第一篇：項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告

年產(chǎn)500噸多酚等產(chǎn)品生產(chǎn)線建設(shè) 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書

公司在2000年實(shí)施的年產(chǎn)500噸多酚等產(chǎn)品生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目得到戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金支持。

一、項(xiàng)目概況

年產(chǎn)500噸多酚等產(chǎn)品生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)信委立項(xiàng)，按照項(xiàng)目主管部門批準(zhǔn)的自治區(qū)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告的內(nèi)容開(kāi)展建設(shè)，項(xiàng)目計(jì)劃總投資6670.97萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資5670.97萬(wàn)元，流動(dòng)1000萬(wàn)元。資金來(lái)源為：企業(yè)自籌6490.97萬(wàn)元，申請(qǐng)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金180萬(wàn)元。擬建設(shè)規(guī)模為年產(chǎn)葡萄多酚產(chǎn)品565噸、葡萄籽油1215噸。項(xiàng)目建設(shè)期擬定為12個(gè)月（2012年10月-2013年9月）。建設(shè)地點(diǎn)位于XXXXXXXX。我公司已按照項(xiàng)目批復(fù)的申報(bào)書建設(shè)進(jìn)度要求，于2003年9月全面完成項(xiàng)目計(jì)劃，各項(xiàng)工程已投入運(yùn)行并發(fā)揮效益，為我公司發(fā)展起到重要推動(dòng)作用。

二、項(xiàng)目計(jì)劃和實(shí)際完成情況

項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)總投資為5670.97萬(wàn)元，項(xiàng)目實(shí)際完成建設(shè)投資5350.03萬(wàn)元。

1、廠區(qū)購(gòu)置

計(jì)劃投資4343萬(wàn)元，收購(gòu)XXX公司全部實(shí)物資產(chǎn)，用

于項(xiàng)目建設(shè)。收購(gòu)資產(chǎn)包括：（1）廠區(qū)土地86019平方米；（2）建筑物：剝殼車間471.04平方米、浸出車間812.52平方米、棉酚車間1161.82平方米、堿煉車間157.25平方米、蛋白分離車間2367.31平方米、庫(kù)房660.88平方米、綜合樓4497.94平方米、配電室163.92平方米、熱交換站248.61平方米、水泵房85.54平方米、溶劑罐房58.5平方米、地磅間16.93平方米、廠區(qū)圍墻820米、道路地坪5000平方米、庫(kù)棚2296.17平方米、蓄水池250立方米；（3）植物提取物生產(chǎn)線設(shè)備。

項(xiàng)目實(shí)際投資4343萬(wàn)元，收購(gòu)XXXXX公司全部實(shí)物資產(chǎn)，用于項(xiàng)目建設(shè)，實(shí)際收購(gòu)資產(chǎn)包括：（1）廠區(qū)土地86019平方米；（2）建筑物：剝殼車間471.04平方米、浸出車間812.52平方米、棉酚車間1161.82平方米、堿煉車間157.25平方米、蛋白分離車間2367.31平方米、庫(kù)房660.88平方米、綜合樓4497.94平方米、配電室163.92平方米、熱交換站248.61平方米、水泵房85.54平方米、溶劑罐房58.5平方米、地磅間16.93平方米、廠區(qū)圍墻820米、道路地坪5000平方米、庫(kù)棚2296.17平方米、蓄水池250立方米；（3）植物提取物生產(chǎn)線設(shè)備。

2、生產(chǎn)線改造

項(xiàng)目實(shí)施前，原有的植物提取物生產(chǎn)線采用有機(jī)溶劑浸出法生產(chǎn)棉酚和植物油等產(chǎn)品，項(xiàng)目在原有生產(chǎn)線基礎(chǔ)上，計(jì)劃新增部分葡多酚提取設(shè)備，采用先進(jìn)的綜合提取葡多酚生產(chǎn)工藝，使生產(chǎn)線達(dá)到每年循環(huán)利用葡萄籽皮渣2.54萬(wàn)噸，年提取葡多酚565噸，年加工葡萄籽油1215噸。

項(xiàng)目計(jì)劃投資989.83萬(wàn)元，以收購(gòu)的植物提取物生產(chǎn)線和車間廠房設(shè)施為基礎(chǔ)，進(jìn)行技術(shù)改造。其中：計(jì)劃投資159.63萬(wàn)元，改造車間廠房2339平方米、庫(kù)房庫(kù)棚2976平方米、輔助用房253平方米，共計(jì)5768平方米;計(jì)劃投資830.2萬(wàn)元，新增葡萄籽提多酚和油脂加工設(shè)備等130臺(tái)套。達(dá)到日處理100噸葡萄籽、皮，日提取5噸葡多酚（單寧、原花青素）能力?？赡晟a(chǎn)葡萄多酚產(chǎn)品565噸、葡萄籽油1215噸。

項(xiàng)目實(shí)際投資989.83萬(wàn)元，對(duì)原有廠房設(shè)備進(jìn)行改造，新增葡萄籽提多酚和油脂加工等設(shè)備130臺(tái)（套）。本次項(xiàng)目完全利用原公司廠房進(jìn)行改建并投入生產(chǎn)。其中將原剝殼車間改造為油脂預(yù)處理車間；將原棉酚車間、蛋白車間改造為多酚提取車間、油脂精煉車間；將原堿煉車間改造為多酚預(yù)處理車間，其余廠房使用功能均不改變。

二、會(huì)計(jì)賬務(wù)的處理、財(cái)產(chǎn)物資清理及債權(quán)債務(wù)的清償情況

1、主要會(huì)計(jì)政策

(1)會(huì)計(jì)期間：采用公歷年制，每年自公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

(2)會(huì)計(jì)制度：執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。

(3)記賬本位幣：人民幣。

(4)記賬原則和計(jì)價(jià)基礎(chǔ)：以權(quán)責(zé)實(shí)現(xiàn)制為記賬原則，以歷史成本為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)。

2、財(cái)產(chǎn)物資清理及債權(quán)債務(wù)的清償情況

項(xiàng)目完成后形成資產(chǎn)5350.03萬(wàn)元。其中：收購(gòu)實(shí)物資產(chǎn)（包括土地、建筑物及廠房?jī)?nèi)的機(jī)器設(shè)備）4343萬(wàn)元、廠房改造投資159.63萬(wàn)元、新增設(shè)備投資830.2萬(wàn)元、待攤投資17.2萬(wàn)元。

三、基建結(jié)余資金等分配情況

該項(xiàng)目共計(jì)取得基建撥款5670.97萬(wàn)元，其中：戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金撥款126萬(wàn)元；企業(yè)自籌基建資金撥款5544.97萬(wàn)元。

該項(xiàng)目共計(jì)支出5350.03萬(wàn)元，結(jié)余資金320.94萬(wàn)元。

四、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析、計(jì)算情況

區(qū)域內(nèi)釀酒葡萄種植面積達(dá)10萬(wàn)畝，由當(dāng)?shù)仄咸丫茝S就地加工生產(chǎn)葡萄酒。

在葡萄榨汁和釀酒加工過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生大量的皮渣等副產(chǎn)物，約占葡萄加工量的25-30%，主要為葡萄皮、果梗和種子等，其中葡萄籽（種子）占整粒葡萄重的5-7%。葡萄籽（干）中的多酚物質(zhì)含量可達(dá)5-8%，其中紅葡萄籽多酚含量為3-4%，白葡萄籽為8%左右。葡萄籽（干）中含油14-17%，出油率12-14%，精煉得率85-90%。

項(xiàng)目產(chǎn)品為葡多酚、葡萄籽油、葡萄蒸餾酒和飼料。項(xiàng)目年處理葡萄皮籽3萬(wàn)噸?？赡戤a(chǎn)葡多酚565噸、葡萄籽精煉油1215噸、粗飼料8000噸。

五、基本建設(shè)項(xiàng)目管理及決算中存在的問(wèn)題、建議 應(yīng)進(jìn)一步引起領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，各部門緊密配合，建立和完善項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。建立由審計(jì)、財(cái)政、項(xiàng)目主管部門等多方參與的對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行定期或不定期的聯(lián)合檢查機(jī)制，確保資金的安全，合理高效地使用資金。

財(cái)務(wù)人員要更進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，包括項(xiàng)目管理和有關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，做到既懂財(cái)務(wù)，又熟悉項(xiàng)目的管理，應(yīng)積極主動(dòng)地參與到項(xiàng)目管理的各個(gè)環(huán)節(jié)之中。

六、決算與概算的差異和原因分析

項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)投資5670.97萬(wàn)元，其中：購(gòu)買項(xiàng)目所需土地和地面附屬?gòu)S房設(shè)備費(fèi)用4343萬(wàn)元，新增設(shè)備購(gòu)置費(fèi)830.2萬(wàn)元，車間廠房及配套基礎(chǔ)設(shè)施改造費(fèi)用159.63萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)17.14萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)321萬(wàn)元。

項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)投資5350.03萬(wàn)元。其中：廠區(qū)購(gòu)置費(fèi)4343萬(wàn)元，新增設(shè)備投資830.2萬(wàn)元，廠房改造投資159.63萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)17.2萬(wàn)元。

決算與概算相抵減少320.94萬(wàn)元，主要原因是預(yù)備費(fèi)321萬(wàn)元屬節(jié)支。

七、需說(shuō)明的其他事項(xiàng)

第二篇：財(cái)務(wù)決算竣工報(bào)告

項(xiàng)目工程竣工決算審核報(bào)告

工程決審字[2004]001 號(hào)

有限責(zé)任公司：

我們接受委托，對(duì)貴公司編制的 X 項(xiàng)目的竣工結(jié)算和竣工決算表進(jìn)行了審核。上述基本建設(shè)項(xiàng)目資料、竣工 財(cái)務(wù)決算表的真實(shí)性、合規(guī)性由貴公司負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)其發(fā)表審核意見(jiàn)。我們的審核是依據(jù)財(cái)政部《會(huì) 計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》進(jìn)行的。在審核過(guò)程中，我們結(jié)合該項(xiàng)目的 實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄、工程結(jié)決算編制資料等我們認(rèn)為必要的審核程序。審核報(bào)告具體內(nèi)容 如下：

一、概況

（一）基本情況

（二）概算調(diào)整情況

（三）資金來(lái)源、到位及償還情況

（四）利用外資情況

二、設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位及工程竣工決算審核單位 設(shè)計(jì)單位、施工單位、三、工程竣工驗(yàn)收情況

四、審核依據(jù)

（一）竣工決算財(cái)務(wù)審核依據(jù)

1、國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度；

2、基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定；

3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法；

4、項(xiàng)目概、預(yù)算文件及調(diào)整文件；

項(xiàng)目單位編制的憑證報(bào)表及工程竣工決算說(shuō)明、工程竣工財(cái)務(wù)決算表；

6、項(xiàng)目單位主管部門下達(dá)的關(guān)于竣工決算的有關(guān)文件；

7、國(guó)家各有關(guān)部門關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目投資管理的有關(guān)文件；

8、其他與工程竣工決算相關(guān)的資料；

五、審核結(jié)果

（一）概算執(zhí)行情況

（二）交付使用資產(chǎn)情況（包括待攤投資攤銷情況）

1、建筑工程共計(jì) 137 個(gè)單項(xiàng)工程，完成投資總額 18618.86 萬(wàn)元，攤銷待攤投資——土地 2198.32 萬(wàn)元，攤 銷其他待攤投資 7974.13 萬(wàn)元； 安裝工程形成建筑物價(jià)值 13956.50 萬(wàn)元，攤銷待攤投資——土地 14.13 萬(wàn)元，攤銷其他待攤投資 6342.91 萬(wàn)元，移交生產(chǎn)部門建筑工程總值 49104.85 萬(wàn)元。

2、安裝工程完成投資總額 29716.05 萬(wàn)元，形成單項(xiàng)資產(chǎn) 13956.50 萬(wàn)元，其余 15759.55 萬(wàn)元分?jǐn)傆?jì)入相關(guān) 設(shè)備價(jià)值。

3、設(shè)備投資完成總額 47245.31 萬(wàn)元，安裝費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)入 15759.55 萬(wàn)元，需要設(shè)備攤銷待攤投資 34910.11 萬(wàn)元，移交生產(chǎn)部門設(shè)備總價(jià)值 97914.97 萬(wàn)元。

4、待攤投資共計(jì) 73883.04 萬(wàn)元，主要包括：

（1）建設(shè)單位管理費(fèi)實(shí)際發(fā)生 5453.89 萬(wàn)元，按照省財(cái)政廳有關(guān)規(guī)定應(yīng)列支 1360.00 萬(wàn)元，已攤?cè)胂嚓P(guān)交付 使用資產(chǎn)價(jià)值，其余部分 4093.89 萬(wàn)元轉(zhuǎn)入交付使用遞延資產(chǎn)，待生產(chǎn)單位從開(kāi)始轉(zhuǎn)生產(chǎn)的當(dāng)月一次計(jì)入當(dāng) 期成本；

（2）其他待攤投資中國(guó)外設(shè)計(jì)費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、軟件費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)計(jì)文件海關(guān)監(jiān)管及口岸費(fèi)、匯兌損益等國(guó)外 采購(gòu)附屬費(fèi)用合計(jì) 18179.87 萬(wàn)元已攤?cè)雵?guó)外采購(gòu)設(shè)備價(jià)值；

（3）土地價(jià)值中廠區(qū)土地價(jià)值共計(jì) 2212.46 萬(wàn)元，已攤?cè)胂嚓P(guān)交付使用房屋、建筑物資產(chǎn)價(jià)值；

（4）利息費(fèi)用共計(jì) 38476.43 萬(wàn)元，其中達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后停止資本化期間利息 18026.85 萬(wàn)元；資本化 期間罰息 322.68 萬(wàn)元，共計(jì) 18349.53 萬(wàn)元，已轉(zhuǎn)入交付使用遞延資產(chǎn)，待生產(chǎn)單位從開(kāi)始轉(zhuǎn)生產(chǎn)的當(dāng)月一 次計(jì)入當(dāng)期成本，其余部分 20126.90 萬(wàn)元已分?jǐn)傆?jì)入相關(guān)交付使用資產(chǎn)價(jià)值；

（5）其他待攤投資 11570.19 萬(wàn)元已攤?cè)胂嚓P(guān)交付使用資產(chǎn)。

5、其他投資總額 487.37 萬(wàn)元，其中因生活區(qū)房屋尚未辦理向職工的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移，生活區(qū)土地從待攤投資轉(zhuǎn)入 其他投資 301.53 萬(wàn)元，并轉(zhuǎn)入交付使用無(wú)形資產(chǎn)，其他部分 185.84 萬(wàn)元全部轉(zhuǎn)入交付使用遞延資產(chǎn)。交付使用資產(chǎn)明細(xì)表詳見(jiàn)附件。

（四）基建收入情況 截止 2003 年 12 月 31 日，試車收入累計(jì) 25370.89 萬(wàn)元，試車支出累計(jì) 27247.64 萬(wàn)元，試車凈收入為-1876.75 萬(wàn)元，各具體為：年 度 試車收入 試車支出 10445049.51 9684402.71 47050180.32 196974365.13 253708948.22 46291695.13 74787091.93 140952612.60 272476449.17 年試車凈收入-10445049.51-36607292.42-27736911.61 56021752.53-18767500.95 2000 年 2001 年 2002 年 2003 年 合 計(jì)

（五）結(jié)余資金情況 截止 2003 年 12 月 31 日，結(jié)余資金-54096918.16 元，明細(xì)如下(單位:元)：序號(hào) 1 2 3 4 5 庫(kù)存材料 庫(kù)存設(shè)備 銀行存款 現(xiàn)金 預(yù)付賬款 項(xiàng) 目 金 額 37,636,663.06 62,890,609.82 2,822,183.75 79,820.25 34,728,772.87 2 6 7 8 9 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 應(yīng)付器材款 應(yīng)付工程款 14,416,840.06 17,036,045.34 89,778,073.54 70,941,552.12 30,227,109.62 2,177,638.88 32,534,511.22 1,776,169.73 3,727,202.00 10 其他應(yīng)付款 11 應(yīng)交稅金 12 預(yù)收賬款 13 應(yīng)付福利費(fèi) 14 自建項(xiàng)目使用工程資金

六、存在的問(wèn)題

1、項(xiàng)目前期工作深度不夠，設(shè)計(jì)單位對(duì)聯(lián)產(chǎn)產(chǎn)品工藝考慮不周，概算變更較大，部分設(shè)計(jì)變更未按規(guī)定報(bào)經(jīng) 省計(jì)委批準(zhǔn)，存在邊設(shè)計(jì)、邊施工現(xiàn)象。

2、資金來(lái)源中地方配套資金不到位，造成項(xiàng)目工期過(guò)長(zhǎng)，加大工程成本，并影響項(xiàng)目建成后投資效益。該項(xiàng) 目 1985 年開(kāi)始立項(xiàng)，到 2003 年 12 月 31 日進(jìn)行竣工決算，歷時(shí)約 18 年，其間國(guó)內(nèi)投資體制、財(cái)稅政策、利率政策、物價(jià)水平、原材料供應(yīng)、市場(chǎng)情況都發(fā)生了巨大的變化，影響了項(xiàng)目建成后的投資效益。

3、建設(shè)單位管理費(fèi)超支。根據(jù)河南省財(cái)政廳豫財(cái)基字〔1999〕3 號(hào)文的規(guī)定，該項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)不能高 于實(shí)際建設(shè)支出的 8‰，超過(guò)部分應(yīng)建設(shè)項(xiàng)目成本中剔除。

4、器材采購(gòu)、建安工程部分尚未取得發(fā)票，應(yīng)盡 快和對(duì)方結(jié)算，開(kāi)具發(fā)票，另外存在多付及多抵付工程及器材款現(xiàn)象，應(yīng)確定責(zé)任人，并及時(shí)催要。如超付 裴村村委 50000 元，多付新陽(yáng)安裝總公司 117805 元等。

七、建議

1、對(duì)地方投資資金不到位問(wèn)題，根據(jù)財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定》的規(guī)定，經(jīng)營(yíng)性建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng) 按照國(guó)家關(guān)于項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定，在項(xiàng)目總投資（以經(jīng)批準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)概算計(jì)算）中籌集一定比例的非負(fù)債 資金作為項(xiàng)目資本金，并依照《公司法》規(guī)定的組織形式、組織機(jī)構(gòu)建立項(xiàng)目法人。在審查中發(fā)現(xiàn)，貴公司 作為該項(xiàng)目的項(xiàng)目法人，資本金至今仍未到位，資金來(lái)源全部為基建借款。

2、加強(qiáng)庫(kù)存物資管理，對(duì)易于銹蝕的鋼材等物資應(yīng)加蓋大棚，并應(yīng)加強(qiáng)防護(hù)措施，對(duì)易于丟失、價(jià)值較大的 電纜等物資應(yīng)盡量于室內(nèi)保管、存放，對(duì)不需用或已報(bào)廢的設(shè)備物資積極進(jìn)行處理，避免積壓資金。定期進(jìn) 行盤點(diǎn)，并組織進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)和財(cái)務(wù)賬面、實(shí)物相互核對(duì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的差額報(bào)經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)后，區(qū)分不同情況及時(shí)做 出相應(yīng)處理。

3、貴公司轉(zhuǎn)入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)后，由于要承擔(dān)折舊和利息費(fèi)用，生產(chǎn)成本和完全成本均有較大提高，應(yīng)向有關(guān)部門 爭(zhēng)取政策優(yōu)惠。

八、項(xiàng)目參加人員

（一）工程竣工財(cái)務(wù)決算審核人員 3 附件： 附件：

一、大中型建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書

二、大中型建設(shè)項(xiàng)目竣工工程概況表

三、大中型建設(shè)項(xiàng)目竣工決算表

四、大中型建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表

五、大中型建設(shè)項(xiàng)目交付使用房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表

六、大中型建設(shè)項(xiàng)目交付使用設(shè)備明細(xì)表

七、大中型建設(shè)項(xiàng)目交付使用其他資產(chǎn)明細(xì)表

八、器材移交明細(xì)表

九、其他科目移交明細(xì)表

十、工程結(jié)算報(bào)審、審定匯總表 會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 中國(guó)鄭州 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 4

第三篇：項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算申報(bào)審核單

項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算申報(bào)審核單

舟山市政府投資項(xiàng)目審價(jià)中心：

我單位

項(xiàng)目，由《

》（批準(zhǔn)文號(hào)）批復(fù)(□估算□概算)總投資

元，屬于：

□列入市本級(jí)政府投資預(yù)算的項(xiàng)目，類，序號(hào)

； □國(guó)資委或其授權(quán)主管部門同意建設(shè)的市本級(jí)國(guó)有獨(dú)資企業(yè)實(shí)施的辦公用房、企業(yè)員工服務(wù)用房以及公益性公共設(shè)施等；

□市政府確定的其他需要審核的建設(shè)項(xiàng)目。

現(xiàn)申報(bào)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，總投資

元，請(qǐng)你中心審核。

一、我單位提交資料如下,若為復(fù)印件已加蓋單位公章（打“√”項(xiàng)）：

□

1、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告（竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書及決算報(bào)表等，含電子版）； □

2、項(xiàng)目建議書及批復(fù)(或復(fù)印件，下同）；

□

3、可行性研究報(bào)告及批復(fù)； □

4、初步設(shè)計(jì)（含概算）及批復(fù)；

□

5、項(xiàng)目調(diào)整批復(fù)； □

6、開(kāi)、竣工報(bào)告；

□

7、歷年下達(dá)的項(xiàng)目財(cái)政資金投資計(jì)劃、預(yù)算；

□

8、市政府有關(guān)會(huì)議紀(jì)要、抄告單等其他與項(xiàng)目有關(guān)的資料：

二、我單位已整理好備查資料如下（打“√”項(xiàng)）： □

1、招投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書等資料；

□

2、施工、代建、勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、咨詢及設(shè)備采購(gòu)、材料購(gòu)貨等合同及變更合同；

□

3、征地拆遷及補(bǔ)償資料；

□

4、建設(shè)用地及建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告等資料；

□

5、簽證單、工程竣工圖紙、工程結(jié)算審核報(bào)告等結(jié)算資料；

□

6、相關(guān)憑證、賬薄、報(bào)表等會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理資料，費(fèi)用分?jǐn)?、?jì)提證明，財(cái)政資金到位憑證等相關(guān)資料；

□

7、其他與項(xiàng)目有關(guān)的資料：

我單位對(duì)送審資料的合法

注：本表一式二份，建設(shè)單位、審價(jià)中心各一份。

性、真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)

****年**月**日

建設(shè)單位聯(lián)系人：

聯(lián)系電話：

郵箱：

建設(shè)單位（蓋章）：

單位地址：

審價(jià)中心資料接收人：

聯(lián)系電話：

注：本表一式二份，建設(shè)單位、審價(jià)中心各一份。

郵箱：

第四篇：基本建設(shè)竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告

基本建設(shè)竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告

有限公司滄州市分公司:

我們接受委托，于2005年3月9日至2005年3月10日對(duì)貴公司組織建設(shè),由中通建設(shè)股份有限公司和河北省第四建設(shè)有限公司承建的Memo1竣工財(cái)務(wù)決算情況進(jìn)行了審核。合理編制竣工決算報(bào)表、保證相關(guān)資料的真實(shí)、合法、完整是貴公司的責(zé)任；我們的責(zé)任是對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算發(fā)表審核意見(jiàn)。我們的審核是依據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》(財(cái)協(xié)[1999]103號(hào))、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》(財(cái)建字[2002]第394號(hào))及《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審核過(guò)程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審核程序?，F(xiàn)將審核結(jié)果報(bào)告如下：

一、建設(shè)項(xiàng)目基本情況

Memo1，主要工程為鋪設(shè)小區(qū)內(nèi)線路、接入信息點(diǎn)90點(diǎn)。該工程自2005年09月25日開(kāi)工，于2005年10月12日竣工。

施工單位為中通建設(shè)股份有限公司（資質(zhì)等級(jí)為壹級(jí)）和河北省第四建設(shè)有限公司（資質(zhì)等級(jí)為級(jí)）。設(shè)計(jì)單位為石家莊惠遠(yuǎn)郵電設(shè)計(jì)咨詢有限公司（資質(zhì)等級(jí)為壹級(jí)）。監(jiān)理單位為石家莊華興監(jiān)理有限公司（資質(zhì)等級(jí)為壹級(jí)）。該工程于2005年03月10日通過(guò)中國(guó)電信集團(tuán)公司邢臺(tái)市分公司網(wǎng)絡(luò)發(fā)展部日的驗(yàn)收，工程質(zhì)量合格。

2003年12月04日,中國(guó)電信集團(tuán)公司河北省電信分公司批準(zhǔn)了中國(guó)電信集團(tuán)公司滄州市分公司的立項(xiàng)申請(qǐng)(預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目申報(bào)單03071)。

二、審核的范圍和依據(jù)

審核范圍：

Memo1。

審核的依據(jù)：

1.《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《中國(guó)電信集團(tuán)建設(shè)項(xiàng)目（工程）財(cái)務(wù)管理辦法》。

2.財(cái)政部《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》。

3.簽訂的工程施工與訂貨合同、協(xié)議條款。

4.工程設(shè)計(jì)和有關(guān)驗(yàn)收紀(jì)要、竣工資料。

5.建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)批準(zhǔn)文件。

6.基建工程財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算資料。

三、建設(shè)項(xiàng)目的資金來(lái)源、支出情況

經(jīng)審核，至2004年03月10日該項(xiàng)基本建設(shè)工程財(cái)務(wù)賬面收支情況如下：

1、工程建設(shè)資金賬面累計(jì)到位629,653.99元，全部為單位自籌資金。

2、工程總支出630,241.00元，其中：建安投資8,888.00元，設(shè)備投資611,154.00元，待攤投資10,199.00元。

3、資金缺口為787.01元,其中應(yīng)付施工單位尾款 587.01元、應(yīng)付供貨單位尾款200.00元。

4、工程共形成交付使用資產(chǎn)630,241.00元。

四、投資完成情況

此項(xiàng)建設(shè)工程共完成建安投資8,888.00元，設(shè)備投資611,154.00元，待攤投資10,199.00元。

待攤投資10,199.00元，包括建筑單位管理費(fèi)1,693.00元，研究及設(shè)計(jì)費(fèi)8,000.00元，定額編制管理費(fèi)506.00元。

五、存在的問(wèn)題

該工程的立項(xiàng)批復(fù)金額為70,000.00元，實(shí)際投資630,241.00元，實(shí)際超過(guò)立項(xiàng)批復(fù)金額560,241.00元，占立項(xiàng)批復(fù)的800.34%。

六、建議

建設(shè)單位應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)電信集團(tuán)建設(shè)項(xiàng)目（工程）財(cái)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，正確列示工程支出，按規(guī)定歸集工程成本，以便正確、真實(shí)、準(zhǔn)確地反映工程的投資及完成情況。

附送：

1、電信建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算報(bào)表

2、工程未付款清單

限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

中國(guó)·河北

2005年03月11日

第五篇：如何編寫土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告

如何編寫土地整治項(xiàng)目 竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告

土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告是項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告三個(gè)附件之一，是項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的重要組成部分。項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告是由項(xiàng)目承擔(dān)單位根據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況和財(cái)務(wù)結(jié)果編寫。從近幾年我州驗(yàn)收的竣工項(xiàng)目來(lái)看，許多單位的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告編寫不規(guī)范，主要是報(bào)告格式不正確、內(nèi)容不完整、報(bào)表不齊全、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，造成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料不能完整反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)成果，給項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作帶來(lái)了一定的影響。為此，筆者根據(jù)《云南省土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則》、云南省《土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目資金管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合近年來(lái)我州土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目實(shí)施管理情況，談?wù)勅绾尉帉懲恋亻_(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告，以供各縣(市)國(guó)土資源局土地開(kāi)發(fā)整理機(jī)構(gòu)參考。

一、土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告的性質(zhì)和作用 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告，是項(xiàng)目承擔(dān)單位向項(xiàng)目主管部門報(bào)告土地開(kāi)發(fā)整理成果和財(cái)務(wù)狀況的總結(jié)性文件，是項(xiàng)目主管部門綜合地全面地向各級(jí)政府和國(guó)家報(bào)告土地開(kāi)發(fā)整理成果和財(cái)務(wù)狀況的重要方法。它對(duì)項(xiàng)目主管部門總結(jié)土地開(kāi)發(fā)整理過(guò)程的財(cái)務(wù)管理工作，檢查竣工項(xiàng)目設(shè)計(jì)、資金預(yù)算和土地開(kāi)發(fā)整理計(jì)劃的執(zhí)行情況，考核投資效果，積累技術(shù)資料，辦理財(cái)產(chǎn)移交等都具有十分重要的作用。同時(shí)，土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告的質(zhì)量直接關(guān)系到主管部門及時(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)告財(cái)政預(yù)算支出，對(duì)于主管單位

工驗(yàn)收自查自驗(yàn)合格后編制，其編制依據(jù)如下：

1、國(guó)家和國(guó)土資源行政主管部門有關(guān)法規(guī)制度；

2、工程建設(shè)竣工報(bào)告和工程建設(shè)竣工驗(yàn)收自查報(bào)告；

3、經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目規(guī)劃與預(yù)算書；

4、經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資計(jì)劃與支出預(yù)算；

5、工程建設(shè)承包合同或施工協(xié)議書；

6、工程建設(shè)竣工結(jié)算表及相關(guān)資料；

7、會(huì)計(jì)核算資料與統(tǒng)計(jì)資料；

8、工程監(jiān)理單位的施工監(jiān)理報(bào)告；

9、工程招投標(biāo)文件資料；

10、審計(jì)部門的審計(jì)報(bào)告；

11、其它相關(guān)的文件資料。

五、土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告的編制要求 在項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告編制中應(yīng)做好以下幾個(gè)方面的工作：認(rèn)真組織工程建設(shè)竣工自驗(yàn)；認(rèn)真核實(shí)項(xiàng)目撥款和各項(xiàng)收支；正確計(jì)算工程建設(shè)成本和費(fèi)用開(kāi)支；及時(shí)清理資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)。

六、土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告的編制內(nèi)容 土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告主要包括兩個(gè)部分，一是財(cái)務(wù)決算報(bào)表，二是財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書。目前主要的做法是將財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書當(dāng)成財(cái)務(wù)決算報(bào)告，將決算報(bào)表作為報(bào)告的附件，這樣做也可以。

財(cái)務(wù)決算報(bào)表主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、支出?？蠲骷?xì)表、撥出專款明細(xì)表、事業(yè)支出明細(xì)表、固定資產(chǎn)移交明細(xì)表等。報(bào)表的編制比較簡(jiǎn)單，只要根據(jù)正確無(wú)誤

存在違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，是否糾正和處理；財(cái)產(chǎn)物資清理及向使用單位移交情況；涉及竣工項(xiàng)目的債權(quán)債務(wù)清償情況，尚未清償?shù)脑虻取?/p>

(三)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況

主要說(shuō)明項(xiàng)目預(yù)算分解下達(dá)情況；項(xiàng)目預(yù)算有調(diào)整時(shí)的調(diào)整情況，包括調(diào)整事項(xiàng)、內(nèi)容、原因、報(bào)批手續(xù)等；項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，包括總預(yù)算和分項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行情況(預(yù)算執(zhí)行措施、執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行結(jié)果等)，發(fā)生超支或節(jié)約的原因等；項(xiàng)目資金到位情況，包括實(shí)施單位應(yīng)撥、已撥、未撥、結(jié)存情況；項(xiàng)目主要工程任務(wù)實(shí)際完成情況等。

(四)項(xiàng)目資金收支情況

1、收入情況。包括撥入的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、存款利息及其它收入；上級(jí)下達(dá)項(xiàng)目資金的到位情況，如有未到位資金說(shuō)明是哪一級(jí)欠撥，如何處置。

2、支出情況。工程施工費(fèi)支出情況，要求以單項(xiàng)工程為單位，分別列出土地平整、農(nóng)田水利、田間道路、生態(tài)防護(hù)和其它工程支出；事業(yè)支出情況，包括前期工作費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、竣工驗(yàn)收費(fèi)、業(yè)主管理費(fèi)、拆遷補(bǔ)助費(fèi)、不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。與預(yù)算進(jìn)行比較，分析各項(xiàng)支出是否節(jié)超及節(jié)超的原因。

3、結(jié)存情況。包括結(jié)余情況和超支情況的處理。(五)主要經(jīng)驗(yàn)與建議及其他說(shuō)明

主要說(shuō)明土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目資金管理中取得的主要經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)和完善項(xiàng)目資金管理的意見(jiàn)和建議；對(duì)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告中需要進(jìn)一步說(shuō)明的其他事項(xiàng)。

七、其他情況說(shuō)明