第一篇：關(guān)于印發(fā)《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》的通知
關(guān)于印發(fā)《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》的通知
[發(fā)布機(jī)構(gòu)] 國家外匯管理局 [所屬行業(yè)] 所有行業(yè) [所屬區(qū)域] 全國
[發(fā)文文號(hào)] 銀發(fā)[1997]416號(hào) [發(fā)布日期] 1997-10-07 [生效日期] 1997-10-15 [廢止日期] 無
中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳分行；國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局：
為了規(guī)范境內(nèi)外匯賬戶的開立和使用，加強(qiáng)對(duì)外匯賬戶的監(jiān)督管理，國家外匯管理局根據(jù)新修訂的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》制定了《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，并請(qǐng)轉(zhuǎn)發(fā)所轄中國人民銀行各分支行、外匯局各分支局和所轄各金融機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)單位。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局反映。
附件：境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定
境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范外匯賬戶的開立和使用，加強(qiáng)外匯賬戶的監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》，特制定本規(guī)定。
第二條 國家外匯管理局及其分、支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）為外匯賬戶的管理機(jī)關(guān)。
第三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員開立、使用、關(guān)閉外匯賬戶適用本規(guī)定。開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定辦理外匯賬戶的開立、關(guān)閉手續(xù)并監(jiān)督收付。
第四條 本規(guī)定下列用語的含義：
“開戶金融機(jī)構(gòu)”是指經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)?！巴鈪R賬戶”是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員以可自由兌換貨幣在開戶金融機(jī)構(gòu)開立的賬戶。第五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)一般不允許開立外幣現(xiàn)鈔賬戶。個(gè)人及來華人員一般不允許開立用于結(jié)算的外匯賬戶。
第二章 經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶及其開立、使用
第六條 下列經(jīng)常項(xiàng)目外匯，可以開立外匯賬戶保留外匯：
（一）經(jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，在其業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行過程中發(fā)生的業(yè)務(wù)往來外匯；
（二）從事代理對(duì)外或者境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)代收代付的外匯；
（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)暫收待付或者暫收待結(jié)項(xiàng)下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、鐵路部門辦理境外保價(jià)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等；
（四）經(jīng)交通部批準(zhǔn)從事國際海洋運(yùn)輸業(yè)務(wù)的遠(yuǎn)洋運(yùn)輸公司，經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)從事國際貨運(yùn)的外運(yùn)公司和租船公司的業(yè)務(wù)往來外匯；
（五）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受理外匯保險(xiǎn)、需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費(fèi)；
（六）根據(jù)協(xié)議規(guī)定需用于境外支付的境外捐贈(zèng)、資助或者援助的外匯；
（七）免稅品公司經(jīng)營免稅品業(yè)務(wù)收入的外匯；
（八）有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)從事大型機(jī)電產(chǎn)品出口項(xiàng)目，其項(xiàng)目總金額和執(zhí)行期達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，或者國際招標(biāo)項(xiàng)目過程中收到的預(yù)付款及進(jìn)度款；
（九）國際旅行社收取的、國外旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付的、在外匯局核定保留比例內(nèi)的外匯。
（十）外商投資企業(yè)在外匯局核定的最高金額以內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯；
（十一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)用于償付境內(nèi)外外匯債務(wù)利息及費(fèi)用的外匯；
（十二）駐華機(jī)構(gòu)由境外匯入的外匯經(jīng)費(fèi)；
（十三）個(gè)人及來華人員經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下收入的外匯；
（十四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)允許保留的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的其他外匯。第七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定第六條
（一）至
（十）及
（十四）規(guī)定開立的外匯賬戶，其收入為來源于經(jīng)常項(xiàng)目的外匯，支出用于經(jīng)常項(xiàng)目支出或者經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。
第八條 駐華機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定第六條
（十二）開立的外匯賬戶，其收入來源于境外匯入的辦公經(jīng)費(fèi)，支出用于辦公費(fèi)用。
第九條 個(gè)人及來華人員按照本規(guī)定第六條
（十三）開立個(gè)人外匯或者外幣現(xiàn)鈔存款賬戶。
第十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。
第十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)（外商投資企業(yè)除外）應(yīng)當(dāng)持下列材料向外匯局申請(qǐng)開戶，并填寫《國家外匯管理局開立外匯賬戶批準(zhǔn)書》（附表一），經(jīng)批準(zhǔn)后在中資開戶金融機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶，開戶后５日內(nèi)憑開戶回執(zhí)向外匯局領(lǐng)取《外匯賬戶使用證》（附表二）：
（一）申請(qǐng)開立外匯賬戶的報(bào)告；
（二）根據(jù)開戶單位性質(zhì)分別提供工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照或者民政部門頒發(fā)的社團(tuán)登記證或者國家授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)成立的有效批件；
（三）國務(wù)院授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的批件；
（四）外匯局要求提供的相應(yīng)合同、協(xié)議或者其他有關(guān)材料。
中資開戶金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在開戶回執(zhí)上注明賬號(hào)、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機(jī)構(gòu)戳記。
第十二條 外商投資企業(yè)開立經(jīng)常項(xiàng)目下外匯賬戶應(yīng)當(dāng)持申請(qǐng)開立外匯賬戶的報(bào)告、《外商投資企業(yè)外匯登記證》向外匯局申請(qǐng)，持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”和《外商投資企業(yè)外匯登記證》到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理開戶手續(xù)。開戶金融機(jī)構(gòu)為外商投資企業(yè)開立外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在《外商投資企業(yè)外匯登記證》相應(yīng)欄目中注明賬號(hào)、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機(jī)構(gòu)戳記。
第十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開戶時(shí)，外匯局應(yīng)當(dāng)根據(jù)外匯賬戶的用途，規(guī)定賬戶的收支范圍、使用期限及相應(yīng)的結(jié)匯方式或者核定最高金額，并在《外匯賬戶使用證》或者《外商投資企業(yè)外匯登記證》中注明。
第十四條 駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)構(gòu)的文件及工商登記證到外匯局登記備案，領(lǐng)取《駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表》（附表三）后，憑《駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表》到開戶銀行辦理開戶手續(xù)。
第十五條 個(gè)人及來華人員外匯或者外幣現(xiàn)鈔存取自由，對(duì)于超過等值１萬美元以上的大額外幣現(xiàn)鈔存取，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提供身份證或者護(hù)照，開戶銀行應(yīng)當(dāng)逐筆登記備案。
第十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)開立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)按照《外匯賬戶使用證》、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表》規(guī)定的收支范圍辦理收付。
第十七條 外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入進(jìn)入外匯結(jié)算賬戶的，在外匯局核定的最高金額內(nèi)保留外匯；超過最高金額的外匯，應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。
開戶金融機(jī)構(gòu)收到外商投資企業(yè)超過外匯結(jié)算賬戶最高金額的經(jīng)常項(xiàng)目外匯，可以暫時(shí)予以入賬，同時(shí)通知外商投資企業(yè)在５個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)匯或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。逾期不辦理的，開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)抄報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局，由外匯局責(zé)令強(qiáng)制結(jié)匯。外匯局根據(jù)外商投資企業(yè)實(shí)投資本和經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金周轉(zhuǎn)的需要，調(diào)整核定外匯結(jié)算賬戶最高金額的原則。
第十八條 其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《外匯賬戶使用證》規(guī)定的結(jié)匯方式辦理外匯賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯。
第十九條 開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定外匯開證保證金賬戶統(tǒng)一管理辦法，報(bào)外匯局備案，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的需要按照?qǐng)?bào)備的管理辦法為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立外匯開證保證金賬戶。
外匯開證保證金賬戶不得用于其他任何用途。
第三章 資本項(xiàng)目外匯賬戶及其開立、使用
第二十條 下列資本項(xiàng)目外匯，可以開立外匯賬戶保留外匯：
（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用的外債、外債轉(zhuǎn)貸款和境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)的外匯貸款；
（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)用于償付境內(nèi)外外匯債務(wù)本金的外匯；
（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行股票收入的外匯；
（四）外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金；
（五）境外法人或者自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯；
（六）境內(nèi)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)存量變現(xiàn)取得的外匯；
（七）境外法人或者自然人在境內(nèi)買賣Ｂ股的外匯；
（八）經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他資本項(xiàng)目下的外匯。
第二十一條 按照本規(guī)定第二十條
（一）開立的貸款專戶，其收入為外債、外債轉(zhuǎn)貸款或者外匯貸款的合同款；支出用于貸款協(xié)議規(guī)定的用途。
第二十二條 按照本規(guī)定第六條
（十一）、第二十條
（二）開立的還貸專戶，其收入為經(jīng)批準(zhǔn)用人民幣購買的外匯、經(jīng)批準(zhǔn)的貸款專戶轉(zhuǎn)入的資金及經(jīng)批準(zhǔn)保留的外匯收入；支出用于償還債務(wù)本息及相關(guān)費(fèi)用。
第二十三條 按照本規(guī)定第二十條
（三）開立的外幣股票專戶，其收入為外幣股票發(fā)行收入，支出用于經(jīng)證券監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的招股說明書規(guī)定的用途。
第二十四條 按照本規(guī)定第二十條
（四）開立的外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶，其收入為外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金；支出為外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出和經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出。
第二十五條 按照本規(guī)定第二十條
（五）開立的臨時(shí)專戶，其收入為境外法人或者自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯；支出為籌建外商投資企業(yè)的開辦費(fèi)用及其他相關(guān)費(fèi)用。企業(yè)成立后，臨時(shí)賬戶的資金余額可以轉(zhuǎn)為外商投資款劃入企業(yè)資本金賬戶。如果企業(yè)未成立，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)資金可以匯出境外。
第二十六條 按照本規(guī)定第二十條
（六）開立的外匯賬戶，其收入為境內(nèi)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓現(xiàn)有資產(chǎn)收入的外匯；支出為經(jīng)批準(zhǔn)的資金用途。第二十七條 按照本規(guī)定第二十條
（七）開立的外匯賬戶，其收入為境外法人或者自然人買賣股票收入的外匯和境外匯入或者攜入的外匯，支出用于買賣股票。
第二十八條 開立資本項(xiàng)目外匯賬戶（按照本規(guī)定第二十條
（七）開立的外匯賬戶除外）應(yīng)當(dāng)持開立外匯賬戶的申請(qǐng)報(bào)告和其他相關(guān)文件向外匯局申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理開戶手續(xù)：
（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立貸款專戶和還貸專戶，持借款合同正本、外債登記憑證或者《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》向外匯局申請(qǐng)。
（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立股票專戶，持證券監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的招股說明書等材料向外匯局申請(qǐng)。
（三）外商投資企業(yè)申請(qǐng)開立資本金賬戶，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》和其他材料，向外匯局申請(qǐng)。
（四）境外法人或者自然人申請(qǐng)開立臨時(shí)專戶，持匯款憑證和簽訂的投資意向書，向外匯局申請(qǐng)。
（五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定第二十條
（六）開立的外匯賬戶，持有權(quán)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓文件、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、資金使用計(jì)劃等文件向外匯局申請(qǐng)。
第二十九條 境外法人或者自然人按照本規(guī)定第二十條
（七）開立的Ｂ股賬戶，持境外機(jī)構(gòu)法人資格證明或者境外個(gè)人身份證明直接到證券公司開戶。
第三十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立資本項(xiàng)目外匯賬戶時(shí)，外匯局應(yīng)當(dāng)規(guī)定外匯賬戶的收支范圍、使用期限和核定賬戶最高金額，并在“開戶通知書”中注明。
第三十一條 開戶金融機(jī)構(gòu)為外商投資企業(yè)開立資本項(xiàng)目外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在《外商投資企業(yè)外匯登記證》相應(yīng)欄目中注明賬號(hào)、幣種和開戶日期，并加蓋該金融機(jī)構(gòu)戳記。
第三十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)貸款協(xié)議中規(guī)定的用途使用貸款專戶資金，不需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。
還貸專戶的資金余額不得超過最近兩期償還本息總額，支出應(yīng)當(dāng)逐筆報(bào)外匯局審批。
第三十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過還貸專戶償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款本息及費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)持外債登記憑證、債權(quán)人還本付息通知單，提前５個(gè)工作日向所在地外匯局申請(qǐng)，領(lǐng)取“還本付息核準(zhǔn)件”。開戶金融機(jī)構(gòu)憑外匯局核發(fā)的“還本付息核準(zhǔn)件”辦理支付手續(xù)。
第三十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過還貸專戶償還境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)外匯貸款本息及費(fèi)用，可以持《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》、債權(quán)人還本付息通知單、借款合同直接到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理。第三十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯賬戶內(nèi)資金轉(zhuǎn)換為人民幣，應(yīng)當(dāng)報(bào)外匯局批準(zhǔn)；境外法人或者自然人按照第二十條
（七）開立的外匯賬戶內(nèi)的資金，不得轉(zhuǎn)換為人民幣使用。
第四章 外匯賬戶的監(jiān)管
第三十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)開戶。需要在境內(nèi)其他地區(qū)開立外匯賬戶的，按照以下規(guī)定辦理：
（一）外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)地外匯局提出申請(qǐng)，憑注冊(cè)地外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶地外匯局備案，經(jīng)開戶地外匯局審核并加蓋戳記后，到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理手續(xù)；
（二）其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定開立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，憑注冊(cè)地外匯局的批準(zhǔn)文件及有關(guān)材料向開戶地外匯局申請(qǐng)，由開戶地外匯局核發(fā)《開立外匯賬戶批準(zhǔn)書》及《外匯賬戶使用證》；
（三）其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照本規(guī)定開立的資本項(xiàng)目外匯賬戶，憑注冊(cè)地外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶地外匯局備案，經(jīng)開戶地外匯局審核并加蓋戳記后，到開戶金融機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶；
（四）駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別向注冊(cè)地和開戶地外匯局領(lǐng)取《駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表》。
第三十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)如需變更《外匯賬戶使用證》、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表》“開戶通知書”中外匯賬戶相關(guān)內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)材料向外匯局提出申請(qǐng)，辦理變更手續(xù)。
第三十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)如需關(guān)閉外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)在辦理清戶手續(xù)后10個(gè)工作日內(nèi)將開戶金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉賬戶的證明及《外匯賬戶使用證》、外債登記憑證、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表》送交外匯局，辦理關(guān)閉賬戶手續(xù)。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉外匯賬戶后，其外匯賬戶余額屬于外商投資者所有的或者經(jīng)批準(zhǔn)可以保留的，可以轉(zhuǎn)移或者匯出；其余外匯應(yīng)當(dāng)全部結(jié)匯。駐華機(jī)構(gòu)關(guān)閉外匯賬戶后，其外匯賬戶余額可以轉(zhuǎn)移或者匯出。
第三十九條 外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)及駐華機(jī)構(gòu)的外匯賬戶實(shí)行年檢制度。第四十條 開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)外匯局要求向所在地外匯局報(bào)送外匯賬戶變動(dòng)情況。
第四十一條 凡應(yīng)當(dāng)撤銷的外匯賬戶、由外匯局對(duì)開戶金融機(jī)構(gòu)及開戶單位下達(dá)《撤銷外匯賬戶通知書》，并按照規(guī)定對(duì)該外匯賬戶余額做出明確處理，限期辦理撤戶手續(xù)。
第四十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定申請(qǐng)和辦理開戶手續(xù)，并按照外匯局核定的收支范圍、使用期限、最高金額使用外匯賬戶。不得擅自開立外匯賬戶；不得出租、出借或者串用外匯賬戶；不得利用外匯賬戶代其他單位或者個(gè)人收付、保存或者轉(zhuǎn)讓外匯；不得將單位外匯以個(gè)人名義私存；不得擅自超出外匯局核定的使用期限、最高金額使用外匯賬戶。
第四十三條 開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定為境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員辦理賬戶的開立、收付及關(guān)閉手續(xù)，監(jiān)督開戶單位及個(gè)人對(duì)其外匯賬戶的使用。不得擅自為境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員開立外匯賬戶或者超范圍辦理賬戶收付。
第四十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員有下列違反外匯賬戶管理規(guī)定行為的，由外匯局責(zé)令改正，撤銷外匯賬戶，通報(bào)批評(píng)，并處5萬元以上30萬元以下的罰款：
（一）擅自在境內(nèi)開立外匯賬戶；
（二）出借、串用、轉(zhuǎn)讓外匯賬戶；
（三）擅自改變外匯賬戶使用范圍；
（四）擅自超出外匯局核定的外匯賬戶最高金額、使用期限使用外匯賬戶；
（五）違反其他有關(guān)外匯賬戶管理規(guī)定。
第四十五條 開戶金融機(jī)構(gòu)擅自為境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人及來華人員開立外匯賬戶，擅自超過外匯局核定內(nèi)容辦理賬戶收付或者違反其他外匯賬戶管理規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，通報(bào)批評(píng)，并處10萬元以上30萬元以下的罰款。
第五章 附 則
第四十六條 境內(nèi)持有工商營業(yè)執(zhí)照的外資非法人經(jīng)濟(jì)組織外匯賬戶的開立、使用，按照本規(guī)定有關(guān)外商投資企業(yè)條款辦理。
第四十七條 以下情況不適用本辦法：
（一）金融機(jī)構(gòu)同業(yè)外匯存款賬戶。
（二）具有外交豁免權(quán)的外國使領(lǐng)館、國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開立的外匯賬戶。
第四十八條 本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第四十九條 本規(guī)定自1997年10月15日起施行。中國人民銀行1994年4月1日發(fā)布的《外匯賬戶管理暫行辦法》、國家外匯管理局1994年5月30日發(fā)布的《關(guān)于〈外匯賬戶管理暫行辦法〉有關(guān)問題的通知》、1994年6月22日發(fā)布的《外債、外匯（轉(zhuǎn)）貸款還本付息開立賬戶操作規(guī)程》、1996年6月28日發(fā)布的《外商投資企業(yè)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法》同時(shí)廢止。
附表一： 國家外匯管理局 開立外匯賬戶批準(zhǔn)書 編號(hào)：開戶單位全稱（蓋章）第一聯(lián)外匯局留存 地址（郵編）電話 收入范圍 聯(lián)系人 開戶金融機(jī)構(gòu) 賬戶性質(zhì) 賬戶幣種 有效日期 外匯局意見： 經(jīng)辦人意見： 領(lǐng)導(dǎo)審核： 支出范圍 備注
注：
1、開戶單位須于開戶后五日內(nèi)將回執(zhí)報(bào)送外匯局備案。
2、凡核定最高金額的賬戶，在“備注”欄中注明。
3、外匯局憑回執(zhí)發(fā)《外匯賬戶使用證》。
國家外匯管理局 開立外匯賬戶批準(zhǔn)書
編號(hào)：開戶單位全稱（蓋章）第二聯(lián) 開戶金融機(jī)構(gòu)留存 地址（郵編）電話 收入范圍 聯(lián)系人 開戶金融機(jī)構(gòu) 賬戶性質(zhì) 賬戶幣種 有效日期
外匯局意見：（蓋章）支出范圍 備注
注：
1、開戶單位須于開戶后五日內(nèi)將回執(zhí)報(bào)送外匯局備案。
2、凡核定最高金額的賬戶，在“備注”欄中注明。
3、外匯局憑回執(zhí)發(fā)《外匯賬戶使用證》。
回執(zhí)
編號(hào)：
開戶金融機(jī)構(gòu)蓋章： 開戶日期 賬號(hào) 賬戶幣種 賬戶性質(zhì) 單位名稱 國家外匯管理局
開立外匯賬戶批準(zhǔn)書
編號(hào)：開戶單位全稱（蓋章）第三聯(lián)開戶單位留存
地址（郵編）
電話 收入范圍
聯(lián)系人
開戶金融機(jī)構(gòu)
賬戶性質(zhì)
賬戶幣種
有效日期
外匯局意見：（蓋章）
支出范圍
備注
注：
1、開戶單位須于開戶后五日內(nèi)將回執(zhí)報(bào)送外匯局備案。
2、凡核定最高金額的賬戶，在“備注”欄中注明。
3、外匯局憑回執(zhí)發(fā)《外匯賬戶使用證》。
回執(zhí)
編號(hào)：
開戶金融機(jī)構(gòu)蓋章：
開戶日期 賬號(hào)
賬戶幣種
賬戶性質(zhì)
單位名稱
附表二：
外匯賬戶使用證
國家外匯管理局制發(fā)
編號(hào)：
茲發(fā)給：
外匯賬戶使用證。你單位應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局制定的《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》使用本證。
發(fā)證機(jī)關(guān)蓋章
發(fā)證日期年月日
開戶單位情況
1、單位全稱：
2、地址：
3、郵政編碼：
4、上級(jí)主管部門：
5、單位性質(zhì)：
6、經(jīng)辦人：
7、聯(lián)系電話：
開 戶 情 況
1、《開立外匯賬戶批準(zhǔn)書》編號(hào)：
2、批準(zhǔn)日期：
3、核準(zhǔn)開戶金融機(jī)構(gòu)：
4、幣別：
5、賬號(hào)：
6、賬戶性質(zhì)：
7、開戶日期：
8、截止日期：
9、核定最高金額：
10、結(jié)匯方式：
11、備注： 收 支 范 圍 收 入 支出
收 支 范 圍
收支范圍變更記錄
備注
年 檢 記 錄
繼續(xù)保留：
臨時(shí)關(guān)閉：
撤銷賬戶：
備注： 外匯審核用章
年月日
用 證 須 知
一、本證證據(jù)國家外匯管理局《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》及有關(guān)規(guī)定制定并核發(fā)，供經(jīng)國家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）批準(zhǔn)開立外匯賬戶的單位使用。
二、開戶單位在辦理外匯收付手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向開戶金融機(jī)構(gòu)出示此證。開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑此證嚴(yán)格按照核定的賬戶收支范圍監(jiān)督收付。
三、開戶單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理結(jié)匯手續(xù)。
四、每年開戶單位應(yīng)當(dāng)持本證到發(fā)證機(jī)關(guān)辦理年檢手續(xù)，未經(jīng)年檢，本證無效。
五、本證只能在核準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)開戶，如需轉(zhuǎn)戶，應(yīng)當(dāng)持此證到外匯局辦理轉(zhuǎn)戶手續(xù)。
六、賬戶到期，開戶單位應(yīng)當(dāng)分別到開戶金融機(jī)構(gòu)及外匯局辦理銷戶手續(xù)。
七、如開戶情況發(fā)生變化，開戶單位應(yīng)當(dāng)持此證到外匯局辦理變更手續(xù)。
附表三：
駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表 NO.駐華機(jī)構(gòu)名稱
代表機(jī)構(gòu)登記證
第一聯(lián)外匯局留存
地址
郵編
電話
聯(lián)系人 負(fù)責(zé)人
開戶銀行
幣種
賬戶
收入范圍
境外匯入的辦公經(jīng)費(fèi)
支出范圍
駐華機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用
國家外匯管理局分局
年月日
駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表 NO.駐華機(jī)構(gòu)名稱
代表機(jī)構(gòu)登記證
第二聯(lián)駐華機(jī)構(gòu)留存
地址
郵編
電話
聯(lián)系人
負(fù)責(zé)人
開戶銀行
幣種
賬戶
收入范圍
境外匯入的辦公經(jīng)費(fèi)
支出范圍
駐華機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用
國家外匯管理局分局
（蓋章）
年月日
開戶銀行
（蓋章）
年月日
駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表 NO.駐華機(jī)構(gòu)名稱
代表機(jī)構(gòu)登記證 第三聯(lián)開戶銀行留存
地址 郵編
電話
聯(lián)系人
負(fù)責(zé)人
開戶銀行
幣種
賬戶
收入范圍
境外匯入的辦公經(jīng)費(fèi)
支出范圍
駐華機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用
國家外匯管理局分局
年月日
注：開戶機(jī)構(gòu)開戶后5個(gè)工作日內(nèi)將回執(zhí)報(bào)送外匯局備案。
回執(zhí) NO.開戶銀行蓋章駐華機(jī)構(gòu)名稱
賬號(hào)
賬戶幣種
開戶日期
第二篇：中國工商銀行境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法
工銀辦發(fā)?2009 ?816號(hào)
關(guān)于印發(fā)《境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯
賬戶管理暫行辦法》的通知
各一級(jí)分行、直屬分行，各直屬學(xué)院，各直屬機(jī)構(gòu)，各內(nèi)審分局：
為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用和管理，防范業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)，總行制定了《境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，同時(shí)提出如下要求，請(qǐng)一并遵照?qǐng)?zhí)行。
一、使用3007、3065交易開立NRA外匯賬戶時(shí)，“NRA賬戶標(biāo)志”應(yīng)選擇“1-NRA賬戶”。根據(jù)外匯管理局有關(guān)要求，總行將在18個(gè)月內(nèi)（自2009年8月1日起）實(shí)現(xiàn)在NRA外匯賬戶賬號(hào)前標(biāo)注“NRA”的系統(tǒng)改造工作。
二、各行辦理NRA外匯賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯管理局報(bào)送NRA外匯賬戶開戶、余額和收支明細(xì)
－1－ 信息的工作暫不開展，具體實(shí)施時(shí)間總行將另行通知。
三、各行應(yīng)積極與我行境外分支機(jī)構(gòu)內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，對(duì)于注冊(cè)地在境外分支機(jī)構(gòu)所屬國家或地區(qū)的客戶，應(yīng)由境外分支機(jī)構(gòu)提供開戶代理審核服務(wù)。境外分支機(jī)構(gòu)可根據(jù)代理審核服務(wù)內(nèi)容，適當(dāng)收取相關(guān)費(fèi)用。
四、使用支付密碼器辦理NRA外匯賬戶支付結(jié)算業(yè)務(wù)需對(duì)《境外匯款申請(qǐng)書》《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》進(jìn)行增加憑證編號(hào)等方面的式樣調(diào)整，具體調(diào)整時(shí)間總行將另行通知。
二○○九年十一月五日
（此件發(fā)至二級(jí)分行）
－2－中國工商銀行境外機(jī)構(gòu)境內(nèi) 外匯賬戶管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條
為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（NON-RESIDENT ACCOUNT，以下簡(jiǎn)稱NRA外匯賬戶）管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國國務(wù)院第532號(hào)令）、《國家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]29號(hào)）、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯發(fā)[2009]85號(hào)）和《中國工商銀行會(huì)計(jì)核算規(guī)程》（工銀辦發(fā)[2009]112號(hào)）等相關(guān)制度規(guī)定，制定本辦法。
第二條
境外機(jī)構(gòu)指在境外（含香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)）合法注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)，包括：
（一）境外注冊(cè)企業(yè)，含在境外注冊(cè)的中國境外投資企業(yè)。
（二）境外注冊(cè)銀行，含其海外分支機(jī)構(gòu)。
（三）境外注冊(cè)非銀行金融機(jī)構(gòu)，含其海外分支機(jī)構(gòu)。
（四）社會(huì)團(tuán)體及國際組織。
（五）其他。
第三條
本辦法所稱NRA外匯賬戶是指境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)外資和中資銀行開立的外匯賬戶。
在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開
－3－ 立的離岸賬戶不適用本辦法。
第四條
合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機(jī)構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國（地區(qū)）駐華使領(lǐng)館或者國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)等境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用和關(guān)閉，國家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，執(zhí)行本辦法相關(guān)規(guī)定。
第五條 NRA外匯賬戶管理應(yīng)遵循合法合規(guī)、營銷調(diào)查與審批分離、準(zhǔn)入核準(zhǔn)的原則。
（一）合法合規(guī)。NRA外匯賬戶的開立、使用及通過NRA外匯賬戶辦理外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和外匯監(jiān)管部門規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定。
（二）營銷調(diào)查與審批分離。營銷部門負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶開戶業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查，出具盡職調(diào)查意見書；審批部門負(fù)責(zé)審核客戶資料，出具賬戶開立審批意見。
（三）準(zhǔn)入核準(zhǔn)。各行應(yīng)核準(zhǔn)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)開辦NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的資格，明確開辦的業(yè)務(wù)種類。
第六條 NRA外匯賬戶主要可辦理活期存款、定期存款、七天通知存款、外匯匯款、外匯票據(jù)、外匯買賣、全球現(xiàn)金管理等業(yè)務(wù)。
第七條
本辦法適用于我行指定辦理NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的各級(jí)分支機(jī)構(gòu)。
－4－
第二章 部門職責(zé)
第八條 NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)管理由國際業(yè)務(wù)、結(jié)算與現(xiàn)金管理、公司業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、電子銀行、運(yùn)行管理、信息科技、產(chǎn)品創(chuàng)新管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、內(nèi)控合規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和法律事務(wù)等部門分工負(fù)責(zé)。
第九條
國際業(yè)務(wù)部門是NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)管理的牽頭部門，主要職責(zé)為：
（一）負(fù)責(zé)與外匯監(jiān)管部門進(jìn)行協(xié)調(diào)與溝通，明確業(yè)務(wù)開辦范圍，核準(zhǔn)分支機(jī)構(gòu)開辦NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的資格；負(fù)責(zé)境外代理行、我行境外分支機(jī)構(gòu)有關(guān)NRA業(yè)務(wù)的組織推廣，對(duì)境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)開立NRA外匯賬戶進(jìn)行審批。
（二）負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)國際結(jié)算、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)進(jìn)行管理及政策合規(guī)性檢查、監(jiān)督，負(fù)責(zé)國際結(jié)算及貿(mào)易融資相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)和推廣工作。
（三）負(fù)責(zé)對(duì)客戶黑名單進(jìn)行管理和及時(shí)更新，配合內(nèi)控合規(guī)部門進(jìn)行NRA外匯賬戶反洗錢管理。
（四）負(fù)責(zé)牽頭組織對(duì)NRA外匯賬戶涉及的外管政策及其相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法的培訓(xùn)。
（五）負(fù)責(zé)與我行境外分支機(jī)構(gòu)簽訂代理審核協(xié)議，組織其為境內(nèi)分行提供NRA外匯賬戶開戶的代理審核。
（六）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)涉及的銀行短期外債指標(biāo)管理工作。第十條
結(jié)算與現(xiàn)金管理部門職責(zé)
－5－
（一）負(fù)責(zé)制定、修改和簽訂NRA外匯賬戶模式全球現(xiàn)金管理協(xié)議。
（二）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶的牽頭營銷推廣，制定營銷推廣方案并組織實(shí)施。
（三）負(fù)責(zé)制定全球現(xiàn)金管理NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的解決方案，加強(qiáng)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)與全球現(xiàn)金管理的捆綁營銷。
（四）負(fù)責(zé)結(jié)算與現(xiàn)金管理NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
（五）負(fù)責(zé)收集客戶NRA外匯賬戶全球現(xiàn)金管理方面的業(yè)務(wù)需求并向科技部門提出立項(xiàng)申請(qǐng)。
第十一條
公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司類客戶的營銷和客戶關(guān)系維護(hù)，及時(shí)了解和反饋客戶NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)情況和最新業(yè)務(wù)需求，負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
第十二條
機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)類客戶的營銷和客戶關(guān)系維護(hù)，及時(shí)了解和反饋客戶NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)情況和最新業(yè)務(wù)需求，負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
第十三條
電子銀行部門職責(zé)
（一）負(fù)責(zé)提供NRA外匯賬戶電子銀行渠道功能，并組織相關(guān)營銷。
（二）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶電子銀行系統(tǒng)優(yōu)化升級(jí)。
（三）負(fù)責(zé)制定電子銀行NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)管理辦法和賬戶管理協(xié)議，并對(duì)電子銀行NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)進(jìn)行日常管理。
第十四條
運(yùn)行管理部門職責(zé)
－6－
（一）負(fù)責(zé)組織NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)核算及其相關(guān)工作。
（二）負(fù)責(zé)NRA外匯業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)參數(shù)的維護(hù)。
（三）負(fù)責(zé)運(yùn)行管理NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
第十五條
信息科技部門負(fù)責(zé)組織NRA外匯賬戶系統(tǒng)開發(fā)和功能完善，負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)處理的技術(shù)保障工作。
第十六條
產(chǎn)品創(chuàng)新管理部門負(fù)責(zé)與相關(guān)部門組建NRA外匯賬戶項(xiàng)目組，整合和編寫業(yè)務(wù)需求，為NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)開發(fā)提供支持，協(xié)調(diào)推進(jìn)產(chǎn)品開發(fā)中的相關(guān)工作。
第十七條
資產(chǎn)負(fù)債管理部門負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶涉及的短期外債指標(biāo)分配及利率管理工作。
第十八條
內(nèi)控合規(guī)部門負(fù)責(zé)檢查和評(píng)價(jià)NRA業(yè)務(wù)管理部門的內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行情況以及各有關(guān)部門在NRA業(yè)務(wù)中檢查監(jiān)督職責(zé)的履行情況，負(fù)責(zé)牽頭組織對(duì)NRA外匯賬戶的反洗錢管理。
第十九條
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)NRA外匯賬戶的跨境稅收進(jìn)行管理，負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶科目管理，負(fù)責(zé)制定NRA外匯賬戶中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
第二十條
法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)NRA業(yè)務(wù)相關(guān)法律文件的合法、有效性進(jìn)行審查，并提供法律咨詢。
第三章 賬戶的開立
第二十一條 境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立NRA外匯賬戶，應(yīng)由其法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理，或授權(quán)他人辦理。
－7－ 第二十二條 NRA外匯賬戶開立實(shí)行分級(jí)審批制。
（一）二級(jí)分行應(yīng)及時(shí)確認(rèn)符合下列條件之一的非金融機(jī)構(gòu)客戶名單，并對(duì)其NRA外匯賬戶的開立進(jìn)行審批：
1.總分行直營中資客戶名單中有關(guān)機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)及納入我行對(duì)該客戶統(tǒng)一授信管理的關(guān)聯(lián)企業(yè)；
2.世界500強(qiáng)跨國公司； 3.境外上市公司；
4.在我行境外分支機(jī)構(gòu)所在國家（或地區(qū)）合法注冊(cè)成立的，并獲得我行境外分支機(jī)構(gòu)出具的《NRA外匯賬戶開戶資料代理審核確認(rèn)函》（詳見附件二）的客戶；
5.經(jīng)穆迪、標(biāo)普或惠譽(yù)評(píng)定的信用等級(jí)在A（含）以上的各類優(yōu)質(zhì)客戶。
（二）一級(jí)（直屬）分行對(duì)包括非銀行金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的上款以外的其他境外機(jī)構(gòu)NRA外匯賬戶的開立負(fù)責(zé)審批。
（三）總行（國際業(yè)務(wù)部）對(duì)境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)的NRA外匯賬戶的開立負(fù)責(zé)審批。
第二十三條 境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立NRA外匯賬戶，應(yīng)向開戶行出具相關(guān)證明文件，提供的證明文件為非中文的，應(yīng)同時(shí)要求境外機(jī)構(gòu)提供由一級(jí)（直屬）分行認(rèn)可的翻譯機(jī)構(gòu)提供的中文翻譯文本。
（一）由二級(jí)分行負(fù)責(zé)賬戶開立審批的境外機(jī)構(gòu)須提供以下資料：
－8－1.總分行直營中資客戶
（1）境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件原件或經(jīng)其總（母）公司確認(rèn)后加蓋公章的復(fù)印件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；
（2）公司章程；
（3）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件或經(jīng)其總（母）公司確認(rèn)后加蓋公章的復(fù)印件；
（4）未能提供境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件原件、法定代表人或負(fù)責(zé)人的有效身份證件原件或公司章程的，還應(yīng)提供加蓋其總（母）公司公章的《中資集團(tuán)境外機(jī)構(gòu)NRA外匯賬戶開戶資料確認(rèn)函》（詳見附件一）；
（5）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；
（6）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人（負(fù)責(zé)人）出具的授權(quán)書原件（如需）；
（7）我行要求的其他材料。
2.由我行境外分支機(jī)構(gòu)提供代理審核的境外機(jī)構(gòu)
（1）我行境外分支機(jī)構(gòu)出具的《NRA外匯賬戶開戶資料代理審核確認(rèn)函》；
（2）境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件復(fù)印件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；
（3）公司章程；
（4）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件復(fù)印件；
－9－（5）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；
（6）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人（負(fù)責(zé)人）出具的授權(quán)書原件（如需）；
（7）稅務(wù)登記證明；
（8）控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件；（9）其他材料。3.其他境外機(jī)構(gòu)
（1）境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件原件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；
（2）公司章程；
（3）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件；（4）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；
（5）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人出具的授權(quán)書原件（如需）；
（6）稅務(wù)登記證明；
（7）控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件；（8）我行要求的其他材料。
（二）由一級(jí)（直屬）分行負(fù)責(zé)賬戶開立審批的境外機(jī)構(gòu)須提供以下資料：
1.境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件原件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；
2.公司章程；
－ －103.法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件； 4.法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明； 5.穆迪、標(biāo)普或惠譽(yù)發(fā)放的評(píng)級(jí)證明；
6.上一財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)過去三年合法經(jīng)營的證明或說明、遵守中國各項(xiàng)法律法規(guī)的承諾函等資料；
7.控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件； 8.授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人出具的授權(quán)書原件（如需）；
9.稅收登記證明； 10.我行要求的其他材料。
（三）由總行（國際業(yè)務(wù)部）審批的境外代理行開立的NRA外匯賬戶所需開戶資料，執(zhí)行我行外資代理行賬戶管理辦法等相關(guān)規(guī)定。
第二十四條 盡職調(diào)查
各行營銷部門雙人負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶開戶業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查，并以書面形式出具盡職調(diào)查意見（詳見附件三）。
第二十五條 NRA外匯賬戶開立的受理
柜員及業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人雙人受理開戶申請(qǐng)。柜員進(jìn)行初審，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)審，對(duì)開戶資料的完整性及合規(guī)性負(fù)責(zé)。初審?fù)瓿珊?，?yīng)要求境外機(jī)構(gòu)填寫《中國工商銀行開立（變更、撤銷）NRA外匯賬戶申請(qǐng)書》（以下簡(jiǎn)稱《申請(qǐng)書》，詳見附件四），連同開戶資料送上級(jí)行審批。
－11－ 第二十六條 NRA外匯賬戶開立的審批
（一）二級(jí)分行審批
二級(jí)分行應(yīng)對(duì)開戶資料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核，結(jié)合聯(lián)合國制裁名單、OFAC以及敏感地區(qū)名單等文件，對(duì)境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行黑名單審查，審核完成后應(yīng)出具開戶審批意見。
（二）一級(jí)（直屬）分行審批
二級(jí)分行對(duì)須一級(jí)（直屬）分行審批的境外機(jī)構(gòu)資料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核后，正式報(bào)送上級(jí)行審批。一級(jí)（直屬）分行審核完成后出具開戶審批意見。
（三）總行（國際業(yè)務(wù)部）審批
境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)開立NRA外匯賬戶由總行審批。
第二十七條 機(jī)構(gòu)代碼申請(qǐng)及信息登記
上級(jí)行審批同意后，各行應(yīng)按照《國家外匯管理局、國家質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫總局關(guān)于下發(fā)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中特殊機(jī)構(gòu)賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)[2003]131號(hào)）等文件規(guī)定，為將開立外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼，并為其辦理境外機(jī)構(gòu)基本信息登記。
第二十八條 NRA外匯賬戶的開立
（一）建立客戶信息。采集客戶基本信息應(yīng)同時(shí)采集錄入客戶中英文戶名，系統(tǒng)生成客戶編號(hào)。
（二）使用開戶交易進(jìn)行NRA外匯賬戶開立。NRA外匯賬戶 － －12名稱應(yīng)與《申請(qǐng)書》中填寫的名稱一致；科目應(yīng)根據(jù)客戶性質(zhì)選擇確定；賬戶通存不通兌；備注項(xiàng)內(nèi)必須注明“NRA”。交易成功后，加蓋核算用章，將客戶留存聯(lián)交客戶。
（三）外匯賬戶管理信息補(bǔ)錄。對(duì)于境外銀行在我行開立的存款賬戶，無須進(jìn)行外匯賬戶管理信息系統(tǒng)補(bǔ)錄。
（四）將《申請(qǐng)書》銀行留存聯(lián)及客戶提交的證明文件等開戶資料專夾保管。
NRA外匯賬戶開立可集中處理。第二十九條 預(yù)留印鑒管理
（一）境外機(jī)構(gòu)預(yù)留銀行印鑒應(yīng)包含公章或財(cái)務(wù)章及個(gè)人簽章或簽字。印章刻制標(biāo)準(zhǔn)比照人民幣賬戶管理規(guī)定執(zhí)行，境內(nèi)外匯賬戶印章刻制標(biāo)準(zhǔn)有規(guī)定的從其規(guī)定。
（二）對(duì)于無法提供公章或財(cái)務(wù)章的境外機(jī)構(gòu)，可采取預(yù)留分級(jí)組合簽名作為銀行預(yù)留印鑒，但必須采取面簽方式預(yù)留，并應(yīng)與我行簽訂支付密碼協(xié)議。該賬戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，支付憑證上應(yīng)同時(shí)加編16位支付密碼。
業(yè)務(wù)經(jīng)辦、主管人員應(yīng)在預(yù)留印鑒卡片上簽章確認(rèn)。境外機(jī)構(gòu)法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代理人簽名后預(yù)留印鑒卡片方可啟用。
第三十條 開戶起存金額管理
NRA外匯賬戶開立后，可與客戶約定在開戶日后一個(gè)月內(nèi)存入一定金額的外幣存款。
－13－ 第四章 賬戶的使用與管理
第三十一條 NRA外匯賬戶應(yīng)通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯管理局報(bào)送開戶、余額和收支明細(xì)信息。境外銀行在我行開立的存款等外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。
第三十二條 各行在辦理外匯賬戶收付業(yè)務(wù)前，應(yīng)確認(rèn)本行客戶的賬戶是否為NRA外匯賬戶。
第三十三條 NRA外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，各行可以根據(jù)客戶支付指令直接辦理，但國家外匯管理局另有規(guī)定的除外。
（一）客戶通過柜面方式提交支付指令，開戶行應(yīng)核對(duì)“預(yù)留印鑒”或“預(yù)留簽名加支付密碼”，并審核提交的業(yè)務(wù)憑證，確認(rèn)無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。
（二）客戶通過電子銀行方式提交支付指令，開戶行接收電子指令后，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。
（三）客戶通過SWIFT報(bào)文方式提交支付指令，開戶行通過RFC系統(tǒng)接收支付指令后，依據(jù)支付指令進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。
（四）客戶通過傳真方式提交支付指令，支付憑證上應(yīng)同時(shí)加編16位支付密碼。開戶行應(yīng)核對(duì)預(yù)留印鑒和支付密碼，確認(rèn)無誤后辦理。接收客戶支付指令的傳真機(jī)應(yīng)實(shí)行專機(jī)使用、專人管理。
第三十四條 在辦理NRA外匯賬戶向境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人付款業(yè)務(wù)時(shí)，付款報(bào)文的附言中將注明“NRA PAYMENT”字樣。
－ －14第三十五條 在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與NRA外匯賬戶之間的外匯收支時(shí)，各行應(yīng)按照外匯管理局關(guān)于跨境交易相關(guān)規(guī)定，審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人的有效商業(yè)單據(jù)和憑證。
各行在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人向NRA外匯賬戶支付時(shí)，如收款賬號(hào)沒有顯示NRA標(biāo)識(shí)，還應(yīng)要求匯款人提供收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料；如因提供的收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質(zhì)，各行應(yīng)向收款銀行書面征詢?cè)撏鈪R賬戶性質(zhì)，收款銀行應(yīng)當(dāng)書面回復(fù)確認(rèn)。
第三十六條 與NRA外匯賬戶有關(guān)的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)
（一）NRA外匯賬戶與境外發(fā)生涉外收付款時(shí)，各行應(yīng)按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》（匯發(fā)[2006]57號(hào)）、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯綜發(fā)[2009]85號(hào)）的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
境內(nèi)銀行應(yīng)為開立NRA外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)建立《單位基本情況表》，并將《單位基本情況表》《涉外收入申報(bào)單》《境外匯款申請(qǐng)書》和《對(duì)外付款/承兌通知書》的信息通過國際收支申報(bào)系統(tǒng)報(bào)送外匯管理局。
此類收付款統(tǒng)一在“其他投資——負(fù)債——貨幣和存款——境外存入款項(xiàng)/境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下申報(bào)交易性質(zhì)，國際收支交易編碼為“802031”，交易附言應(yīng)注明“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。
－15－
（二）NRA外匯賬戶與境內(nèi)機(jī)構(gòu)或境內(nèi)個(gè)人發(fā)生的涉外收付款時(shí)，境外機(jī)構(gòu)無須申報(bào)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人應(yīng)按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》（匯發(fā)[2006]57號(hào)）的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向NRA外匯賬戶支付外匯款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求該境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人填寫《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款／承兌通知書》，交易性質(zhì)按照其與境外機(jī)構(gòu)之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)非居民支付款項(xiàng)”字樣。
2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人在收到NRA外匯賬戶的外匯款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫《涉外收入申報(bào)單》，交易性質(zhì)按照其與境外機(jī)構(gòu)之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需注明“收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)”的字樣。
3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與NRA外匯賬戶發(fā)生的涉及進(jìn)出口核銷的境內(nèi)收付款，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人無需再填寫《出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表（境內(nèi)收入）》《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》和《境內(nèi)付款／承兌通知書》。
（三）NRA外匯賬戶之間通過境內(nèi)銀行辦理的收付款業(yè)務(wù)無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
第三十七條 未經(jīng)開戶行所在地外匯管理局批準(zhǔn)，NRA外匯賬戶不得存取外幣現(xiàn)鈔，也不得直接或者變相將NRA外匯賬戶內(nèi)的資金結(jié)匯。
－ －16第三十八條 各行應(yīng)按照對(duì)賬業(yè)務(wù)管理辦法相關(guān)規(guī)定對(duì)NRA外匯賬戶進(jìn)行對(duì)賬。對(duì)賬應(yīng)采取發(fā)送MT940對(duì)賬單方式或電子銀行對(duì)賬單方式，客戶確實(shí)無法接收的，可采用郵寄對(duì)賬單方式。
第三十九條 各行辦理NRA外匯賬戶有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易管理辦法》（中國人民銀行令[2006]第2號(hào)）、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令[2007]第2號(hào)）以及《中國工商銀行反洗錢規(guī)定》（工銀發(fā)[2007]147號(hào)）、《反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)分類管理暫行辦法》（工銀發(fā)[2009]74號(hào)）等法律和規(guī)章制度。
第四十條 NRA外匯賬戶余額，除國家外匯管理局另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)納入境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)管理；以其作為境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理。
第四十一條 NRA外匯賬戶所辦理業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算執(zhí)行《中國工商銀行會(huì)計(jì)核算規(guī)程》（工銀辦發(fā)[2009]112號(hào)）有關(guān)規(guī)定，本辦法另有規(guī)定的除外。
第四十二條 開戶行應(yīng)按照《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例的相關(guān)規(guī)定，對(duì)NRA外匯賬戶從我行取得的利息收入向客戶實(shí)際支付時(shí)予以代扣代繳利息稅。利息稅通過“2473應(yīng)交代扣繳所得稅”科目核算。
－17－ 第五章 賬戶的變更與撤銷
第四十三條 NRA外匯賬戶的變更包括更改境外機(jī)構(gòu)名稱、法定代表人（負(fù)責(zé)人）、住址等。
第四十四條 境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)變更NRA外匯賬戶，應(yīng)按照第二十三條規(guī)定提供變更前后的相關(guān)資料。對(duì)于變更機(jī)構(gòu)名稱的，還應(yīng)提供變更前后的機(jī)構(gòu)為同一機(jī)構(gòu)的相關(guān)證明。
第四十五條 NRA外匯賬戶變更的盡職調(diào)查、受理、審批應(yīng)按照賬戶開立相關(guān)規(guī)定辦理。應(yīng)在《申請(qǐng)書》中注明變更原因。
第四十六條 開戶行辦理NRA外匯賬戶變更時(shí)，應(yīng)持境外機(jī)構(gòu)提交的境外出具的變更后的合法注冊(cè)證明文件到外匯管理局辦理開戶基本信息變更登記。
第四十七條 境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)撤銷NRA外匯賬戶的，開戶行應(yīng)先報(bào)送營銷部門進(jìn)行二次營銷，二次營銷確認(rèn)無效后，再辦理銷戶手續(xù)。
第四十八條 境外機(jī)構(gòu)NRA外匯賬戶銷戶時(shí)，應(yīng)在《申請(qǐng)書》中注明銷戶原因。開戶行審核后，按照如下程序辦理：
（一）經(jīng)分行開戶審批部門審批同意后，開戶行應(yīng)確認(rèn)賬戶是否存在遺留問題。柜員應(yīng)通過系統(tǒng)查詢是否有未歸還的記賬費(fèi)用，是否有浮動(dòng)余額，如有上述情況之一，不能辦理銷戶手續(xù)。
（二）開戶行在確認(rèn)賬戶沒有遺留問題后，結(jié)清該賬戶的余額和利息。
（三）經(jīng)辦行應(yīng)對(duì)已銷戶的境外機(jī)構(gòu)檔案進(jìn)行專夾保管。
－ －18第四十九條 NRA外匯賬戶撤銷后，賬戶余額及利息不得提現(xiàn)或結(jié)匯。
第五十條 預(yù)留印鑒變更管理
（一）境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)變更預(yù)留印鑒，應(yīng)提交正式公函，寫明更換原因、新印鑒啟用日期等，并加蓋原印鑒及與原預(yù)留印鑒有明顯區(qū)別的新印鑒。對(duì)于預(yù)留分級(jí)組合簽名作為銀行預(yù)留印鑒的，變更預(yù)留印鑒時(shí)新印鑒必須采取面簽方式預(yù)留。
（二）境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)掛失預(yù)留印鑒，應(yīng)提交正式公函、境外出具的合法注冊(cè)證明文件等，經(jīng)開戶行業(yè)務(wù)主管人員審批同意后，辦理預(yù)留印鑒掛失手續(xù)。新預(yù)留印鑒于掛失三個(gè)工作日后啟用。境外機(jī)構(gòu)應(yīng)在公函中注明由此引起的一切損失由境外機(jī)構(gòu)自行負(fù)責(zé)。
（三）境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)變更預(yù)留印鑒，應(yīng)由其法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理，或授權(quán)他人辦理。由法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人（負(fù)責(zé)人）的身份證件原件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人（負(fù)責(zé)人）的身份證件原件及其出具的授權(quán)書原件，以及被授權(quán)人的身份證件原件。
（四）境外機(jī)構(gòu)更換預(yù)留印鑒時(shí)，已注銷的舊預(yù)留印鑒卡隨當(dāng)日憑證裝訂保管，并在啟用的新預(yù)留印鑒卡上注明舊預(yù)留印鑒卡裝訂日期。新預(yù)留印鑒啟用后，開戶行收到境外機(jī)構(gòu)在舊預(yù)留印鑒注銷日期前使用舊預(yù)留印鑒簽發(fā)、并在提示付款期內(nèi)的支付
－19－ 憑證，應(yīng)按規(guī)定予以受理。
第六章 附則
第五十一條 境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行本辦法時(shí)，如當(dāng)?shù)赝鈪R監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第五十二條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，《中國工商銀行境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法》（工銀運(yùn)管2009?169?號(hào)）同時(shí)廢止。
附件：
一、中資集團(tuán)公司境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶開戶資料確認(rèn)函
二、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶開戶代理審核確認(rèn)函
三、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶盡職調(diào)查意見書
四、中國工商銀行開立（變更、撤銷）境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶申請(qǐng)書
－ －20附件一：
中資集團(tuán)公司境外機(jī)構(gòu) 境內(nèi)賬戶開戶資料確認(rèn)函
中國工商銀行 行：
（境外機(jī)構(gòu)名稱）為本公司在（境外國家/地區(qū)名稱）合法注冊(cè)成立的下屬機(jī)構(gòu)，目前法定代表人/負(fù)責(zé)人為
，證件號(hào)碼為。
經(jīng)本公司確認(rèn)（境外機(jī)構(gòu)名稱）為在貴行開立 □NRA賬戶 □NCA賬戶 并辦理相關(guān)業(yè)務(wù)而向貴行提供的以下證明文件的復(fù)印件/傳真件/掃描件的內(nèi)容與原件一致，真實(shí)有效。
1、（境外機(jī)構(gòu)名稱）在（境外國家/地區(qū)名稱）合法注冊(cè)成立的證明文件（包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證）的 □復(fù)印件
□傳真件
□掃描件。
2、（境外機(jī)構(gòu)名
－21－ 稱）公司章程的 □復(fù)印件
□傳真件
□掃描件（若無，原因是）。
3、（境外機(jī)構(gòu)法定代表人/負(fù)責(zé)人名稱）有效身份證件的 □復(fù)印件
□傳真件
□掃描件。
本公司對(duì)該下屬境外機(jī)構(gòu)提供的開戶資料存在真實(shí)性、有效性瑕疵或與原件不一致而引起的一切后果承擔(dān)全部責(zé)任。
特此證明。
中資集團(tuán)公司簽章：
－ －22附件二：
－23－ 附件三：
－ －24附件四：
－25－
－ －26
抄 送：各一級(jí)分行營業(yè)部，各境外機(jī)構(gòu)。
行內(nèi)發(fā)送：董事會(huì)辦公室、監(jiān)事會(huì)辦公室、運(yùn)行管理部、產(chǎn)品創(chuàng)新管理部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部、法律事務(wù)部、信息科技部、電子銀行部、公司業(yè)務(wù)一部、公司業(yè)務(wù)二部、運(yùn)行管理部、資產(chǎn)負(fù)債管理部、結(jié)算與現(xiàn)金管理部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、內(nèi)控合規(guī)部、內(nèi)部審計(jì)局。
中國工商銀行辦公室 2009年11月6日印發(fā)
－27－
第三篇：境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶政策解讀
境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶外匯管理政策解讀
為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶外匯管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，便利銀行為“走出去”企業(yè)提供金融服務(wù)，促進(jìn)中外資銀行平等競(jìng)爭(zhēng)，外匯局經(jīng)過充分調(diào)研和廣泛征求意見，日前發(fā)布了《國家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)【2009】29號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》），于2009年8月1日施行。如何準(zhǔn)確理解并執(zhí)行《通知》，對(duì)銀行正確辦理境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶業(yè)務(wù)，較為重要。
一、關(guān)于管理思路。目前，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶主要包括兩大類，一類是在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行開立的離岸賬戶，一類是在其他境內(nèi)銀行開立的賬戶。第二類賬戶沒有明確是離岸賬戶，原則上應(yīng)視同在岸賬戶管理，特別是資本項(xiàng)目賬戶和在中資銀行開立的賬戶。據(jù)此，對(duì)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的管理，也可以分為兩種，一是完全按照離岸賬戶管理。二是納入在岸管理，視同境內(nèi)機(jī)構(gòu)開戶管理，畢竟大部分境內(nèi)銀行沒有依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。但按照離岸賬戶管理，涉及市場(chǎng)準(zhǔn)入問題；按照在岸賬戶管理，與部分銀行特別是外資銀行當(dāng)前業(yè)務(wù)實(shí)際不符。為減少對(duì)銀行的影響，兼顧中外資銀行業(yè)務(wù)習(xí)慣，在現(xiàn)行制度框架內(nèi)完善管理，《通知》尊重銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營實(shí)際，沒有簡(jiǎn)單選擇是離岸管理還是在岸管理，而是緊密結(jié)合我國銀行業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，整合了兩個(gè)管理思路中的合理部分，既不是完全的離岸管理，也不是純粹的在岸管理。即從利于吸引外資，鼓勵(lì)銀行充分競(jìng)爭(zhēng)角度，放寬境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開戶限制，簡(jiǎn)化了通過境內(nèi)外匯賬戶與境外的交易審核手續(xù)，與境內(nèi)交易按照跨境交易管理。同時(shí)，為防范風(fēng)險(xiǎn)，明確將該類賬戶存款納入銀行短期外債管理，按規(guī)定繳納存款準(zhǔn)備金等。
但境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶和離岸賬戶還是有著明顯區(qū)別。離岸賬戶只能在經(jīng)批準(zhǔn)取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的銀行離岸銀行部開立，目前只有少數(shù)幾家銀行可以辦理；而《通知》規(guī)范的境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，特指那些在非離岸銀行部開立的外匯賬戶。因此對(duì)其標(biāo)識(shí)也分別予以規(guī)范。并且，離岸賬戶資金不納入銀行外債指標(biāo)管理，不繳存存款準(zhǔn)備金，而境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶內(nèi)資金納入銀行外債指標(biāo)管理，并按規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金。此外，兩類賬戶的收支范圍也有著根本區(qū)別，離岸賬戶的收支范圍因政策環(huán)境不同明顯比其他境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶要寬泛許多。
二、關(guān)于開戶資料審核責(zé)任和資金運(yùn)用。開戶審核資料，《通知》對(duì)此未做統(tǒng)一明確要求，主要是考慮到如果規(guī)范的過于繁瑣，不利于銀行執(zhí)行，并且銀行均有內(nèi)控程序，對(duì)開立賬戶有著嚴(yán)格的內(nèi)部審核條件。因此，《通知》只做了應(yīng)當(dāng)審核境外合法注冊(cè)成立文件的原則規(guī)定，即將審核責(zé)任交給了銀行。銀行必須遵循了解客戶原則，嚴(yán)格審核境外機(jī)構(gòu)合法注冊(cè)成立文件的原件等，在把握客戶真實(shí)、合法的基礎(chǔ)上，方能為境外機(jī)構(gòu)開立境內(nèi)外匯賬戶，辦理外匯收支業(yè)務(wù)。否則，境內(nèi)銀行要么不開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)，要么將承擔(dān)因?qū)徍瞬粚?shí)而導(dǎo)致的相應(yīng)法律責(zé)任，既可能是行政或者民事責(zé)任，也有可能承擔(dān)刑事責(zé)任。但考慮到境內(nèi)銀行實(shí)際業(yè)務(wù)操作特點(diǎn)，特別是中資銀行的習(xí)慣，《通知》要求開戶資料必須提供準(zhǔn)確的對(duì)應(yīng)中文翻譯，外匯賬戶名稱即可以與境外機(jī)構(gòu)合法注冊(cè)證明文件名稱一致，也可以與對(duì)應(yīng)中文翻譯一致。部分外資銀行實(shí)踐中要求境外機(jī)構(gòu)合法證明文件翻譯成英文，其外匯賬戶名稱即可以和英文翻譯保持一致，也可和中文翻譯保持一致。至于外匯賬戶內(nèi)資金的運(yùn)用，則由境內(nèi)銀行在監(jiān)管框架下按照商業(yè)慣例執(zhí)行。賬戶沒有幣種和數(shù)量限制，賬戶內(nèi)資金納入銀行經(jīng)營頭寸統(tǒng)一運(yùn)用，按規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金，但需要在外匯局核定的外債指標(biāo)范圍內(nèi)。可以存為定期或者結(jié)構(gòu)性存款，利息按規(guī)定遵循商業(yè)慣例辦理即可，也可以在符合有關(guān)監(jiān)管部門關(guān)于境外放款或者授信規(guī)定的前提下開立信用證等，如按規(guī)定納入銀行外債指標(biāo)管理，辦理境外債權(quán)登記等。但如果該賬戶資金對(duì)境內(nèi)構(gòu)成直接或者間接投資，則需要按照當(dāng)前有關(guān)外商直接投資或者有關(guān)資本市場(chǎng)開放的規(guī)定辦理，履行相關(guān)批準(zhǔn)、備案等手續(xù)或者通過合適的境外投資機(jī)構(gòu)辦理。總而言之，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金運(yùn)用，必須在現(xiàn)行監(jiān)管框架下進(jìn)行，符合相關(guān)政策規(guī)定，否則，應(yīng)待有關(guān)政策明確后方可辦理。為此，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶業(yè)務(wù)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制提出了更高要求。境內(nèi)銀行特別是中資銀行要加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，謹(jǐn)慎經(jīng)營，控制客戶識(shí)別、外債指標(biāo)、客戶履約不能等各類風(fēng)險(xiǎn)，如僅限總行或者經(jīng)營能力和風(fēng)險(xiǎn)控制較強(qiáng)的部分分行開辦，不要不加限制，遍地開花，造成經(jīng)營和政策違規(guī)等風(fēng)險(xiǎn)。并且，將該外匯賬戶納入外匯賬戶信息管理系統(tǒng)，通過外匯賬戶信息交換平臺(tái)，報(bào)送開戶信息、余額變動(dòng)情況和收支
明細(xì)。為此，境內(nèi)銀行需要提前做好內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整，滿足外匯局系統(tǒng)要求，《通知》實(shí)施之日起18個(gè)月內(nèi)，銀行要完成內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整工作。在此期間，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶不需要通過外匯賬戶信息交互平臺(tái)，向外匯局報(bào)送相關(guān)信息。外匯局將根據(jù)銀行系統(tǒng)調(diào)整、與外匯局系統(tǒng)接口建設(shè)等情況，另行通知報(bào)送時(shí)間。
三、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的收支管理。與境外、離岸銀行賬戶、境外機(jī)構(gòu)其他境內(nèi)外匯賬戶以及境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人之間的外匯收支，銀行憑境外機(jī)構(gòu)指令即客戶填寫的會(huì)計(jì)支付憑證直接辦理支付或者收賬手續(xù)，外匯局不要求銀行審核相應(yīng)商業(yè)單據(jù)和憑證。需要指出的是，這只是外匯局不要求，但銀行仍需要遵循了解客戶原則，保證外匯收支的真實(shí)合法。另外一個(gè)問題是直接辦理，是否可以不先做資金性質(zhì)申報(bào)而直接入賬，對(duì)此，《通知》予以肯定，但同時(shí)也規(guī)定國家外匯管理局另有規(guī)定除外，即如果將來外匯局要求先進(jìn)行國際收支申報(bào)或者報(bào)告資金性質(zhì)，境外機(jī)構(gòu)需按規(guī)定履行報(bào)告程序后方可辦理入賬手續(xù)。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶支付或者從其收匯，境內(nèi)機(jī)構(gòu)或者個(gè)人的經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境外匯收支管理，要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供有效商業(yè)單據(jù)和憑證。如服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付，需要按規(guī)定提供稅務(wù)憑證，貨物貿(mào)易還需進(jìn)行進(jìn)口報(bào)關(guān)單或者出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查，資本項(xiàng)下按規(guī)定審核外匯局的核準(zhǔn)文件等。
此外，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶不允許存取外幣現(xiàn)鈔，不得直接或者變相結(jié)匯。在沒有相應(yīng)審核規(guī)范的情況下，外匯局也不得進(jìn)行任何審批。結(jié)匯只有在符合有關(guān)境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保管理規(guī)定的前提下，境內(nèi)符合規(guī)定的貸款人無法履約，境外機(jī)構(gòu)履行擔(dān)保責(zé)任，按規(guī)定由銀行申請(qǐng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后，方可辦理銀行本外幣頭寸不匹配項(xiàng)下的結(jié)匯。
四、關(guān)于國際收支申報(bào)。境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶與境外的涉外收付款，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。先為境外機(jī)構(gòu)建立單位基本情況表，填寫涉外收入申報(bào)單或者境外匯款申請(qǐng)書等。與境內(nèi)機(jī)構(gòu)或者個(gè)人發(fā)生的收付款，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)或者個(gè)人按規(guī)定進(jìn)行國際收支間接申報(bào)，填寫相關(guān)涉外收入申報(bào)單或者境外匯款申請(qǐng)書。當(dāng)然，在境外機(jī)構(gòu)標(biāo)注NRA標(biāo)識(shí)前，經(jīng)辦銀行應(yīng)在付款報(bào)文附言中注明NRA PAYMENT，以便境內(nèi)收款銀行識(shí)別。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶支付時(shí)，要向銀行說明收款賬戶性質(zhì)，在交易附言中注明向境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付等。需要指出的是，境外機(jī)構(gòu)與境內(nèi)機(jī)構(gòu)或者個(gè)人發(fā)生的人民幣收付款業(yè)務(wù)暫不進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，外國駐華使領(lǐng)館、國際組織駐華機(jī)構(gòu)與境內(nèi)發(fā)生的收付款無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶間收付款業(yè)務(wù)無需辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。
五、關(guān)于賬戶識(shí)別。為對(duì)境外機(jī)構(gòu)外匯賬戶進(jìn)行明顯標(biāo)識(shí)，便利統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)辦理，同時(shí)與離岸外匯賬戶（OSA外匯賬戶）區(qū)分并避免外界對(duì)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理之誤解，《通知》將要求所有境外機(jī)構(gòu)外匯賬戶必須標(biāo)注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)。需要標(biāo)識(shí)NRA標(biāo)識(shí)的賬戶，既包括普通境外商業(yè)機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開立的外匯賬戶，無論其開戶是否經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，也包括駐華使領(lǐng)館等。需要指出的是，在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)資格的離岸銀行部門開立的外匯賬戶，仍需按照相關(guān)規(guī)定標(biāo)識(shí)OSA，不需改成NRA。并且，從銀行角度考慮，擬對(duì)實(shí)現(xiàn)標(biāo)注NRA的具體方式不作統(tǒng)一要求。只要達(dá)到外匯資金的收付方能有效識(shí)別賬戶性質(zhì)之目的，銀行可以選擇在賬戶號(hào)碼前直接標(biāo)識(shí)NRA，即NRA在賬號(hào)字段信息內(nèi)，或者通過系統(tǒng)配對(duì)等技術(shù)變通方式標(biāo)識(shí)NRA，NRA可以不在賬號(hào)字段信息內(nèi)，但表現(xiàn)結(jié)果和形式必須是NRA＋外匯賬戶號(hào)碼。
需要指出的是，對(duì)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，銀行需要在開戶后至遲在辦理相關(guān)外匯收支業(yè)務(wù)前代其向外匯局申請(qǐng)代碼，同時(shí)完成基本信息登記，以便辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)?！锻ㄖ穼?shí)施之日前已經(jīng)開立的境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，銀行應(yīng)集中為其辦理賦碼和基本信息登記手續(xù)，最遲應(yīng)在《通知》實(shí)施之日起18個(gè)月內(nèi)完成，與系統(tǒng)改造同步，保證按規(guī)定報(bào)送外匯賬戶信息。
六、《通知》適用范圍。境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開立外匯賬戶，目前包括兩大類。一是在取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行，開立的離岸賬戶。二是在境內(nèi)其他銀行開立的外匯賬戶，《通知》主要規(guī)范的對(duì)象。此類賬戶又可細(xì)分為以下三類：資本項(xiàng)目外國投資者專用外匯賬戶包括外商直接投資保證類、收購類、前期費(fèi)用類賬戶等，須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)；與境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算賬戶性質(zhì)相同且主要在境內(nèi)使用的外匯賬戶，因需要結(jié)匯或者提取現(xiàn)鈔，也需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)；其他外匯賬戶，不需結(jié)匯或者提取外幣現(xiàn)鈔，用于國內(nèi)外結(jié)算或者存儲(chǔ)資金，因歷史原因主要在外資銀行開立，不需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。
由于離岸賬戶在《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)【1997】438號(hào)）及其實(shí)施細(xì)則中已有明確規(guī)定，因此《通知》不適用離岸賬戶，離岸賬戶仍按現(xiàn)行管理政策辦理，如標(biāo)識(shí)、外匯收支審核、國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)等?！锻ㄖ分饕?guī)范境外機(jī)構(gòu)其他境內(nèi)外匯賬戶，既便利銀行企業(yè)資金運(yùn)營，又填補(bǔ)管理漏洞。但考慮到境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開立的其他外匯賬戶中，部分性質(zhì)特殊的外匯賬戶如外國投資者專用外匯賬戶等還有一些特殊規(guī)定，《通知》明確這些外匯賬戶如果有特殊規(guī)定的，首先適用特別規(guī)定，沒有規(guī)定或者規(guī)定不明確的，按照《通知》辦理。其他沒有任何規(guī)范的境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，則必須遵守《通知》的規(guī)定，標(biāo)識(shí)NRA等。
此外，《通知》明確無論中外資銀行，只要依法取得吸收公眾存款和辦理國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)資格的銀行，就可以辦理境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)開戶業(yè)務(wù)。對(duì)此，有人擔(dān)心如此會(huì)不會(huì)成為境外資金進(jìn)出的渠道。我們認(rèn)為不會(huì)，對(duì)此也進(jìn)行過認(rèn)真論證。一方面，境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開戶，在外資銀行是正常和普遍業(yè)務(wù)，即早已開辦，如果是資金進(jìn)出渠道的話也早已實(shí)現(xiàn)，不會(huì)因?yàn)椤锻ㄖ肥谷?。另一方面，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金納入銀行外債指標(biāo)管理，銀行除去其他負(fù)債業(yè)務(wù)外，可以辦理境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶業(yè)務(wù)的額度不會(huì)很大，不會(huì)因此成為大量境外資金進(jìn)入的渠道。并且，如果銀行通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)用這些賬戶內(nèi)資金，實(shí)際上構(gòu)成對(duì)外負(fù)債的話，也要按規(guī)定納入外債指標(biāo)管理。而近些年全部境內(nèi)銀行的外債指標(biāo)也不過平均每年二三百億美元。因此，放開境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開戶，不會(huì)成為資金進(jìn)入渠道。相反，由于第一次明確境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶與境內(nèi)交易按照跨境交易管理，《通知》反而是規(guī)范甚至是堵塞資金通過境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶進(jìn)出的漏洞。
七、境外銀行境內(nèi)外匯賬戶管理。這里的境外銀行，主要指境外法人銀行和境內(nèi)銀行的境外分行，但如果境內(nèi)銀行的境外辦事機(jī)構(gòu)或者代表機(jī)構(gòu)，在境內(nèi)開立外匯賬戶，發(fā)生資金往來，也應(yīng)適用《通知》的規(guī)定。除不納入外匯賬戶信息管理系統(tǒng)外，《通知》其他條款均可適用于境外銀行。根據(jù)我們對(duì)境內(nèi)部分銀行的調(diào)查，境外銀行在境內(nèi)銀行開立的外匯賬戶主要是因資金清算需要開立的同業(yè)存款賬戶?？傮w估算，此類賬戶總量較小，只與境外發(fā)生往來，國際收支已有統(tǒng)計(jì)，因此不納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，故無需特殊賦碼，無需辦理基本信息登記。但《通知》的其他條款，如實(shí)名賬戶、加注非居民標(biāo)志、與境外往來自由、外匯賬戶資金納入外債指標(biāo)管理，不得存取現(xiàn)鈔、不得結(jié)匯等，均適用于此類賬戶。
此外，考慮到未來境外銀行境內(nèi)外匯賬戶在數(shù)量、金額以及用途方面可能發(fā)生的變化，為將來境外銀行境內(nèi)外匯賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)預(yù)留技術(shù)空間，做好準(zhǔn)備，我們同時(shí)要求境內(nèi)銀行在為境外機(jī)構(gòu)開戶時(shí)，要對(duì)境外銀行和非銀行的標(biāo)識(shí)進(jìn)行區(qū)分，但為減輕境內(nèi)銀行負(fù)擔(dān)，對(duì)區(qū)分的方式不作統(tǒng)一要求。
第四篇：國家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知
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國家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知 匯綜發(fā)【2009】29號(hào)
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用等行為，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下。
一、本通知所稱境外機(jī)構(gòu)是指在境外（含香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)）合法注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)。所稱境內(nèi)銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)中資和外資銀行。
本通知所稱境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，不包括境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)離岸賬戶（境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的賬戶）。
二、境外機(jī)構(gòu)和境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定，開立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業(yè)務(wù)，并遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定。
三、境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)審核境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的中文翻譯。除國家外匯管理局另有規(guī)定外，不需經(jīng)國家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）批準(zhǔn)。
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境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶戶名應(yīng)與其在境外合法注冊(cè)成立的證明文件（或?qū)?yīng)的中文翻譯）記載的名稱一致。
四、境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)在外匯賬戶前統(tǒng)一標(biāo)注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，即NRA＋外匯賬戶號(hào)碼，并自行對(duì)境外機(jī)構(gòu)中銀行和非銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行區(qū)別，以使與該外匯賬戶發(fā)生資金往來的境內(nèi)收付款方及其收付款銀行，能夠準(zhǔn)確判斷該外匯賬戶為境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。
本通知實(shí)施之日起18個(gè)月內(nèi)，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)完成前款境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整以及本通知發(fā)布前已開立境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA等工作。
境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國家外匯管理局、國家質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫總局關(guān)于下發(fā)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中特殊機(jī)構(gòu)賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)［2003］131號(hào)）等規(guī)定，為開立外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼，向外匯局辦理境外機(jī)構(gòu)基本信息登記，并通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報(bào)送境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開戶、余額和收支明細(xì)信息。境外銀行在境內(nèi)銀行開立的同業(yè)存款等外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。
五、境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進(jìn)行管理。境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境交易外匯管理規(guī)定，審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人有效商業(yè)單據(jù)和憑證后辦理。
境內(nèi)銀行完成NRA標(biāo)注前，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶向境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人支付的，匯款銀行應(yīng)在匯款指令交易附言中注明NRA PAYMENT,以使收款銀行判斷該項(xiàng)資金來源于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人向境外機(jī)構(gòu)境--------------------------精品
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內(nèi)外匯賬戶支付的，除按規(guī)定提供有效商業(yè)單據(jù)和憑證外，還應(yīng)向匯款銀行提供收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料；匯款銀行如因提供的收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質(zhì)，應(yīng)當(dāng)向收款銀行書面征詢?cè)撏鈪R賬戶性質(zhì)，收款銀行應(yīng)當(dāng)書面回復(fù)確認(rèn)。
六、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，境內(nèi)銀行可以根據(jù)客戶指令等直接辦理，但國家外匯管理局另有規(guī)定除外。
七、通過境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶與境外、境內(nèi)之間發(fā)生的資金收支，以及由此產(chǎn)生的賬戶余額變動(dòng)，均應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。
八、未經(jīng)注冊(cè)所在地國家外匯管理局分局、管理部批準(zhǔn)，不得從境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶存取外幣現(xiàn)鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯。
九、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金余額，除國家外匯管理局另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)納入境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)管理，以其作為境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理。
十、境內(nèi)銀行辦理境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶有關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)大額和可疑交易報(bào)告等反洗錢法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等的規(guī)定。
十一、境外機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立離岸賬戶、該離岸賬戶和境內(nèi)之間的外匯收支，嚴(yán)格按照《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)［1997］438號(hào)）及其實(shí)施細(xì)則等有關(guān)規(guī)定辦理。
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十二、合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機(jī)構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國（地區(qū)）駐華使領(lǐng)館或者國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶等開立、使用和關(guān)閉，國家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，按照本通知規(guī)定辦理，包括標(biāo)注NRA等。
十三、違反本通知規(guī)定的，由外匯局依照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等外匯管理規(guī)定予以處罰。
十四、本通知自2009年8月1日起施行，但通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報(bào)送境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開戶、余額和收支明細(xì)信息的規(guī)定除外，其具體實(shí)施時(shí)間由國家外匯管理局另行通知。
本通知由國家外匯管理局解釋。
各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和外匯指定銀行。執(zhí)行中遇到問題,請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局綜合司反饋。
電話：68402429、68402129 傳真：68402430
二ＯＯ九年七月十三日
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第五篇：合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定
合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定 2009年9月29日
國家外匯管理局公告[2009]1號(hào)
根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》Notes Link以及《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國人民銀行、國家外匯管理局2006年第36號(hào)令Notes Link），國家外匯管理局制定了《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。
合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定
第一章
總則
第一條
為規(guī)范合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡(jiǎn)稱合格投資者）在中國境內(nèi)證券市場(chǎng)的外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》以及《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國人民銀行、國家外匯管理局2006年第36號(hào)令），制定本規(guī)定。
第二條
合格投資者應(yīng)當(dāng)委托其境內(nèi)托管人（以下簡(jiǎn)稱托管人）代為辦理本規(guī)定所要求的相關(guān)手續(xù)。
第三條
合格投資者和托管人應(yīng)當(dāng)遵守中國外匯管理有關(guān)規(guī)定。
第四條
國家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱外匯局）依法對(duì)合格投資者境內(nèi)證券投資的投資額度、資金賬戶、資金收付及匯兌等實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。
第二章
投資額度管理
第五條
國家對(duì)合格投資者的境內(nèi)證券投資實(shí)行額度管理。國家外匯管理局批準(zhǔn)單個(gè)合格投資者的投資額度，鼓勵(lì)中長(zhǎng)期投資。
第六條
合格投資者申請(qǐng)投資額度、開立外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，應(yīng)向國家外匯管理局提供以下材料：
（一）托管人及合格投資者提交的書面申請(qǐng)，書面申請(qǐng)的內(nèi)容包括：合格投資者基本情況、資金來源說明與投資計(jì)劃、合格投資者在鎖定期內(nèi)不撤資的承諾函等，并附《國家外匯管理局合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表》（樣表見附表一）；
（二）中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）頒發(fā)的《合格境外機(jī)構(gòu)投資者證券投資業(yè)務(wù)許可證》復(fù)印件；
（三）經(jīng)公證的合格投資者對(duì)托管人的授權(quán)委托書；
（四）國家外匯管理局要求的其他材料。
合格投資者申請(qǐng)?jiān)黾油顿Y額度的，除提供上述第（一）、（四）項(xiàng)材料外，還需提供《合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯登記證》（以下簡(jiǎn)稱《外匯登記證》）和已有投資額度在境內(nèi)的投資情況說明，內(nèi)容包括：資產(chǎn)配置及變動(dòng)情況、投資損益情況、合規(guī)履行情況和股票交易平均換手率等。
第七條
單個(gè)合格投資者申請(qǐng)投資額度每次不得低于等值5000萬美元，累計(jì)不得高于等值10億美元。國家外匯管理局可根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、外匯市場(chǎng)供求關(guān)系和國際收支狀況等對(duì)上述限額進(jìn)行調(diào)整。
合格投資者在上次投資額度獲批后1年內(nèi)不得再次提出增加投資額度的申請(qǐng)。
第八條
合格投資者應(yīng)在每次投資額度獲批之日起6個(gè)月內(nèi)匯入投資本金，未經(jīng)批準(zhǔn)逾期不得匯入。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未足額匯入本金但超過等值2000萬美元的，以實(shí)際匯入金額作為其投資額度。合格投資者匯入本金為非美元貨幣時(shí)，應(yīng)參照匯入當(dāng)月國家外匯管理局公布的各種貨幣對(duì)美元折算率表計(jì)算匯入的等值美元投資額度。
第九條
養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)基金、共同基金、慈善基金、捐贈(zèng)基金、政府和貨幣管理當(dāng)局等類型的合格投資者，以及合格投資者發(fā)起設(shè)立的開放式中國基金的投資本金鎖定期為3個(gè)月；其他合格投資者的投資本金鎖定期為1年。
合格投資者的投資本金鎖定期自其足額匯入本金之日起計(jì)算；未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)匯足本金的，自投資額度獲批之日起6個(gè)月后開始計(jì)算。
上述所稱“開放式中國基金”是指在境外以公募形式發(fā)起設(shè)立，且至少70%以上基金資產(chǎn)投資于中國境內(nèi)的開放式證券投資基金。合格投資者發(fā)起設(shè)立開放式中國基金后20個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)將基金招募說明書原件及其核心內(nèi)容中文譯文報(bào)國家外匯管理局備案。上述所稱“投資本金鎖定期”是指禁止合格投資者將投資本金匯出境外的期限。
第三章
賬戶管理
第十條
合格投資者憑國家外匯管理局投資額度及開戶批復(fù)文件，可以在托管人處為自有資金或由其提供資產(chǎn)管理服務(wù)的客戶資金分別開立一個(gè)外匯賬戶和一個(gè)對(duì)應(yīng)的人民幣特殊賬戶。合格投資者設(shè)立開放式中國基金的，每只開放式中國基金應(yīng)單獨(dú)開立一個(gè)外匯賬戶和一個(gè)對(duì)應(yīng)的人民幣特殊賬戶。
托管人應(yīng)在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立后5個(gè)工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并向國家外匯管理局報(bào)送正式托管協(xié)議、為合格投資者領(lǐng)取《外匯登記證》。
第十一條
合格投資者外匯賬戶的收入范圍是：合格投資者從境外匯入的本金、利息收入、從合格投資者人民幣特殊賬戶購匯劃入的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：結(jié)匯劃入合格投資者人民幣特殊賬戶的資金、原路匯回境外的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)的其他支出。
合格投資者人民幣特殊賬戶的收入范圍是：從合格投資者外匯賬戶結(jié)匯劃入的資金、出售證券所得價(jià)款、現(xiàn)金股利、利息收入及經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：買入規(guī)定的證券類等產(chǎn)品的支付價(jià)款（含印花稅、手續(xù)費(fèi)等）、支付稅款、托管費(fèi)、審計(jì)費(fèi)和管理費(fèi)等有關(guān)稅費(fèi)、購匯劃入合格投資者外匯賬戶的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)的其他支出。
合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶內(nèi)的資金不得用于境內(nèi)證券投資以外的其他目的。
第十二條
合格投資者的自有資金賬戶、客戶資金賬戶及其開放式中國基金資金賬戶之間不得進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)，同一合格投資者多只開放式中國基金資金賬戶之間也不得進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。
第十三條
合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶的存款利率參照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條
合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉其在托管人處開立的外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，其相應(yīng)的投資額度同時(shí)作廢：
（一）證監(jiān)會(huì)已收繳其證券投資業(yè)務(wù)許可證；
（二）合格投資者在首次投資額度獲批后6個(gè)月內(nèi)匯入的投資款低于等值2000萬美元的；
（三）合格投資者因?qū)⑼顿Y撤回境外，使得境內(nèi)剩余本金之和低于等值2000萬美元的；
（四）國家外匯管理局依據(jù)本規(guī)定取消合格投資者原有投資額度的；
（五）國家外匯管理局規(guī)定的其他情形。
托管人應(yīng)在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶關(guān)閉后5個(gè)工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并將《外匯登記證》繳還國家外匯管理局。
第四章
匯兌管理
第十五條
合格投資者可根據(jù)申請(qǐng)額度時(shí)提供的投資計(jì)劃及有關(guān)說明，在實(shí)際投資前10個(gè)工作日內(nèi)通知托管人直接將投資所需外匯資金結(jié)匯并劃入其人民幣特殊賬戶。合格投資者匯入投資本金累計(jì)未滿等值2000萬美元的，不得結(jié)匯投資。
第十六條
開放式中國基金可以在鎖定期結(jié)束后，根據(jù)每月申購或贖回的軋差凈額，按月辦理相關(guān)的資金匯入或匯出。出現(xiàn)凈贖回的，應(yīng)根據(jù)托管人確認(rèn)的匯出前一月最后一個(gè)交易日合格投資者投資本金和損益的比例計(jì)算其中匯出的本金數(shù)額，作為今后允許再次匯入投資款的額度。
開放式中國基金發(fā)生凈申購，每次匯入結(jié)匯金額不超過等值5000萬美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關(guān)手續(xù)后報(bào)托管人所在地外匯局備案；超過等值5000萬美元的，須提前10個(gè)工作日，持《外匯登記證》復(fù)印件向托管人所在地外匯局提出申請(qǐng)，經(jīng)托管人所在地外匯局核準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。
開放式中國基金發(fā)生凈贖回，每次購匯匯出金額不超過等值5000萬美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關(guān)手續(xù)后報(bào)托管人所在地外匯局備案；超過等值5000萬美元的，須提前10個(gè)工作日，持書面申請(qǐng)、《外匯登記證》復(fù)印件及有關(guān)投資損益情況的說明，經(jīng)托管人所在地外匯局核準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。
第十七條
除開放式中國基金外，其他合格投資者在投資本金鎖定期結(jié)束后如需購匯匯出本金的，應(yīng)持以下材料向國家外匯管理局提出申請(qǐng)：
（一）書面申請(qǐng)；
（二）《外匯登記證》原件；
（三）有關(guān)本金匯入及既往投資情況的說明；
（四）國家外匯管理局要求的其他材料。
國家外匯管理局經(jīng)審核同意后出具批復(fù)文件，并相應(yīng)調(diào)減合格投資者的投資額度。托管人憑國家外匯管理局批復(fù)文件為合格投資者辦理購匯及資金匯出手續(xù)。
第十八條
除開放式中國基金外，其他合格投資者如需購匯匯出已實(shí)現(xiàn)的累計(jì)收益，應(yīng)在取得經(jīng)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告后，委托托管人代其持以下材料向托管人所在地外匯局提出申請(qǐng)：
（一）書面申請(qǐng)及決定匯出收益的相關(guān)證明文件；
（二）《外匯登記證》原件；
（三）中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的投資收益專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；
（四）收益完稅憑證；
（五）外匯局要求的其他材料。
托管人所在地外匯局經(jīng)審核同意后，出具批復(fù)文件，托管人憑以為合格投資者辦理購匯及資金匯出手續(xù)。
第十九條
托管人應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)在《外匯登記證》上記錄合格投資者的資金匯兌和收付情況。
第二十條
國家外匯管理局可以根據(jù)我國經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、外匯市場(chǎng)供求關(guān)系和國際收支狀況，對(duì)合格投資者資金匯出時(shí)間、金額及匯出資金的期限予以調(diào)整。
第五章
統(tǒng)計(jì)與監(jiān)督管理
第二十一條
合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)到國家外匯管理局辦理外匯登記證變更手續(xù)并提交書面報(bào)告：
（一）合格投資者名稱、負(fù)責(zé)人、主要股東或?qū)嶋H控制人等基本情況變更的；
（二）合格投資者或其主要股東、實(shí)際控制人受到其他監(jiān)管部門（含境外）重大處罰，會(huì)對(duì)合格投資者投資運(yùn)作造成重大影響或相關(guān)業(yè)務(wù)資格被暫停或取消的；
（三）托管人、境內(nèi)委托投資機(jī)構(gòu)（經(jīng)紀(jì)商）變更或其相關(guān)重要信息發(fā)生變更的；
（四）賬戶名稱、開戶行信息等發(fā)生變更的；
（五）開放式中國基金招募說明書發(fā)生變更的；
（六）國家外匯管理局規(guī)定的其他情形。
合格投資者變更托管人的，新托管人還應(yīng)提供新簽訂的托管協(xié)議草案和新托管人基本情況及資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)方面相關(guān)情況的說明，以及新的經(jīng)公證的授權(quán)委托書，并在外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立之日起5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送正式托管協(xié)議。
第二十二條
托管人應(yīng)按照下列規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送有關(guān)合格投資者資金匯兌及境內(nèi)證券投資情況的相關(guān)報(bào)表：
（一）在合格投資者發(fā)生資金匯出入或結(jié)購匯行為后2個(gè)工作日內(nèi)，填報(bào)《合格境外機(jī)構(gòu)投資者資金匯出入明細(xì)表》（樣表見附表二）；
（二）每月結(jié)束后8個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)送《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資月報(bào)表
（一）、（二）》（樣表見附表三）；
（三）每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)，報(bào)送上一經(jīng)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資財(cái)務(wù)報(bào)表
（一）、（二）》（樣表見附表四）。
第二十三條
合格投資者具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰，并可調(diào)減其投資額度直至取消：
（一）轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度等非法使用外匯行為的；
（二）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；
（三）未按規(guī)定辦理投資結(jié)匯或購付匯的；
（四）未按外匯局要求提供其資金匯兌及境內(nèi)證券投資相關(guān)信息或材料的；
（五）有其他違反外匯管理規(guī)定的行為。
第二十四條
托管人具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，將會(huì)同證監(jiān)會(huì)取消其合格投資者托管人資格：
（一）超過國家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度或逾期為合格投資者辦理本金匯入的；
（二）未按規(guī)定為合格投資者辦理本金和收益匯出手續(xù)的；
（三）未按規(guī)定為合格投資者開立或關(guān)閉外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，或未按規(guī)定的賬戶收支范圍為合格投資者辦理資金匯兌和劃轉(zhuǎn)手續(xù)的；
（四）未按規(guī)定向外匯局報(bào)送報(bào)表和有關(guān)資料或未按規(guī)定向外匯局報(bào)告有關(guān)情況的；
（五）未按規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；
（六）有其他違反外匯管理規(guī)定的行為。
第六章
附則
第二十五條
根據(jù)本規(guī)定向外匯局報(bào)送的材料應(yīng)為中文文本。同時(shí)具有外文和中文譯文的，應(yīng)以中文文本為準(zhǔn)。
第二十六條
本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第二十七條
本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施?！逗细窬惩鈾C(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理暫行規(guī)定》（國家外匯管理局2002年第2號(hào)公告Notes Link）及《國家外匯管理局綜合司關(guān)于QFII外匯管理操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2003]124號(hào)Notes Link）同時(shí)廢止。
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