第一篇：財(cái)務(wù)授權(quán)與審批規(guī)定

********************有限公司

財(cái)務(wù)審批與授權(quán)規(guī)定

第一章 總則

第一條 為適應(yīng)公司管理架構(gòu)調(diào)整后的業(yè)務(wù)發(fā)展，規(guī)范df板塊的經(jīng)營(yíng)管理，根據(jù)“CSST司[2007]072號(hào)《財(cái)務(wù)授權(quán)制度（試行）》”、“CSST司[2007]044號(hào)《財(cái)務(wù)管理辦法（試行）》”及“CSST《2008年財(cái)務(wù)審批與授權(quán)規(guī)定》”，特制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定中所稱“CSST”指中國(guó)安防技術(shù)有限公司，“CSSC”指安防銷售（中國(guó)）有限公司，所稱授權(quán)是指公司在法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，授予各下屬公司、事業(yè)部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的權(quán)限。

第三條 各單位應(yīng)嚴(yán)格按照本規(guī)定執(zhí)行，并在授權(quán)范圍從事經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人越權(quán)或未經(jīng)授權(quán)經(jīng)營(yíng)。

第四條 凡是CSST規(guī)定需經(jīng)法務(wù)部審核合同，不論是否在授權(quán)范圍一律要經(jīng)CSST法務(wù)部審核同意才能簽訂。

第五條 本規(guī)定所指的“單筆、單個(gè)”支付，不得將同筆業(yè)務(wù)進(jìn)行分拆“化整為零”；“金額”均以人民幣表示。

第六條 安防銷售公司各單位均納入此規(guī)定的范疇，在此規(guī)定內(nèi)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第二章 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)審批與授權(quán)

第七條 CSSC實(shí)（試）行預(yù)算化管理，每月20日前總部各部門(mén)、大區(qū)需提報(bào)次月費(fèi)用及采購(gòu)付款預(yù)算，經(jīng)分管公司領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁核準(zhǔn)。各單位的所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)按照已核定的預(yù)算執(zhí)行，凡超過(guò)預(yù)算的，原則上不予審批。

第八條 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)合同審批權(quán)限

（一）采購(gòu)合同審批權(quán)限

1.采購(gòu)部經(jīng)理審批權(quán)限：?jiǎn)蝹€(gè)合同金額10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以下； 2.供應(yīng)鏈中心總經(jīng)理審批權(quán)限：?jiǎn)蝹€(gè)合同金額10萬(wàn)元至50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）以下；

3.板塊總裁審批權(quán)限：?jiǎn)蝹€(gè)合同金額50萬(wàn)元至1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）以下

4.單個(gè)合同在1000萬(wàn)元以上的,經(jīng)CSSC審核后報(bào)CSST審批； 5.超審批權(quán)限的合同，須逐級(jí)審批。

（二）銷售合同審批權(quán)限

1.銷售大區(qū)經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理審批權(quán)限：?jiǎn)蝹€(gè)合同金額50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）以下；

2.分管副總審批權(quán)限：?jiǎn)蝹€(gè)合同金額200萬(wàn)元（含200萬(wàn)元）以下； 3.總裁審批權(quán)限：?jiǎn)蝹€(gè)合同金額200萬(wàn)元至1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）以下；

4.單個(gè)合同在1000萬(wàn)元以上的, 經(jīng)CSSC審核后報(bào)CSST審批。5.超審批權(quán)限的合同，須逐級(jí)審批。

（三）其他合同

1.分管公司領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限：預(yù)算范圍內(nèi)且單個(gè)合同金額為10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以下；

2.總裁審批權(quán)限：預(yù)算外合同或20萬(wàn)元以上200萬(wàn)元（含200萬(wàn)元）以下；

3.單個(gè)合同在200萬(wàn)元以上的, 經(jīng)CSSC審核后報(bào)CSST審批。第九條 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的付款審批權(quán)限

（一）日常采購(gòu)付款

1.采購(gòu)部審批權(quán)限：采購(gòu)付款預(yù)算內(nèi)且單筆付款金額5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以下；

2.供應(yīng)鏈中心總經(jīng)理審批權(quán)限：采購(gòu)付款預(yù)算內(nèi)單筆付款金額5萬(wàn)元至20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）；

3.板塊總裁審批權(quán)限：采購(gòu)付款預(yù)算外或單筆付款金額20萬(wàn)元至600萬(wàn)元（含600萬(wàn)元）

4.單個(gè)合同在600萬(wàn)元以上的,經(jīng)CSSC審核后報(bào)CSST審批； 5.超審批權(quán)限的付款，須逐級(jí)審批。

（二）日常費(fèi)用支出

1.各銷售大區(qū)、其他銷售業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批權(quán)限：預(yù)算范圍內(nèi)且單筆費(fèi)用在2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）以下；

2.銷售業(yè)務(wù)分管副總審批權(quán)限：預(yù)算范圍內(nèi)且單筆費(fèi)用在10萬(wàn)元以內(nèi)； 3.其他分管公司領(lǐng)導(dǎo)：預(yù)算范圍內(nèi)且單筆費(fèi)用在2萬(wàn)元以內(nèi)； 4.預(yù)算外及超過(guò)審批權(quán)限的，由總裁審批；

5.越過(guò)板塊審批權(quán)限的，經(jīng)CSSC審核后報(bào)CSST審批。

第三章 投資活動(dòng)的財(cái)務(wù)審批與授權(quán)

第十一條 投資業(yè)務(wù)的審批。

1.新增房產(chǎn)的審批

無(wú)論金額大小，經(jīng)CSSC審核后報(bào)CSST審批。2.房屋裝修的單項(xiàng)裝修審批

（1）50萬(wàn)元以下（含50萬(wàn)元）由公司總裁審批；

（2）裝修立項(xiàng)在50萬(wàn)元以上的，經(jīng)CSSC審核后報(bào)CSST審批。3.無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置及股權(quán)投資 無(wú)論金額大小，經(jīng)CSSC審核后報(bào)CSST審批。4.其他固定資產(chǎn)購(gòu)置合同

（1）分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限：預(yù)算內(nèi)且單個(gè)合同為2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）以下；（2）總裁審批權(quán)限：?jiǎn)蝹€(gè)合同為2萬(wàn)元以上至20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以下并報(bào)CSST備案；

（3）單個(gè)合同超過(guò)20萬(wàn)元以上，經(jīng)CSSC審核后報(bào)CSST審批。5.固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)處置

（1）下屬公司、事業(yè)部審批權(quán)限：?jiǎn)雾?xiàng)資產(chǎn)處置損失在15%（含15%）以下同時(shí)報(bào)CSSC財(cái)務(wù)部備案；

（2）單項(xiàng)資產(chǎn)處置損失超過(guò)15%以上，經(jīng)CSSC審核后報(bào)CSST審批。

第四章 籌資、擔(dān)保業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)審批與授權(quán)

第十二條 公司所有籌資（含信用證、銀行承況匯票）、擔(dān)保業(yè)務(wù)須報(bào)CSST審批。

第五章 合同的簽置

第十三條 合同按照程序?qū)徟?，由各審批人或其授?quán)的部門(mén)負(fù)責(zé)人行簽訂。

第六章 附則

第十四條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

安防銷售（中國(guó)）有限公司 二00九年八月二十日

第二篇：財(cái)務(wù)審批授權(quán)規(guī)定

財(cái)務(wù)審批授權(quán)規(guī)定

一、目的：

為規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)醫(yī)公司發(fā)展，在堅(jiān)持執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際情況制定出本制度。

二、適用范圍：

本審批制度適用于制造本部、營(yíng)銷本部、國(guó)際本部等職能中心商品出庫(kù)、貨款支付、工資發(fā)放、費(fèi)用報(bào)銷、員工借款、固定資產(chǎn)購(gòu)置、稅金交納和其他貨幣資金使用的審批。

三、內(nèi)容： A.出庫(kù)審批

1、審批程序

⑴ 對(duì)于先收款后發(fā)貨的情形

由經(jīng)辦人員填寫(xiě)出貨清單交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后交由銷售會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，再交由貨運(yùn)人員到庫(kù)房辦理產(chǎn)品出庫(kù)手續(xù)。

⑵ 對(duì)于先發(fā)貨后收款的情形

由經(jīng)辦人員填寫(xiě)出貨清單交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后經(jīng)銷售會(huì)計(jì)確認(rèn)應(yīng)收款額，交由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，再報(bào)相應(yīng)的審批權(quán)人審批（審批權(quán)限如下，額度外的不予批準(zhǔn)）。經(jīng)辦人員持審批權(quán)人的審批意見(jiàn)到庫(kù)房辦理商品出庫(kù)手續(xù)。

2、審批權(quán)限

未收到貨款的訂單，累計(jì)欠款金額a）10000元以下(含10000元)，由銷售經(jīng)理批準(zhǔn)；b）10000元以上20000元以下(含20000元)，由營(yíng)銷中心銷售總監(jiān)批準(zhǔn)；c）20000元以上50000以下由營(yíng)銷中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；d）50000以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)。以上“累計(jì)欠款金額”，不包含購(gòu)方按規(guī)定享有的信用額度或雙方另行約定的欠款額度。

B.材料結(jié)算審批審批

1、審批程序

⑴ 貨款支付一律先由經(jīng)辦人員認(rèn)真填制付款申請(qǐng)表，對(duì)收款單位、付款金額、用途及合同號(hào)碼(附合同原件)均要詳細(xì)填列，并對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的真實(shí)性及有效性負(fù)完全責(zé)任。

⑵ 經(jīng)辦人員將付款申請(qǐng)表交由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)的合理性、真實(shí)性并簽署意見(jiàn)后交制造本部負(fù)責(zé)人審批。

⑶ 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核付款申請(qǐng)表的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，包括合同、發(fā)票等，簽署意見(jiàn)后交職能本部總監(jiān)審批，最后交由出納辦理付款手續(xù)。

2、審批權(quán)限

⑴ 現(xiàn)結(jié)設(shè)備、物料及零星采購(gòu)，單筆次金額在50000元（含50000元）以內(nèi)的報(bào)銷（或沖賬）由制造本部負(fù)責(zé)人審批；50000元以上的由總經(jīng)理審批。

⑵ 月結(jié)材料款，金額在30萬(wàn)元（含30萬(wàn)元）以下的支付由制造本部負(fù)責(zé)審批；30萬(wàn)元以上的支付由總經(jīng)理審批。

C.工資發(fā)放（包括員工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用）審批

由公司人力資源部制作員工工資，《工資發(fā)放表》由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核后，交公司職能中心總監(jiān)審批。D.費(fèi)用報(bào)銷審批

1、費(fèi)用劃分

費(fèi)用報(bào)銷包括銷售費(fèi)用、行政管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的報(bào)銷。

銷售費(fèi)用在本制度中指物流費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、銷售人員差旅費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)、船運(yùn)費(fèi)、提單費(fèi)等； 行政管理費(fèi)用在本制度中指辦公用品費(fèi)用、電話費(fèi)、技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)、員工培訓(xùn)費(fèi)用、租賃費(fèi)、修理費(fèi)、總部員工差旅費(fèi)等；

財(cái)務(wù)費(fèi)用在本制度中指利息支出、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)等。

2、審批程序

費(fèi)用報(bào)銷人員填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單并經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后，交由各職能本部負(fù)責(zé)人簽批，再將費(fèi)用報(bào)銷單交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核，職能中心總監(jiān)審批。

3、審批權(quán)限：

公司各部門(mén)因公發(fā)生的費(fèi)用（含代客戶墊付的費(fèi)用）單筆次金額在3000元（含3000元）以內(nèi)的由各職能本部負(fù)責(zé)人審批；金額在3000元以上的由總經(jīng)理審批。

注：1）其中工傷事故發(fā)生的費(fèi)用需由相應(yīng)的車間主管及行政部經(jīng)理審核；

2）應(yīng)由客戶承擔(dān)先由我司墊付的費(fèi)用，銷售文員需簽字確認(rèn)并復(fù)印留底。E.借款審批權(quán)限

1、現(xiàn)金借款

公司各部門(mén)因公借款一定要注明借款事由、金額、預(yù)計(jì)報(bào)銷日期等內(nèi)容，單筆次在3000元以內(nèi)（含3000元），先由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽名，再由各職能本部負(fù)責(zé)人審批；3000元以上的由總經(jīng)理審批；

2、支票借款

公司各部門(mén)因公辦事需借支票，在借支單上一定要注明借支原因，單筆次在10萬(wàn)元（不含10萬(wàn)元）以下由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽名；再由各職能本部負(fù)責(zé)人審批；10萬(wàn)元以上的由總經(jīng)理審批。

3、特別說(shuō)明

1）以上現(xiàn)金借款由審核、審批人承擔(dān)連帶責(zé)任；

2）以上現(xiàn)金借款，若借款人未辦理?yè)?dān)保手續(xù)，按《費(fèi)用報(bào)銷制度》中“現(xiàn)金借支”規(guī)定辦理；

3）未寫(xiě)抬頭、金額的支票，借款人必須是辦理了擔(dān)保手續(xù)的員工，否則不予借支（寫(xiě)好抬頭及金額的除外）。

F.固定資產(chǎn)購(gòu)置審批

由申請(qǐng)人向采購(gòu)部提出購(gòu)置固定資產(chǎn)申請(qǐng)報(bào)告（報(bào)告說(shuō)明購(gòu)置固定資產(chǎn)的必要性、計(jì)劃購(gòu)置數(shù)量、固定資產(chǎn)品名、規(guī)格、型號(hào)、市場(chǎng)詢價(jià)情況、資金來(lái)源等），采購(gòu)部負(fù)責(zé)人根據(jù)公司和申請(qǐng)人的實(shí)際情況對(duì)是否購(gòu)置給予審核，交由制造本部負(fù)責(zé)人簽批。G.交納稅金審批

各月份應(yīng)繳納各項(xiàng)稅金的納稅申報(bào)由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)填列后交公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，再交職能中心總監(jiān)簽署。H．投標(biāo)保證金審批權(quán)限：

1、本公司代經(jīng)銷商支付投標(biāo)保證金在對(duì)方款項(xiàng)已到本公司賬上的情況下，由營(yíng)銷中心負(fù)責(zé)人審批；對(duì)方款項(xiàng)未到本公司賬上，需由本公司先行墊付的，先由營(yíng)銷中心負(fù)責(zé)人審核，再交總經(jīng)理審批。

2、本公司自付保證金，單筆次金額在5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以內(nèi)的，由營(yíng)銷中心負(fù)責(zé)人審批；5萬(wàn)元以上的由總經(jīng)理審批。

I.其他：

1、銀行代扣代繳的各項(xiàng)費(fèi)用無(wú)需填制付款申請(qǐng)表，無(wú)需報(bào)批；

2、其他相關(guān)聯(lián)公司需我司代墊付款項(xiàng)由總經(jīng)理審批；

3、上述未涉及到的款項(xiàng)支付由總經(jīng)理審批。

四、審批責(zé)任

1、審批人及經(jīng)辦人必須用鋼筆或簽字筆簽字。簽批人對(duì)所簽票據(jù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

2、審批人員在履行審批權(quán)限時(shí)，應(yīng)遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)制度，秉公辦事，對(duì)所審批事項(xiàng)負(fù)責(zé)。

3、審批權(quán)人因故不能履行審批權(quán)利時(shí)，其審批權(quán)上移。

五、附則

1、本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

2、本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行，原授權(quán)制度同時(shí)廢止。

第三篇：財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定

財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定

第一條

商會(huì)財(cái)務(wù)收支實(shí)行日常開(kāi)支由副會(huì)長(zhǎng)審批，大額支出，單筆支出在___萬(wàn)元(含)以下的，按照審批程序由副會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批;單筆支出在___萬(wàn)元至___萬(wàn)元(含)的，則按照審批程序先由副會(huì)長(zhǎng)審核，最后由會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)批準(zhǔn);單筆支出在___萬(wàn)元以上的，由商會(huì)副秘書(shū)長(zhǎng)辦公會(huì)議決議負(fù)責(zé)審批。

第二章

審批范圍

第二條

財(cái)務(wù)支出具體包括費(fèi)用借支、費(fèi)用報(bào)帳、辦公物品采購(gòu)及辦公室房租物業(yè)費(fèi)支付等。

第三章

審批要求

第三條

任何費(fèi)用在發(fā)生之前都應(yīng)先履行請(qǐng)示義務(wù)，非經(jīng)副會(huì)長(zhǎng)允許，超時(shí)間、超范圍發(fā)生的費(fèi)用一概不予報(bào)銷。

第四章

審批程序

第四條

支出審批及報(bào)銷流程：經(jīng)辦人(填單)→主管或分管負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)主管票據(jù)復(fù)核→副會(huì)長(zhǎng)審批(超過(guò)副會(huì)長(zhǎng)審批權(quán)限的按審批權(quán)限流程)→出納付款→會(huì)計(jì)報(bào)帳。

第五章

審批責(zé)任

第五條

各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審核人員應(yīng)認(rèn)真審核每一項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，對(duì)于與實(shí)際情況不相符且違反制度規(guī)定，或有超標(biāo)準(zhǔn)、超限額開(kāi)支，經(jīng)辦手續(xù)不齊全等問(wèn)題的，均不得辦理款項(xiàng)收支和相關(guān)手續(xù)，如遇特殊及重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向上級(jí)反映情況。

第六條

各財(cái)務(wù)收支審批人員應(yīng)在各自的審批范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得超范圍、超預(yù)算審批，也不得化整為零進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)不符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和商會(huì)財(cái)務(wù)制度的開(kāi)支及報(bào)銷憑據(jù)予以剔除。

第七條

各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的經(jīng)辦、簽字、復(fù)核和審批人員要認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格環(huán)節(jié)把關(guān)，商會(huì)如發(fā)現(xiàn)有巧立名目開(kāi)支，徇私情開(kāi)支等，將視情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)處罰;如發(fā)現(xiàn)有營(yíng)私舞弊，偽造票據(jù)等嚴(yán)重違規(guī)情形，對(duì)當(dāng)事人將給予嚴(yán)厲處罰。

本制度自___年___月___日起執(zhí)行。

第四篇：授權(quán)審批管理制度

公司

授權(quán)審批管理制度

第一條 目的

為不斷提升公司管理水平、加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)提高管理效率；明確授權(quán)的機(jī)制、原則及責(zé)任追究，建立合理的授權(quán)審批機(jī)制，特制定本制度。

本制度對(duì)

公司及其控股子公司的全部人員有效。

第二條 授權(quán)審批的原則

2.1 堅(jiān)持授權(quán)的范圍和深度與公司內(nèi)部控制的建立健全程度及管理人員的控制水平相匹配的原則。

2.2 堅(jiān)持根據(jù)公司管理經(jīng)營(yíng)情況變化適時(shí)調(diào)整授權(quán)的原則，兼顧相對(duì)穩(wěn)定 和持續(xù)優(yōu)化。

2.3 堅(jiān)持授權(quán)與授責(zé)相結(jié)合，有權(quán)必有責(zé)，授權(quán)范圍內(nèi)的事務(wù)產(chǎn)生的結(jié)果由被授權(quán)人承擔(dān)，建立責(zé)任追究機(jī)制。

2.4 堅(jiān)持授權(quán)與監(jiān)督相結(jié)合的原則，確保權(quán)利被恰當(dāng)、有效使用。第三條 授權(quán)審批的范圍

3.1 本制度所稱授權(quán)是指總經(jīng)理按照公司章程、《總經(jīng)理工作細(xì)則》及董事會(huì)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)董事會(huì)授予其行使的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限再次分解、下放，賦予公司副總經(jīng)理及相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人代表公司處理具體經(jīng)營(yíng)事務(wù)的決定權(quán)，以提高公司經(jīng)營(yíng)管理效率的決定。

3.2 總經(jīng)理授權(quán)的范圍必須為在公司《總經(jīng)理工作細(xì)則》及董事會(huì)相關(guān)書(shū)面決議中已經(jīng)明確授予總經(jīng)理的權(quán)限。具體包括預(yù)算內(nèi)的經(jīng)營(yíng)性支出、固定資產(chǎn)購(gòu)置權(quán)、銷售折扣審批權(quán)、部門(mén)經(jīng)理及以下員工的任免、獎(jiǎng)懲、休假、差旅、薪資、福利權(quán)；采購(gòu)合同、銷售合同、開(kāi)關(guān)店合同、廣告合同等預(yù)算內(nèi)支出項(xiàng)目合同的簽署權(quán)等。3.3 公司涉及對(duì)外投資、擔(dān)保、借款、抵押等董事會(huì)的權(quán)利及預(yù)算外的經(jīng)營(yíng)支出、固定資產(chǎn)構(gòu)建支出等權(quán)利，總經(jīng)理無(wú)權(quán)授出。

第四條 授權(quán)審批的程序及管理

4.1 公司《審批授權(quán)表》的擬定及修改由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)管理中心所屬內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)具體授權(quán)事宜的評(píng)估及各主體對(duì)已授權(quán)利使用的監(jiān)控，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況的變化、內(nèi)部控制逐步健全的情況及公司各級(jí)管理人員控制能力的提升情況及各部門(mén)對(duì)授權(quán)的建議和意見(jiàn)提出對(duì)公司授權(quán)的調(diào)整建議，報(bào)分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）審核、總經(jīng)理辦公會(huì)議審核通過(guò)，總經(jīng)理簽批后生效。

4.2 公司各部門(mén)、各管理崗位對(duì)公司已經(jīng)頒布的《審批授權(quán)表》有不同的意見(jiàn)或建議，也可向內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部提出書(shū)面提案，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)適時(shí)受理、開(kāi)展相關(guān)調(diào)研和評(píng)估，并將結(jié)果及時(shí)回復(fù)提案人。

4.3 原則上，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部至少每年對(duì)授權(quán)審批制度進(jìn)行一次全面評(píng)估，根據(jù)評(píng)估情況提出對(duì)次年《審批授權(quán)表》的具體條款，于每年12月25日前逐級(jí)報(bào)分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、總經(jīng)理審批。

4.4 《審批授權(quán)表》未涵蓋的新業(yè)務(wù)或者未確定批準(zhǔn)權(quán)限的項(xiàng)目發(fā)生時(shí)，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)必須事先咨詢公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)部。如有必要，由內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)部按照上述程序提請(qǐng)公司審批，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)實(shí)施審批；

4.5 公司通過(guò)《審批授權(quán)表》授給各副總及各部門(mén)經(jīng)理、子公司經(jīng)理的審批權(quán)限，原則上各被授權(quán)人不得再行授出；各副總認(rèn)為確有必要授出的，由《審批授權(quán)表》明確的各被授權(quán)人商內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)同意后簽署轉(zhuǎn)授權(quán)文件授予相應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人，同時(shí)將轉(zhuǎn)授權(quán)文件副本抄送內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部備案，并將該轉(zhuǎn)授權(quán)事宜向涉及該轉(zhuǎn)授權(quán)限業(yè)務(wù)的全部部門(mén)和員工公告。第五條 授權(quán)審批的形式

公司授權(quán)審批通過(guò)《審批授權(quán)表》的形式體現(xiàn)，該《審批授權(quán)表》經(jīng)公司分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、總經(jīng)理簽署并向公司全員公告后生效。財(cái)務(wù)部、機(jī)要秘書(shū)保留簽署文件的正本并在OA系統(tǒng)中留置。

第六條 控股子公司的授權(quán)審批

6.1 根據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，公司依法行使對(duì)控股子公司的股東權(quán)利和義務(wù)，向控股子公司派出法定代表人、執(zhí)行董事，制訂并決定投股子公司的以下重大經(jīng)營(yíng)決策：經(jīng)營(yíng)方針、投資方向、對(duì)外投資、擔(dān)保、借款、抵押、制訂控股子公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案、決定控股子公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案、決定并審批控股子公司的預(yù)算、決定控股子公司預(yù)算外的經(jīng)營(yíng)支出、預(yù)算外固定資產(chǎn)構(gòu)建支出以及利潤(rùn)分配等重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的決策等。并對(duì)控股子公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

6.2 為提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的執(zhí)行董事（法定代表人）不再行使對(duì)子公司的日常經(jīng)營(yíng)管理權(quán)利，由公司采用競(jìng)聘方式選擇和派出控股子公司經(jīng)理，負(fù)責(zé)控股子公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作。具體規(guī)定如下：

6.2.1 控股子公司經(jīng)理應(yīng)視同公司部門(mén)經(jīng)理（總監(jiān)）進(jìn)行管理，其任免按公司人力資源部的相應(yīng)任免管理辦法及流程進(jìn)行處理。

6.2.2 控股子公司經(jīng)理一經(jīng)任命，將依照公司頒布的《審批授權(quán)表》中相應(yīng)子公司業(yè)務(wù)審批授權(quán)范圍在已審批的預(yù)算內(nèi)行使公司授予子公司經(jīng)理的相應(yīng)審批權(quán)限。

6.2.3 控股子公司經(jīng)理在子公司行使的日常管理權(quán)限，需由子公司執(zhí)行董事簽署授權(quán)委托書(shū)，授予子公司經(jīng)理行使除本制度第6.1條中應(yīng)由公司依法行使的所有股東權(quán)利和義務(wù)外的其他子公司日常經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限（具體包括在《審批授權(quán)表》所載金額范圍內(nèi)的預(yù)算內(nèi)的經(jīng)營(yíng)性支出、固定資產(chǎn)購(gòu)置權(quán)、銷售折扣審批權(quán)；該子公司所屬員工的任免建議、獎(jiǎng)懲、休假、差旅、薪資、福利權(quán)；采購(gòu)合同、銷售合同、開(kāi)關(guān)店合同、廣告合同等預(yù)算內(nèi)支出項(xiàng)目合同的簽署權(quán)等。）此授權(quán)至該子公司經(jīng)理不再擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)之日起自動(dòng)失效。

6.2.4 控股子公司經(jīng)理向公司銷售部總監(jiān)、營(yíng)銷中心副總裁匯報(bào)工作?？毓勺庸居蔂I(yíng)銷中心統(tǒng)一指揮，統(tǒng)一執(zhí)行公司的各項(xiàng)營(yíng)銷管理政策，并由公司營(yíng)銷中心與人力資源部共同制定相應(yīng)的績(jī)效考核方案，報(bào)公司審批后由銷售部總監(jiān)對(duì)控股子公司經(jīng)理進(jìn)行季度、的工作績(jī)效考核。

6.3 控股子公司執(zhí)行董事應(yīng)當(dāng)履行以下職權(quán):

6.3.1 負(fù)責(zé)召集控股子公司經(jīng)營(yíng)匯報(bào)會(huì)，同時(shí)要求控股子公司經(jīng)理定期（最少每半年一期）向股東(公司)報(bào)告子公司經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和銷售業(yè)績(jī)。

6.3.2 對(duì)控股子公司月度、季度、的財(cái)務(wù)報(bào)告的知情權(quán)及對(duì)控股子公司的內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)的審計(jì)結(jié)果的知情權(quán)。

6.3.3 對(duì)控股子公司經(jīng)營(yíng)情況的質(zhì)詢權(quán)；對(duì)聘用的控股子公司經(jīng)理的考核建議權(quán)；對(duì)連續(xù)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不善、未完成公司確定的子公司業(yè)績(jī)考核指標(biāo)的，或出現(xiàn)其他重大損害子公司利益事項(xiàng)的子公司經(jīng)理的罷免權(quán)。

第七條 監(jiān)督監(jiān)察

7.1 公司財(cái)務(wù)部、人力資源部、物流部、信息部、機(jī)要秘書(shū)等相關(guān)職能部門(mén)按照《審批授權(quán)表》的規(guī)定在各自管轄范圍內(nèi)審核、監(jiān)督被授權(quán)人對(duì)所授權(quán)利的使用。

7.2 公司審計(jì)部門(mén)每年定期或者不定期審查授權(quán)執(zhí)行情況，并根據(jù)審查情況至少每年出具一份檢查報(bào)告報(bào)送公司總經(jīng)理及董事會(huì)。

7.3 公司董事會(huì)對(duì)控股子公司的經(jīng)營(yíng)狀況健康性以及持續(xù)有效提升經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行審查，對(duì)子公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)不善、其經(jīng)營(yíng)已與子公司設(shè)立的戰(zhàn)略目標(biāo)相偏離或背離，或子公司出現(xiàn)其他重大損害公司利益事項(xiàng)時(shí)，董事會(huì)將依照相關(guān)問(wèn)責(zé)管理制度對(duì)子公司執(zhí)行董事進(jìn)行問(wèn)責(zé)。

第八條 授權(quán)審批的責(zé)任追究

公司將不斷建立健全責(zé)任追究機(jī)制，全面貫徹有權(quán)必有責(zé)，權(quán)責(zé)必相稱的原則，公司各級(jí)管理人員必須本著恪盡職守、勤勉盡責(zé)的態(tài)度以公司價(jià)值最大化為原則、在公司章程及各項(xiàng)規(guī)章制度規(guī)定的范圍內(nèi)審慎行使被授予的各項(xiàng)權(quán)利，并全責(zé)承擔(dān)因不當(dāng)使用權(quán)限而引發(fā)的各項(xiàng)后果。具體如下：

8.1 違反公司制度規(guī)定不恰當(dāng)使用權(quán)限或超越所授權(quán)限處理公司事務(wù)，公司財(cái)務(wù)部、人力資源部、機(jī)要秘書(shū)等職能部門(mén)應(yīng)拒絕辦理相關(guān)事務(wù)，同時(shí)將其不恰當(dāng)履職的情形抄送其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)；一年內(nèi)發(fā)生類似情形三次，經(jīng)審計(jì)部調(diào)查屬實(shí)的、予以降職處分；

8.2 對(duì)其權(quán)限范圍內(nèi)的事務(wù)玩忽職守、不負(fù)責(zé)任的審批，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予警告、通報(bào)批評(píng)等處分，如因此給公司帶來(lái)不良影響或造成損失的，應(yīng)該賠償全部損失并處降職、免職處分；造成重大損失的，由公司決定是否移送司法機(jī)關(guān)處理。

8.3 被授權(quán)人在辦理公司事務(wù)中有掩蓋事實(shí)、弄虛作假或?yàn)E用權(quán)利、營(yíng)私舞弊等行為的，一經(jīng)查實(shí)立即予以解職；如因此給公司帶來(lái)不良影響或造成損失的，被授權(quán)人承擔(dān)全部責(zé)任并予以賠償，同時(shí)由公司決定是否移送司法機(jī)關(guān)處理。

第九條 附則

9.1 本制度由財(cái)務(wù)管理中心內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)解釋。

9.2 本制度經(jīng)公司董事會(huì)審批通過(guò)之日起生效。

第五篇：關(guān)于調(diào)整財(cái)務(wù)審批權(quán)限的若干規(guī)定

云南民族大學(xué)關(guān)于調(diào)整財(cái)務(wù)審批權(quán)限的若干規(guī)定

（試 行）

為使事權(quán)與財(cái)權(quán)相結(jié)合，并提高財(cái)務(wù)審批效率，提高資金使用效益，保證學(xué)校教學(xué)、科研及其他各項(xiàng)工作的有效開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制訂本規(guī)定。

一、財(cái)務(wù)管理原則

學(xué)校財(cái)務(wù)管理的原則為“預(yù)算控制、項(xiàng)目管理、成本分析、提高效益”

二、經(jīng)費(fèi)預(yù)算

年初，由預(yù)決算委員會(huì)辦公室根據(jù)《預(yù)算法》和省財(cái)政廳當(dāng)年預(yù)算批復(fù)編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)預(yù)決算委員會(huì)討論、校長(zhǎng)辦公會(huì)議審議，校黨委會(huì)議批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，學(xué)校不再對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。突發(fā)事項(xiàng)所需經(jīng)費(fèi)由責(zé)任部門(mén)按照相關(guān)程序上報(bào)學(xué)校批準(zhǔn)后，從校長(zhǎng)機(jī)動(dòng)金中列支。

預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下發(fā)，任何部門(mén)和個(gè)人均不得隨意變更預(yù)算項(xiàng)目和預(yù)算控制金額。各部門(mén)（學(xué)院）在下達(dá)的經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算限額內(nèi)，依據(jù)有關(guān)規(guī)定合理制定本部門(mén)經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)處和教務(wù)處（本?？平虒W(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)）、研究生部（研究生教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)）備案。

財(cái)務(wù)處每月8日前向書(shū)記、校長(zhǎng)書(shū)面匯報(bào)學(xué)校上月各類資金收支情況以及大額資金（5萬(wàn)元以上）支出項(xiàng)目明細(xì)表，每季度第一個(gè)月15日前向書(shū)記、校長(zhǎng)報(bào)送上季度資產(chǎn)負(fù)債表和經(jīng)費(fèi)大

類支出明細(xì)表，并由校長(zhǎng)針對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)的指示意見(jiàn)。年末按照財(cái)政廳的要求進(jìn)行經(jīng)費(fèi)決算匯總報(bào)表的編制和效益分析，報(bào)預(yù)決算委員會(huì)批準(zhǔn)后上報(bào)。

年終決算完成后，由預(yù)決算委員會(huì)以書(shū)面形式向教代會(huì)報(bào)告當(dāng)年學(xué)校財(cái)務(wù)收支以及預(yù)算執(zhí)行情況。

三、經(jīng)費(fèi)審批

學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行集中核算，統(tǒng)一管理，逐級(jí)報(bào)批，分級(jí)負(fù)責(zé)的審批制度。

學(xué)校經(jīng)費(fèi)按照經(jīng)費(fèi)來(lái)源渠道分為預(yù)算資金（財(cái)政補(bǔ)助收入和事業(yè)收入）、校區(qū)基本建設(shè)及大型修繕項(xiàng)目專項(xiàng)資金、部門(mén)（學(xué)院）自籌資金、代管及其他資金。

（一）預(yù)算資金的經(jīng)費(fèi)審批

1、計(jì)劃范圍內(nèi)的預(yù)算資金支出。包括年初預(yù)算資金和專項(xiàng)資金。年初預(yù)算資金是指學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃中下達(dá)給部門(mén)（學(xué)院）的經(jīng)費(fèi)。專項(xiàng)資金則是指上級(jí)部門(mén)在計(jì)劃執(zhí)行內(nèi)下達(dá)的各類具有專門(mén)用途的經(jīng)費(fèi)。

預(yù)算資金在計(jì)劃使用范圍內(nèi)：

1萬(wàn)元以內(nèi)的支出由責(zé)任單位行政主要負(fù)責(zé)人審批； 1—3萬(wàn)元的支出經(jīng)責(zé)任單位行政主要負(fù)責(zé)人審定后，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；

3—10萬(wàn)元的支出由責(zé)任單位行政主要負(fù)責(zé)人提出初步處理建議，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審定后，報(bào)校長(zhǎng)審批；

10—30萬(wàn)元的各項(xiàng)支出由責(zé)任單位行政主要負(fù)責(zé)人提出初步處理建議，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審定后，報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)議批準(zhǔn)；

30—100萬(wàn)元的各項(xiàng)支出由責(zé)任單位行政主要負(fù)責(zé)人提出初步處理建議，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審定，報(bào)黨政聯(lián)席會(huì)議批準(zhǔn)；

100萬(wàn)元以上的各項(xiàng)支出由責(zé)任單位行政主要負(fù)責(zé)人提出初步處理建議，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審定，報(bào)校黨委會(huì)議批準(zhǔn)。

經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)議、校黨政聯(lián)席會(huì)議、校黨委會(huì)議批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，報(bào)銷時(shí)實(shí)際支出在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)由校財(cái)務(wù)處長(zhǎng)按照會(huì)議決定審核簽字報(bào)銷，不再報(bào)校長(zhǎng)審批。若實(shí)際支出超過(guò)批準(zhǔn)的預(yù)算范圍則由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)提出經(jīng)費(fèi)處理意見(jiàn)后報(bào)校長(zhǎng)審批。

2、調(diào)整計(jì)劃項(xiàng)目的支出。經(jīng)辦部門(mén)（學(xué)院）提出經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)，校財(cái)務(wù)處提出初步處理建議，分管校領(lǐng)導(dǎo)審定，報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)。10萬(wàn)元以上開(kāi)支還應(yīng)按照以上程序報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)議、黨政聯(lián)席會(huì)議、校黨委會(huì)議批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)按照會(huì)議決定審核簽字，不再報(bào)校長(zhǎng)審批。

3、校長(zhǎng)機(jī)動(dòng)金的支出。校長(zhǎng)機(jī)動(dòng)金作為學(xué)校為解決突發(fā)事件而安排的一種救急預(yù)備費(fèi)用，根據(jù)學(xué)校財(cái)力狀況在當(dāng)年財(cái)務(wù)計(jì)劃中統(tǒng)一安排。

校長(zhǎng)機(jī)動(dòng)金的使用由相關(guān)部門(mén)（學(xué)院）提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)處長(zhǎng)提出經(jīng)費(fèi)處理建議，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審定后，按照以下權(quán)限進(jìn)行：

10萬(wàn)元以下由校長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批； 10—30萬(wàn)元由校長(zhǎng)辦公會(huì)議批準(zhǔn)；

30—100萬(wàn)元由黨政聯(lián)席會(huì)議批準(zhǔn)； 100萬(wàn)元以上由校黨委會(huì)批準(zhǔn)。

經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)會(huì)議、校黨政聯(lián)席會(huì)議、校黨委會(huì)議批準(zhǔn)的機(jī)動(dòng)金支出，報(bào)銷時(shí)若實(shí)際支出在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)由校財(cái)務(wù)處長(zhǎng)按照會(huì)議決定審核簽字報(bào)銷，不再報(bào)校長(zhǎng)審批。若實(shí)際支出超過(guò)批準(zhǔn)的預(yù)算范圍則由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)提出經(jīng)費(fèi)處理意見(jiàn)后報(bào)校長(zhǎng)審批。

4、使用預(yù)算資金購(gòu)置禮品及食品、通訊耗材，發(fā)放咨詢費(fèi)、加班補(bǔ)貼，報(bào)銷接待費(fèi)等不論金額大小，一萬(wàn)元以上的公用車輛維修、燃料等費(fèi)用支出，事先必須經(jīng)過(guò)校黨政主要領(lǐng)導(dǎo)的書(shū)面批準(zhǔn)，事后根據(jù)實(shí)際支出情況報(bào)校長(zhǎng)審批。

5、學(xué)校按照合同約定支付貸款利息、歸還貸款本金、按照財(cái)務(wù)計(jì)劃提取各類專用基金，“一卡通管理中心”撥付給各食堂的營(yíng)業(yè)款，由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審核后簽字支付，不再報(bào)校長(zhǎng)審批。

后產(chǎn)公司（物業(yè)公司）的后勤服務(wù)費(fèi)（物業(yè)管理費(fèi)）支出由產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)管理辦公室按照協(xié)議審核簽字后，財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審核撥付，不再報(bào)校長(zhǎng)審批。

按照財(cái)務(wù)計(jì)劃正常發(fā)放的人員工資、津補(bǔ)貼、離退休人員經(jīng)費(fèi)及生活補(bǔ)貼、喪葬撫恤費(fèi)、研究生生活補(bǔ)助、導(dǎo)師指導(dǎo)費(fèi)等人員支出，以及按照規(guī)定繳納住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等政策性支出，由人事處會(huì)同財(cái)務(wù)處審核后進(jìn)行發(fā)放，不再報(bào)校長(zhǎng)審批。

6、按照捐贈(zèng)人意愿、政府規(guī)定發(fā)放的獎(jiǎng)助學(xué)金由學(xué)生處審

核后報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后發(fā)放。

7、繼續(xù)教育學(xué)院、職業(yè)技術(shù)學(xué)院等內(nèi)部獨(dú)立核算部門(mén)發(fā)生的課酬、津貼、工資等人員支出，按照學(xué)院制定的《分配辦法》，在批準(zhǔn)的計(jì)劃范圍內(nèi)由院長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批；教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)等公用支出3萬(wàn)元以內(nèi)由學(xué)院院長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批，3萬(wàn)元以上由學(xué)院院長(zhǎng)提出意見(jiàn)報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。學(xué)院提取的獎(jiǎng)勵(lì)福利基金的支出，3萬(wàn)元以內(nèi)由學(xué)院院長(zhǎng)審批，3萬(wàn)元以上由學(xué)院院長(zhǎng)提出意見(jiàn)報(bào)校長(zhǎng)審批。

（二）校區(qū)基本建設(shè)及大型修繕項(xiàng)目專項(xiàng)資金。是指學(xué)校通過(guò)各種渠道籌集的校區(qū)基本建設(shè)專項(xiàng)資金以及財(cái)政安排的或?qū)W校自行安排的各種改擴(kuò)建、修繕工程專項(xiàng)資金。

該類資金中對(duì)外支付的設(shè)計(jì)費(fèi)、征地費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、可研報(bào)告費(fèi)用等的支付必須嚴(yán)格按照合同（協(xié)議）規(guī)定執(zhí)行。工程預(yù)付款、進(jìn)度款、決算款、監(jiān)理費(fèi)等嚴(yán)格按照學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目付款流程（施工單位依據(jù)工程進(jìn)度，按照合同規(guī)定提出付款申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)監(jiān)理公司、項(xiàng)目跟蹤審計(jì)單位、學(xué)校項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)代表、校區(qū)建設(shè)辦公室負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)層層審核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審定，最后報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)）方可支付款項(xiàng)。

對(duì)內(nèi)支付的建設(shè)單位管理費(fèi)用中各項(xiàng)津貼、補(bǔ)貼、加班、獎(jiǎng)金等的支出由建設(shè)辦公室主任初步審核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審定后報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)；日常行政辦公、業(yè)務(wù)等公用開(kāi)支1萬(wàn)元以內(nèi)由分管校領(lǐng)導(dǎo)審定，1萬(wàn)元以上還須報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)；接待費(fèi)用、辦公設(shè)備購(gòu)置一律由校長(zhǎng)批準(zhǔn)。

（三）部門(mén)（學(xué)院）自籌資金、代管及其他資金。是指各部門(mén)（學(xué)院）在各類對(duì)外辦學(xué)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中取得的收益扣除按照規(guī)定上繳學(xué)校收入后留在部門(mén)（學(xué)院）用于辦學(xué)成本支出和職工福利獎(jiǎng)勵(lì)支出和改善辦學(xué)支出的經(jīng)費(fèi)。

代管及其他資金是指財(cái)務(wù)處按照學(xué)校規(guī)定管理的各種縱、橫項(xiàng)課題以及其他代管經(jīng)費(fèi)。

部門(mén)（學(xué)院）自籌資金、代管及其他資金的支出： 1萬(wàn)元以內(nèi)由該部門(mén)（學(xué)院）行政主要負(fù)責(zé)人（課題、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）審批；

1—3萬(wàn)元由該部門(mén)（學(xué)院）行政主要負(fù)責(zé)人（課題、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）提出處理建議，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

3萬(wàn)元以上則由該部門(mén)（學(xué)院）行政主要負(fù)責(zé)人（課題、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)處提出處理建議，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審定后，報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)。

四、上述所有資金必須嚴(yán)格按照以上審批權(quán)限和審批程序執(zhí)行，同時(shí)，涉及設(shè)備購(gòu)置的還需要按照規(guī)定辦理政府采購(gòu)手續(xù)，嚴(yán)禁先支出、后補(bǔ)辦手續(xù)的行為發(fā)生。

五、本規(guī)定從公布之日起執(zhí)行，試行一年。凡與本規(guī)定不符的，均以此規(guī)定為準(zhǔn)。本規(guī)定由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

關(guān)于需要由校長(zhǎng)審批的經(jīng)費(fèi)支出范圍

根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的若干規(guī)定》中有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)銷中需要由校長(zhǎng)審批的經(jīng)費(fèi)支出范圍明確如下： 1、3—10萬(wàn)元的預(yù)算資金在計(jì)劃范圍內(nèi)的支出； 2、10萬(wàn)元以內(nèi)的預(yù)算資金計(jì)劃項(xiàng)目調(diào)整的支出； 3、10萬(wàn)元以內(nèi)的校長(zhǎng)機(jī)動(dòng)金支出；

4、經(jīng)過(guò)校長(zhǎng)辦公會(huì)議、黨政聯(lián)席會(huì)議、校黨委會(huì)議批準(zhǔn)但在實(shí)際支出超出批準(zhǔn)預(yù)算的經(jīng)費(fèi)支出；

5、用預(yù)算資金（不含校領(lǐng)導(dǎo)工作經(jīng)費(fèi)）購(gòu)置禮品及食品、校領(lǐng)導(dǎo)通訊耗材，報(bào)銷接待費(fèi)、咨詢費(fèi)、加班補(bǔ)助以及一萬(wàn)元以上的車輛維修、燃油等費(fèi)用支出；

6、繼續(xù)教育學(xué)院、職業(yè)技術(shù)學(xué)院3萬(wàn)元以上的獎(jiǎng)勵(lì)福利基金支出；

7、校區(qū)建設(shè)經(jīng)費(fèi)中工程款以及人員經(jīng)費(fèi)支出、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、接待費(fèi)以及一萬(wàn)元以上的公用經(jīng)費(fèi)支出； 8、3萬(wàn)元以上的部門(mén)（學(xué)院）自籌資金、科研代管經(jīng)費(fèi)支出；

不需要由校長(zhǎng)審批的經(jīng)費(fèi)支出范圍明確如下： 1、3萬(wàn)元以內(nèi)的預(yù)算資金計(jì)劃支出； 2、10萬(wàn)元以上由校長(zhǎng)辦公會(huì)議、黨政聯(lián)席會(huì)議、校黨委會(huì)批準(zhǔn)并在預(yù)算范圍內(nèi)的支出；

3、按照財(cái)務(wù)計(jì)劃發(fā)放的人員工資、津補(bǔ)貼、研究生生活補(bǔ)助、導(dǎo)師指導(dǎo)費(fèi)，繳納住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等支出；按照捐贈(zèng)人意愿、政府規(guī)定發(fā)放的獎(jiǎng)助學(xué)金；支付銀行利息及本金、提取各類專用基金、“一卡通管理中心”撥付給各食堂的營(yíng)業(yè)款、按照協(xié)議支付的后勤服務(wù)費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)。

4、繼續(xù)教育學(xué)院、職業(yè)技術(shù)學(xué)院按照規(guī)定支付的人員支出學(xué)習(xí)是成就事業(yè)的基石

以及3萬(wàn)元以內(nèi)的獎(jiǎng)勵(lì)福利基金支出、3萬(wàn)元以內(nèi)的部門(mén)（學(xué)院）自籌資金支出； 4、1萬(wàn)元以內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目管理費(fèi)用的日常公用支出。