第一篇：SAFE 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定 2009重點(diǎn)

【法規(guī)分類號(hào)】4*** 【標(biāo)題】國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知 【時(shí)效性】有效

【頒布單位】國家外匯管理局 【頒布日期】2009.07.13 【實(shí)施日期】2009.08.01 【失效日期】

【內(nèi)容分類】境外投資企業(yè)外匯管理類 【文號(hào)】匯發(fā)（２００９）３０號(hào) 【題注】 【正文】

為貫徹落實(shí)“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，促進(jìn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的健康發(fā)展，對(duì)跨境資本流動(dòng)實(shí)行均衡管理，維護(hù)我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)，國家外匯管理局制定了《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），現(xiàn)予以發(fā)布?！兑?guī)定》自二ＯＯ九年八月一日起施行，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定 第一章 總則

第一條 為促進(jìn)和便利境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資活動(dòng)，規(guī)范境外直接投資外匯管理，促進(jìn)我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱境外直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門核準(zhǔn)，通過設(shè)立（獨(dú)資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第三條 國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的外匯收支、外匯登記實(shí)施監(jiān)督管理。

第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或?qū)嵨?、無形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來源等進(jìn)行境外直接投資。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。

上款所稱自有外匯資金包括：經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內(nèi)的外匯資金。

第五條 國家外匯管理局可以根據(jù)我國國際收支形勢(shì)和境外直接投資情況，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯資金來源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤留存境外的相關(guān)政策進(jìn)行調(diào)整。

第二章 境外直接投資外匯登記和資金匯出

第六條 外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關(guān)權(quán)益實(shí)行外匯登記及備案制度。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)在向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記時(shí)，應(yīng)說明其境外投資外匯資金來源情況。

第七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：

（一）書面申請(qǐng)并填寫《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》（格式見附件1）；

（二）外匯資金來源情況的說明材料；

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（四）境外直接投資主管部門對(duì)該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書；

（五）如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證；

（六）外匯局要求的其他材料。

外匯局審核上述材料無誤后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項(xiàng)下的外匯收支業(yè)務(wù)。

多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局分別向相關(guān)境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，并在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況。

第八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后為其辦理。

外匯指定銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計(jì)金額，不得超過該境內(nèi)機(jī)構(gòu)事先已經(jīng)外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。

第九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在如下情況發(fā)生之日起60天內(nèi)，持境外直接投資外匯登記證、境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)或者備案文件及相關(guān)真實(shí)性證明材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù)：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資所得利潤以及其所投資境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入留存境外，用于設(shè)立、并購或參股未登記的境外企業(yè)的，應(yīng)就上述直接投資活動(dòng)辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)；

（二）已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等情況，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù)；

（三）已登記境外企業(yè)發(fā)生長期股權(quán)或債權(quán)投資、對(duì)外擔(dān)保等不涉及資本變動(dòng)的重大事項(xiàng)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述重大事項(xiàng)辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

第十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)持有的境外企業(yè)股權(quán)因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等原因注銷的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在取得境外直接投資主管部門相關(guān)證明材料之日起60天內(nèi)，憑相關(guān)材料到所在地外匯局辦理注銷境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和其他相關(guān)規(guī)定，向境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款或融資性對(duì)外擔(dān)保。

第十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在外匯管制國家或地區(qū)投資的，可按規(guī)定在其他非外匯管制國家或地區(qū)開立專用外匯賬戶，用于與該項(xiàng)投資相關(guān)外匯資金的收付。第三章 境外直接投資前期費(fèi)用匯出

第十三條 境外直接投資前期費(fèi)用是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立項(xiàng)目或企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用，包括但不限于：

（一）收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項(xiàng)目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；

（二）在境外項(xiàng)目招投標(biāo)過程中，需支付的投標(biāo)保證金；

（三）進(jìn)行境外直接投資前，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查、租用辦公場(chǎng)地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請(qǐng)境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)所需的費(fèi)用。

第十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出的前期費(fèi)用，一般不得超過境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門申請(qǐng)的境外直接投資總額（以下簡稱境外直接投資總額）的15％（含），并持下列材料向所在地外匯局申請(qǐng)：

（一）書面申請(qǐng)（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費(fèi)用金額、用途和資金來源說明等）；

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）；

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門報(bào)送的書面申請(qǐng)；

（五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)出具的前期費(fèi)用使用書面承諾函；

（六）外匯局要求的其他相關(guān)材料。

對(duì)于匯出的境外直接投資前期費(fèi)用確需超過境外直接投資總額15％的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持上述材料向所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部）提出申請(qǐng)。

外匯指定銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理購付匯手續(xù)，并及時(shí)向外匯局反饋有關(guān)信息。

第十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)已匯出境外的前期費(fèi)用，應(yīng)列入境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資總額。外匯指定銀行在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出時(shí)，應(yīng)扣減已匯出的前期費(fèi)用金額。

第十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)自匯出前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未完成境外直接投資項(xiàng)目核準(zhǔn)程序的，應(yīng)將境外賬戶剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)外匯賬戶。所匯回的外匯資金如屬人民幣購匯的，可持原購匯憑證，到外匯指定銀行辦理結(jié)匯。

所在地外匯局負(fù)責(zé)監(jiān)督境內(nèi)機(jī)構(gòu)調(diào)回剩余的前期費(fèi)用。如確因前期工作需要，經(jīng)原作出核準(zhǔn)的外匯局核準(zhǔn)，上述6個(gè)月的期限可適當(dāng)延長，但最長不超過12個(gè)月。第四章 境外直接投資項(xiàng)下資金匯入及結(jié)匯

第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其所得的境外直接投資利潤匯回境內(nèi)的，可以保存在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或辦理結(jié)匯。

外匯指定銀行在審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外直接投資外匯登記證、境外企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其利潤處置決定、上年度年檢報(bào)告書等相關(guān)材料無誤后，為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資利潤入賬或結(jié)匯手續(xù)。

第十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)因所設(shè)境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入，通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬，或經(jīng)外匯局批準(zhǔn)留存境外。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及入賬經(jīng)所在地外匯局按照相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯，按照有關(guān)規(guī)定直接向外匯指定銀行申請(qǐng)辦理。

第十九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資的企業(yè)股權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第五章 附則

第二十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)（金融機(jī)構(gòu)除外）應(yīng)按照境外投資聯(lián)合年檢的相關(guān)規(guī)定參加年檢。多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，應(yīng)分別到所在地外匯局參加外匯年檢。

第二十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)進(jìn)行直接投資的，參照本規(guī)定進(jìn)行管理。

第二十二條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理，參照本規(guī)定執(zhí)行。相關(guān)監(jiān)管部門對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資的資金運(yùn)用另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資項(xiàng)下外匯收支及外匯登記等業(yè)務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理。

外匯指定銀行應(yīng)將境外直接投資項(xiàng)下外匯收支信息通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局反饋。

第二十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十五條 本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第二十六條 本規(guī)定自二ＯＯ九年八月一日起施行。附件2所列其他規(guī)范性文件同時(shí)廢止。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。附件1：境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜境內(nèi)機(jī)構(gòu)名稱（蓋章）： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜組織機(jī)構(gòu)代碼： ｜法定代表人： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜聯(lián)系地址： ｜聯(lián)系人及電話： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜投資所在國家或地區(qū)： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜擬投資的境外企業(yè)或者項(xiàng)目名稱： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境外直接投資合資合作伙伴名稱： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜投資性質(zhì)：□境外資源勘探開發(fā)項(xiàng)目 □境外制造加工項(xiàng)目 □境外 ｜ ｜ 科技研發(fā)項(xiàng)目 □帶動(dòng)出口（含境外帶料加工）項(xiàng)目 ｜ ｜ □其他 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜投資地區(qū)：□港澳地區(qū) □港澳以外的其他亞洲國家及地區(qū) ｜ ｜ □北美洲 □中美及南美洲 □歐洲 □非洲 □大洋洲｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資總額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其中：股本金投資金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他類型的所有者權(quán)益投資金額及幣種：＿＿＿＿＿＿｜ ｜ 股東貸款投資金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 股東貸款期限及年利率：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的出資方式，包括： ｜ ｜ 境內(nèi)現(xiàn)匯出資金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境內(nèi)實(shí)物出資折合金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境內(nèi)權(quán)益出資折合金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境外解決出資折合金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他出資折合金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的外匯資金來源： ｜ ｜ 境外解決：＿＿＿＿＿＿（金額及幣種）｜ ｜ 其中：利潤再投資：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境內(nèi)匯出：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其中：自有外匯資金：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 國內(nèi)外匯貸款：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 購匯：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 已匯出的前期費(fèi)用：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 聲明：本單位在申請(qǐng)表中填報(bào)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確。如實(shí)際情況與｜ ｜上述保證事項(xiàng)不符，我單位愿承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。｜ ｜ ｜ ｜ 法定代表人簽字： ＿＿年＿＿月＿＿日 ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附件2：廢止文件目錄

1、《關(guān)于發(fā)布<境外投資外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》（[90]匯管投字第381號(hào)）

2、《境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)及外匯資金來源審查的審批規(guī)范》（1993年9月20日 國家外匯管理局發(fā)布）

3、《關(guān)于對(duì)境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來源審查書面結(jié)論統(tǒng)一規(guī)范的通知》（[91]匯管投字第434號(hào)）

4、《關(guān)于<境外投資外匯管理辦法>的補(bǔ)充通知》（[95]匯資函字第163號(hào)）

5、《關(guān)于部分項(xiàng)目免繳境外投資匯回利潤保證金的通知》（匯發(fā)[1999]287號(hào)）

6、《國家外匯管理局關(guān)于簡化境外投資外匯資金來源審查有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2003]43號(hào)）

7、《國家外匯管理局關(guān)于擴(kuò)大境外投資外匯管理改革試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]35號(hào)）

8、《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分境外投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2006]27號(hào)）

9、《國家外匯管理局關(guān)于下放境外投資外匯資金來源審查權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2007]47號(hào)）

*** 國家信息中心【國家法規(guī)數(shù)據(jù)庫】提供，僅供參考 ***

第二篇：國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知 匯發(fā)【2009】30號(hào)

國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外

匯管理規(guī)定》的通知

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為貫徹落實(shí)“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，促進(jìn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的健康發(fā)展，對(duì)跨境資本流動(dòng)實(shí)行均衡管理，維護(hù)我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)，國家外匯管理局制定了《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》(以下簡稱《規(guī)定》)，現(xiàn)予以發(fā)布?！兑?guī)定》自二ＯＯ九年八月一日起施行，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。

二ＯＯ九年七月十三日

境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定

第一章 總則

第一條 為促進(jìn)和便利境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資活動(dòng)，規(guī)范境外直接投資外匯管理，促進(jìn)我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱境外直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門核準(zhǔn)，通過設(shè)立（獨(dú)資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第三條 國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的外匯收支、外匯登記實(shí)施監(jiān)督管理。

第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或?qū)嵨铩o形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來源等進(jìn)行境外直接投資。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。

上款所稱自有外匯資金包括：經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內(nèi)的外匯資金。

第五條 國家外匯管理局可以根據(jù)我國國際收支形勢(shì)和境外直接投資情況，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯資金來源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤留存境外的相關(guān)政策進(jìn)行調(diào)整。

第二章 境外直接投資外匯登記和資金匯出

第六條 外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關(guān)權(quán)益實(shí)行外匯登記及備案制度。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)在向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記時(shí)，應(yīng)說明其境外投資外匯資金來源情況。

第七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：

（一）書面申請(qǐng)并填寫《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》（格式見附件1）；

（二）外匯資金來源情況的說明材料；

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（四）境外直接投資主管部門對(duì)該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書；

（五）如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證；

（六）外匯局要求的其他材料。

外匯局審核上述材料無誤后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項(xiàng)下的外匯收支業(yè)務(wù)。

多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局分別向相關(guān)境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，并在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況。

第八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后為其辦理。

外匯指定銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計(jì)金額，不得超過該境內(nèi)機(jī)構(gòu)事先已經(jīng)外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。

第九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在如下情況發(fā)生之日起60天內(nèi)，持境外直接投資外匯登記證、境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)或者備案文件及相關(guān)真實(shí)性證明材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù)：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資所得利潤以及其所投資境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入留存境外，用于設(shè)立、并購或參股未登記的境外企業(yè)的，應(yīng)就上述直接投資活動(dòng)辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)；

（二）已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等情況，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù)；

（三）已登記境外企業(yè)發(fā)生長期股權(quán)或債權(quán)投資、對(duì)外擔(dān)保等不涉及資本變動(dòng)的重大事項(xiàng)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述重大事項(xiàng)辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

第十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)持有的境外企業(yè)股權(quán)因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等原因注銷的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在取得境外直接投資主管部門相關(guān)證明材料之日起60天內(nèi)，憑相關(guān)材料到所在地外匯局辦理注銷境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和其他相關(guān)規(guī)定，向境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款或融資性對(duì)外擔(dān)保。

第十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在外匯管制國家或地區(qū)投資的，可按規(guī)定在其他非外匯管制國家或地區(qū)開立專用外匯賬戶，用于與該項(xiàng)投資相關(guān)外匯資金的收付。

第三章 境外直接投資前期費(fèi)用匯出

第十三條 境外直接投資前期費(fèi)用是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立項(xiàng)目或

企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用，包括但不限于：

（一）收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項(xiàng)目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；

（二）在境外項(xiàng)目招投標(biāo)過程中，需支付的投標(biāo)保證金；

（三）進(jìn)行境外直接投資前，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查、租用辦公場(chǎng)地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請(qǐng)境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)所需的費(fèi)用。

第十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出的前期費(fèi)用，一般不得超過境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門申請(qǐng)的境外直接投資總額（以下簡稱境外直接投資總額）的15％（含），并持下列材料向所在地外匯局申請(qǐng)：

（一）書面申請(qǐng)（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費(fèi)用金額、用途和資金來源說明等）；

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）；

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門報(bào)送的書面申請(qǐng)；

（五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)出具的前期費(fèi)用使用書面承諾函；

（六）外匯局要求的其他相關(guān)材料。

對(duì)于匯出的境外直接投資前期費(fèi)用確需超過境外直接投資總額15％的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持上述材料向所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部）提出申請(qǐng)。

外匯指定銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理購付匯手續(xù)，并及時(shí)向外匯局反饋有關(guān)信息。

第十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)已匯出境外的前期費(fèi)用，應(yīng)列入境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資總額。外匯指定銀行在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出時(shí)，應(yīng)扣減已匯出的前期費(fèi)用金額。

第十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)自匯出前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未完成境外直接投資項(xiàng)目核準(zhǔn)程序的，應(yīng)將境外賬戶剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)外匯賬戶。所匯回的外匯資金如屬人民幣購匯的，可持原購匯憑證，到外匯指定銀行辦理結(jié)匯。

所在地外匯局負(fù)責(zé)監(jiān)督境內(nèi)機(jī)構(gòu)調(diào)回剩余的前期費(fèi)用。如確因前期工作需要，經(jīng)原作出核準(zhǔn)的外匯局核準(zhǔn)，上述6個(gè)月的期限可適當(dāng)延長，但最長不超過12個(gè)月。

第四章 境外直接投資項(xiàng)下資金匯入及結(jié)匯

第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其所得的境外直接投資利潤匯回境內(nèi)的，可以保存在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或辦理結(jié)匯。

外匯指定銀行在審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外直接投資外匯登記證、境外企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其利潤處置決定、上年檢報(bào)告書等相關(guān)材料無誤后，為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資利潤入賬或結(jié)匯手續(xù)。

第十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)因所設(shè)境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入，通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬，或經(jīng)外匯局批準(zhǔn)留存境外。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及入賬經(jīng)所在地外匯局按照相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯，按照有關(guān)規(guī)定直接向外匯指定銀行申請(qǐng)辦理。

第十九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資的企業(yè)股權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第五章 附則

第二十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)（金融機(jī)構(gòu)除外）應(yīng)按照境外投資聯(lián)合年檢的相關(guān)規(guī)定參加年檢。多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，應(yīng)分別到所在地外匯局參加外匯年檢。

第二十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)進(jìn)行直接投資的，參照本規(guī)定進(jìn)行管理。

第二十二條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理，參照本規(guī)定執(zhí)行。相關(guān)監(jiān)管部門對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資的資金運(yùn)用另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資項(xiàng)下外匯收支及外匯登記等業(yè)

務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理。

外匯指定銀行應(yīng)將境外直接投資項(xiàng)下外匯收支信息通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局反饋。

第二十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十五條 本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第二十六條 本規(guī)定自二ＯＯ九年八月一日起施行。附件2所列其他規(guī)范性文件同時(shí)廢止。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。

第三篇：合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定

合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定 2009年9月29日

國家外匯管理局公告[2009]1號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》Notes Link以及《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國人民銀行、國家外匯管理局2006年第36號(hào)令Notes Link），國家外匯管理局制定了《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定

第一章

總則

第一條

為規(guī)范合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡稱合格投資者）在中國境內(nèi)證券市場(chǎng)的外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》以及《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國人民銀行、國家外匯管理局2006年第36號(hào)令），制定本規(guī)定。

第二條

合格投資者應(yīng)當(dāng)委托其境內(nèi)托管人（以下簡稱托管人）代為辦理本規(guī)定所要求的相關(guān)手續(xù)。

第三條

合格投資者和托管人應(yīng)當(dāng)遵守中國外匯管理有關(guān)規(guī)定。

第四條

國家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡稱外匯局）依法對(duì)合格投資者境內(nèi)證券投資的投資額度、資金賬戶、資金收付及匯兌等實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。

第二章

投資額度管理

第五條

國家對(duì)合格投資者的境內(nèi)證券投資實(shí)行額度管理。國家外匯管理局批準(zhǔn)單個(gè)合格投資者的投資額度，鼓勵(lì)中長期投資。

第六條

合格投資者申請(qǐng)投資額度、開立外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，應(yīng)向國家外匯管理局提供以下材料：

（一）托管人及合格投資者提交的書面申請(qǐng)，書面申請(qǐng)的內(nèi)容包括：合格投資者基本情況、資金來源說明與投資計(jì)劃、合格投資者在鎖定期內(nèi)不撤資的承諾函等，并附《國家外匯管理局合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表》（樣表見附表一）；

（二）中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱證監(jiān)會(huì)）頒發(fā)的《合格境外機(jī)構(gòu)投資者證券投資業(yè)務(wù)許可證》復(fù)印件；

（三）經(jīng)公證的合格投資者對(duì)托管人的授權(quán)委托書；

（四）國家外匯管理局要求的其他材料。

合格投資者申請(qǐng)?jiān)黾油顿Y額度的，除提供上述第（一）、（四）項(xiàng)材料外，還需提供《合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯登記證》（以下簡稱《外匯登記證》）和已有投資額度在境內(nèi)的投資情況說明，內(nèi)容包括：資產(chǎn)配置及變動(dòng)情況、投資損益情況、合規(guī)履行情況和股票交易平均換手率等。

第七條

單個(gè)合格投資者申請(qǐng)投資額度每次不得低于等值5000萬美元，累計(jì)不得高于等值10億美元。國家外匯管理局可根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、外匯市場(chǎng)供求關(guān)系和國際收支狀況等對(duì)上述限額進(jìn)行調(diào)整。

合格投資者在上次投資額度獲批后1年內(nèi)不得再次提出增加投資額度的申請(qǐng)。

第八條

合格投資者應(yīng)在每次投資額度獲批之日起6個(gè)月內(nèi)匯入投資本金，未經(jīng)批準(zhǔn)逾期不得匯入。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未足額匯入本金但超過等值2000萬美元的，以實(shí)際匯入金額作為其投資額度。合格投資者匯入本金為非美元貨幣時(shí)，應(yīng)參照匯入當(dāng)月國家外匯管理局公布的各種貨幣對(duì)美元折算率表計(jì)算匯入的等值美元投資額度。

第九條

養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)基金、共同基金、慈善基金、捐贈(zèng)基金、政府和貨幣管理當(dāng)局等類型的合格投資者，以及合格投資者發(fā)起設(shè)立的開放式中國基金的投資本金鎖定期為3個(gè)月；其他合格投資者的投資本金鎖定期為1年。

合格投資者的投資本金鎖定期自其足額匯入本金之日起計(jì)算；未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)匯足本金的，自投資額度獲批之日起6個(gè)月后開始計(jì)算。

上述所稱“開放式中國基金”是指在境外以公募形式發(fā)起設(shè)立，且至少70%以上基金資產(chǎn)投資于中國境內(nèi)的開放式證券投資基金。合格投資者發(fā)起設(shè)立開放式中國基金后20個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)將基金招募說明書原件及其核心內(nèi)容中文譯文報(bào)國家外匯管理局備案。上述所稱“投資本金鎖定期”是指禁止合格投資者將投資本金匯出境外的期限。

第三章

賬戶管理

第十條

合格投資者憑國家外匯管理局投資額度及開戶批復(fù)文件，可以在托管人處為自有資金或由其提供資產(chǎn)管理服務(wù)的客戶資金分別開立一個(gè)外匯賬戶和一個(gè)對(duì)應(yīng)的人民幣特殊賬戶。合格投資者設(shè)立開放式中國基金的，每只開放式中國基金應(yīng)單獨(dú)開立一個(gè)外匯賬戶和一個(gè)對(duì)應(yīng)的人民幣特殊賬戶。

托管人應(yīng)在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立后5個(gè)工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并向國家外匯管理局報(bào)送正式托管協(xié)議、為合格投資者領(lǐng)取《外匯登記證》。

第十一條

合格投資者外匯賬戶的收入范圍是：合格投資者從境外匯入的本金、利息收入、從合格投資者人民幣特殊賬戶購匯劃入的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：結(jié)匯劃入合格投資者人民幣特殊賬戶的資金、原路匯回境外的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)的其他支出。

合格投資者人民幣特殊賬戶的收入范圍是：從合格投資者外匯賬戶結(jié)匯劃入的資金、出售證券所得價(jià)款、現(xiàn)金股利、利息收入及經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：買入規(guī)定的證券類等產(chǎn)品的支付價(jià)款（含印花稅、手續(xù)費(fèi)等）、支付稅款、托管費(fèi)、審計(jì)費(fèi)和管理費(fèi)等有關(guān)稅費(fèi)、購匯劃入合格投資者外匯賬戶的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)的其他支出。

合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶內(nèi)的資金不得用于境內(nèi)證券投資以外的其他目的。

第十二條

合格投資者的自有資金賬戶、客戶資金賬戶及其開放式中國基金資金賬戶之間不得進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)，同一合格投資者多只開放式中國基金資金賬戶之間也不得進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。

第十三條

合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶的存款利率參照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條

合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉其在托管人處開立的外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，其相應(yīng)的投資額度同時(shí)作廢：

（一）證監(jiān)會(huì)已收繳其證券投資業(yè)務(wù)許可證；

（二）合格投資者在首次投資額度獲批后6個(gè)月內(nèi)匯入的投資款低于等值2000萬美元的；

（三）合格投資者因?qū)⑼顿Y撤回境外，使得境內(nèi)剩余本金之和低于等值2000萬美元的；

（四）國家外匯管理局依據(jù)本規(guī)定取消合格投資者原有投資額度的；

（五）國家外匯管理局規(guī)定的其他情形。

托管人應(yīng)在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶關(guān)閉后5個(gè)工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并將《外匯登記證》繳還國家外匯管理局。

第四章

匯兌管理

第十五條

合格投資者可根據(jù)申請(qǐng)額度時(shí)提供的投資計(jì)劃及有關(guān)說明，在實(shí)際投資前10個(gè)工作日內(nèi)通知托管人直接將投資所需外匯資金結(jié)匯并劃入其人民幣特殊賬戶。合格投資者匯入投資本金累計(jì)未滿等值2000萬美元的，不得結(jié)匯投資。

第十六條

開放式中國基金可以在鎖定期結(jié)束后，根據(jù)每月申購或贖回的軋差凈額，按月辦理相關(guān)的資金匯入或匯出。出現(xiàn)凈贖回的，應(yīng)根據(jù)托管人確認(rèn)的匯出前一月最后一個(gè)交易日合格投資者投資本金和損益的比例計(jì)算其中匯出的本金數(shù)額，作為今后允許再次匯入投資款的額度。

開放式中國基金發(fā)生凈申購，每次匯入結(jié)匯金額不超過等值5000萬美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關(guān)手續(xù)后報(bào)托管人所在地外匯局備案；超過等值5000萬美元的，須提前10個(gè)工作日，持《外匯登記證》復(fù)印件向托管人所在地外匯局提出申請(qǐng)，經(jīng)托管人所在地外匯局核準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。

開放式中國基金發(fā)生凈贖回，每次購匯匯出金額不超過等值5000萬美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關(guān)手續(xù)后報(bào)托管人所在地外匯局備案；超過等值5000萬美元的，須提前10個(gè)工作日，持書面申請(qǐng)、《外匯登記證》復(fù)印件及有關(guān)投資損益情況的說明，經(jīng)托管人所在地外匯局核準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。

第十七條

除開放式中國基金外，其他合格投資者在投資本金鎖定期結(jié)束后如需購匯匯出本金的，應(yīng)持以下材料向國家外匯管理局提出申請(qǐng)：

（一）書面申請(qǐng)；

（二）《外匯登記證》原件；

（三）有關(guān)本金匯入及既往投資情況的說明；

（四）國家外匯管理局要求的其他材料。

國家外匯管理局經(jīng)審核同意后出具批復(fù)文件，并相應(yīng)調(diào)減合格投資者的投資額度。托管人憑國家外匯管理局批復(fù)文件為合格投資者辦理購匯及資金匯出手續(xù)。

第十八條

除開放式中國基金外，其他合格投資者如需購匯匯出已實(shí)現(xiàn)的累計(jì)收益，應(yīng)在取得經(jīng)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告后，委托托管人代其持以下材料向托管人所在地外匯局提出申請(qǐng)：

（一）書面申請(qǐng)及決定匯出收益的相關(guān)證明文件；

（二）《外匯登記證》原件；

（三）中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的投資收益專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；

（四）收益完稅憑證；

（五）外匯局要求的其他材料。

托管人所在地外匯局經(jīng)審核同意后，出具批復(fù)文件，托管人憑以為合格投資者辦理購匯及資金匯出手續(xù)。

第十九條

托管人應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)在《外匯登記證》上記錄合格投資者的資金匯兌和收付情況。

第二十條

國家外匯管理局可以根據(jù)我國經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、外匯市場(chǎng)供求關(guān)系和國際收支狀況，對(duì)合格投資者資金匯出時(shí)間、金額及匯出資金的期限予以調(diào)整。

第五章

統(tǒng)計(jì)與監(jiān)督管理

第二十一條

合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)到國家外匯管理局辦理外匯登記證變更手續(xù)并提交書面報(bào)告：

（一）合格投資者名稱、負(fù)責(zé)人、主要股東或?qū)嶋H控制人等基本情況變更的；

（二）合格投資者或其主要股東、實(shí)際控制人受到其他監(jiān)管部門（含境外）重大處罰，會(huì)對(duì)合格投資者投資運(yùn)作造成重大影響或相關(guān)業(yè)務(wù)資格被暫?；蛉∠模?/p>

（三）托管人、境內(nèi)委托投資機(jī)構(gòu)（經(jīng)紀(jì)商）變更或其相關(guān)重要信息發(fā)生變更的；

（四）賬戶名稱、開戶行信息等發(fā)生變更的；

（五）開放式中國基金招募說明書發(fā)生變更的；

（六）國家外匯管理局規(guī)定的其他情形。

合格投資者變更托管人的，新托管人還應(yīng)提供新簽訂的托管協(xié)議草案和新托管人基本情況及資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)方面相關(guān)情況的說明，以及新的經(jīng)公證的授權(quán)委托書，并在外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立之日起5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送正式托管協(xié)議。

第二十二條

托管人應(yīng)按照下列規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確報(bào)送有關(guān)合格投資者資金匯兌及境內(nèi)證券投資情況的相關(guān)報(bào)表：

（一）在合格投資者發(fā)生資金匯出入或結(jié)購匯行為后2個(gè)工作日內(nèi)，填報(bào)《合格境外機(jī)構(gòu)投資者資金匯出入明細(xì)表》（樣表見附表二）；

（二）每月結(jié)束后8個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)送《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資月報(bào)表

（一）、（二）》（樣表見附表三）；

（三）每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)，報(bào)送上一經(jīng)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資財(cái)務(wù)報(bào)表

（一）、（二）》（樣表見附表四）。

第二十三條

合格投資者具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰，并可調(diào)減其投資額度直至取消：

（一）轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度等非法使用外匯行為的；

（二）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；

（三）未按規(guī)定辦理投資結(jié)匯或購付匯的；

（四）未按外匯局要求提供其資金匯兌及境內(nèi)證券投資相關(guān)信息或材料的；

（五）有其他違反外匯管理規(guī)定的行為。

第二十四條

托管人具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，將會(huì)同證監(jiān)會(huì)取消其合格投資者托管人資格：

（一）超過國家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度或逾期為合格投資者辦理本金匯入的；

（二）未按規(guī)定為合格投資者辦理本金和收益匯出手續(xù)的；

（三）未按規(guī)定為合格投資者開立或關(guān)閉外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，或未按規(guī)定的賬戶收支范圍為合格投資者辦理資金匯兌和劃轉(zhuǎn)手續(xù)的；

（四）未按規(guī)定向外匯局報(bào)送報(bào)表和有關(guān)資料或未按規(guī)定向外匯局報(bào)告有關(guān)情況的；

（五）未按規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；

（六）有其他違反外匯管理規(guī)定的行為。

第六章

附則

第二十五條

根據(jù)本規(guī)定向外匯局報(bào)送的材料應(yīng)為中文文本。同時(shí)具有外文和中文譯文的，應(yīng)以中文文本為準(zhǔn)。

第二十六條

本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條

本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理暫行規(guī)定》（國家外匯管理局2002年第2號(hào)公告Notes Link）及《國家外匯管理局綜合司關(guān)于QFII外匯管理操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2003]124號(hào)Notes Link）同時(shí)廢止。

第四篇：中國工商銀行境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法

工銀辦發(fā)?2009 ?816號(hào)

關(guān)于印發(fā)《境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯

賬戶管理暫行辦法》的通知

各一級(jí)分行、直屬分行，各直屬學(xué)院，各直屬機(jī)構(gòu)，各內(nèi)審分局：

為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用和管理，防范業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)，總行制定了《境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，同時(shí)提出如下要求，請(qǐng)一并遵照?qǐng)?zhí)行。

一、使用3007、3065交易開立NRA外匯賬戶時(shí)，“NRA賬戶標(biāo)志”應(yīng)選擇“1-NRA賬戶”。根據(jù)外匯管理局有關(guān)要求，總行將在18個(gè)月內(nèi)（自2009年8月1日起）實(shí)現(xiàn)在NRA外匯賬戶賬號(hào)前標(biāo)注“NRA”的系統(tǒng)改造工作。

二、各行辦理NRA外匯賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯管理局報(bào)送NRA外匯賬戶開戶、余額和收支明細(xì)

－1－ 信息的工作暫不開展，具體實(shí)施時(shí)間總行將另行通知。

三、各行應(yīng)積極與我行境外分支機(jī)構(gòu)內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，對(duì)于注冊(cè)地在境外分支機(jī)構(gòu)所屬國家或地區(qū)的客戶，應(yīng)由境外分支機(jī)構(gòu)提供開戶代理審核服務(wù)。境外分支機(jī)構(gòu)可根據(jù)代理審核服務(wù)內(nèi)容，適當(dāng)收取相關(guān)費(fèi)用。

四、使用支付密碼器辦理NRA外匯賬戶支付結(jié)算業(yè)務(wù)需對(duì)《境外匯款申請(qǐng)書》《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》進(jìn)行增加憑證編號(hào)等方面的式樣調(diào)整，具體調(diào)整時(shí)間總行將另行通知。

二○○九年十一月五日

（此件發(fā)至二級(jí)分行）

－2－中國工商銀行境外機(jī)構(gòu)境內(nèi) 外匯賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條

為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（NON-RESIDENT ACCOUNT，以下簡稱NRA外匯賬戶）管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國國務(wù)院第532號(hào)令）、《國家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]29號(hào)）、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯發(fā)[2009]85號(hào)）和《中國工商銀行會(huì)計(jì)核算規(guī)程》（工銀辦發(fā)[2009]112號(hào)）等相關(guān)制度規(guī)定，制定本辦法。

第二條

境外機(jī)構(gòu)指在境外（含香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)）合法注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)，包括：

（一）境外注冊(cè)企業(yè)，含在境外注冊(cè)的中國境外投資企業(yè)。

（二）境外注冊(cè)銀行，含其海外分支機(jī)構(gòu)。

（三）境外注冊(cè)非銀行金融機(jī)構(gòu)，含其海外分支機(jī)構(gòu)。

（四）社會(huì)團(tuán)體及國際組織。

（五）其他。

第三條

本辦法所稱NRA外匯賬戶是指境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)外資和中資銀行開立的外匯賬戶。

在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開

－3－ 立的離岸賬戶不適用本辦法。

第四條

合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機(jī)構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國（地區(qū)）駐華使領(lǐng)館或者國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)等境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用和關(guān)閉，國家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，執(zhí)行本辦法相關(guān)規(guī)定。

第五條 NRA外匯賬戶管理應(yīng)遵循合法合規(guī)、營銷調(diào)查與審批分離、準(zhǔn)入核準(zhǔn)的原則。

（一）合法合規(guī)。NRA外匯賬戶的開立、使用及通過NRA外匯賬戶辦理外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和外匯監(jiān)管部門規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定。

（二）營銷調(diào)查與審批分離。營銷部門負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶開戶業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查，出具盡職調(diào)查意見書；審批部門負(fù)責(zé)審核客戶資料，出具賬戶開立審批意見。

（三）準(zhǔn)入核準(zhǔn)。各行應(yīng)核準(zhǔn)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)開辦NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的資格，明確開辦的業(yè)務(wù)種類。

第六條 NRA外匯賬戶主要可辦理活期存款、定期存款、七天通知存款、外匯匯款、外匯票據(jù)、外匯買賣、全球現(xiàn)金管理等業(yè)務(wù)。

第七條

本辦法適用于我行指定辦理NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的各級(jí)分支機(jī)構(gòu)。

－4－

第二章 部門職責(zé)

第八條 NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)管理由國際業(yè)務(wù)、結(jié)算與現(xiàn)金管理、公司業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、電子銀行、運(yùn)行管理、信息科技、產(chǎn)品創(chuàng)新管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、內(nèi)控合規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和法律事務(wù)等部門分工負(fù)責(zé)。

第九條

國際業(yè)務(wù)部門是NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)管理的牽頭部門，主要職責(zé)為：

（一）負(fù)責(zé)與外匯監(jiān)管部門進(jìn)行協(xié)調(diào)與溝通，明確業(yè)務(wù)開辦范圍，核準(zhǔn)分支機(jī)構(gòu)開辦NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的資格；負(fù)責(zé)境外代理行、我行境外分支機(jī)構(gòu)有關(guān)NRA業(yè)務(wù)的組織推廣，對(duì)境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)開立NRA外匯賬戶進(jìn)行審批。

（二）負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)國際結(jié)算、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)進(jìn)行管理及政策合規(guī)性檢查、監(jiān)督，負(fù)責(zé)國際結(jié)算及貿(mào)易融資相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)和推廣工作。

（三）負(fù)責(zé)對(duì)客戶黑名單進(jìn)行管理和及時(shí)更新，配合內(nèi)控合規(guī)部門進(jìn)行NRA外匯賬戶反洗錢管理。

（四）負(fù)責(zé)牽頭組織對(duì)NRA外匯賬戶涉及的外管政策及其相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法的培訓(xùn)。

（五）負(fù)責(zé)與我行境外分支機(jī)構(gòu)簽訂代理審核協(xié)議，組織其為境內(nèi)分行提供NRA外匯賬戶開戶的代理審核。

（六）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)涉及的銀行短期外債指標(biāo)管理工作。第十條

結(jié)算與現(xiàn)金管理部門職責(zé)

－5－

（一）負(fù)責(zé)制定、修改和簽訂NRA外匯賬戶模式全球現(xiàn)金管理協(xié)議。

（二）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶的牽頭營銷推廣，制定營銷推廣方案并組織實(shí)施。

（三）負(fù)責(zé)制定全球現(xiàn)金管理NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的解決方案，加強(qiáng)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)與全球現(xiàn)金管理的捆綁營銷。

（四）負(fù)責(zé)結(jié)算與現(xiàn)金管理NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

（五）負(fù)責(zé)收集客戶NRA外匯賬戶全球現(xiàn)金管理方面的業(yè)務(wù)需求并向科技部門提出立項(xiàng)申請(qǐng)。

第十一條

公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司類客戶的營銷和客戶關(guān)系維護(hù)，及時(shí)了解和反饋客戶NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)情況和最新業(yè)務(wù)需求，負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第十二條

機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)類客戶的營銷和客戶關(guān)系維護(hù)，及時(shí)了解和反饋客戶NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)情況和最新業(yè)務(wù)需求，負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第十三條

電子銀行部門職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)提供NRA外匯賬戶電子銀行渠道功能，并組織相關(guān)營銷。

（二）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶電子銀行系統(tǒng)優(yōu)化升級(jí)。

（三）負(fù)責(zé)制定電子銀行NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)管理辦法和賬戶管理協(xié)議，并對(duì)電子銀行NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)進(jìn)行日常管理。

第十四條

運(yùn)行管理部門職責(zé)

－6－

（一）負(fù)責(zé)組織NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)核算及其相關(guān)工作。

（二）負(fù)責(zé)NRA外匯業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)參數(shù)的維護(hù)。

（三）負(fù)責(zé)運(yùn)行管理NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第十五條

信息科技部門負(fù)責(zé)組織NRA外匯賬戶系統(tǒng)開發(fā)和功能完善，負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)處理的技術(shù)保障工作。

第十六條

產(chǎn)品創(chuàng)新管理部門負(fù)責(zé)與相關(guān)部門組建NRA外匯賬戶項(xiàng)目組，整合和編寫業(yè)務(wù)需求，為NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)開發(fā)提供支持，協(xié)調(diào)推進(jìn)產(chǎn)品開發(fā)中的相關(guān)工作。

第十七條

資產(chǎn)負(fù)債管理部門負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶涉及的短期外債指標(biāo)分配及利率管理工作。

第十八條

內(nèi)控合規(guī)部門負(fù)責(zé)檢查和評(píng)價(jià)NRA業(yè)務(wù)管理部門的內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行情況以及各有關(guān)部門在NRA業(yè)務(wù)中檢查監(jiān)督職責(zé)的履行情況，負(fù)責(zé)牽頭組織對(duì)NRA外匯賬戶的反洗錢管理。

第十九條

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)NRA外匯賬戶的跨境稅收進(jìn)行管理，負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶科目管理，負(fù)責(zé)制定NRA外匯賬戶中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

第二十條

法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)NRA業(yè)務(wù)相關(guān)法律文件的合法、有效性進(jìn)行審查，并提供法律咨詢。

第三章 賬戶的開立

第二十一條 境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立NRA外匯賬戶，應(yīng)由其法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理，或授權(quán)他人辦理。

－7－ 第二十二條 NRA外匯賬戶開立實(shí)行分級(jí)審批制。

（一）二級(jí)分行應(yīng)及時(shí)確認(rèn)符合下列條件之一的非金融機(jī)構(gòu)客戶名單，并對(duì)其NRA外匯賬戶的開立進(jìn)行審批：

1.總分行直營中資客戶名單中有關(guān)機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)及納入我行對(duì)該客戶統(tǒng)一授信管理的關(guān)聯(lián)企業(yè)；

2.世界500強(qiáng)跨國公司； 3.境外上市公司；

4.在我行境外分支機(jī)構(gòu)所在國家（或地區(qū)）合法注冊(cè)成立的，并獲得我行境外分支機(jī)構(gòu)出具的《NRA外匯賬戶開戶資料代理審核確認(rèn)函》（詳見附件二）的客戶；

5.經(jīng)穆迪、標(biāo)普或惠譽(yù)評(píng)定的信用等級(jí)在A（含）以上的各類優(yōu)質(zhì)客戶。

（二）一級(jí)（直屬）分行對(duì)包括非銀行金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的上款以外的其他境外機(jī)構(gòu)NRA外匯賬戶的開立負(fù)責(zé)審批。

（三）總行（國際業(yè)務(wù)部）對(duì)境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)的NRA外匯賬戶的開立負(fù)責(zé)審批。

第二十三條 境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立NRA外匯賬戶，應(yīng)向開戶行出具相關(guān)證明文件，提供的證明文件為非中文的，應(yīng)同時(shí)要求境外機(jī)構(gòu)提供由一級(jí)（直屬）分行認(rèn)可的翻譯機(jī)構(gòu)提供的中文翻譯文本。

（一）由二級(jí)分行負(fù)責(zé)賬戶開立審批的境外機(jī)構(gòu)須提供以下資料：

－8－1.總分行直營中資客戶

（1）境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件原件或經(jīng)其總（母）公司確認(rèn)后加蓋公章的復(fù)印件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；

（2）公司章程；

（3）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件或經(jīng)其總（母）公司確認(rèn)后加蓋公章的復(fù)印件；

（4）未能提供境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件原件、法定代表人或負(fù)責(zé)人的有效身份證件原件或公司章程的，還應(yīng)提供加蓋其總（母）公司公章的《中資集團(tuán)境外機(jī)構(gòu)NRA外匯賬戶開戶資料確認(rèn)函》（詳見附件一）；

（5）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；

（6）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人（負(fù)責(zé)人）出具的授權(quán)書原件（如需）；

（7）我行要求的其他材料。

2.由我行境外分支機(jī)構(gòu)提供代理審核的境外機(jī)構(gòu)

（1）我行境外分支機(jī)構(gòu)出具的《NRA外匯賬戶開戶資料代理審核確認(rèn)函》；

（2）境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件復(fù)印件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；

（3）公司章程；

（4）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件復(fù)印件；

－9－（5）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；

（6）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人（負(fù)責(zé)人）出具的授權(quán)書原件（如需）；

（7）稅務(wù)登記證明；

（8）控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件；（9）其他材料。3.其他境外機(jī)構(gòu)

（1）境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件原件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；

（2）公司章程；

（3）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件；（4）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；

（5）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人出具的授權(quán)書原件（如需）；

（6）稅務(wù)登記證明；

（7）控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件；（8）我行要求的其他材料。

（二）由一級(jí)（直屬）分行負(fù)責(zé)賬戶開立審批的境外機(jī)構(gòu)須提供以下資料：

1.境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件原件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；

2.公司章程；

－ －103.法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件； 4.法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明； 5.穆迪、標(biāo)普或惠譽(yù)發(fā)放的評(píng)級(jí)證明；

6.上一財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)過去三年合法經(jīng)營的證明或說明、遵守中國各項(xiàng)法律法規(guī)的承諾函等資料；

7.控股股東或直接控制人的說明及身份證明文件； 8.授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人出具的授權(quán)書原件（如需）；

9.稅收登記證明； 10.我行要求的其他材料。

（三）由總行（國際業(yè)務(wù)部）審批的境外代理行開立的NRA外匯賬戶所需開戶資料，執(zhí)行我行外資代理行賬戶管理辦法等相關(guān)規(guī)定。

第二十四條 盡職調(diào)查

各行營銷部門雙人負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶開戶業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查，并以書面形式出具盡職調(diào)查意見（詳見附件三）。

第二十五條 NRA外匯賬戶開立的受理

柜員及業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人雙人受理開戶申請(qǐng)。柜員進(jìn)行初審，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)審，對(duì)開戶資料的完整性及合規(guī)性負(fù)責(zé)。初審?fù)瓿珊螅瑧?yīng)要求境外機(jī)構(gòu)填寫《中國工商銀行開立（變更、撤銷）NRA外匯賬戶申請(qǐng)書》（以下簡稱《申請(qǐng)書》，詳見附件四），連同開戶資料送上級(jí)行審批。

－11－ 第二十六條 NRA外匯賬戶開立的審批

（一）二級(jí)分行審批

二級(jí)分行應(yīng)對(duì)開戶資料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核，結(jié)合聯(lián)合國制裁名單、OFAC以及敏感地區(qū)名單等文件，對(duì)境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行黑名單審查，審核完成后應(yīng)出具開戶審批意見。

（二）一級(jí)（直屬）分行審批

二級(jí)分行對(duì)須一級(jí)（直屬）分行審批的境外機(jī)構(gòu)資料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核后，正式報(bào)送上級(jí)行審批。一級(jí)（直屬）分行審核完成后出具開戶審批意見。

（三）總行（國際業(yè)務(wù)部）審批

境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)開立NRA外匯賬戶由總行審批。

第二十七條 機(jī)構(gòu)代碼申請(qǐng)及信息登記

上級(jí)行審批同意后，各行應(yīng)按照《國家外匯管理局、國家質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫總局關(guān)于下發(fā)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中特殊機(jī)構(gòu)賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)[2003]131號(hào)）等文件規(guī)定，為將開立外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼，并為其辦理境外機(jī)構(gòu)基本信息登記。

第二十八條 NRA外匯賬戶的開立

（一）建立客戶信息。采集客戶基本信息應(yīng)同時(shí)采集錄入客戶中英文戶名，系統(tǒng)生成客戶編號(hào)。

（二）使用開戶交易進(jìn)行NRA外匯賬戶開立。NRA外匯賬戶 － －12名稱應(yīng)與《申請(qǐng)書》中填寫的名稱一致；科目應(yīng)根據(jù)客戶性質(zhì)選擇確定；賬戶通存不通兌；備注項(xiàng)內(nèi)必須注明“NRA”。交易成功后，加蓋核算用章，將客戶留存聯(lián)交客戶。

（三）外匯賬戶管理信息補(bǔ)錄。對(duì)于境外銀行在我行開立的存款賬戶，無須進(jìn)行外匯賬戶管理信息系統(tǒng)補(bǔ)錄。

（四）將《申請(qǐng)書》銀行留存聯(lián)及客戶提交的證明文件等開戶資料專夾保管。

NRA外匯賬戶開立可集中處理。第二十九條 預(yù)留印鑒管理

（一）境外機(jī)構(gòu)預(yù)留銀行印鑒應(yīng)包含公章或財(cái)務(wù)章及個(gè)人簽章或簽字。印章刻制標(biāo)準(zhǔn)比照人民幣賬戶管理規(guī)定執(zhí)行，境內(nèi)外匯賬戶印章刻制標(biāo)準(zhǔn)有規(guī)定的從其規(guī)定。

（二）對(duì)于無法提供公章或財(cái)務(wù)章的境外機(jī)構(gòu)，可采取預(yù)留分級(jí)組合簽名作為銀行預(yù)留印鑒，但必須采取面簽方式預(yù)留，并應(yīng)與我行簽訂支付密碼協(xié)議。該賬戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，支付憑證上應(yīng)同時(shí)加編16位支付密碼。

業(yè)務(wù)經(jīng)辦、主管人員應(yīng)在預(yù)留印鑒卡片上簽章確認(rèn)。境外機(jī)構(gòu)法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代理人簽名后預(yù)留印鑒卡片方可啟用。

第三十條 開戶起存金額管理

NRA外匯賬戶開立后，可與客戶約定在開戶日后一個(gè)月內(nèi)存入一定金額的外幣存款。

－13－ 第四章 賬戶的使用與管理

第三十一條 NRA外匯賬戶應(yīng)通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯管理局報(bào)送開戶、余額和收支明細(xì)信息。境外銀行在我行開立的存款等外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。

第三十二條 各行在辦理外匯賬戶收付業(yè)務(wù)前，應(yīng)確認(rèn)本行客戶的賬戶是否為NRA外匯賬戶。

第三十三條 NRA外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，各行可以根據(jù)客戶支付指令直接辦理，但國家外匯管理局另有規(guī)定的除外。

（一）客戶通過柜面方式提交支付指令，開戶行應(yīng)核對(duì)“預(yù)留印鑒”或“預(yù)留簽名加支付密碼”，并審核提交的業(yè)務(wù)憑證，確認(rèn)無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。

（二）客戶通過電子銀行方式提交支付指令，開戶行接收電子指令后，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

（三）客戶通過SWIFT報(bào)文方式提交支付指令，開戶行通過RFC系統(tǒng)接收支付指令后，依據(jù)支付指令進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

（四）客戶通過傳真方式提交支付指令，支付憑證上應(yīng)同時(shí)加編16位支付密碼。開戶行應(yīng)核對(duì)預(yù)留印鑒和支付密碼，確認(rèn)無誤后辦理。接收客戶支付指令的傳真機(jī)應(yīng)實(shí)行專機(jī)使用、專人管理。

第三十四條 在辦理NRA外匯賬戶向境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人付款業(yè)務(wù)時(shí)，付款報(bào)文的附言中將注明“NRA PAYMENT”字樣。

－ －14第三十五條 在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與NRA外匯賬戶之間的外匯收支時(shí)，各行應(yīng)按照外匯管理局關(guān)于跨境交易相關(guān)規(guī)定，審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人的有效商業(yè)單據(jù)和憑證。

各行在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人向NRA外匯賬戶支付時(shí)，如收款賬號(hào)沒有顯示NRA標(biāo)識(shí)，還應(yīng)要求匯款人提供收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料；如因提供的收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質(zhì)，各行應(yīng)向收款銀行書面征詢?cè)撏鈪R賬戶性質(zhì)，收款銀行應(yīng)當(dāng)書面回復(fù)確認(rèn)。

第三十六條 與NRA外匯賬戶有關(guān)的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

（一）NRA外匯賬戶與境外發(fā)生涉外收付款時(shí)，各行應(yīng)按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》（匯發(fā)[2006]57號(hào)）、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯綜發(fā)[2009]85號(hào)）的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

境內(nèi)銀行應(yīng)為開立NRA外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)建立《單位基本情況表》，并將《單位基本情況表》《涉外收入申報(bào)單》《境外匯款申請(qǐng)書》和《對(duì)外付款/承兌通知書》的信息通過國際收支申報(bào)系統(tǒng)報(bào)送外匯管理局。

此類收付款統(tǒng)一在“其他投資——負(fù)債——貨幣和存款——境外存入款項(xiàng)/境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下申報(bào)交易性質(zhì)，國際收支交易編碼為“802031”，交易附言應(yīng)注明“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。

－15－

（二）NRA外匯賬戶與境內(nèi)機(jī)構(gòu)或境內(nèi)個(gè)人發(fā)生的涉外收付款時(shí)，境外機(jī)構(gòu)無須申報(bào)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人應(yīng)按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》（匯發(fā)[2006]57號(hào)）的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向NRA外匯賬戶支付外匯款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求該境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人填寫《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款／承兌通知書》，交易性質(zhì)按照其與境外機(jī)構(gòu)之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)非居民支付款項(xiàng)”字樣。

2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人在收到NRA外匯賬戶的外匯款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫《涉外收入申報(bào)單》，交易性質(zhì)按照其與境外機(jī)構(gòu)之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需注明“收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)”的字樣。

3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與NRA外匯賬戶發(fā)生的涉及進(jìn)出口核銷的境內(nèi)收付款，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人無需再填寫《出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表（境內(nèi)收入）》《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》和《境內(nèi)付款／承兌通知書》。

（三）NRA外匯賬戶之間通過境內(nèi)銀行辦理的收付款業(yè)務(wù)無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

第三十七條 未經(jīng)開戶行所在地外匯管理局批準(zhǔn)，NRA外匯賬戶不得存取外幣現(xiàn)鈔，也不得直接或者變相將NRA外匯賬戶內(nèi)的資金結(jié)匯。

－ －16第三十八條 各行應(yīng)按照對(duì)賬業(yè)務(wù)管理辦法相關(guān)規(guī)定對(duì)NRA外匯賬戶進(jìn)行對(duì)賬。對(duì)賬應(yīng)采取發(fā)送MT940對(duì)賬單方式或電子銀行對(duì)賬單方式，客戶確實(shí)無法接收的，可采用郵寄對(duì)賬單方式。

第三十九條 各行辦理NRA外匯賬戶有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易管理辦法》（中國人民銀行令[2006]第2號(hào)）、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令[2007]第2號(hào)）以及《中國工商銀行反洗錢規(guī)定》（工銀發(fā)[2007]147號(hào)）、《反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)分類管理暫行辦法》（工銀發(fā)[2009]74號(hào)）等法律和規(guī)章制度。

第四十條 NRA外匯賬戶余額，除國家外匯管理局另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)納入境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)管理；以其作為境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理。

第四十一條 NRA外匯賬戶所辦理業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算執(zhí)行《中國工商銀行會(huì)計(jì)核算規(guī)程》（工銀辦發(fā)[2009]112號(hào)）有關(guān)規(guī)定，本辦法另有規(guī)定的除外。

第四十二條 開戶行應(yīng)按照《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例的相關(guān)規(guī)定，對(duì)NRA外匯賬戶從我行取得的利息收入向客戶實(shí)際支付時(shí)予以代扣代繳利息稅。利息稅通過“2473應(yīng)交代扣繳所得稅”科目核算。

－17－ 第五章 賬戶的變更與撤銷

第四十三條 NRA外匯賬戶的變更包括更改境外機(jī)構(gòu)名稱、法定代表人（負(fù)責(zé)人）、住址等。

第四十四條 境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)變更NRA外匯賬戶，應(yīng)按照第二十三條規(guī)定提供變更前后的相關(guān)資料。對(duì)于變更機(jī)構(gòu)名稱的，還應(yīng)提供變更前后的機(jī)構(gòu)為同一機(jī)構(gòu)的相關(guān)證明。

第四十五條 NRA外匯賬戶變更的盡職調(diào)查、受理、審批應(yīng)按照賬戶開立相關(guān)規(guī)定辦理。應(yīng)在《申請(qǐng)書》中注明變更原因。

第四十六條 開戶行辦理NRA外匯賬戶變更時(shí)，應(yīng)持境外機(jī)構(gòu)提交的境外出具的變更后的合法注冊(cè)證明文件到外匯管理局辦理開戶基本信息變更登記。

第四十七條 境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)撤銷NRA外匯賬戶的，開戶行應(yīng)先報(bào)送營銷部門進(jìn)行二次營銷，二次營銷確認(rèn)無效后，再辦理銷戶手續(xù)。

第四十八條 境外機(jī)構(gòu)NRA外匯賬戶銷戶時(shí)，應(yīng)在《申請(qǐng)書》中注明銷戶原因。開戶行審核后，按照如下程序辦理：

（一）經(jīng)分行開戶審批部門審批同意后，開戶行應(yīng)確認(rèn)賬戶是否存在遺留問題。柜員應(yīng)通過系統(tǒng)查詢是否有未歸還的記賬費(fèi)用，是否有浮動(dòng)余額，如有上述情況之一，不能辦理銷戶手續(xù)。

（二）開戶行在確認(rèn)賬戶沒有遺留問題后，結(jié)清該賬戶的余額和利息。

（三）經(jīng)辦行應(yīng)對(duì)已銷戶的境外機(jī)構(gòu)檔案進(jìn)行專夾保管。

－ －18第四十九條 NRA外匯賬戶撤銷后，賬戶余額及利息不得提現(xiàn)或結(jié)匯。

第五十條 預(yù)留印鑒變更管理

（一）境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)變更預(yù)留印鑒，應(yīng)提交正式公函，寫明更換原因、新印鑒啟用日期等，并加蓋原印鑒及與原預(yù)留印鑒有明顯區(qū)別的新印鑒。對(duì)于預(yù)留分級(jí)組合簽名作為銀行預(yù)留印鑒的，變更預(yù)留印鑒時(shí)新印鑒必須采取面簽方式預(yù)留。

（二）境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)掛失預(yù)留印鑒，應(yīng)提交正式公函、境外出具的合法注冊(cè)證明文件等，經(jīng)開戶行業(yè)務(wù)主管人員審批同意后，辦理預(yù)留印鑒掛失手續(xù)。新預(yù)留印鑒于掛失三個(gè)工作日后啟用。境外機(jī)構(gòu)應(yīng)在公函中注明由此引起的一切損失由境外機(jī)構(gòu)自行負(fù)責(zé)。

（三）境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)變更預(yù)留印鑒，應(yīng)由其法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理，或授權(quán)他人辦理。由法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人（負(fù)責(zé)人）的身份證件原件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人（負(fù)責(zé)人）的身份證件原件及其出具的授權(quán)書原件，以及被授權(quán)人的身份證件原件。

（四）境外機(jī)構(gòu)更換預(yù)留印鑒時(shí)，已注銷的舊預(yù)留印鑒卡隨當(dāng)日憑證裝訂保管，并在啟用的新預(yù)留印鑒卡上注明舊預(yù)留印鑒卡裝訂日期。新預(yù)留印鑒啟用后，開戶行收到境外機(jī)構(gòu)在舊預(yù)留印鑒注銷日期前使用舊預(yù)留印鑒簽發(fā)、并在提示付款期內(nèi)的支付

－19－ 憑證，應(yīng)按規(guī)定予以受理。

第六章 附則

第五十一條 境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行本辦法時(shí)，如當(dāng)?shù)赝鈪R監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第五十二條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，《中國工商銀行境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法》（工銀運(yùn)管2009?169?號(hào)）同時(shí)廢止。

附件：

一、中資集團(tuán)公司境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶開戶資料確認(rèn)函

二、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶開戶代理審核確認(rèn)函

三、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶盡職調(diào)查意見書

四、中國工商銀行開立（變更、撤銷）境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶申請(qǐng)書

－ －20附件一：

中資集團(tuán)公司境外機(jī)構(gòu) 境內(nèi)賬戶開戶資料確認(rèn)函

中國工商銀行 行：

（境外機(jī)構(gòu)名稱）為本公司在（境外國家/地區(qū)名稱）合法注冊(cè)成立的下屬機(jī)構(gòu)，目前法定代表人/負(fù)責(zé)人為

，證件號(hào)碼為。

經(jīng)本公司確認(rèn)（境外機(jī)構(gòu)名稱）為在貴行開立 □NRA賬戶 □NCA賬戶 并辦理相關(guān)業(yè)務(wù)而向貴行提供的以下證明文件的復(fù)印件/傳真件/掃描件的內(nèi)容與原件一致，真實(shí)有效。

1、（境外機(jī)構(gòu)名稱）在（境外國家/地區(qū)名稱）合法注冊(cè)成立的證明文件（包括但不限于營業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證）的 □復(fù)印件

□傳真件

□掃描件。

2、（境外機(jī)構(gòu)名

－21－ 稱）公司章程的 □復(fù)印件

□傳真件

□掃描件（若無，原因是）。

3、（境外機(jī)構(gòu)法定代表人/負(fù)責(zé)人名稱）有效身份證件的 □復(fù)印件

□傳真件

□掃描件。

本公司對(duì)該下屬境外機(jī)構(gòu)提供的開戶資料存在真實(shí)性、有效性瑕疵或與原件不一致而引起的一切后果承擔(dān)全部責(zé)任。

特此證明。

中資集團(tuán)公司簽章：

－ －22附件二：

－23－ 附件三：

－ －24附件四：

－25－

－ －26

抄 送：各一級(jí)分行營業(yè)部，各境外機(jī)構(gòu)。

行內(nèi)發(fā)送：董事會(huì)辦公室、監(jiān)事會(huì)辦公室、運(yùn)行管理部、產(chǎn)品創(chuàng)新管理部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部、法律事務(wù)部、信息科技部、電子銀行部、公司業(yè)務(wù)一部、公司業(yè)務(wù)二部、運(yùn)行管理部、資產(chǎn)負(fù)債管理部、結(jié)算與現(xiàn)金管理部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、內(nèi)控合規(guī)部、內(nèi)部審計(jì)局。

中國工商銀行辦公室 2009年11月6日印發(fā)

－27－

第五篇：國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知

國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知

求助編輯百科名片

為規(guī)范境內(nèi)銀行境外直接投資所涉外匯業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國國務(wù)院第532號(hào)令）、《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)200930號(hào)），現(xiàn)將境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題通知如下： 編輯本段匯發(fā)[2010]31號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范境內(nèi)銀行境外直接投資所涉外匯業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國國務(wù)院第532號(hào)令）、《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號(hào)），現(xiàn)將境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱境內(nèi)銀行是指具有法人資格的境內(nèi)政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行、外資法人銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行等。

二、境內(nèi)銀行涉及下列境外直接投資的，應(yīng)在取得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部門的核準(zhǔn)文件后，持《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）第七條要求的材料，到所在地國家外匯管理局分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱“外匯局”）辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)：

（一）在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)（代表處除外）；

（二）在境外設(shè)立附屬機(jī)構(gòu)；

（三）依法購買境外機(jī)構(gòu)股權(quán)；

（四）經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的其他直接投資項(xiàng)目。

第一款所涉交易需提供已向銀行業(yè)監(jiān)督管理部門報(bào)送的營運(yùn)資金撥付計(jì)劃。

三、境內(nèi)銀行應(yīng)按以下方式填寫《規(guī)定》所附的《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》（以下簡稱《申請(qǐng)表》）：

（一）根據(jù)被投資機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍具體填寫“投資性質(zhì)”項(xiàng)，若被投資機(jī)構(gòu)屬金融類機(jī)構(gòu)可選擇“其他”，并備注說明被投資機(jī)構(gòu)的具體金融類別（銀行、保險(xiǎn)、證券或其他）。

（二）若以自有外匯或購匯出資的（包括從境內(nèi)和境外賬戶匯款），出資方式應(yīng)選擇“境內(nèi)現(xiàn)匯出資金額及幣種”填寫；若境內(nèi)銀行以從其他境外被投資機(jī)構(gòu)所分得的利潤或紅利等進(jìn)行此次境外投資，應(yīng)選擇“境外解決出資折合金額及幣種”填寫。

（三）若以外匯資金直接對(duì)外支付的（包括從境內(nèi)和境外賬戶匯款），可在“外匯資金來源”項(xiàng)下選擇 “境內(nèi)匯出”填寫。其中，不涉及購匯的，選擇“自有外匯資金”填寫；涉及購匯的，選擇“購匯”填寫。

四、境內(nèi)銀行所在地外匯局審核有關(guān)材料及信息無誤后，應(yīng)在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中為境內(nèi)銀行辦理境外直接投資外匯登記，并為首次辦理境外直接投資外匯登記的境內(nèi)銀行頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。

五、境內(nèi)銀行對(duì)外直接投資匯出外匯資金，可根據(jù)登記有本次境外直接投資信息的境外直接投資外匯登記證直接通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理購付匯手續(xù)。

境內(nèi)銀行在辦理購付匯手續(xù)后，應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理反饋手續(xù)。

六、境內(nèi)銀行應(yīng)按照《規(guī)定》第九條前兩款及第十條的要求，就已進(jìn)行的境外直接投資相關(guān)事項(xiàng)的變化情況，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或注銷手續(xù)。境內(nèi)銀行應(yīng)就已登記境外機(jī)構(gòu)發(fā)生的長期股權(quán)投資等不涉及資本變動(dòng)的重大事項(xiàng)，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

七、境內(nèi)銀行可直接購匯或以自有外匯匯出境外直接投資前期費(fèi)用。未獲得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部門境外直接投資核準(zhǔn)的境內(nèi)銀行，應(yīng)自匯出前期費(fèi)用之日起1年內(nèi)將剩余資金調(diào)回。若原匯出資金以人民幣購匯的，可憑原購匯憑證自行辦理結(jié)匯。

八、境內(nèi)銀行境外直接投資產(chǎn)生的利潤不得單獨(dú)結(jié)匯，應(yīng)納入銀行外匯利潤統(tǒng)一管理，并按照規(guī)定辦理結(jié)匯。

九、境內(nèi)銀行因所投資境外機(jī)構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股、清算等取得的資本項(xiàng)下外匯收入，以及本通知第七條、第八條所涉及的外匯收支等均應(yīng)通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)在外匯收支發(fā)生日后3個(gè)工作日內(nèi)逐筆進(jìn)行反饋。

十、境內(nèi)銀行若將所投資境外機(jī)構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股、清算等取得的資本項(xiàng)下外匯收入結(jié)匯的，應(yīng)按照銀行自身資本與金融項(xiàng)目結(jié)售匯相關(guān)管理規(guī)定，報(bào)國家外匯管理局或所在地外匯分局（含外匯管理部）核準(zhǔn)后辦理。境內(nèi)銀行應(yīng)在結(jié)匯日后3個(gè)工作日內(nèi)通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆進(jìn)行反饋。

十一、境內(nèi)銀行將其境外直接投資獲得的境外機(jī)構(gòu)全部或者部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

十二、境內(nèi)銀行在本通知發(fā)布之前已進(jìn)行的境外直接投資，應(yīng)于2010年10月31日前，參照本《通知》第二條規(guī)定，到所在地外匯局補(bǔ)辦境外直接投資外匯登記。因歷史原因無法提供相關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件的，境內(nèi)銀行應(yīng)將按每筆投資情況填寫的《申請(qǐng)表》及逐筆信息匯總清單一次性報(bào)送所在地外匯局，由所在地外匯局為其補(bǔ)錄入相關(guān)境外直接投資外匯登記信息。

境內(nèi)銀行未按規(guī)定期限和程序辦理上述補(bǔ)登記手續(xù)的，外匯局按違反外匯登記管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

十三、本通知自2010年9月1日起施行。本《通知》中對(duì)于境內(nèi)銀行境外直接投資未予明確的外匯管理事項(xiàng)，境內(nèi)銀行應(yīng)參照《規(guī)定》辦理。

各分局、外匯管理部接到本《通知》后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、外資法人銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行。

二○一○年六月三十日[1]