第一篇：滬財發(fā)〔2017〕9號 《上海市科研計劃項目(課題)專項經(jīng)費管理辦法》-標注版

了上海市科研計劃項目（課題）專項經(jīng)費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范并加強本市科研計劃項目（課題）專項經(jīng)費的管理，提高資金使用效益，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號）、《關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》（中辦發(fā)〔2016〕50號）、《上海市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于進一步加大財政支持力度加快建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心的若干配套政策〉的通知》（滬府辦〔2015〕84號）精神，依據(jù)國家和本市有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度，結(jié)合本市科研經(jīng)費管理的實際情況，制定本辦法。

第二條 科研計劃項目（課題）專項經(jīng)費（以下簡稱“專項經(jīng)費”）是指市級財政在上海市科學(xué)技術(shù)委員會（以下簡稱“市科委”）部門預(yù)算中安排的支持科技創(chuàng)新活動的專項資金，主要用于支持在本市注冊登記的、具有獨立法人資格的單位開展基礎(chǔ)前沿類科技研發(fā)、科技創(chuàng)新支撐、技術(shù)創(chuàng)新引導(dǎo)、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才培育、創(chuàng)新環(huán)境建設(shè)等各類科研活動，以及市委、市政府確定的其他科技創(chuàng)新工作。

第三條 專項經(jīng)費管理和使用原則：

（一）科學(xué)安排，合理配置。發(fā)揮市場配置各類創(chuàng)新要素的導(dǎo)向作用，優(yōu)化資源配置。聚焦國家戰(zhàn)略，圍繞上?？萍及l(fā)展規(guī)劃，保障重要科研活動的實施。嚴格按照科研活動的目標和任務(wù)，科學(xué)合理地編制和安排預(yù)算。

（二）公開公平，擇優(yōu)資助。完善公平競爭的項目遴選機制，通過公開擇優(yōu)、定向擇優(yōu)等方式確定項目承擔(dān)者。

（三）單獨核算，?？顚Ｓ?。被資助對象獲得的專項經(jīng)費納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，實行單獨核算，確保?？顚Ｓ?。

（四）明確責(zé)權(quán)，追蹤問效。明晰專項經(jīng)費管理和使用各方的權(quán)利和義務(wù)，加強評估監(jiān)管體系建設(shè)，加強科研誠信建設(shè)和信用管理，推行面向結(jié)果的追蹤問效機制。

第四條 部門職責(zé)：

（一）上海市財政局（以下簡稱“市財政局”）主要負責(zé)專項經(jīng)費的預(yù)算審核、資金撥付及使用監(jiān)督，與市科委共同制定專項經(jīng)費管理辦法等工作。

（二）市科委主要負責(zé)專項經(jīng)費的預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行及決算編報等日常管理工作，加強監(jiān)督檢查和責(zé)任倒查，并探索對項目承擔(dān)單位開展信用評價工作。第二章 支持方式與支出內(nèi)容

第五條 專項經(jīng)費主要采取前補助、后補助的支持方式，并探索開展其他支持方式。具體支持方式，由市科委結(jié)合科研活動特點和承擔(dān)單位性質(zhì)在編制和發(fā)布項目指南時明確。

第六條 前補助是指項目（課題）立項后核定預(yù)算，并按照科研計劃合同（以下簡稱“合同”）和科研計劃任務(wù)書（以下簡稱“任務(wù)書”）確定的撥款計劃及任務(wù)實際完成進度核撥專項經(jīng)費的支持方式。

第七條 后補助是指從事研究開發(fā)和科技服務(wù)活動的單位先行投入資金，取得成果或者服務(wù)績效，通過驗收審查或績效考核后，給予經(jīng)費補助的財政資助方式。后補助包括事前立項事后補助、獎勵性后補助及共享服務(wù)后補助等方式。本辦法主要規(guī)范前補助和事前立項事后補助項目（課題）專項經(jīng)費。

第八條 對于基礎(chǔ)性和公益性研究，以及重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究、開發(fā)、集成、示范和科技人才培育等科技活動，一般采取前補助方式支持。對于面向社會開展公共研發(fā)服務(wù)并取得績效的各類科技基礎(chǔ)條件基地等，積極探索后補助方式支持。

第九條 項目下設(shè)課題的，項目經(jīng)費由課題經(jīng)費組成。項目（課題）經(jīng)費是指項目（課題）實施過程中發(fā)生的與科研活動相關(guān)的各項費用，包括直接費用和間接費用兩部分。

第十條 直接費用是指在項目（課題）實施過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用。包括：

（一）設(shè)備費：是指在項目（課題）實施過程中購置或試制專用儀器設(shè)備，對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費用。對于使用專項經(jīng)費購置的單臺/套/件價格在50萬元以上的設(shè)備，應(yīng)當按照《上海市新購大型科學(xué)儀器設(shè)施聯(lián)合評議實施辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）材料費：是指在項目（課題）實施過程中需要消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品、元器件、試劑、實驗動物、部件、外購件、包裝物的采購、運輸、裝卸、整理等費用。

（三）測試化驗加工費：是指在項目（課題）實施過程中由于承擔(dān)單位自身的技術(shù)、工藝和設(shè)備等條件的限制，必須支付給外單位（包括項目（課題）承擔(dān)單位內(nèi)部獨立經(jīng)濟核算單位）的檢驗、測試、設(shè)計、化驗及加工等費用。

（四）燃料動力費：是指在項目（課題）實施過程中直接使用的相關(guān)儀器設(shè)備、科學(xué)裝置等運行發(fā)生的水、電、氣、燃料消耗費用等。

（五）差旅/會議/國際合作與交流費：是指在項目實施過程中發(fā)生的差旅費、會議費和國際合作與交流費。在編制預(yù)算時，本科目支出預(yù)算不超過直接費用預(yù)算10%的，不需要編制測算依據(jù)。承擔(dān)單位和科研人員應(yīng)當按照實事求是、精簡高效、厲行節(jié)約的原則，嚴格執(zhí)行國家和單位的有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)籌安排使用。其中：

差旅費：是指在項目（課題）實施過程中開展科學(xué)實驗（試驗）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠（國內(nèi)）差旅費、市內(nèi)交通費用等。高校、科研院所可根據(jù)教學(xué)、科研、管理工作實際需要，研究制定差旅費管理辦法，合理確定教學(xué)科研人員乘坐交通工具等級和住宿費標準。

會議費：是指在項目（課題）實施過程中為組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)項目（課題）等活動而發(fā)生的會議費用。承擔(dān)單位應(yīng)當嚴格控制會議規(guī)模、會議數(shù)量、會議開支標準和會期。高校、科研院所因教學(xué)、科研需要舉辦的業(yè)務(wù)性會議（如學(xué)術(shù)會議、研討會、評審會、座談會、答辯會等），會議次數(shù)、天數(shù)、人數(shù)以及會議費開支范圍、標準等，由高校、科研院所合理確定。會議代表參加會議所發(fā)生的城市間交通費，原則上按差旅費管理規(guī)定由所在單位報銷；因工作需要，邀請國內(nèi)外專家、學(xué)者和有關(guān)人員參加會議，對確需負擔(dān)的城市間交通費、國際旅費，可由承擔(dān)單位在會議費等費用中報銷。

國際合作與交流費：是指在項目（課題）實施過程中項目（課題）研究人員出國及外國專家來華工作的費用。

（六）出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費：是指在項目（課題）實施過程中需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用。

（七）勞務(wù)費：是指在項目（課題）實施過程中支付給項目（課題）組成員、去掉了單獨因科研項目（課題）需要引進的人才以及臨時聘用人員的勞務(wù)性費用。勞務(wù)費支出控制在申請專項經(jīng)費支出總額的30%以內(nèi)；對于基礎(chǔ)研究類、軟科學(xué)類和軟件開發(fā)類等項目（課題），勞務(wù)費支出總額控制在申請專項經(jīng)費支出總額的50%以內(nèi)。其中勞務(wù)費支出標準應(yīng)控制在8000元/人月以內(nèi)。引進人才以及臨時聘用人員的支出標準在不突破該項目（課題）勞務(wù)費支出總額的前提下，由項目（課題）承擔(dān)單位編制確定。通過公開競標獲得的科研項目，勞務(wù)費不計入單位績效工資總量。

（八）專家咨詢費：是指在項目（課題）實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與項目（課題）研究及其管理相關(guān)的工作人員。專家咨詢費的開支標準應(yīng)當按照國家及本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（九）其他費用：是指在項目（課題）實施過程中發(fā)生的除上述費用之外的其它支出，應(yīng)當在申請預(yù)算時單獨列示，單獨核定。

第十一條 間接費用是指承擔(dān)單位在組織實施項目（課題）過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用。主要包括承擔(dān)單位為項目（課題）研究發(fā)生的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋攤銷費，水、電、氣、暖消耗費，有關(guān)管理費用的補助支出以及績效支出等。

申請資助的間接費用總額不得超過專項經(jīng)費直接費用的12%。

間接費用應(yīng)納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。承擔(dān)單位應(yīng)當健全間接費用的內(nèi)部管理辦法，公開透明、合規(guī)合理使用間接費用，處理好分攤間接成本和對科研人員激勵的關(guān)系，績效支出安排應(yīng)當與科研人員在項目工作中的實際貢獻掛鉤。承擔(dān)單位不得在核定的間接費用以外再以任何名義在專項經(jīng)費中重復(fù)提取、列支相關(guān)費用。

第三章 項目（課題）經(jīng)費管理

第十二條 項目（課題）預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算和支出預(yù)算應(yīng)做到收支平衡。收入預(yù)算包括專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費。自籌經(jīng)費應(yīng)為單位自有的貨幣資金。有自籌經(jīng)費來源的，應(yīng)當提供經(jīng)費來源證明及其他相關(guān)財務(wù)資料。支出預(yù)算應(yīng)當按照經(jīng)費開支范圍確定的支出科目和不同經(jīng)費來源編列。同一支出內(nèi)容一般不得同時列支專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費。

第十三條 項目下設(shè)課題的，每個課題承擔(dān)單位均需按預(yù)算編制的要求單獨編制各自的課題預(yù)算，項目承擔(dān)單位將所有課題預(yù)算審核匯總后形成項目預(yù)算。

第十四條 通過立項評審且申請專項經(jīng)費達到一定金額的項目，在任務(wù)書填報完成后，市科委委托第三方評估機構(gòu)或組織專家對該項目（含下設(shè)課題）進行預(yù)算評估評審。預(yù)算評估評審應(yīng)當按照本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 項目（課題）預(yù)算按規(guī)定程序?qū)徍送ㄟ^后，市科委與承擔(dān)單位簽訂合同和任務(wù)書，項目（課題）預(yù)算作為合同和任務(wù)書的組成部分，是預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。

第十六條 市科委根據(jù)合同和任務(wù)書確定的撥款計劃及任務(wù)實際完成進度向市財政局申請撥款，市財政局按照市級財政資金國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定撥付經(jīng)費。

項目牽頭承擔(dān)單位應(yīng)當根據(jù)合同和任務(wù)書確定的撥款計劃及時向課題承擔(dān)單位撥付經(jīng)費。課題承擔(dān)單位不得再向外轉(zhuǎn)撥經(jīng)費。

項目牽頭單位不得擅自拖延經(jīng)費撥付，對于出現(xiàn)上述情況的單位，市科委將采取約談、暫停項目后續(xù)撥款等措施。

第十七條 承擔(dān)單位應(yīng)嚴格按合同和任務(wù)書規(guī)定的預(yù)算內(nèi)容執(zhí)行，確有必要調(diào)整時，應(yīng)按以下程序辦理：

（一）項目（課題）預(yù)算總額調(diào)整，承擔(dān)單位變更等應(yīng)當報市科委批準。

（二）項目（課題）總預(yù)算不變，設(shè)備費預(yù)算總額調(diào)增、新增且單臺/套/件價格在50萬元以上設(shè)備預(yù)算調(diào)整應(yīng)當報市科委批準。因項目（課題）研究需要，其他設(shè)備費預(yù)算需要調(diào)整的，由項目（課題）責(zé)任人根據(jù)項目（課題）研究需要提出申請，由承擔(dān)單位法定代表人或其授權(quán)的相關(guān)負責(zé)人負責(zé)審批。設(shè)備費預(yù)算如有調(diào)減的，調(diào)減的經(jīng)費可調(diào)劑用于材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費方面的支出。差旅/會議/國際合作與交流費、勞務(wù)費、專家咨詢費和間接費用預(yù)算不得調(diào)增，如有調(diào)減可按上述程序調(diào)劑用于項目（課題）其他方面支出。

（三）項目（課題）總預(yù)算不變，直接費用中的材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費、其他支出預(yù)算如需調(diào)整的，由項目（課題）責(zé)任人根據(jù)實施過程中科研活動的實際需要提出申請，由承擔(dān)單位法定代表人或其授權(quán)的相關(guān)負責(zé)人負責(zé)審批。

第十八條 在研項目（課題）年度結(jié)存經(jīng)費留由承擔(dān)單位結(jié)轉(zhuǎn)下一年度按規(guī)定繼續(xù)使用。

第十九條 項目（課題）因故終止，承擔(dān)單位財務(wù)部門應(yīng)及時清理賬目與資產(chǎn)，編制財務(wù)報告及資產(chǎn)清單，由承擔(dān)單位向市科委提出申請，市科委組織進行清查處理，并停撥經(jīng)費。

第二十條 項目完成后，對專項經(jīng)費資助達到一定金額或影響重大的項目，市科委組織財務(wù)驗收。項目通過財務(wù)驗收，項目結(jié)余資金在2年內(nèi)由承擔(dān)單位統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接支出，但不得用于有工資性收入人員的勞務(wù)費；2年后未使用完的，按原渠道收回；對未通過財務(wù)驗收或整改后通過財務(wù)驗收的項目，結(jié)余資金按原渠道收回，項目尾款不再撥付。財務(wù)驗收應(yīng)當按照本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條 項目確需延期驗收的，承擔(dān)單位一般應(yīng)在合同和計劃任務(wù)書規(guī)定的完成日3個月前向市科委提出書面申請，經(jīng)市科委批準后方可延期。未經(jīng)批準，仍以合同和計劃任務(wù)書規(guī)定的完成日為項目（課題）終止日。第四章 監(jiān)督管理

第二十二條 市財政局、市科委負責(zé)對項目（課題）的預(yù)算編制、經(jīng)費撥付和使用等情況進行審核，通過專項審計、財務(wù)驗收、績效評價等多種方式實施監(jiān)督檢查，并主動接受市人大和社會的監(jiān)督。監(jiān)督檢查的結(jié)果，將作為核撥項目（課題）經(jīng)費和今后立項支持的重要依據(jù)。

第二十三條 承擔(dān)單位是項目（課題）經(jīng)費管理和使用的責(zé)任主體，具體管理工作應(yīng)按以下規(guī)定實施：

（一）建立健全項目（課題）經(jīng)費管理制度，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機制，認真行使經(jīng)費管理、審核和監(jiān)督權(quán)，對本單位使用、外撥經(jīng)費情況實行有效監(jiān)管；按照國家和本市有關(guān)規(guī)定加強間接費用的管理；

（二）按照本辦法的預(yù)算編制要求，完成項目（課題）經(jīng)費的預(yù)算編報工作，認真做好預(yù)算編制階段的咨詢服務(wù)和審核把關(guān)，在經(jīng)費管理和使用方面為科研人員提供必要的政策咨詢、培訓(xùn)支撐等相關(guān)服務(wù)；采取有效措施為科研、財務(wù)、行政等管理部門對項目（課題）的實施提供全面支撐，積極推動本單位現(xiàn)有儀器設(shè)備等科研條件的開放共享；

（三）嚴格按照預(yù)算的開支標準和范圍使用項目（課題）經(jīng)費，嚴禁用于支付各種罰款、捐款、贊助和投資等，嚴禁以任何方式變相謀取私利；

（四）對專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費分別進行單獨核算，積極開展項目（課題）經(jīng)費管理和使用情況的自查，制定并嚴格執(zhí)行項目（課題）預(yù)算調(diào)整審批程序，配合做好預(yù)算評估評審、審計、驗收與績效評價等有關(guān)工作；

（五）認真審核驗收材料，按時提出驗收申請，及時制定和落實整改措施，按規(guī)定辦理財務(wù)結(jié)賬手續(xù)，按照國家和本市有關(guān)規(guī)定加強結(jié)余經(jīng)費的管理等。

（六）要建立健全科研財務(wù)助理制度，為科研人員在項目（課題）預(yù)算編制和調(diào)劑、經(jīng)費支出、財務(wù)決算和驗收等方面提供專業(yè)化服務(wù)。

（七）應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)支出管理制度，對應(yīng)當實行“公務(wù)卡”結(jié)算的支出，按照上海市財政科研項目使用公務(wù)卡結(jié)算的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。制定符合科研實際需要的內(nèi)部報銷規(guī)定，對野外考察、心理測試等科研活動中無法取得發(fā)票或者財政性票據(jù)的，在確保真實性的前提下，可按實際發(fā)生額予以報銷。

第二十四條 承擔(dān)單位在項目（課題）經(jīng)費使用和管理中，存在下列行為之一的，不得通過財務(wù)驗收：

（一）未對項目（課題）專項經(jīng)費進行單獨核算。

（二）編報虛假預(yù)算、套取國家財政資金。

（三）截留、擠占、挪用項目（課題）經(jīng)費。

（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移項目（課題）經(jīng)費。

（五）未獲市科委批準擅自變更項目（課題）承擔(dān)主體。

（六）提供虛假財務(wù)會計信息，虛列支出。

（七）虛假承諾、單位自籌資金不到位。

（八）未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算。

（九）經(jīng)費管理使用存在違規(guī)問題拒不整改。

（十）其他違反國家財經(jīng)紀律的行為。

第二十五條 承擔(dān)單位存在第二十四條所述違規(guī)行為的，市科委、市財政局等部門將視情節(jié)輕重采取約談、通報批評、暫停項目撥款、終止項目執(zhí)行、追回已撥資金、階段性或永久取消項目承擔(dān)者項目申報資格等措施，并將有關(guān)結(jié)果向社會公開。對弄虛作假、截留、挪用等違反國家法律法規(guī)的行為，將按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令〔2005〕第427號）等相關(guān)法律法規(guī)進行處理。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

第二十六條 建立專項經(jīng)費信用管理機制。市科委對承擔(dān)單位、項目（課題）責(zé)任人、專業(yè)機構(gòu)、專家等在專項經(jīng)費使用和管理工作中的誠信進行記錄，作為今后參加項目（課題）申報和管理等活動的重要依據(jù)。

第二十七條 建立專項經(jīng)費信息公開機制。市科委積極推進項目（課題）的基本信息、監(jiān)督檢查和評估評審結(jié)果等與本市相關(guān)政府管理部門共享，并按本市信息公開的有關(guān)要求做好信息公開工作。第五章 附 則

第二十八條 專項經(jīng)費使用中涉及政府采購的，按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 行政事業(yè)單位使用專項經(jīng)費形成的固定資產(chǎn)屬國有資產(chǎn)，應(yīng)當按照國家和本市有關(guān)國有資產(chǎn)管理的規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)使用專項經(jīng)費形成的固定資產(chǎn)，按照《企業(yè)財務(wù)通則》等相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。專項經(jīng)費形成的知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)的管理，按照國家和本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十條 專項經(jīng)費形成的大型科學(xué)儀器設(shè)備、科學(xué)數(shù)據(jù)、自然科技資源等，在保障有關(guān)參與單位合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，按照國家和本市有關(guān)規(guī)定開放共享，以減少重復(fù)浪費，提高資源利用效率。

第三十一條 本辦法由市財政局和市科委共同負責(zé)解釋。

第三十二條 本辦法自2018年1月1日起施行，有效期至2022年12月31日，原《上海市科研計劃專項經(jīng)費管理辦法》（滬財教〔2015〕95號）同時廢止。

第二篇：上海市科研計劃專項經(jīng)費管理辦法

上海市科研計劃專項經(jīng)費管理辦法 上海市財政局

上海市科學(xué)技術(shù)委員會

2013年11月8日 第一章 總 則

第一條 為了全面落實《中共上海市委上海市人民政府關(guān)于貫徹〈中共中央國務(wù)院關(guān)于深化科技體制改革加快國家創(chuàng)新體系建設(shè)的意見〉的實施意見》（滬委發(fā)〔2012〕12號），規(guī)范并加強本市科研計劃專項經(jīng)費的管理，提高資金使用效益，根據(jù)《財政部科技部關(guān)于調(diào)整國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專項經(jīng)費管理辦法若干規(guī)定的通知》（財教〔2011〕434號）、《上海市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市財政局等三部門〈關(guān)于改進和加強本市財政科技經(jīng)費管理若干意見〉的通知》（滬府辦發(fā)〔2008〕4號）及國家和本市有關(guān)財務(wù)制度，結(jié)合本市科研經(jīng)費管理的實際情況，制定本辦法。

第二條 科研計劃專項經(jīng)費（以下簡稱“專項經(jīng)費”）是指市級財政在上海市科學(xué)技術(shù)委員會（以下簡稱“市科委”）部門預(yù)算中安排的支持科技研發(fā)的專項資金，主要用于支持在本市注冊登記的、具有獨立法人資格的單位開展基礎(chǔ)研究、前沿技術(shù)研究、社會公益技術(shù)研究、科技成果轉(zhuǎn)化和應(yīng)用示范等各類科研活動，以及市委、市政府確定的其他科技創(chuàng)新工作。

第三條 專項經(jīng)費管理和使用原則：

（一）科學(xué)安排，合理配置。嚴格按照科研活動的目標和任務(wù)，科學(xué)合理地編制和安排預(yù)算。

（二）公開公平，擇優(yōu)資助。采用以政府規(guī)劃與市場發(fā)現(xiàn)相結(jié)合的方式，按照公開、公平、擇優(yōu)的原則，通過評估評審、聯(lián)合會審等方法，科學(xué)確定資助對象。其中，對屬于市級財政科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化項目投入管理平臺（以下簡稱“管理平臺”）管理的科研活動，按照管理平臺的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（三）單獨核算，?？顚Ｓ?。被資助對象獲得的專項經(jīng)費納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，實行單獨核算，確保?？顚Ｓ?。

（四）明確責(zé)權(quán)，追蹤問效。明晰專項經(jīng)費管理和使用各方的權(quán)利和義務(wù)，建立面向結(jié)果的追蹤問效機制。

第二章 支持方式及開支范圍

第四條 專項經(jīng)費主要采取前補助、后補助的支持方式，并探索開展其他支持方式。具體支持方式，由市科委結(jié)合科研活動特點和承擔(dān)單位性質(zhì)在編制項目指南時明確。

第五條 項目下設(shè)課題的，項目經(jīng)費由課題經(jīng)費組成。項目（課題）經(jīng)費是指項目（課題）實施過程中發(fā)生的與科研活動相關(guān)的各項費用，包括直接費用和間接費用兩部分。

（一）直接費用是指在項目（課題）實施過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用。主要包括設(shè)備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費、勞務(wù)費、專家咨詢費和其他費用等。

（二）間接費用是指項目（課題）承擔(dān)單位（以下簡稱“承擔(dān)單位”）在組織實施項目（課題）過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用。主要包括承擔(dān)單位為項目（課題）研究發(fā)生的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋攤銷費，水、電、氣、暖消耗費，有關(guān)管理費用的補助支出以及績效支出等。其中績效支出，應(yīng)當由承擔(dān)單位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定擬定績效考核辦法，在對科研工作進行績效考核的基礎(chǔ)上，結(jié)合科研人員實績統(tǒng)籌安排。

第三章 項目（課題）經(jīng)費管理

第六條 前補助是指項目（課題）立項后核定預(yù)算，并按照科研計劃合同（以下簡稱“合同”）和科研計劃任務(wù)書（以下簡稱“任務(wù)書”）確定的撥款計劃及任務(wù)實際完成進度核撥經(jīng)費的財政支持方式。

第七條 項目（課題）預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算和支出預(yù)算應(yīng)做到收支平衡。收入預(yù)算包括專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費。自籌經(jīng)費應(yīng)為貨幣資金，包括單位自有貨幣資金以及從其他渠道獲得的資金。有自籌經(jīng)費來源的，應(yīng)當提供經(jīng)費來源證明及其他相關(guān)財務(wù)資料。支出預(yù)算應(yīng)當按照經(jīng)費開支范圍確定的支出科目和不同經(jīng)費來源編列。同一支出內(nèi)容一般不得同時列支專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費。支出預(yù)算應(yīng)當對各項支出的主要用途和測算理由等進行詳細說明。

第八條 項目下設(shè)課題的，每個課題承擔(dān)單位均需按預(yù)算編制的要求單獨編制各自的課題預(yù)算，項目承擔(dān)單位將所有課題預(yù)算審核匯總后形成項目預(yù)算。

第九條 通過立項評審且申請專項經(jīng)費達到一定金額的項目，在任務(wù)書填報完成后，市科委和市財政局委托第三方評估機構(gòu)或組織專家對該項目（含下設(shè)課題）進行預(yù)算評估評審。預(yù)算評估評審管理辦法另行制定。

第十條 項目（課題）預(yù)算按規(guī)定程序?qū)徍送ㄟ^后，市科委與承擔(dān)單位簽訂合同和任務(wù)書，項目（課題）預(yù)算作為合同和任務(wù)書的組成部分，是預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。

第十一條 市科委根據(jù)合同和任務(wù)書確定的撥款計劃及任務(wù)實際完成進度向上海市財政局（以下簡稱“市財政局”）申請撥款，市財政局按照市級財政資金國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定撥付經(jīng)費。

第十二條 承擔(dān)單位應(yīng)嚴格按合同和任務(wù)書規(guī)定的預(yù)算內(nèi)容執(zhí)行，確有必要調(diào)整時，應(yīng)按以下程序辦理：

（一）項目（課題）預(yù)算總額調(diào)整，承擔(dān)單位變更等應(yīng)當報市科委批準。

（二）項目（課題）總預(yù)算不變，調(diào)整直接費用中除設(shè)備費外的其他科目預(yù)算，項目（課題）責(zé)任人根據(jù)實施過程中科研活動的實際需要提出申請，由承擔(dān)單位法定代表人或其授權(quán)的相關(guān)負責(zé)人負責(zé)審批，市科委在項目驗收時予以確認。直接費用中的差旅費、會議費、國際合作與交流費、勞務(wù)費、專家咨詢費和間接費用預(yù)算不予調(diào)增，如需調(diào)減可按上述程序調(diào)劑用于項目（課題）其他方面支出。

（三）項目（課題）設(shè)備費科目預(yù)算一般不得調(diào)整，如需調(diào)整應(yīng)當報市科委批準。但設(shè)備用途和數(shù)量不變，因市場價格變化等導(dǎo)致設(shè)備費預(yù)算調(diào)減的，由項目（課題）責(zé)任人提出申請，由承擔(dān)單位法定代表人或其授權(quán)的相關(guān)負責(zé)人負責(zé)審批，市科委在項目驗收時予以確認。調(diào)減的經(jīng)費可調(diào)劑用于項目（課題）其他方面的支出。

第十三條 在研項目（課題）結(jié)存經(jīng)費留由承擔(dān)單位結(jié)轉(zhuǎn)下一按規(guī)定繼續(xù)使用。

第十四條 項目（課題）因故終止，承擔(dān)單位財務(wù)部門應(yīng)及時清理賬目與資產(chǎn)，編制財務(wù)報告及資產(chǎn)清單，由承擔(dān)單位向市科委提出申請，市科委組織進行清查處理。

第十五條 項目完成后，承擔(dān)單位應(yīng)及時向市科委提出驗收申請，市科委根據(jù)有關(guān)規(guī)定組織項目驗收工作。對專項經(jīng)費資助達到一定金額或影響重大的項目，市科委組織財務(wù)驗收。財務(wù)驗收管理辦法另行制定。

第十六條 項目確需延期驗收的，承擔(dān)單位一般應(yīng)在合同和計劃任務(wù)書規(guī)定的完成日3個月前向市科委提出書面申請，經(jīng)市科委批準后方可延期，否則以合同和計劃任務(wù)書規(guī)定的完成日為項目（課題）終止日。

第十七條 結(jié)余經(jīng)費是指項目（課題）結(jié)束或因故終止時，專項經(jīng)費預(yù)算總額減去實際支出總額和合理的后續(xù)支出后的余額。因故終止項目（課題）結(jié)余經(jīng)費還應(yīng)當包括處理已購物資、材料及儀器、設(shè)備的變價收入。結(jié)余經(jīng)費應(yīng)由承擔(dān)單位全額上繳市科委，由市科委按照市財政關(guān)于結(jié)余資金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 后補助是指從事研究開發(fā)活動的單位，先行投入資金，取得成果通過驗收審查后，獲得經(jīng)費補助的財政支持方式。后補助經(jīng)費管理辦法另行制定。

第四章 責(zé)任與監(jiān)督

第十九條 市財政局、市科委負責(zé)對項目（課題）的預(yù)算編制、經(jīng)費撥付和使用等情況進行審核，通過專項審計、財務(wù)驗收、績效評價等多種方式實施監(jiān)督檢查，并主動接受市人大和社會的監(jiān)督。監(jiān)督檢查的結(jié)果，將作為核撥項目（課題）經(jīng)費和今后立項支持的重要依據(jù)。

第二十條 承擔(dān)單位是項目（課題）經(jīng)費管理和使用的責(zé)任主體，主要職責(zé)如下：

（一）建立健全項目（課題）經(jīng)費管理制度，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機制，認真行使經(jīng)費管理、審核和監(jiān)督權(quán)，對本單位使用、外撥經(jīng)費情況實行有效監(jiān)管；按照國家和本市有關(guān)規(guī)定強化間接費用的管理，制定具體的管理制度和措施；

（二）按照本辦法的預(yù)算編制要求，完成項目（課題）經(jīng)費的預(yù)算編報工作，認真做好預(yù)算編制階段的咨詢服務(wù)和審核把關(guān)，在經(jīng)費管理和使用方面為科研人員提供必要的政策咨詢、培訓(xùn)支撐等相關(guān)服務(wù)；采取有效措施為科研、財務(wù)、行政等管理部門對項目（課題）的實施提供全面支撐，積極推動本單位現(xiàn)有儀器設(shè)備等科研條件的開放共享；

（三）嚴格按照預(yù)算的開支標準和范圍使用項目（課題）經(jīng)費，嚴禁用于支付各種罰款、捐款、贊助和投資等，嚴禁以任何方式變相謀取私利；

（四）對專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費分別進行單獨核算，積極開展項目（課題）經(jīng)費管理和使用情況的自查，制定并嚴格執(zhí)行項目（課題）預(yù)算調(diào)整審批程序，配合做好預(yù)算評估評審、審計、驗收與績效評價等有關(guān)工作；

（五）認真審核驗收材料，按時提出驗收申請，及時制定和落實整改措施，按規(guī)定辦理財務(wù)結(jié)賬手續(xù)，退還結(jié)余經(jīng)費等。

第二十一條 建立專項經(jīng)費信用管理機制。市科委對承擔(dān)單位、項目（課題）責(zé)任人、中介機構(gòu)、評估評審專家等在專項經(jīng)費管理工作中的誠信進行記錄，作為今后參加項目（課題）申報和評估評審等活動的重要依據(jù)。

第二十二條 建立專項經(jīng)費信息公開機制。市科委積極推進項目（課題）的基本信息、監(jiān)督檢查和評估評審結(jié)果等與本市相關(guān)政府管理部門共享，并按本市信息公開的有關(guān)要求做好信息公開工作。

第二十三條 承擔(dān)單位和項目（課題）責(zé)任人及其它相關(guān)人員在預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)違規(guī)違紀行為的，市科委將視情節(jié)輕重予以限期整改、通報批評、約談法定代表人、停撥經(jīng)費、終止項目（課題）、追回已撥經(jīng)費直至在一定時限內(nèi)取消其申報資格等。構(gòu)成犯罪的，交由相關(guān)部門追究刑事責(zé)任。

第五章 附 則

第二十四條 專項經(jīng)費使用中涉及政府采購的，按照本市政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條 行政事業(yè)單位使用專項經(jīng)費形成的固定資產(chǎn)屬國有資產(chǎn)，一般由承擔(dān)單位使用和管理，國家有權(quán)進行調(diào)配。企業(yè)使用專項經(jīng)費形成的固定資產(chǎn)，按照《企業(yè)財務(wù)通則》等相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。專項經(jīng)費形成的知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)的管理，按照國家和本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 專項經(jīng)費形成的大型科學(xué)儀器設(shè)備、科學(xué)數(shù)據(jù)、自然科技資源等，在保障有關(guān)參與單位合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，按照國家和本市有關(guān)規(guī)定開放共享，以減少重復(fù)浪費，提高資源利用效率。

第二十七條 本辦法由市財政局和市科委共同負責(zé)解釋。

第二十八條 本辦法自2013年12月1日起施行，有效期至2018年11月30日，原《上海市科研計劃課題預(yù)算編制要求的說明》（滬科合（2009）第006號）同時廢止。

第三篇：上海市科研計劃專項經(jīng)費管理辦法

上海市科研計劃專項經(jīng)費管理辦法

滬財教[2013]67號

第一章 總則

第一條

為了全面落實《中共上海市委上海市人民政府關(guān)于貫徹〈中共中央國務(wù)院關(guān)于深化科技體制改革加快國家創(chuàng)新體系建設(shè)的意見〉的實施意見》（滬委發(fā)〔2012〕12號），規(guī)范并加強本市科研計劃專項經(jīng)費的管理，提高資金使用效益，根據(jù)《財政部科技部關(guān)于調(diào)整國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專項經(jīng)費管理辦法若干規(guī)定的通知》（財教〔2011〕434號）、《上海市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市財政局等三部門〈關(guān)于改進和加強本市財政科技經(jīng)費管理若干意見〉的通知》（滬府辦發(fā)〔2008〕4號）及國家和本市有關(guān)財務(wù)制度，結(jié)合本市科研經(jīng)費管理的實際情況，制定本辦法。

第二條 科研計劃專項經(jīng)費（以下簡稱“專項經(jīng)費”）是指市級財政在上海市科學(xué)技術(shù)委員會（以下簡稱“市科委”）部門預(yù)算中安排的支持科技研發(fā)的專項資金，主要用于支持在本市注冊登記的、具有獨立法人資格的單位開展基礎(chǔ)研究、前沿技術(shù)研究、社會公益技術(shù)研究、科技成果轉(zhuǎn)化和應(yīng)用示范等各類科研活動，以及市委、市政府確定的其他科技創(chuàng)新工作。

第三條 專項經(jīng)費管理和使用原則：

（一）科學(xué)安排，合理配置。嚴格按照科研活動的目標和任務(wù)，科學(xué)合理地編制和安排預(yù)算。

（二）公開公平，擇優(yōu)資助。采用以政府規(guī)劃與市場發(fā)現(xiàn)相結(jié)合的方式，按照公開、公平、擇優(yōu)的原則，通過評估評審、聯(lián)合會審等方法，科學(xué)確定資助對象。其中，對屬于市級財政科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化項目投入管理平臺（以下簡稱“管理平臺”）管理的科研活動，按照管理平臺的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（三）單獨核算，專款專用。被資助對象獲得的專項經(jīng)費納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，實行單獨核算，確保專款專用。

（四）明確責(zé)權(quán)，追蹤問效。明晰專項經(jīng)費管理和使用各方的權(quán)利和義務(wù)，建立面向結(jié)果的追蹤問效機制。

第二章 支持方式及開支范圍

第四條 專項經(jīng)費主要采取前補助、后補助的支持方式，并探索開展其他支持方式。具體支持方式，由市科委結(jié)合科研活動特點和承擔(dān)單位性質(zhì)在編制項目指南時明確。第五條

項目下設(shè)課題的，項目經(jīng)費由課題經(jīng)費組成。項目（課題）經(jīng)費是指項目（課題）實施過程中發(fā)生的與科研活動相關(guān)的各項費用，包括直接費用和間接費用兩部分。

（一）直接費用是指在項目（課題）實施過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用。主要包括設(shè)備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費、勞務(wù)費、專家咨詢費和其他費用等。

（二）間接費用是指項目（課題）承擔(dān)單位（以下簡稱“承擔(dān)單位”）在組織實施項目（課題）過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用。主要包括承擔(dān)單位為項目（課題）研究發(fā)生的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋攤銷費，水、電、氣、暖消耗費，有關(guān)管理費用的補助支出以及績效支出等。其中績效支出，應(yīng)當由承擔(dān)單位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定擬定績效考核辦法，在對科研工作進行績效考核的基礎(chǔ)上，結(jié)合科研人員實績統(tǒng)籌安排。

第三章 項目（課題）經(jīng)費管理

第六條 前補助是指項目（課題）立項后核定預(yù)算，并按照科研計劃合同（以下簡稱“合同”）和科研計劃任務(wù)書（以下簡稱“任務(wù)書”）確定的撥款計劃及任務(wù)實際完成進度核撥經(jīng)費的財政支持方式。第七條

項目（課題）預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算和支出預(yù)算應(yīng)做到收支平衡。收入預(yù)算包括專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費。自籌經(jīng)費應(yīng)為貨幣資金，包括單位自有貨幣資金以及從其他渠道獲得的資金。有自籌經(jīng)費來源的，應(yīng)當提供經(jīng)費來源證明及其他相關(guān)財務(wù)資料。支出預(yù)算應(yīng)當按照經(jīng)費開支范圍確定的支出科目和不同經(jīng)費來源編列。同一支出內(nèi)容一般不得同時列支專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費。支出預(yù)算應(yīng)當對各項支出的主要用途和測算理由等進行詳細說明。

第八條 項目下設(shè)課題的，每個課題承擔(dān)單位均需按預(yù)算編制的要求單獨編制各自的課題預(yù)算，項目承擔(dān)單位將所有課題預(yù)算審核匯總后形成項目預(yù)算。

第九條 通過立項評審且申請專項經(jīng)費達到一定金額的項目，在任務(wù)書填報完成后，市科委和市財政局委托第三方評估機構(gòu)或組織專家對該項目（含下設(shè)課題）進行預(yù)算評估評審。預(yù)算評估評審管理辦法另行制定。

第十條 項目（課題）預(yù)算按規(guī)定程序?qū)徍送ㄟ^后，市科委與承擔(dān)單位簽訂合同和任務(wù)書，項目（課題）預(yù)算作為合同和任務(wù)書的組成部分，是預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。第十一條 市科委根據(jù)合同和任務(wù)書確定的撥款計劃及任務(wù)實際完成進度向上海市財政局（以下簡稱“市財政局”）申請撥款，市財政局按照市級財政資金國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定撥付經(jīng)費。

第十二條 承擔(dān)單位應(yīng)嚴格按合同和任務(wù)書規(guī)定的預(yù)算內(nèi)容執(zhí)行，確有必要調(diào)整時，應(yīng)按以下程序辦理：

（一）項目（課題）預(yù)算總額調(diào)整，承擔(dān)單位變更等應(yīng)當報市科委批準。

（二）項目（課題）總預(yù)算不變，調(diào)整直接費用中除設(shè)備費外的其他科目預(yù)算，項目（課題）責(zé)任人根據(jù)實施過程中科研活動的實際需要提出申請，由承擔(dān)單位法定代表人或其授權(quán)的相關(guān)負責(zé)人負責(zé)審批，市科委在項目驗收時予以確認。直接費用中的差旅費、會議費、國際合作與交流費、勞務(wù)費、專家咨詢費和間接費用預(yù)算不予調(diào)增，如需調(diào)減可按上述程序調(diào)劑用于項目（課題）其他方面支出。

（三）項目（課題）設(shè)備費科目預(yù)算一般不得調(diào)整，如需調(diào)整應(yīng)當報市科委批準。但設(shè)備用途和數(shù)量不變，因市場價格變化等導(dǎo)致設(shè)備費預(yù)算調(diào)減的，由項目（課題）責(zé)任人提出申請，由承擔(dān)單位法定代表人或其授權(quán)的相關(guān)負責(zé)人負責(zé)審批，市科委在項目驗收時予以確認。調(diào)減的經(jīng)費可調(diào)劑用于項目（課題）其他方面的支出。第十三條 在研項目（課題）結(jié)存經(jīng)費留由承擔(dān)單位結(jié)轉(zhuǎn)下一按規(guī)定繼續(xù)使用。

第十四條

項目（課題）因故終止，承擔(dān)單位財務(wù)部門應(yīng)及時清理賬目與資產(chǎn)，編制財務(wù)報告及資產(chǎn)清單，由承擔(dān)單位向市科委提出申請，市科委組織進行清查處理。

第十五條

項目完成后，承擔(dān)單位應(yīng)及時向市科委提出驗收申請，市科委根據(jù)有關(guān)規(guī)定組織項目驗收工作。對專項經(jīng)費資助達到一定金額或影響重大的項目，市科委組織財務(wù)驗收。財務(wù)驗收管理辦法另行制定。

第十六條 項目確需延期驗收的，承擔(dān)單位一般應(yīng)在合同和計劃任務(wù)書規(guī)定的完成日3個月前向市科委提出書面申請，經(jīng)市科委批準后方可延期，否則以合同和計劃任務(wù)書規(guī)定的完成日為項目（課題）終止日。

第十七條

結(jié)余經(jīng)費是指項目（課題）結(jié)束或因故終止時，專項經(jīng)費預(yù)算總額減去實際支出總額和合理的后續(xù)支出后的余額。因故終止項目（課題）結(jié)余經(jīng)費還應(yīng)當包括處理已購物資、材料及儀器、設(shè)備的變價收入。結(jié)余經(jīng)費應(yīng)由承擔(dān)單位全額上繳市科委，由市科委按照市財政關(guān)于結(jié)余資金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十八條

后補助是指從事研究開發(fā)活動的單位，先行投入資金，取得成果通過驗收審查后，獲得經(jīng)費補助的財政支持方式。后補助經(jīng)費管理辦法另行制定。

第四章

責(zé)任與監(jiān)督

第十九條 市財政局、市科委負責(zé)對項目（課題）的預(yù)算編制、經(jīng)費撥付和使用等情況進行審核，通過專項審計、財務(wù)驗收、績效評價等多種方式實施監(jiān)督檢查，并主動接受市人大和社會的監(jiān)督。監(jiān)督檢查的結(jié)果，將作為核撥項目（課題）經(jīng)費和今后立項支持的重要依據(jù)。

第二十條

承擔(dān)單位是項目（課題）經(jīng)費管理和使用的責(zé)任主體，主要職責(zé)如下：

（一）建立健全項目（課題）經(jīng)費管理制度，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機制，認真行使經(jīng)費管理、審核和監(jiān)督權(quán)，對本單位使用、外撥經(jīng)費情況實行有效監(jiān)管；按照國家和本市有關(guān)規(guī)定強化間接費用的管理，制定具體的管理制度和措施；

（二）按照本辦法的預(yù)算編制要求，完成項目（課題）經(jīng)費的預(yù)算編報工作，認真做好預(yù)算編制階段的咨詢服務(wù)和審核把關(guān)，在經(jīng)費管理和使用方面為科研人員提供必要的政策咨詢、培訓(xùn)支撐等相關(guān)服務(wù)；采取有效措施為科研、財務(wù)、行政等管理部門對項目（課題）的實施提供全面支撐，積極推動本單位現(xiàn)有儀器設(shè)備等科研條件的開放共享；

（三）嚴格按照預(yù)算的開支標準和范圍使用項目（課題）經(jīng)費，嚴禁用于支付各種罰款、捐款、贊助和投資等，嚴禁以任何方式變相謀取私利；

（四）對專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費分別進行單獨核算，積極開展項目（課題）經(jīng)費管理和使用情況的自查，制定并嚴格執(zhí)行項目（課題）預(yù)算調(diào)整審批程序，配合做好預(yù)算評估評審、審計、驗收與績效評價等有關(guān)工作；

（五）認真審核驗收材料，按時提出驗收申請，及時制定和落實整改措施，按規(guī)定辦理財務(wù)結(jié)賬手續(xù)，退還結(jié)余經(jīng)費等。

第二十一條

建立專項經(jīng)費信用管理機制。市科委對承擔(dān)單位、項目（課題）責(zé)任人、中介機構(gòu)、評估評審專家等在專項經(jīng)費管理工作中的誠信進行記錄，作為今后參加項目（課題）申報和評估評審等活動的重要依據(jù)。

第二十二條

建立專項經(jīng)費信息公開機制。市科委積極推進項目（課題）的基本信息、監(jiān)督檢查和評估評審結(jié)果等與本市相關(guān)政府管理部門共享，并按本市信息公開的有關(guān)要求做好信息公開工作。

第二十三條

承擔(dān)單位和項目（課題）責(zé)任人及其它相關(guān)人員在預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)違規(guī)違紀行為的，市科委將視情節(jié)輕重予以限期整改、通報批評、約談法定代表人、停撥經(jīng)費、終止項目（課題）、追回已撥經(jīng)費直至在一定時限內(nèi)取消其申報資格等。構(gòu)成犯罪的，交由相關(guān)部門追究刑事責(zé)任。

第五章

附則

第二十四條 專項經(jīng)費使用中涉及政府采購的，按照本市政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條

行政事業(yè)單位使用專項經(jīng)費形成的固定資產(chǎn)屬國有資產(chǎn)，一般由承擔(dān)單位使用和管理，國家有權(quán)進行調(diào)配。企業(yè)使用專項經(jīng)費形成的固定資產(chǎn)，按照《企業(yè)財務(wù)通則》等相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。專項經(jīng)費形成的知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)的管理，按照國家和本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條

專項經(jīng)費形成的大型科學(xué)儀器設(shè)備、科學(xué)數(shù)據(jù)、自然科技資源等，在保障有關(guān)參與單位合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，按照國家和本市有關(guān)規(guī)定開放共享，以減少重復(fù)浪費，提高資源利用效率。

第二十七條

本辦法由市財政局和市科委共同負責(zé)解釋。

第二十八條

本辦法自2013年12月1日起施行，有效期至2018年11月30日，原《上海市科研計劃課題預(yù)算編制要求的說明》（滬科合（2009）第006號）同時廢止。

第四篇：上海市教育委員會科研創(chuàng)新項目管理辦法

上海市教育委員會科研創(chuàng)新項目管理辦法

（2013年修訂版）

第一章 總 則

第一條 為了進一步提升上海高校知識創(chuàng)新能力，增強高校教師創(chuàng)新活力，營造良好創(chuàng)新氛圍，上海市教育委員會特設(shè)立科研創(chuàng)新項目。為規(guī)范和加強上海市教育委員會科研創(chuàng)新項目（以下簡稱“項目”）管理，特制定本辦法。

第二條 項目重點關(guān)注自然科學(xué)的基礎(chǔ)性研究和人文社會科學(xué)研究，鼓勵教師自由探索，培育教師承擔(dān)更高層次的項目。

第三條 項目類別分為自然科學(xué)研究和人文社會科學(xué)研究，并分別設(shè)立重點項目和一般項目。項目完成期限為36個月。

第二章 申請與評審

第四條 項目申請人為本市普通高等學(xué)校（包括附屬醫(yī)院）在編在崗教職工。

第五條 項目采取以學(xué)校為單位，集中申報的方式申報。各申請人向?qū)W校提出申請，由學(xué)校審核后，在規(guī)定時間內(nèi)，集中報送市教委，逾期報送不再受理。

第六條 項目申請人條件：

（一）堅持中國特色社會主義方向，熱愛祖國，熱愛中國共產(chǎn)黨，熱愛教育事業(yè)。

（二）有獨立組織及開展科研工作的能力，身體健康，能作為項目實際主持者并擔(dān)負實質(zhì)性研究工作。

（三）已承擔(dān)的項目總數(shù)尚未超過兩項,并且同一只能申報一項。

第七條 市教委對申報材料進行形式審查，并組織專家組進行評審。評審專家組一般由5位以上相關(guān)領(lǐng)域的專家組成。一般項目采用書面評審方式，重點項目采用會議評審方式。評審結(jié)果經(jīng)公示無異議，由市教委審核后公布。

第三章 評議與結(jié)項

第八條 項目完成后，項目負責(zé)人須提交項目總結(jié)報告、項目經(jīng)費決算表和相關(guān)成果，經(jīng)學(xué)校審核后，報送市教委。

第九條 與項目相關(guān)的研究成果出版或發(fā)表時須注明“上海市教育委員會科研創(chuàng)新項目資助”，英文為“Supported by Innovation Program of Shanghai Municipal Education Commission”。

第十條 市教委將組織專家組對相關(guān)成果進行評議。專家組為5人以上。一般項目采用書面評議，重點項目采用會議評議。

第十一條 項目評議分通過、不通過2個等級。評議等級為“通過”的項目，辦理結(jié)項手續(xù)后，下?lián)茴A(yù)留經(jīng)費。評議等級為“不通過”的項目，則不予結(jié)項，并扣留該項目研究經(jīng)費，且項目負責(zé)人3年內(nèi)不得再申請本項目，同時將酌情減少相關(guān)學(xué)校的申報限額。

第四章 管理與經(jīng)費

第十二條 學(xué)校是科研項目管理的責(zé)任主體，應(yīng)建立健全過程管理制度，完善涵蓋校、院（系）、項目負責(zé)人的分級管理體制，保障科研項目的順利實施。

第十三條 項目負責(zé)人對科研項目實施負有直接責(zé)任，要確保項目研究的科學(xué)性和合理性，經(jīng)費支出的真實性和規(guī)范性，并對科研成果的真實性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，自覺接受國家有關(guān)部門和學(xué)校的監(jiān)督和檢查。

第十四條 項目計劃任務(wù)一經(jīng)批復(fù)應(yīng)認真履行，任務(wù)目標原則上不予調(diào)整。對于涉及項目實施過程中研究目標、研究內(nèi)容、研究進度和執(zhí)行期、項目負責(zé)人等重大事項確需調(diào)整的，由學(xué)校組織專家論證，嚴格審核把關(guān)，報市教委審核備案。

第十五條 學(xué)校應(yīng)組織校內(nèi)相關(guān)部門、咨詢專家或中介機構(gòu)對本校申報的項目進行預(yù)算評審，提出預(yù)算審核建議。項目負責(zé)人應(yīng)當依據(jù)預(yù)算審核建議調(diào)整預(yù)算編制。

第十六條 項目預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，原則上不予調(diào)整。確需調(diào)整的，由項目負責(zé)人根據(jù)科研活動實際需要提出預(yù)算調(diào)整方案，由學(xué)校組織專家論證，由學(xué)校報市教委審核備案。

第十七條 對研究計劃執(zhí)行不力、違反項目管理有關(guān)規(guī)定的項目，學(xué)校應(yīng)提出撤銷申請；因其他情況導(dǎo)致研究計劃難于完成的項目，學(xué)校應(yīng)提出終止申請，經(jīng)市教委審核后辦理有關(guān)手續(xù)。

第十八條 學(xué)校應(yīng)跟蹤檢查項目研究進展情況，督促項目負責(zé)人按時、保質(zhì)完成研究工作，每年將項目工作報告報送市教委。

第十九條 項目由市教委專項資金予以資助。項目經(jīng)費按相關(guān)財務(wù)制度?？顚Ｓ?，并采取“一次核定，分期到位，包干使用，超支不補”的原則。各高校應(yīng)加強對科研經(jīng)費的監(jiān)督和檢查，建立健全科研經(jīng)費使用和管理的監(jiān)督約束機制，確保項目資金合理使用。

第二十條 項目立項當年下?lián)芎硕ń?jīng)費的80％左右，其余經(jīng)費為預(yù)留經(jīng)費。預(yù)留經(jīng)費在項目結(jié)項后下?lián)?，未通過結(jié)項的，不予下達。

第二十一條 項目經(jīng)費由直接費用和間接費用組成。

（一）直接費用是指在項目實施過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用。主要包括：

1.會議費：項目實施過程中為組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)項目等活動而發(fā)生的費用。

2.差旅費：項目實施過程中開展科學(xué)實驗、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的差旅費、交通費等。

3.小型儀器設(shè)備費：項目所需小型儀器設(shè)備的購置、租賃、使用等相關(guān)費用。

4.材料費：項目實施過程中消耗的各種原材料、輔助材料等易耗品的采購及運輸?shù)荣M用。

5.出版、文獻、信息傳播、知識產(chǎn)權(quán)等費用：項目實施過程中需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用。

6.勞務(wù)費：直接參加項目研究人員的勞務(wù)性費用及研究生助研津貼。勞務(wù)性費用應(yīng)控制在專項經(jīng)費資助總額的10%以內(nèi)，研究生助研津貼應(yīng)控制在專項經(jīng)費資助總額的50%以內(nèi)。

7.專家咨詢費：項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。

8.其他支出：項目實施過程中發(fā)生的除上述費用之外的其他支出，應(yīng)當在申請預(yù)算時詳細列示具體用途及預(yù)算依據(jù)。

（二）間接費用是指項目承擔(dān)學(xué)校在組織實施項目過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用。包括為項目研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋，水、電、氣、暖消耗等管理費用的支出。間接費用為專項經(jīng)費資助總額的5%以內(nèi)。

間接費用按項目統(tǒng)一核定，納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。

第二十二條 項目結(jié)束之后應(yīng)進行結(jié)題結(jié)賬。項目辦理結(jié)項手續(xù)后，應(yīng)于預(yù)留經(jīng)費到賬后6個月內(nèi)辦完結(jié)賬手續(xù)，最多不超過1年。

第二十三條 因故撤銷或終止的項目，除停止撥款以外，項目所在學(xué)校視情節(jié)追回已撥經(jīng)費的全部或剩余部分。

第五章 附 則

第二十四條 項目的日常管理部門為上海市教育委員會科學(xué)技術(shù)處。上海市教育委員會科技發(fā)展中心和學(xué)?？蒲泄芾聿块T受市教委委托負責(zé)部分項目管理工作。

第二十五條 本辦法由上海市教育委員會負責(zé)解釋。

第二十六條 本辦法自發(fā)布之日起實施。

第五篇：上?？蒲杏媱澱n題制管理辦法

上海市科研計劃課題制管理辦法

【標題】上海市科研計劃課題制管理辦法

【頒布單位】上海市科學(xué)技術(shù)委員會、上海市財政局、上海市發(fā)展計劃委員會、上海市經(jīng)濟委員會

【頒布日期】

【實施日期】 2002-10-01 【文號】滬府辦發(fā)[2002]32號 【題注】

第一條 為發(fā)揮科研人員的創(chuàng)新潛能，吸引海內(nèi)外優(yōu)秀科研人才參與政府科研項目的實施，提高科研水平和財政科研資金使用效益，促進經(jīng)濟和社會發(fā)展，根據(jù)《國家科研計劃實施課題制管理的規(guī)定》，結(jié)合本市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的課題制管理，是指以課題(或項目，下同)為中心、以課題組為基本活動單位，進行課題組織、管理和研究活動的一種科研管理制度。

第三條 本辦法所稱的課題制，適用于以財政撥款資助為主的各類科研計劃的課題以及相關(guān)管理活動。

第四條 課題制管理實行課題責(zé)任人負責(zé)制。課題責(zé)任人為法人或自然人。

課題責(zé)任人為確保課題任務(wù)的完成，在批準的計劃任務(wù)和預(yù)算范圍內(nèi)，具有研究方案決定、人員聘用和經(jīng)費支配等權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

法人課題責(zé)任人必須指定所承擔(dān)課題的課題組長，并在科研合同或計劃任務(wù)書中明確課題組長的權(quán)利和義務(wù)，且不得隨意變更。

第五條 課題必須有依托單位。一個課題只能確立一個依托單位。依托單位必須具備和提供科研合同或計劃任務(wù)書中確立的必要的課題實施條件，有健全的科研管理、知識產(chǎn)權(quán)管理、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理和會計核算制度。

法人課題責(zé)任人是當然的依托單位。

屬于自然人的課題責(zé)任人可以根據(jù)課題實施的需要，打破單位、所有制界限選擇課題依托單位。課題責(zé)任人與依托單位之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系以合同的形式確定。

第六條 課題責(zé)任人應(yīng)組建一個結(jié)構(gòu)精干、人員相對穩(wěn)定的課題組。課題責(zé)任人可以跨部門、跨單位擇優(yōu)聘用課題組成員。課題組人數(shù)及主要成員應(yīng)符合各科研計劃管理辦法的要求。

第七條 科研計劃歸口管理部門(以下簡稱歸口部門)應(yīng)根據(jù)本市科研計劃和財政管理的有關(guān)規(guī)定，加強課題管理，建立課題備選庫，充分發(fā)揮專家和科研管理中介機構(gòu)的作用，確保課題管理的科學(xué)性和有效性。

經(jīng)政府科技主管部門資質(zhì)認定的科研項目管理中介機構(gòu)，可接受歸口部門委托，承擔(dān)課題立項申請的受理和評審、課題實施過程管理等業(yè)務(wù)管理職能。

第八條 課題立項實行專家評議和政府決策相結(jié)合的審批機制。符合招投標條件的，按有關(guān)規(guī)定實行招標投標管理。對于涉及國家機密或需要緊急決策的特殊目標的課題，可另行規(guī)定立項程序。

第九條 課題立項申請應(yīng)提交可行性報告和課題經(jīng)費全額預(yù)算表，經(jīng)依托單位簽署審核意見后上報。

第十條 歸口部門或受其委托的科研項目管理中介機構(gòu)收到立項申請后，根據(jù)課題研究目標組織專家從技術(shù)先進性、實施可行性等方面進行評議。

歸口部門負責(zé)課題立項的批準。

第十一條 經(jīng)批準立項的課題，歸口部門或受其委托的科研項目管理中介機構(gòu)應(yīng)與課題責(zé)任人和依托單位簽定科研合同，并明確各方當事人的權(quán)利和義務(wù)、課題的具體目標、執(zhí)行程序、經(jīng)費使用、科研成果歸屬，以及合同生效、解除和違約責(zé)任等內(nèi)容。

第十二條 課題責(zé)任人可根據(jù)實際需要，對課題實行“課題一子課題”或“項目一課題”兩級管理。課題研究的分級情況必須在科研合同或計劃任務(wù)書中明確，不得自行分解或隨意變更。

實行兩級管理的課題，課題責(zé)任人應(yīng)與有關(guān)當事人簽訂分級合同，并報歸口部門或科研項目管理中介機構(gòu)備案。

課題責(zé)任人不得將課題轉(zhuǎn)包給其他法人或自然人。

第十三條 課題制實行全額預(yù)算管理，細化預(yù)算編制，并實行課題預(yù)算評估或評審制度。

第十四條 課題責(zé)任人在編制課題研究經(jīng)費預(yù)算時，必須同時編制經(jīng)費來源預(yù)算與經(jīng)費支出預(yù)算。

經(jīng)費來源預(yù)算是指用于同一課題的來自于各種不同渠道的經(jīng)費的預(yù)算，包括從歸口部門、依托單位、國家有關(guān)部委或企業(yè)獲得的經(jīng)費，以及通過國際合作或其他渠道獲得的經(jīng)費。

經(jīng)費支出預(yù)算是指課題研究過程發(fā)生的所有支出的預(yù)算。課題研究經(jīng)費支出預(yù)算以課題及子課題為預(yù)算對象，預(yù)算內(nèi)容包括與課題研究有關(guān)的所有直接費用和間接費用。

直接費用是指課題研究過程中使用的可以直接計入課題成本的費用。一般包括人員費、設(shè)備費、試驗材料費、燃料動力費以及其他研究經(jīng)費等。人員費是指課題組成員的工資性費用。對所在單位有事業(yè)費撥款的課題組成員，其所在單位應(yīng)按照國家規(guī)定的標準從事業(yè)費中及時足額予以支付。國家或本市另有規(guī)定的，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

間接費用是指為實施課題而支付給依托單位直接為課題服務(wù)的管理服務(wù)人員的人員費、現(xiàn)有儀器設(shè)備和房屋的使用費或折舊費等。間接費用占課題經(jīng)費支出的比例，最高不得超過15％。

第十五條 課題資助方式根據(jù)課題規(guī)模以及管理工作的需要，分為成本補償式或定額補助式。

成本補償式資助方式是指對受資助課題的成本費用進行補償?shù)馁Y助方式，最高為全額。由歸口部門會同財政部門對此類課題預(yù)算建議書進行審查并批復(fù)。課題支出必須嚴格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。

定額補助式資助方式是指對受資助課題提供固定數(shù)額經(jīng)費的資助方式，資助額度依據(jù)評議專家的意見和經(jīng)相關(guān)的財政、財務(wù)政策審核后確定。

第十六條 由歸口部門會同財政部門從目標相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟合理性等方面，對課題預(yù)算進行審核，確定課題經(jīng)費預(yù)算。

第十七條 計劃管理費是指由歸口部門使用、為管理科研計劃及其經(jīng)費而支出的費用，一般包括在規(guī)劃與指南的制定和發(fā)布、招標、課題遴選、評審、預(yù)算評估、監(jiān)理、跟蹤檢查、驗收以及后評估等科技管理活動過程中所支付的費用。計劃管理費總數(shù)不超過支出預(yù)算經(jīng)費的5％。計劃管理費預(yù)算由歸口部門在此額度內(nèi)編制，報同級財政部門核定后執(zhí)行。該經(jīng)費?？顚Ｓ?，如有結(jié)余，結(jié)轉(zhuǎn)下繼續(xù)使用。

第十八條 財政部門或歸口部門根據(jù)批準的課題經(jīng)費預(yù)算、用款計劃、工作進度節(jié)點完成情況及經(jīng)費結(jié)存情況，核定當期課題撥款額，并及時足額撥付課題經(jīng)費；末按工作進度節(jié)點按時完成的，延遲或停止撥付課題經(jīng)費。

按規(guī)定需實行政府采購的，經(jīng)費撥付按政府采購辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 經(jīng)批準的經(jīng)，費預(yù)算必須嚴格執(zhí)行，一般不做調(diào)整。由于課題研究目標、重大技術(shù)路線或主要研究內(nèi)容調(diào)整，以及不可抗力造成意外損失等原因，對課題經(jīng)費預(yù)算造成較大影響時，必須按各經(jīng)費管理辦法中規(guī)定的程序進行報批，經(jīng)批準后方可對經(jīng)費預(yù)算進行調(diào)整。

第二十條 實行定額補助式資助的課題只在結(jié)題時編制課題研究費總決算，不編制決算；實行成本補償式資助的課題要編制課題研究費決算。課題研究費決算以會計為計算期，在規(guī)定時間內(nèi)上報歸口部門。自課題研究費下達之日起不滿三個月的課題，當年不編報決算，其當年經(jīng)費的使用情況在下一決算中編報。

第二十一條 未結(jié)課題的結(jié)余經(jīng)費，結(jié)轉(zhuǎn)下一繼續(xù)使用；已完成并通過驗收課題的結(jié)余經(jīng)費，經(jīng)歸口部門和財政部門批準后，可留給依托單位，用于補助科研發(fā)展開支。

第二十二條 課題驗收包括技術(shù)成果或知識產(chǎn)權(quán)驗收、固定資產(chǎn)驗收以及財務(wù)決算。課題驗收要以批準的課題可行性報告、科研合同文本或計劃任務(wù)書約定的內(nèi)容或確定的考核目標為依據(jù)。

第二十三條 課題責(zé)任人對課題執(zhí)行過程中發(fā)生的技術(shù)路線或主要研究內(nèi)容調(diào)整、課題組主要研究人員變動以及其他可能影響課題順利完成的重大事項，應(yīng)及時向歸口部門或科研項目管理中介機構(gòu)書面報告。

第二十四條 課題因故終止，依托單位和課題責(zé)任人應(yīng)及時清理帳目與資產(chǎn)，編制決算報表及資產(chǎn)清單，并將剩余經(jīng)費(含處理已購儀器、設(shè)備及材料的變價收入)歸還原渠道；剩余資產(chǎn)按國家有關(guān)規(guī)定處置。

第二十五條 用課題研究費購置的資產(chǎn)屬于國有資產(chǎn)，其使用權(quán)和經(jīng)營權(quán)一般歸課題或子課題依托單位，資助文件中另有注明的除外。用課題研究費購置的固定資產(chǎn)，必須納入課題或子課題依托單位的固定資產(chǎn)帳戶進行核算與管理。資產(chǎn)的處置按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 依托單位應(yīng)對所依托的課題進行成本核算，未經(jīng)批準不得分立或變更核算對象。對跨的課題，應(yīng)保持其核算對象、口徑的連續(xù)性。

依托單位應(yīng)對所依托課題的一切經(jīng)費開支行使監(jiān)督權(quán)，做到審批手續(xù)完備、帳目清楚、內(nèi)容真實、核算準確、監(jiān)督措施有力，確保政府科研資金的合理使用和安全。

第二十七條 歸口部門和財政部門應(yīng)對課題任務(wù)完成情況、課題合同執(zhí)行情況及課題經(jīng)費使用情況進行監(jiān)督檢查并開展績效考評。

課題監(jiān)督要做到獨立、客觀、公正、及時，且不得干擾和干預(yù)課題的正常實施。

歸口部門可依據(jù)課題合同和有關(guān)的科研計劃管理規(guī)定，對重大課題實行監(jiān)理。每個課題監(jiān)理人可同時進行多個課題的監(jiān)理工作。

第二十八條 歸口部門和財政部門依據(jù)監(jiān)督檢查與績效考評的結(jié)果，對課題責(zé)任人、課題依托單位和科研項目管理中介機構(gòu)的信譽度進行評估。

第二十九條 課題責(zé)任人、課題依托單位或科研項目管理中介機構(gòu)有弄虛作假、截留、挪用、擠占課題經(jīng)費等行為的，有關(guān)部門可依據(jù)各自職責(zé)，視情采取通報批評、警告、停止撥款、終止課題和取消管理資格等措施。情節(jié)嚴重的，依法追究法律責(zé)任。

第三十條 本辦法由市科委和市財政局負責(zé)解釋。

第三十一條 本辦法自2002年10月1日起生效。