦公室印章管理人及經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任。

第九章 法律責(zé)任

第二十九條 被授權(quán)人按照授權(quán)范圍內(nèi)事項(xiàng)對(duì)授權(quán)人負(fù)責(zé)。被授權(quán)人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使各項(xiàng)權(quán)限。

第三十條 被授權(quán)人應(yīng)在代理權(quán)限內(nèi)進(jìn)行代理活動(dòng)，超越代理權(quán)、沒有代理權(quán)或代理權(quán)終止后的代理行為均屬無(wú)權(quán)代理。未經(jīng)批準(zhǔn)、授權(quán)的代理行為，即無(wú)權(quán)代理行為，公司不承擔(dān)民事責(zé)任，當(dāng)事人必須承擔(dān)無(wú)權(quán)代理的法律后果，并承擔(dān)由此引起的一切法律責(zé)任。

第三十一條 被授權(quán)人有下列行為之一的，按公司有關(guān)規(guī)定追究其經(jīng)濟(jì)、行政責(zé)任。觸犯刑律的，提交司法部門追究其刑事責(zé)任：

（一）因失職、瀆職給公司造成損失的；

（二）濫用代理權(quán)損害公司利益的。濫用代理權(quán)是指代理人以被代理人名義同自己訂立合同；代理人同時(shí)代理兩方當(dāng)事人訂立合同；代理人與第三人串通簽訂合同從中漁利，代理人將公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)嫁給其他單位等行為；

（三）在代理活動(dòng)中的各種舞弊行為。

第十章 附則

第三十二條 公司各項(xiàng)規(guī)章制度中有關(guān)授權(quán)管理的規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第三十三條 本辦法由公司辦公室（法務(wù)）負(fù)責(zé)解釋。第三十四條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施 附件一：綜合授權(quán)書

授權(quán)委托書

（以下簡(jiǎn)稱本公司），系根據(jù)中華人民共和國(guó)法律成立并有效存續(xù)的公司，其注冊(cè)地為。

根據(jù)本公司做出的決定，謹(jǐn)鄭重授權(quán)本公司的分支機(jī)構(gòu)[ 名 稱

]（以下簡(jiǎn)稱

分公司/經(jīng)理部）法定代表人[姓名

]（身份證號(hào)碼：）辦理如下事宜：

一、以本公司或者本分公司/經(jīng)理部名義，負(fù)責(zé)[

]范圍內(nèi)建筑工程項(xiàng)目的跟蹤、經(jīng)營(yíng)洽商、資格預(yù)審、組織投標(biāo)和實(shí)施。

二、批準(zhǔn)、簽署投標(biāo)額以及合同額在[

]元人民幣以下（不含本數(shù)）的建筑工程投標(biāo)文件和合同文件，并組織實(shí)施。

三、制定本分公司/經(jīng)理部的規(guī)章制度及規(guī)范性文件，提出

分公司/經(jīng)理部組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵和調(diào)整方案，經(jīng)本公司批準(zhǔn)后實(shí)施。

四、負(fù)責(zé)本分公司/經(jīng)理部日常財(cái)務(wù)支出，僅限于本公司所批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)。

五、本分公司/經(jīng)理部不得開展融資、投資、貸款和擔(dān)保業(yè)務(wù)。

六、經(jīng)本公司另行授權(quán)后，方可以本公司名義處理經(jīng)營(yíng)管理過程中發(fā)生的各類訴訟或仲裁案件。

本授權(quán)委托書中的第二項(xiàng)中簽署合同的權(quán)利及第四項(xiàng)及第五項(xiàng)中的權(quán)利均不得轉(zhuǎn)委托；除此之外的其他權(quán)利，代理人可根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要以書面形式將其部分或全部轉(zhuǎn)委托其他人，并有權(quán)隨時(shí)撤銷該轉(zhuǎn)委托。被轉(zhuǎn)委托的被授權(quán)人不得再行轉(zhuǎn)委托。

本公司鄭重聲明：對(duì)于代理人在本公司上述授權(quán)范圍內(nèi)的一切經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)所產(chǎn)生的后果，本人愿承擔(dān)法律責(zé)任；對(duì)于代理人超越上述授權(quán)所從事的民事行為，除本公司明確以書面形式確認(rèn)外，本公司概不承擔(dān)任何法律責(zé)任。

本授權(quán)書經(jīng)本公司法定代表人簽署并加蓋本公司公章后生效，有效期至二〇一

****年**月**日。本公司有權(quán)隨時(shí)撤銷本委托公司（蓋章）：

法定代表人： 代理人：

簽署日期：

****年**月**日附件二：?jiǎn)雾?xiàng)授權(quán)書授權(quán)委托書

（以下簡(jiǎn)稱“本公司”），系根據(jù)中華人民共和國(guó)法律設(shè)立并存續(xù)的公司，其注冊(cè)地為

根據(jù)本公司做出的決定并依據(jù)本文件，謹(jǐn)鄭重授權(quán)姓名：

（其簽字真跡如下所示）為本公司正式合法的代理人，該代理人有權(quán)代表本公司處理

的相關(guān)事宜，具體包括：

（除此不擁有未授權(quán)的其它權(quán)利）

本授權(quán)書經(jīng)法定代表人簽署并加蓋本公司公章后生效，代理人轉(zhuǎn)委托他人無(wú)效。

本授權(quán)書有效期限自

****年**月**日起至

****年**月**日止公司（蓋章）： 法定代表人： 代理人： 身份證號(hào)：

簽署日期：

****年**月**日附件三：

授權(quán)書審批表 編號(hào)：

附件四：

綜合授權(quán)管理工作臺(tái)帳（

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（五）授權(quán)人認(rèn)為需要進(jìn)行撤銷或變更授權(quán)的其他情形。第二十二條

授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

（一）授權(quán)書中規(guī)定期限屆滿；

（二）授權(quán)被撤銷；

（三）被授權(quán)的相應(yīng)機(jī)構(gòu)被撤銷；

（四）被授權(quán)人被解除或辭去職務(wù)；

（五）在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書的，自變更后的授權(quán)書生效之日起，原授權(quán)書終止；

（六）其他需要終止的情況。

第二十三條

公司對(duì)一次性職務(wù)授權(quán)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。在授權(quán)期限內(nèi)被授權(quán)人工作崗位發(fā)生變化或者終止勞動(dòng)合同時(shí)24小時(shí)內(nèi)人力資源部應(yīng)負(fù)責(zé)通知財(cái)務(wù)資金部。

第二十四條

根據(jù)工作需要，法定代表人可以隨時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)管理部門撤回或部分撤回授權(quán)委托。

第二十五條

授權(quán)委托書一經(jīng)撤回，其效力不可恢復(fù)，變更、撤回或終止的法定代表人授權(quán)委托書應(yīng)按規(guī)定存檔。

第七章 授權(quán)委托書用印

第二十六條 公司法定代表人出具的書面委托書，須加蓋公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申請(qǐng)人填寫用印審批單，經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，報(bào)公司法定代表人簽字批準(zhǔn)后，由印章管理人員用印。

非經(jīng)營(yíng)性文件資料的報(bào)送、代表公司到行政管理機(jī)關(guān)辦理事務(wù)等一般性事項(xiàng)，需要加蓋公章或開具介紹信，由辦公室負(fù)責(zé)用印。

第八章 授權(quán)制度的檢查監(jiān)督

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第二十七條 各授權(quán)管理的業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)被授權(quán)人行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

審計(jì)監(jiān)察部在內(nèi)部審計(jì)過程中若發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人有一般越權(quán)行為的，應(yīng)督促其限期改正；有重大越權(quán)行為的，應(yīng)提交公司法定代表人決定對(duì)其作出處罰決定；該重大越權(quán)行為給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

審計(jì)監(jiān)察部在內(nèi)部審計(jì)過程中若發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員在工作中按照權(quán)限進(jìn)行授權(quán)，但不滿足形式性要求時(shí)，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任人及時(shí)完備相應(yīng)手續(xù)。

第二十八條 未按本規(guī)定辦理授權(quán)委托手續(xù)的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

辦理授權(quán)書評(píng)審，批準(zhǔn)程序不到位的，業(yè)務(wù)主管部門及承辦單位或部門的負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；業(yè)務(wù)評(píng)審有重大過失的，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；法律評(píng)審意見不合法或遺漏重大法律風(fēng)險(xiǎn)的，辦公室（法務(wù)）負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；授權(quán)書未按規(guī)定程序進(jìn)行評(píng)審和批準(zhǔn)的，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予以簽發(fā)的，簽發(fā)人承擔(dān)責(zé)任；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)加蓋公章及法定代表人章的，辦公室印章管理人及經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任。

第九章 法律責(zé)任

第二十九條 被授權(quán)人按照授權(quán)范圍內(nèi)事項(xiàng)對(duì)授權(quán)人負(fù)責(zé)。被授權(quán)人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使各項(xiàng)權(quán)限。

第三十條 被授權(quán)人應(yīng)在代理權(quán)限內(nèi)進(jìn)行代理活動(dòng)，超越代理權(quán)、沒有代理權(quán)或代理權(quán)終止后的代理行為均屬無(wú)權(quán)代理。未經(jīng)批準(zhǔn)、授權(quán)的代理行為，即無(wú)權(quán)代理行為，公司不承擔(dān)民事責(zé)任，當(dāng)事人必須承擔(dān)無(wú)權(quán)代理的法律后果，并

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承擔(dān)由此引起的一切法律責(zé)任。

第三十一條 被授權(quán)人有下列行為之一的，按公司有關(guān)規(guī)定追究其經(jīng)濟(jì)、行政責(zé)任。觸犯刑律的，提交司法部門追究其刑事責(zé)任：

（一）因失職、瀆職給公司造成損失的；

（二）濫用代理權(quán)損害公司利益的。濫用代理權(quán)是指代理人以被代理人名義同自己訂立合同；代理人同時(shí)代理兩方當(dāng)事人訂立合同；代理人與第三人串通簽訂合同從中漁利，代理人將公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)嫁給其他單位等行為；

（三）在代理活動(dòng)中的各種舞弊行為。

第十章 附則

第三十二條 公司各項(xiàng)規(guī)章制度中有關(guān)授權(quán)管理的規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第三十三條 本辦法由公司辦公室（法務(wù)）負(fù)責(zé)解釋。第三十四條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施。