第一篇：備用金管理辦法(上)

備用金管理辦法

備用金，是指學(xué)院借支給各部門(mén)的臨時(shí)款項(xiàng)，這些款項(xiàng)僅限于支付各部門(mén)日常小額開(kāi)支及墊支與學(xué)生管理有關(guān)的各項(xiàng)緊急費(fèi)用等(大額專(zhuān)項(xiàng)開(kāi)支不在此列)。備用金分定額備用金和非定額備用金。學(xué)院以采用定額備用金為主,具體額度由各部門(mén)根據(jù)實(shí)際工作需要申請(qǐng)，申請(qǐng)額度在2000元之內(nèi)。為保證備用金的正確使用和安全管理，作以下規(guī)定：

一、備用金由各部門(mén)根據(jù)部門(mén)實(shí)際需要提出書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告，說(shuō)明具體使用事項(xiàng)及相應(yīng)的開(kāi)支額度，報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，交財(cái)務(wù)核準(zhǔn)確定備用金金額，辦理支取手續(xù)。

二、各部門(mén)要指定專(zhuān)人（以下稱(chēng)專(zhuān)管員）辦理備用金借還款手續(xù)，管理本部門(mén)備用金的安全使用。

三、備用金支取辦理流程。

1、專(zhuān)管員按財(cái)務(wù)規(guī)定填寫(xiě)暫借經(jīng)費(fèi)憑單（部門(mén)備用金專(zhuān)管員為借支人），提出申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)簽批同意；

2、專(zhuān)管員憑領(lǐng)導(dǎo)簽批同意后的暫借經(jīng)費(fèi)憑單，到會(huì)計(jì)處審核簽章；

3、出納按會(huì)計(jì)審核簽章確定的數(shù)額填寫(xiě)現(xiàn)金支票，交會(huì)計(jì)和辦公室主任加蓋預(yù)留銀行印章，再由出納交付支票給部門(mén)專(zhuān)管員；

4、專(zhuān)管員憑本人的身份證原件到學(xué)院開(kāi)戶行領(lǐng)取現(xiàn)金。

四、備用金借款必須按規(guī)定用途使用，不準(zhǔn)以任何名義挪用或長(zhǎng)期占用。超出壹千元的各項(xiàng)費(fèi)用支出，需先報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)審批同意后才能

開(kāi)支。各部門(mén)要加強(qiáng)備用金的安全管理，專(zhuān)管員要切實(shí)負(fù)起安全責(zé)任。凡借用期間，因個(gè)人原因造成公款丟失的，專(zhuān)管員應(yīng)承擔(dān)所有責(zé)任。

五、會(huì)計(jì)處設(shè)置“應(yīng)收及暫存款——備用金”科目進(jìn)行登記，說(shuō)明備用金的支付情況。財(cái)務(wù)給各專(zhuān)管員配發(fā)一本登記本，以便與財(cái)務(wù)核對(duì)借還款情況。

六、備用金開(kāi)支核銷(xiāo)流程。

1、專(zhuān)管員將各種支出憑證匯總填寫(xiě)原始憑證粘貼單，報(bào)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、院領(lǐng)導(dǎo)審批；

2、專(zhuān)管員把領(lǐng)導(dǎo)簽批同意后的單據(jù)向財(cái)務(wù)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)；

3、報(bào)銷(xiāo)憑證先經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核，再由出納辦理相關(guān)手續(xù)。

七、在正常情況下，各部門(mén)因?yàn)閳?bào)銷(xiāo)不及時(shí)，造成備用金不足，影響日常開(kāi)支的，由部門(mén)專(zhuān)管員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

八、原則上按照誰(shuí)借支誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)的方式辦理手續(xù)。借支人因故不能親自報(bào)賬，而委托他人代辦的，代辦人員應(yīng)得到部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)同意，并向財(cái)務(wù)人員說(shuō)明情況。財(cái)務(wù)人員應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)憑證上注明“沖（借支人）賬，金額***（大寫(xiě)）”字樣。否則對(duì)因代辦人員錯(cuò)誤聲明引發(fā)的混亂或損失，責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

九、部門(mén)備用金在每學(xué)期結(jié)束前15天，各部門(mén)專(zhuān)管員應(yīng)清理結(jié)算本部門(mén)定額備用金，并與財(cái)務(wù)核對(duì)，如有剩余資金，及時(shí)上繳財(cái)務(wù)；如有特殊情況無(wú)法及時(shí)結(jié)清的，必須提前到財(cái)務(wù)說(shuō)明，并經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后，與財(cái)務(wù)辦理相應(yīng)的順延手續(xù)。

十、借支人辦理銷(xiāo)賬手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)從借支人的相應(yīng)備用金

賬戶中進(jìn)行沖銷(xiāo)，備用金賬戶沖平后的超支差額可支取現(xiàn)金。對(duì)于已沖銷(xiāo)備用金的金額，退回原暫借經(jīng)費(fèi)憑單的第二聯(lián)（報(bào)銷(xiāo)后收?qǐng)?zhí)單），借支人應(yīng)妥善保存，以備查詢(xún)。

十一、各部門(mén)備用金專(zhuān)管員需要更換時(shí)，原專(zhuān)管員必須到財(cái)務(wù)辦理備用金清理結(jié)算手續(xù)，與新的專(zhuān)管員進(jìn)行交接，凡未辦理備用金清理手續(xù)的專(zhuān)管員，學(xué)院將不予其辦理有關(guān)調(diào)離職、辭職手續(xù)。

十二、以上規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行，本規(guī)定未涉及部分按高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二篇：備用金管理辦法

備用金管理問(wèn)題的緊急通知

鑒于股份公司在財(cái)務(wù)收支審計(jì)檢查中提出的“集團(tuán)公司機(jī)關(guān)部門(mén)存在備用金掛賬時(shí)間長(zhǎng)、金額大”等問(wèn)題，為盡快落實(shí)股份公司審計(jì)檢查組提出的整改建議及嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司《機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理試行辦法》（［2006］41號(hào)）有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)緊急通知如下：

1、重申集團(tuán)公司《機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理試行辦法》有關(guān)備用金管理規(guī)定：備用金實(shí)行部門(mén)歸口統(tǒng)一管理，即由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)本部門(mén)備用金的管理，原則上一個(gè)部門(mén)不能出現(xiàn)多人借款。備用金管理實(shí)行“一事一借、一事一清、前賬不清、后賬不借”的辦法。凡不能及時(shí)歸還超過(guò)一個(gè)月的，計(jì)財(cái)部將從本人工資中扣除。

2、各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)積極督促有關(guān)人員及時(shí)報(bào)賬及歸還全部備用金（后附備用金清單），限于7月30日之前清理完畢。

3、因特殊原因不能限期報(bào)賬及歸還借款的必須書(shū)面呈報(bào)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批同意，否則自8月1日起將從工資獎(jiǎng)金中逐月扣除。

4、今后1萬(wàn)元及以上借款必須說(shuō)明借款理由和還款期限，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理簽批。

5、根據(jù)最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》第七十六條之規(guī)定(刑法272條第1款)“公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：挪用本單位資金數(shù)額在一萬(wàn)元至三萬(wàn)元以上的，超過(guò)三個(gè)月未還的；”違反《機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理試行辦法》規(guī)定、超過(guò)三個(gè)月的備用金視同為挪用公款，按銀行同期貸款利率加收利息。

6、今后備用金管理仍然實(shí)行部門(mén)歸口統(tǒng)一管理，指定專(zhuān)人承辦。對(duì)超過(guò)一個(gè)月因個(gè)人原因未報(bào)賬還款的即從工資獎(jiǎng)金扣除，對(duì)于扣除工資獎(jiǎng)金的同時(shí)又申請(qǐng)借款的，須遵循先扣款后借款的原則。

7、不按上述規(guī)定執(zhí)行而影響到個(gè)人利益的，其后果由其所在部門(mén)和個(gè)人承擔(dān)。

特此通知

二〇〇九年七月十三日

第三篇：備用金管理辦法

備用金管理辦法

為規(guī)范備用金借出、保管、使用、審批、報(bào)支等行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本辦法，本辦法是公司《費(fèi)用報(bào)支流辦法》的補(bǔ)充，如有不一致的以本辦法為準(zhǔn)。

一、備用金的借出：

各項(xiàng)目部根據(jù)工程特性，在項(xiàng)目初期申請(qǐng)核定備用金數(shù)額，財(cái)務(wù)部審核后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后預(yù)以辦理借出手續(xù)，特殊情況按程序可追加備用金數(shù)額。

二、備用金的保管：

備用金由公司指定的兼職結(jié)報(bào)員保管，原則上由公司在冊(cè)職工兼職，特殊項(xiàng)目也可由分管副總經(jīng)理臨時(shí)指定員工兼任。結(jié)報(bào)員應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，安全保管好備用金。

兼職結(jié)報(bào)員任職資格核定工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)；各項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理結(jié)合項(xiàng)目人員分工，推薦項(xiàng)目結(jié)報(bào)員，由財(cái)務(wù)部確認(rèn)或指定；公司重點(diǎn)項(xiàng)目的項(xiàng)目結(jié)報(bào)員由財(cái)務(wù)部推薦，總經(jīng)理確認(rèn)或指定。

備用金管理存取均使用專(zhuān)用信用卡，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。

三、申請(qǐng)使用：

使用備用金，由項(xiàng)目經(jīng)理初審，項(xiàng)目發(fā)生費(fèi)用原始單據(jù)原則上要由經(jīng)手人、證明人簽字，屬于零星材料的還要由使用人簽字，項(xiàng)目經(jīng)理初審簽字后到項(xiàng)目結(jié)報(bào)員處報(bào)支。屬大宗材料的，按《材料管理辦法》執(zhí)行。項(xiàng)目結(jié)報(bào)員要登記項(xiàng)目費(fèi)用逐日流水帳，做到帳目清楚，帳款相符。

四、審批、報(bào)支：

備用金用完或根據(jù)規(guī)定結(jié)報(bào)時(shí)間，項(xiàng)目結(jié)報(bào)員到公司結(jié)報(bào)項(xiàng)目所發(fā)生費(fèi)用，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后報(bào)支。

每月最少結(jié)報(bào)一次，大型項(xiàng)目一周結(jié)報(bào)一次，每月25日—30日，項(xiàng)目結(jié)報(bào)員到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)結(jié)算、備用金歸零，并重新領(lǐng)取備用金。

五、審批權(quán)限的規(guī)定：

樁基一部、市政項(xiàng)目部經(jīng)理初審本部所轄項(xiàng)目500元以?xún)?nèi)的招待費(fèi)及1000元以?xún)?nèi)的零材、設(shè)備、電費(fèi)、房租等費(fèi)用； 樁基二、三、四部經(jīng)理初審本項(xiàng)目部所轄200元以?xún)?nèi)招待費(fèi)及500元以?xún)?nèi)的零材、設(shè)備、等費(fèi)用；樁基二、三、四部招待費(fèi)在200—500元之間，零材等費(fèi)用在500—1000元以?xún)?nèi)的，由生產(chǎn)安全部經(jīng)理初審，對(duì)500元以上的招待費(fèi)，1000元以上的零材費(fèi)均由總經(jīng)理審批。

項(xiàng)目發(fā)生的所有費(fèi)用，均由財(cái)務(wù)總監(jiān)初核后報(bào)總經(jīng)理審批。

六、本辦法從5月10日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬總經(jīng)理辦公會(huì)。

南通興鵬基礎(chǔ)工程有限公司

2009年5月3日

備用金管理辦法（NT/XP2008—04—01）

為規(guī)范備用金申領(lǐng)、保管、使用、審批、報(bào)支等行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本辦法，本辦法是公司《費(fèi)用報(bào)支辦法》的補(bǔ)充，如有不一致的以本辦法為準(zhǔn)。

一、備用金的申領(lǐng)：

各項(xiàng)目部根據(jù)工程特性，在項(xiàng)目初期申請(qǐng)核定備用金數(shù)額，財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理領(lǐng)用手續(xù)，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審批后可追加備用金數(shù)額。

二、備用金的保管：

備用金由公司指定的結(jié)報(bào)員保管，結(jié)報(bào)員原則上由在冊(cè)職工兼任，特殊項(xiàng)目也可由分管副總經(jīng)理指定臨時(shí)員工兼任。

結(jié)報(bào)員的任職資格由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核定。各項(xiàng)目部經(jīng)理結(jié)合項(xiàng)目人員分工，推薦適當(dāng)人選，由財(cái)務(wù)部確認(rèn)或指定結(jié)報(bào)員；公司重點(diǎn)項(xiàng)目部的結(jié)報(bào)員由財(cái)務(wù)部推薦，總經(jīng)理確認(rèn)或指定。備用金的保管存取使用專(zhuān)用信用卡，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理，此卡原則上不用于辦理個(gè)人業(yè)務(wù)。

三、備用金的使用：

各項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用，原始單據(jù)原則上由經(jīng)手人、證明人簽字，屬于零星材料的還要由使用人簽字，由項(xiàng)目經(jīng)理初審簽字后到結(jié)報(bào)員處報(bào)支；屬大宗材料的，按《材料管理辦法》執(zhí)行。結(jié)報(bào)員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司以上報(bào)支流程，及時(shí)辦理結(jié)報(bào)業(yè)務(wù)，并逐日記好備用金管理臺(tái)帳。

四、審批、報(bào)支：

根據(jù)公司規(guī)定結(jié)報(bào)時(shí)間，結(jié)報(bào)員應(yīng)及時(shí)到公司辦理備用金結(jié)報(bào)手續(xù)，項(xiàng)目費(fèi)用由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，由總經(jīng)理審批后報(bào)支。

小、中型最少一月結(jié)報(bào)一次，大型項(xiàng)目一周結(jié)報(bào)一次，每月25日—30日，項(xiàng)目會(huì)計(jì)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)結(jié)算帳目備用金歸零，并重新領(lǐng)取備用金。

五、審批權(quán)限的規(guī)定：

樁基一部、市政項(xiàng)目部經(jīng)理初審本部所轄項(xiàng)目500元以?xún)?nèi)的招待費(fèi)及1000元以?xún)?nèi)的零材、設(shè)備、電費(fèi)、房租等費(fèi)用； 樁基二、三、四部經(jīng)理初審本項(xiàng)目部所轄200元以?xún)?nèi)招待費(fèi)及500元以?xún)?nèi)的零材、設(shè)備、等費(fèi)用；樁基二、三、四部招待費(fèi)在200—500元之間，零材等費(fèi)用在500—1000元以?xún)?nèi)的，由生產(chǎn)安全部經(jīng)理初審，對(duì)500元以上的招待費(fèi)，1000元以上的零材費(fèi)均由總經(jīng)理審批。

項(xiàng)目所發(fā)生的所有費(fèi)用，均由財(cái)務(wù)總監(jiān)初核后報(bào)總經(jīng)理審批。

六、本辦法從5月10日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬總經(jīng)理辦公會(huì)。

南通興鵬基礎(chǔ)工程有限公司

2009年5月3日

第四篇：備用金管理辦法

備用金管理辦法

為規(guī)范公司備用金管理，有效控制資金占用，提高資金利用效率，特制定本辦法。

（一）原則

1、堅(jiān)持預(yù)算管理原則

備用金的申報(bào)和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi)，沒(méi)有列做預(yù)算的備用金不得借支

2、專(zhuān)款專(zhuān)用原則

借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用。不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

3、時(shí)效性管理原則

定額備用金的實(shí)效為一年，臨時(shí)備用金實(shí)效為一個(gè)月

4、權(quán)責(zé)對(duì)等，責(zé)任連帶原則

本人借支本人負(fù)責(zé)，第一管理人負(fù)連帶責(zé)任，不得轉(zhuǎn)借他人。借款人無(wú)法償還時(shí)，相關(guān)損失由第一管理人承擔(dān)。若存在特殊情況，按領(lǐng)導(dǎo)批示的意見(jiàn)辦理。

（二）備用金分類(lèi)

1、定額備用金：因支出項(xiàng)目固定、支出頻繁等原因需要周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、固定性強(qiáng)的特點(diǎn)；

2、臨時(shí)備用金：因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有時(shí)間短、一次性的特點(diǎn)。包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購(gòu)款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。

（三）備用金借用程序

1、按照要求填寫(xiě)借款單據(jù)，經(jīng)部門(mén)主管經(jīng)理簽字同意，財(cái)務(wù)人員審核各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才辦理付款手續(xù)。

2、臨時(shí)備用金借款人以現(xiàn)金歸還或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)抵充。部門(mén)負(fù)責(zé)人以各種臨時(shí)備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)賬歸還手續(xù)。工作人員因臨時(shí)出差借款的，應(yīng)自返回公司之日起一周內(nèi)道財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬和還款手續(xù)，其他臨時(shí)業(yè)務(wù)借款的，應(yīng)自借款之日起一個(gè)月內(nèi)道財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬和還款手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定建立臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。報(bào)銷(xiāo)的超值款應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)對(duì)于備用金的款項(xiàng)，應(yīng)讓其退回金額以結(jié)清原借款項(xiàng)。

4、借款人應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，將從下月起直接從借款人工資獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。

5、收銀處備用金采用定額備用金，固定（1000元）用來(lái)兌換零鈔使用。

6、出納備用金的使用者只能是財(cái)務(wù)部門(mén)的出納，有專(zhuān)門(mén)保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，并存放到符合要求的地點(diǎn)。出納備用金必須日清月結(jié)，賬實(shí)核對(duì)。不得坐支現(xiàn)金。

7、對(duì)備用金應(yīng)定期清查盤(pán)點(diǎn)。每月清查一次，及時(shí)督促借款人沖賬和還款。借有備用金的職員確實(shí)無(wú)法因公無(wú)法清還的，應(yīng)出具書(shū)面情況說(shuō)明，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

8、借用備用金員工在工作變動(dòng)或離職時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金清理手續(xù)。

第五篇：備用金管理辦法

內(nèi)蒙古送變電有限責(zé)任公司

備用金管理辦法

為了加強(qiáng)公司對(duì)機(jī)關(guān)各部室及所屬工程處的管理，規(guī)范備用金用款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本核算基礎(chǔ)，減少資金損失，特制定本管理辦法。

一、本辦法適用于機(jī)關(guān)各部室及所屬工程處,僅供子公司參考。

二、備用金：指公司為保證施工生產(chǎn)和日常業(yè)務(wù)開(kāi)展，預(yù)付給內(nèi)部職工或項(xiàng)目部，用于差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開(kāi)支等用途的款項(xiàng)。

三、備用金的使用范圍(一)臨時(shí)性備用金的使用范圍

公司各部室、所屬工程處人員因公外出所需的旅差費(fèi)、辦公用品等零星采購(gòu)，管理用車(chē)費(fèi)用（包括油料、修理費(fèi)、過(guò)路費(fèi)等），項(xiàng)目部發(fā)放的臨時(shí)工工資、施工現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的運(yùn)輸、搬運(yùn)費(fèi)等。

(二)定額備用金的使用范圍

各項(xiàng)目部人員生活費(fèi)備用金，包括辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、車(chē)輛費(fèi)用（包括油料費(fèi)、過(guò)路費(fèi)等）、伙食補(bǔ)貼等。

四、備用金的額度(一)臨時(shí)性備用金的額度

3、單筆借款多種用途的借款須分行填寫(xiě)；

4、會(huì)計(jì)人員制證時(shí)，按類(lèi)別和用途分別填寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄；

5、《備用金申請(qǐng)單》一式兩份,一份作為借支備用金的附件依據(jù),另外一份借款時(shí)留在分管制證會(huì)計(jì)處備查,作為備用金報(bào)銷(xiāo)沖賬時(shí)的附件使用,保證備用金借支和沖賬的一致性。

借款人必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不得擅自改變用途，不得轉(zhuǎn)借他人、挪作他用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立刻停止該借款人備用金的沖銷(xiāo)，且不得再次借款。

(三)項(xiàng)目部生活費(fèi)借款，必須由各工程處指定項(xiàng)目部專(zhuān)人借支并管理（即一個(gè)項(xiàng)目部只能一人借款，不得多人借支）。項(xiàng)目部其他用途的借款，可以由具體經(jīng)辦人借支。

(四)公司工程由于規(guī)模大、工期長(zhǎng)，每月生活費(fèi)支出較穩(wěn)定，為了減少借款次數(shù)，項(xiàng)目部可采用定額備用金形式，即開(kāi)工前核定該項(xiàng)目部生活費(fèi)等總成本，按月計(jì)劃資金需用量。月初拔付借款，月末按借款用途憑原始單據(jù)沖銷(xiāo)備用金。累計(jì)三個(gè)月未報(bào)銷(xiāo)沖賬，不得追加借款。

(五)各工程處因管理用車(chē)而產(chǎn)生的備用金，由于費(fèi)用支出比較穩(wěn)定，可采用定額備用金形式，即一次借款，每月按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用多次報(bào)銷(xiāo)，并補(bǔ)足備用金額度。

六、備用金的報(bào)賬與沖銷(xiāo)(一)臨時(shí)性備用金的報(bào)賬與沖銷(xiāo)