第一篇：深圳市財(cái)政性基本建設(shè)資金直接支付暫行辦法

深圳市財(cái)政性基本建設(shè)資金直接支付暫行辦法

深府[2002]39號(hào)

2002年03月01日

第一章 總則

第一條 為規(guī)范深圳市財(cái)政性基本建設(shè)資金的撥付管理，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，保證資金的安全和合理使用，提高資金投資效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》、《深圳市政府投資項(xiàng)目管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，制定本暫行辦法。

第二條 本暫行辦法適用于深圳市本級(jí)財(cái)政性基本建設(shè)資金的支付和監(jiān)督管理。

本暫行辦法所稱財(cái)政性基本建設(shè)資金包括：本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排用于基本建設(shè)的資金；本級(jí)納入財(cái)政預(yù)算管理的專項(xiàng)資金中用于基本建設(shè)的資金；其他用于基本建設(shè)的財(cái)政性資金；上級(jí)撥入的財(cái)政性基本建設(shè)資金。

第三條 財(cái)政部門依照本暫行辦法對(duì)市本級(jí)財(cái)政性基本建設(shè)資金的管理和監(jiān)督履行下列職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)所有用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的財(cái)政性資金撥付；

（二）編制基本建設(shè)支出預(yù)算；

（三）在本級(jí)年度基本建設(shè)投資項(xiàng)目計(jì)劃編制過程中就財(cái)政性資金安排向計(jì)劃部門提出意見；

（四）核查基本建設(shè)項(xiàng)目工程預(yù)（結(jié)）算和竣工財(cái)務(wù)決算情況；

（五）對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施全過程的管理和監(jiān)督。

第四條 使用財(cái)政性基本建設(shè)資金的建設(shè)單位（以下簡(jiǎn)稱建設(shè)單位）負(fù)責(zé)本單位基本建設(shè)項(xiàng)目的組織實(shí)施工作，審核基本建設(shè)資金申報(bào)的相關(guān)資料，進(jìn)行基本建設(shè)資金的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，確?；窘ㄔO(shè)資金的安全和合理使用。

基本建設(shè)項(xiàng)目主管部門負(fù)責(zé)本部門基本建設(shè)項(xiàng)目的統(tǒng)一規(guī)劃、申報(bào)和協(xié)調(diào)，協(xié)助財(cái)政部門加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督檢查。

第五條 審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)基本建設(shè)資金的使用與管理依法實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。

第二章 撥款的依據(jù)與程序

第六條 使用財(cái)政性基本建設(shè)資金的建設(shè)項(xiàng)目必須嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序辦理。

第七條 本級(jí)年度基本建設(shè)投資項(xiàng)目計(jì)劃和支出預(yù)算是財(cái)政部門撥付基本建設(shè)資金的基本依據(jù)。

建設(shè)單位向財(cái)政部門申辦基本建設(shè)資金撥款時(shí)，應(yīng)提交以下資料：

（一）經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)和開工的有關(guān)文件；

（二）設(shè)計(jì)方案及概算的批準(zhǔn)文本；

（三）年度基本建設(shè)投資項(xiàng)目計(jì)劃申請(qǐng)表及說明；

（四）年度資金用款計(jì)劃；

（五）工程預(yù)算、施工合同、工程進(jìn)度表及工程監(jiān)理等部門的簽署意見；

（六）有其他建設(shè)資金來源的項(xiàng)目，須提供配套資金落實(shí)情況資料；

（七）財(cái)政部門要求提供的其他資料。

第八條 財(cái)政性基本建設(shè)資金按照下列程序?qū)嵭兄苯又Ц叮?/p>

（一）設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位憑相關(guān)合同資料向建設(shè)單位提出用款申請(qǐng)，建設(shè)單位審核并簽署意見后報(bào)財(cái)政部門，財(cái)政部門核定后將資金撥付到設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位。

（二）施工單位憑監(jiān)理單位簽署的工程進(jìn)度審核意見向建設(shè)單位提出用款申請(qǐng)，建設(shè)單位審核并簽署意見后報(bào)財(cái)政部門，財(cái)政部門核定后將資金撥付到施工單位。

（三）對(duì)安排前期費(fèi)用的項(xiàng)目或300萬元以下的補(bǔ)助性項(xiàng)目，項(xiàng)目單位憑相關(guān)的資料向財(cái)政部門提出用款申請(qǐng)，財(cái)政部門核定后將資金撥付到項(xiàng)目單位。

（四）實(shí)行政府采購的設(shè)備款撥付，由建設(shè)單位憑簽定的政府采購合同資料向財(cái)政部門提出用款申請(qǐng)，財(cái)政部門核定后將資金撥付到設(shè)備供應(yīng)單位。

（五）建設(shè)單位管理費(fèi)的撥付，由建設(shè)單位在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的用款進(jìn)度向財(cái)政部門提出申請(qǐng)，財(cái)政部門審核批準(zhǔn)后將資金撥付到建設(shè)單位。

（六）實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制的項(xiàng)目，項(xiàng)目法人單位憑監(jiān)理單位簽署的工程進(jìn)度審核意見，經(jīng)審核并加簽意見后向財(cái)政部門提出用款申請(qǐng)，財(cái)政部門核定后將資金撥付到項(xiàng)目法人單位。項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)按合同規(guī)定和工程建設(shè)進(jìn)度及時(shí)劃撥資金，不得占?jí)簯?yīng)付設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位的建設(shè)資金。

第九條 辦理財(cái)政性基本建設(shè)資金用款申請(qǐng)手續(xù)，統(tǒng)一由建設(shè)單位指定專人到財(cái)政部門辦理。一經(jīng)確認(rèn)，不得隨意變更經(jīng)辦人員。

第十條 使用財(cái)政性基本建設(shè)資金的單位須實(shí)行銀行帳戶專戶核算、專戶管理。銀行帳戶的開設(shè)、變更或撤銷須報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)。

第十一條 為確保財(cái)政性基本建設(shè)資金?？顚Ｓ煤桶踩Ц?，施工單位的名稱和銀行帳戶必須與工程招投標(biāo)時(shí)中標(biāo)單位的名稱相一致。

第十二條 建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格遵守國家基本建設(shè)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的成本核算和規(guī)范管理。應(yīng)按規(guī)定向財(cái)政部門報(bào)送基建財(cái)務(wù)報(bào)表及資金使用情況表等財(cái)務(wù)資料，做好本單位的年終基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算。

第十三條 財(cái)政部門可按經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目總投資預(yù)算預(yù)留10%的建設(shè)資金作為質(zhì)量保證金，以督促建設(shè)單位在項(xiàng)目建設(shè)完工后盡快辦理竣工財(cái)務(wù)決算，防止超付工程款。

前款預(yù)留建設(shè)資金在工程全部竣工驗(yàn)收并經(jīng)政府投資項(xiàng)目審計(jì)后結(jié)清。

第十四條 建設(shè)單位在項(xiàng)目工程完工之后應(yīng)及時(shí)辦理工程竣工決算、竣工驗(yàn)收及產(chǎn)權(quán)登記。

建設(shè)資金有結(jié)余的，建設(shè)單位應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將結(jié)余資金上繳財(cái)政部門。

第十五條 建設(shè)單位管理費(fèi)的使用應(yīng)在批準(zhǔn)的概算投資和年度基本建設(shè)投資項(xiàng)目計(jì)劃范圍內(nèi)，嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

管理費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法由市財(cái)政部門另行制定。

第十六條 施工單位需要材料儲(chǔ)備的，財(cái)政部門可根據(jù)合同規(guī)定撥付一定的備料款。備料款一般不超過當(dāng)年建筑安裝工程所需資金的25%.備料款應(yīng)根據(jù)工程建設(shè)的實(shí)際情況，陸續(xù)抵扣工程款。

財(cái)政部門應(yīng)按照工程實(shí)際完成量支付進(jìn)度撥付建筑安裝工程款。

第十七條 設(shè)備采購貨款的撥付，應(yīng)按采購合同規(guī)定分期辦理，待設(shè)備安裝、調(diào)試、驗(yàn)收完畢后結(jié)清貨款。

設(shè)備采購手續(xù)按《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府采購條例》的規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 政府投資項(xiàng)目配套資金的支付與管理按照有關(guān)財(cái)務(wù)制度以及基建程序要求，依據(jù)同比例撥付的原則，由建設(shè)單位負(fù)責(zé)審核支付。

第三章 撥款的管理與監(jiān)督

第十九條 財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)基本建設(shè)資金的管理，嚴(yán)格審核撥付資金，建立健全財(cái)務(wù)制度及內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制。

第二十條 財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查，檢查的內(nèi)容包括：項(xiàng)目單位遵守基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況；內(nèi)部各項(xiàng)管理制度建立情況；項(xiàng)目資金使用情況等。

財(cái)政部門對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行檢查時(shí)，建設(shè)項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位應(yīng)予積極配合，如實(shí)反映項(xiàng)目建設(shè)情況，及時(shí)提供有關(guān)基本建設(shè)的計(jì)劃、設(shè)計(jì)、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、憑證及其他文件資料。對(duì)被檢查出來的問題，建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)糾正和整改。

建設(shè)單位對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的組織實(shí)施、建設(shè)資金的申報(bào)審核負(fù)有經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。

第二十一條 財(cái)政部門在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目管理過程中，發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，有權(quán)停止支付并收回建設(shè)資金：

（一）未經(jīng)批準(zhǔn)超概、預(yù)算的；

（二）建設(shè)單位審核不嚴(yán)或提供虛假請(qǐng)款資料的；

（三）占?jí)骸⑴灿?、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金的；

（四）配套資金不落實(shí)的；

（五）未經(jīng)批準(zhǔn)變更設(shè)計(jì)方案的；

（六）不按時(shí)向財(cái)政部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表等資料的；

對(duì)上述情況造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法追究有關(guān)單位責(zé)任人的責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第二十二條 財(cái)政部門應(yīng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的概算、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，并按照概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算的原則進(jìn)行投資效益分析。

第四章 附則

第二十三條 各區(qū)財(cái)政性基本建設(shè)資金的直接支付按照本暫行辦法執(zhí)行。

第二十四條 本暫行辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第二篇：天津市財(cái)政性基本建設(shè)資金管理辦法

發(fā)文標(biāo)題： 天津市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《天津市財(cái)政性基本建設(shè)資金管理辦法》的通知

發(fā)文文號(hào)： 津財(cái)基[2010]57號(hào)

發(fā)文部門： 天津市財(cái)政局

發(fā)文時(shí)間： 2010-12-16 各有關(guān)單位：

按照市政府印發(fā)的《天津市工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》要求，市財(cái)政局研究制定了《天津市財(cái)政性基本建設(shè)資金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

二○一○年十二月十六日

天津市財(cái)政性基本建設(shè)資金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)財(cái)政性基本建設(shè)資金的管理，規(guī)范財(cái)政性基本建設(shè)資金的使用，提高資金的投資效益，推進(jìn)財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目科學(xué)化精細(xì)化管理，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》(財(cái)建〔2002〕394號(hào))及有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法中的財(cái)政性基本建設(shè)資金是指，用于各類基本建設(shè)項(xiàng)目的中央財(cái)政性資金、地方財(cái)政性資金和由財(cái)政擔(dān)保取得的融資資金。具體內(nèi)容包括：

(一)中央財(cái)政性資金

1.中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金；

2.國債專項(xiàng)資金;

3.中央財(cái)政專項(xiàng)資金。

(二)地方財(cái)政性資金

1.財(cái)政一般預(yù)算和政府性基金預(yù)算安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金；

2.納入財(cái)政專戶管理的資金安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金；

3.地方政府債務(wù)、國債轉(zhuǎn)貸安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金；

4.根據(jù)《天津市政府債務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，經(jīng)市政府授權(quán)舉借和擔(dān)保的基本建設(shè)項(xiàng)目融資資金；

5.其他財(cái)政性資金安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金。

屬于統(tǒng)借統(tǒng)還的世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際金融組織和外國政府貸款的基本建設(shè)項(xiàng)目資金，其國內(nèi)配套的財(cái)政性資金管理，銀行貸款財(cái)政貼息項(xiàng)目，適用本辦法。

第三條 財(cái)政性資金安排的基本建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等，必須嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，委托具有建設(shè)招標(biāo)資格和政府采購資格的代理機(jī)構(gòu)組織招投標(biāo)活動(dòng)。

第四條 對(duì)于財(cái)政全額投資項(xiàng)目、財(cái)政擔(dān)保融資項(xiàng)目、國債項(xiàng)目以及建設(shè)項(xiàng)目總投資中財(cái)政性資金(或以資本金注入等形式投入)超過200萬元或所占比例超過總投資30%的基本建設(shè)項(xiàng)目，財(cái)政部門負(fù)有以下管理職責(zé)：

(一)會(huì)同市發(fā)展改革委、市建設(shè)交通委等主管部門研究制定財(cái)政性基本建設(shè)投資支出預(yù)算、編制預(yù)算定額等有關(guān)政策、制度和辦法。

(二)負(fù)責(zé)財(cái)政性投資基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，參與基本建設(shè)項(xiàng)目前期安排及概算審核，對(duì)財(cái)政性投資項(xiàng)目進(jìn)行全過程管理。審核基本建設(shè)項(xiàng)目支出預(yù)算，負(fù)責(zé)財(cái)政投資基本建設(shè)項(xiàng)目工程的預(yù)、結(jié)算評(píng)審工作。

(三)負(fù)責(zé)監(jiān)督財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施中資金的使用，根據(jù)配套資金到位情況，保證財(cái)政性資金及時(shí)到位。審定財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算，審核財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目用款計(jì)劃，監(jiān)督管理支付各類財(cái)政性基本建設(shè)專項(xiàng)資金。

(四)負(fù)責(zé)在規(guī)定權(quán)限范圍內(nèi)對(duì)財(cái)政性投資基本建設(shè)項(xiàng)目工程竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審核批復(fù)工作。

(五)嚴(yán)格落實(shí)天津市項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法，對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制預(yù)算，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行追蹤問效和績(jī)效評(píng)價(jià)。

第二章 項(xiàng)目管理與投資評(píng)審

第五條 財(cái)政部門會(huì)同有關(guān)管理部門從項(xiàng)目建議書、可行性研究、初步設(shè)計(jì)等階段直至項(xiàng)目竣工，實(shí)行全過程財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，嚴(yán)格控制基本建設(shè)投資和規(guī)模，確保工程不超概算。

第六條 財(cái)政部門參與項(xiàng)目建議書、可行性研究及初步設(shè)計(jì)等前期工作，參與計(jì)劃、建設(shè)主管部門對(duì)工程項(xiàng)目概算審查工作。

第七條 計(jì)劃主管部門下達(dá)投資計(jì)劃，財(cái)政部門根據(jù)投資計(jì)劃下達(dá)預(yù)算并及時(shí)撥付資金。

第八條 財(cái)政部門負(fù)責(zé)審查施工圖預(yù)算及各類工程招標(biāo)文件，對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目造價(jià)的合理性實(shí)施監(jiān)督并負(fù)責(zé)與建設(shè)單位共同審定招標(biāo)項(xiàng)目控制價(jià)。

第九條 財(cái)政部門委托財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)或通過政府采購確定符合資格的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目投資評(píng)審工作。

第十條 建設(shè)單位要做好基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，按規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作；嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的概預(yù)算建設(shè)內(nèi)容，做好帳務(wù)設(shè)置和帳務(wù)管理，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度；對(duì)基本建設(shè)活動(dòng)中的材料、設(shè)備采購、存貨、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資及時(shí)做好原始記錄；及時(shí)掌握工程進(jìn)度，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查；按規(guī)定向財(cái)政部門報(bào)送基建財(cái)務(wù)報(bào)表。

主管部門應(yīng)指導(dǎo)和督促所屬的建設(shè)單位做好基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作。

第十一條 財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中，若發(fā)生重大設(shè)計(jì)變更，必須報(bào)原審批部門審核批準(zhǔn)后方可進(jìn)行施工。工程各項(xiàng)合同在甲乙雙方正式簽訂前，必須經(jīng)財(cái)政部門進(jìn)行審查、蓋章。

第十二條 施工企業(yè)應(yīng)按規(guī)定編制工程竣工結(jié)算，經(jīng)財(cái)政部門審核后，作為確定施工單位工程結(jié)算的依據(jù)。

第十三條 建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行工程價(jià)款結(jié)算的制度規(guī)定，堅(jiān)持按照規(guī)范的工程結(jié)算程序支付資金。建設(shè)單位與施工單位簽訂的施工合同中確定的工程價(jià)款結(jié)算方式要符合財(cái)政支出預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定。工程建設(shè)期間，建設(shè)單位與施工單位進(jìn)行工程價(jià)款結(jié)算，建設(shè)單位必須按工程價(jià)款結(jié)算總額的5％預(yù)留工程質(zhì)量保證金，待工程竣工驗(yàn)收一年后再清算。

第十四條 基本建設(shè)項(xiàng)目竣工時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。對(duì)于建設(shè)周期長(zhǎng)、建設(shè)內(nèi)容多的項(xiàng)目，單項(xiàng)工程竣工具備交付使用條件的，可編制單項(xiàng)工程竣工財(cái)務(wù)決算。建設(shè)項(xiàng)目全部竣工后編制竣工財(cái)務(wù)總決算。

第十五條 項(xiàng)目竣工結(jié)算完成后，建設(shè)單位根據(jù)財(cái)政部門審定的竣工結(jié)算和設(shè)備采購、二類費(fèi)用等支出情況編報(bào)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，填報(bào)竣工決算報(bào)表。經(jīng)財(cái)政部門對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審核無誤后，對(duì)其竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行批復(fù)，同時(shí)抄送有關(guān)部門，并以此作為項(xiàng)目劃轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的依據(jù)。

第十六條 建設(shè)單位及其主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的組織領(lǐng)導(dǎo)，組織專門人員，及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位應(yīng)積極配合建設(shè)單位做好竣工財(cái)務(wù)決算編制工作。建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目竣工后三個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作。在竣工財(cái)務(wù)決算未經(jīng)批復(fù)前，原機(jī)構(gòu)不得撤銷。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管人員不得調(diào)離。

第三章 政府采購

第十七條 基本建設(shè)項(xiàng)目所需鍋爐、電梯、中央空調(diào)等專用設(shè)備及所需的工具、器具、家具及材料的購置，必須依法實(shí)施政府采購。

第十八條 建設(shè)單位需根據(jù)設(shè)計(jì)方案、圖紙及概算編制政府采購申請(qǐng)單，經(jīng)設(shè)計(jì)及有關(guān)單位確認(rèn)后報(bào)財(cái)政部門審批。財(cái)政部門接到建設(shè)單位提交的政府采購申請(qǐng)單后，負(fù)責(zé)審查申請(qǐng)采購的設(shè)備材料是否符合項(xiàng)目設(shè)計(jì)及概算內(nèi)容，并負(fù)責(zé)組織建設(shè)單位審定采購預(yù)算和落實(shí)采購資金。

第十九條 建設(shè)單位根據(jù)核準(zhǔn)的政府采購申請(qǐng)，在采購活動(dòng)開始前按照同級(jí)政府采購管理部門有關(guān)要求編制政府采購計(jì)劃，并依據(jù)經(jīng)審核同意的政府采購計(jì)劃，按照政府采購有關(guān)規(guī)定委托相關(guān)代理機(jī)構(gòu)組織政府采購活動(dòng)。

政府采購活動(dòng)原則上以公開招標(biāo)方式為主，屬于特殊情況需采用公開招標(biāo)以外采購方式的項(xiàng)目，經(jīng)建設(shè)單位申請(qǐng)并由同級(jí)政府采購管理部門批準(zhǔn)后，可采取邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)、單一來源方式實(shí)施采購。

第二十條 財(cái)政部門在政府采購過程中參與審查招標(biāo)文件并參與招標(biāo)過程監(jiān)督。

第四章 資金管理

第二十一條 財(cái)政性基本建設(shè)資金實(shí)行專戶管理、集中支付的辦法。財(cái)政部門在代理銀行開立資金集中支付專戶，專門用于核算和反映財(cái)政性資金投資基本建設(shè)項(xiàng)目的收繳與撥付情況。

第二十二條 部分使用財(cái)政性資金屬于拼盤項(xiàng)目的，建設(shè)單位需將自籌配套資金及時(shí)存入財(cái)政部門集中支付專戶，同財(cái)政性資金匹配支付。配套資金不能及時(shí)到位的，財(cái)政部門有權(quán)停撥資金。

第二十三條 本辦法第二條中央及地方各類財(cái)政性資金和拼盤項(xiàng)目中的建設(shè)單位自有配套資金等，實(shí)行國庫集中支付或經(jīng)財(cái)政部門確認(rèn)的資金支付方式。其中：所有納入市級(jí)財(cái)政預(yù)算管理的行政事業(yè)單位，其財(cái)政性基本建設(shè)資金統(tǒng)一實(shí)行國庫集中支付；拼盤項(xiàng)目中建設(shè)單位配套基本建設(shè)資金，非預(yù)算管理、企業(yè)或?qū)嵭衅髽I(yè)化管理單位的財(cái)政性基本建設(shè)資金，及由財(cái)政擔(dān)保取得的各類基本建設(shè)融資資金等，實(shí)行經(jīng)財(cái)政部門確認(rèn)的資金支付方式。

第二十四條 國庫集中支付方式按照財(cái)政國庫集中支付有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。資金支付由財(cái)政部門根據(jù)簽訂的合同條款(或工程進(jìn)度)，直接將資金撥付給施工企業(yè)、中標(biāo)供應(yīng)商、勞務(wù)提供商或最終用款單位。不屬于財(cái)政部門直接管理的財(cái)政補(bǔ)助性項(xiàng)目，由建設(shè)單位根據(jù)簽訂的合同條款，通過零余額賬戶直接將資金撥付給施工企業(yè)、中標(biāo)供應(yīng)商、勞務(wù)提供商或最終用款單位。

第二十五條 經(jīng)財(cái)政部門確認(rèn)的資金支付方式是指，建設(shè)單位在財(cái)政部門指定代理銀行開立專戶，財(cái)政部門將建設(shè)資金撥付建設(shè)單位專戶并實(shí)現(xiàn)事前監(jiān)控，代理銀行定期向財(cái)政部門報(bào)送有關(guān)報(bào)表。即建設(shè)單位根據(jù)用款需求向財(cái)政部門報(bào)送工程價(jià)款審批單，財(cái)政部門在五個(gè)工作日內(nèi)完成審批手續(xù)，并在支款憑證進(jìn)行確認(rèn)后，由建設(shè)單位自行將資金撥付給施工企業(yè)、供應(yīng)商和勞務(wù)提供商。凡未經(jīng)財(cái)政審批確認(rèn)的，代理銀行可以拒絕建設(shè)單位的任何資金支付要求。

第二十六條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)撥付資金以確保工程進(jìn)度，并加強(qiáng)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金監(jiān)督管理。發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位和建設(shè)單位有違法行為的，依照《財(cái)政違法行為處罰條例》和相關(guān)法律法規(guī)處理。

第五章 附 則

第二十七條 區(qū)縣級(jí)財(cái)政性基本建設(shè)資金管理，可參照本辦法執(zhí)行。

第二十八條 本辦法自2011年1月1日起正式施行，2016年1月1日廢止。

第三篇：基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付辦法

廣州市市本級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付實(shí)施辦法

發(fā)文單位：廣州市人民政府

文

號(hào)：穗府[2001]21號(hào)

發(fā)布日期：2001-4-3 執(zhí)行日期：2001-5-1

一、為適應(yīng)建立國庫集中支付工作制度的需要，減少撥付環(huán)節(jié)，加大監(jiān)管力度，提高資金的使用效益，根據(jù)廣東省人民政府《印發(fā)省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付暫行辦法的通知》（粵府〔2000〕41號(hào)）精神，結(jié)合市本級(jí)的實(shí)際情況，制定本辦法。

二、市本級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目集中支付的財(cái)政性資金（以下簡(jiǎn)稱集中支付資金）是指納入市本級(jí)預(yù)算管理或者財(cái)政專戶管理，并用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金。具體包括：

（一）財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金。

（二）財(cái)政預(yù)算內(nèi)其他各項(xiàng)支出中用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金。

（三）財(cái)政預(yù)算外資金用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金。

（四）其他財(cái)政性基本建設(shè)資金。

國債專項(xiàng)資金、國際金融組織貸款資金、外國政府貸款資金按照財(cái)政部規(guī)定和貸款協(xié)議進(jìn)行管理。

三、集中支付資金的基本建設(shè)項(xiàng)目是指列入市計(jì)委固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的項(xiàng)目（含基本建設(shè)和更新改造項(xiàng)目）。

四、集中支付資金的支付范圍，包括建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算的建筑安裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資、其他投資以及項(xiàng)目資本金投資。

五、集中支付資金的撥付必須經(jīng)過審核，并以審核結(jié)論為依據(jù)。市財(cái)政局根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政性建設(shè)工程項(xiàng)目預(yù)決算審核工作的通知》（穗財(cái)基〔2000〕287號(hào)）的規(guī)定，組織對(duì)項(xiàng)目的工程概算、預(yù)算和結(jié)算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的工程預(yù)算和結(jié)算作為集中支付撥款的依據(jù)，并在審定的財(cái)政性資金投資總額內(nèi)辦理撥付。

六、納入集中支付的新建項(xiàng)目必須依照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《廣東省建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理?xiàng)l例》以及其他招標(biāo)投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)（包括公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)），不經(jīng)過招標(biāo)的工程項(xiàng)目，市財(cái)政局不予撥付資金。

七、對(duì)有財(cái)政性資金投資的基本建設(shè)項(xiàng)目，市財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)配套資金的管理，督促項(xiàng)目配套資金及時(shí)足額到位，配套資金特別是銀行貸款和自籌資金的到位進(jìn)度不得低于財(cái)政性資金到位的比例。建設(shè)單位必須向市財(cái)政局提供配套資金計(jì)劃及資金到位憑證，配套資金不落實(shí)或者長(zhǎng)期不能到位的，市財(cái)政局有權(quán)緩撥或者停撥集中支付資金。

八、建筑安裝工程投資、設(shè)備投資由市財(cái)政局直接撥付給項(xiàng)目承建單位或者設(shè)備供應(yīng)商、代理商；待攤投資和其他投資按照法定義務(wù)與責(zé)任原則，由市財(cái)政局撥給建設(shè)單位，再由建

設(shè)單位按照規(guī)定支付，其中建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)交納的土地出讓金、新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)由市財(cái)政局直接劃入相應(yīng)的財(cái)政專戶；對(duì)政府投入資本金的建設(shè)項(xiàng)目，由市財(cái)政局將資本金直接撥付給代表國家持股的法人單位，作為國家資本金投入。

九、集中支付資金撥付的申請(qǐng)程序。

（一）凡申請(qǐng)集中支付資金撥付的建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位必須先向市財(cái)政局填報(bào)“市本級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目基本情況表”，并按下列程序申請(qǐng)撥款。

1.建筑安裝投資（含工程結(jié)算尾款、質(zhì)量保證金的返還）由承建單位向建設(shè)單位提出支付請(qǐng)求，建設(shè)單位根據(jù)項(xiàng)目監(jiān)理公司代表簽署的意見核定后，填制“市本級(jí)建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)書”，連同承建合同書、工程進(jìn)度報(bào)告、項(xiàng)目監(jiān)理公司代表簽署的意見等資料（對(duì)派有財(cái)務(wù)總監(jiān)的項(xiàng)目還應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見），報(bào)主管部門或國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)審核并加具意見后送市財(cái)政局。

2.設(shè)備投資由建設(shè)單位憑合同提出申請(qǐng)（如屬政府采購的項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)入政府采購中心辦理政府采購手續(xù)），經(jīng)監(jiān)理公司代表簽署意見（對(duì)派有財(cái)務(wù)總監(jiān)的項(xiàng)目還應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見），報(bào)主管部門或國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)審核并加具意見后連同購貨合同書（副本）送市財(cái)政局。

3.建設(shè)項(xiàng)目概算、預(yù)算的待攤投資和其他投資，由建設(shè)單位核實(shí)后提出申請(qǐng)（對(duì)派有財(cái)務(wù)總監(jiān)的項(xiàng)目還應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見），報(bào)主管部門或國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)審核并加具意見后，連同投資相關(guān)文件復(fù)印件送市財(cái)政局。

4.以國家資本金投入的投資，由持股法人單位填制“市級(jí)建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)書”，連同參與項(xiàng)目的有關(guān)法律文書，報(bào)主管部門或國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)審核并加具意見后送市財(cái)政局。

（二）市財(cái)政局在收到建設(shè)單位申請(qǐng)報(bào)告和有關(guān)資料后，依照“按投資計(jì)劃、按預(yù)算、按合同、按工程進(jìn)度”的原則辦理資金撥付。對(duì)符合規(guī)定的預(yù)付款、應(yīng)交稅款、持股法人單位的資本金應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)撥付；其他工程款應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)撥付。

按規(guī)定預(yù)留的工程質(zhì)量保證金，應(yīng)在項(xiàng)目保修期滿及市財(cái)政局委托的投資審核機(jī)構(gòu)核定工程結(jié)算后撥付。

十、建設(shè)單位根據(jù)市財(cái)政局提供的資金轉(zhuǎn)賬憑證和有關(guān)收款票據(jù)，應(yīng)按照國有建設(shè)單位財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度規(guī)定，健全財(cái)務(wù)賬冊(cè)，做好建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)核算，編報(bào)基建財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并及時(shí)向市財(cái)政局報(bào)送基建資金使用信息及有關(guān)投資效益分析資料。

十一、建設(shè)單位（含實(shí)行資本金投入的持股法人單位）在申請(qǐng)撥款時(shí)，要嚴(yán)格按規(guī)定如實(shí)進(jìn)行申報(bào)，項(xiàng)目主管部門或者國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)要認(rèn)真核實(shí)建設(shè)單位的各項(xiàng)請(qǐng)款，對(duì)申報(bào)不實(shí)的，市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)責(zé)令其重新申報(bào)，由此產(chǎn)生的后果由申報(bào)單位負(fù)責(zé)。

十二、承建單位、設(shè)備供應(yīng)商、代理商和項(xiàng)目監(jiān)理單位要遵守法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行與建設(shè)單位簽訂的合同條款，在向建設(shè)單位收取工程款或者設(shè)備款時(shí)，要認(rèn)真核算，如實(shí)申報(bào)。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)其弄虛作假的，報(bào)請(qǐng)市政府追究當(dāng)事人和有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

市財(cái)政局要及時(shí)向招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)予以通報(bào)，招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)其違規(guī)程度、性質(zhì)，依照招標(biāo)投標(biāo)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。構(gòu)成犯罪的移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

十三、市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目集中支付資金撥付、使用的監(jiān)督檢查，項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)配合，及時(shí)提供資料，如實(shí)反映情況。對(duì)違反基建程序，挪用、轉(zhuǎn)移、截留建設(shè)資金和資本金，不按規(guī)定繳納應(yīng)繳稅費(fèi)，擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，造成投資缺口、資金損失或者發(fā)生重大質(zhì)量問題的，市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)緩撥或者停付資金，并及時(shí)報(bào)請(qǐng)市政府責(zé)令其改正，直至追究主要領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人的行政責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。市財(cái)政局不能按照規(guī)定期限及時(shí)撥付資金而又無正當(dāng)理由的，市政府責(zé)令其限期改正。

十四、本辦法自2001年5月1日起執(zhí)行。

廣州市人民政府

第四篇：財(cái)政性基本建設(shè)資金效益分析報(bào)告制度

財(cái)政性基本建設(shè)資金效益分析報(bào)告制度

財(cái)基字[1999]27號(hào)

國務(wù)院各部、委(局)，各直屬機(jī)構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，哈爾濱、長(zhǎng)春、沈陽、西安、南京、武漢、成都、廣州市財(cái)政局：

為準(zhǔn)確、及時(shí)反映和分析財(cái)政性基本建設(shè)資金使用和效益情況，加強(qiáng)財(cái)政性基本建設(shè)資金管理，有效實(shí)施宏觀調(diào)控，我們制定了《財(cái)政性基本建設(shè)資金效益分析報(bào)告制度》?，F(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行，并結(jié)合本部門、本地區(qū)的實(shí)際情況，將執(zhí)行過程中反映出的問題報(bào)送我部。1998財(cái)政性基本建設(shè)資金效益分析報(bào)告請(qǐng)于1999年4月1日前報(bào)送我部。

一九九九年一月二十七日

第一章總則

第一條 為準(zhǔn)確、及時(shí)反映和分析財(cái)政性基本建設(shè)資金使用情況和效益情況，加強(qiáng)財(cái)政性基本建設(shè)資金管理，有效實(shí)施宏觀調(diào)控，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》等法律法規(guī)，制定本制度。

第二條 財(cái)政性基本建設(shè)資金是指財(cái)政預(yù)算內(nèi)和財(cái)政預(yù)算外用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金，包括：

(一)財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金；

(二)財(cái)政預(yù)算內(nèi)其它各項(xiàng)支出中用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金；

(三)納入財(cái)政預(yù)算管理的專項(xiàng)建設(shè)基金中用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金；

(四)財(cái)政預(yù)算外資金中用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金；

(五)其它財(cái)政性基本建設(shè)資金。

第三條 凡使用和管理本制度第二條所列范圍資金的部門、地方和單位，都要履行本制度的相關(guān)規(guī)定，編制和報(bào)送財(cái)政性基本建設(shè)資金使用效益分析報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱分析報(bào)告)。中央各部門要在匯總的基礎(chǔ)上向財(cái)政部報(bào)送本部門財(cái)政性基本建設(shè)資金效益分析報(bào)告；地方各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)要在匯總的基礎(chǔ)上向財(cái)政部報(bào)送本地區(qū)財(cái)政性基本建設(shè)資金效益分析報(bào)告。

第四條 中央各部門，各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)向財(cái)政部報(bào)送的分析報(bào)告要以書面文件的形式報(bào)送。

第五條編報(bào)分析報(bào)告的基本要求是：

(一)報(bào)送要及時(shí)；

(二)數(shù)據(jù)和內(nèi)容要完整、真實(shí)、準(zhǔn)確；

(三)分析要深入、透徹。

第二章 分析報(bào)告的內(nèi)容

第六條 分析報(bào)告的內(nèi)容包括所報(bào)告的部門或地區(qū)在報(bào)告期內(nèi)的：

(一)財(cái)政性基本建設(shè)資金來源及投向分析；

(二)財(cái)政性基本建設(shè)資金投資領(lǐng)域固定資產(chǎn)存量變化情況分析；

(三)財(cái)政性基本建設(shè)投資與宏觀經(jīng)濟(jì)效益關(guān)系分析；

(四)典型建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益及宏觀經(jīng)濟(jì)效益分析；

(五)財(cái)政投資政策及投資管理情況、存在問題的分析和改進(jìn)的建議等。

第七條 對(duì)本部門或地區(qū)財(cái)政性基本建設(shè)資金的來源和投向的分析和報(bào)告，重點(diǎn)從以下三個(gè)方面進(jìn)行。

(一)對(duì)本部門、本地區(qū)財(cái)政性基本建設(shè)資金來源及變動(dòng)情況進(jìn)行分析和報(bào)告。中央部門要著重對(duì)中央財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出安排的資金、中央財(cái)政其它各項(xiàng)支出中實(shí)際用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金、納入預(yù)算管理的專項(xiàng)建設(shè)基金、本部門財(cái)政預(yù)算外資金的安排情況、到位情況和落實(shí)情況進(jìn)行分析；各地區(qū)要重點(diǎn)對(duì)本地區(qū)財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出安排的資金、財(cái)政預(yù)算內(nèi)其它各項(xiàng)支出中安排的用于基本建設(shè)的資金、納入預(yù)算管理的各項(xiàng)建設(shè)基金中用于基本建設(shè)的資金、地方部門的預(yù)算外資金的安排情況、到位情況和落實(shí)情況進(jìn)行分析。中央部門和地方都要認(rèn)真填列附表一。

(二)對(duì)本部門、本地區(qū)有財(cái)政性資金投資的在建大中型項(xiàng)目及其資金來源的分析和報(bào)告。各部門、各地區(qū)要對(duì)本部門、本地區(qū)所有在建的大中型建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)期限、概算總投資、各項(xiàng)財(cái)政性資金和配套資金來源情況、到位情況和落實(shí)情況進(jìn)行分析報(bào)告。在逐個(gè)項(xiàng)目分析的基礎(chǔ)上，對(duì)本地區(qū)、本部門有財(cái)政性資金投資的大中型建設(shè)項(xiàng)目資金來源及行業(yè)結(jié)構(gòu)、地區(qū)分布作匯總分析。報(bào)送分析報(bào)告要認(rèn)真填列附表二和附表三。

第八條 對(duì)本部門、本地區(qū)財(cái)政性基本建設(shè)資金投資領(lǐng)域的固定資產(chǎn)存量變化情況的分析報(bào)告，主要包括本部門、本地區(qū)財(cái)政性資金投資項(xiàng)目建設(shè)所形成的新增固定資產(chǎn)、施工項(xiàng)目個(gè)數(shù)、項(xiàng)目建成投產(chǎn)率、交付使用率等情況。

第九條 國民經(jīng)濟(jì)效益情況主要由地方財(cái)政部門負(fù)責(zé)報(bào)告分析，中央部門也要結(jié)合本部門情況進(jìn)行相關(guān)分析報(bào)告。分析報(bào)告的重點(diǎn)內(nèi)容包括本地區(qū)國民生產(chǎn)總值、國內(nèi)生產(chǎn)總值、國民收入、全社會(huì)固定資產(chǎn)投資額、投資率、全社會(huì)基本建設(shè)投資額、財(cái)政收支額、財(cái)政預(yù)算外資金收入、財(cái)政性基本建設(shè)資金投資量等情況；還包括本部門、本地區(qū)財(cái)政性基本建設(shè)資金投資行業(yè)的新增生產(chǎn)能力和新增效益情況。

第十條 典型項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益以及宏觀經(jīng)濟(jì)效益情況的分析和報(bào)告。各部門、各地區(qū)要選擇兩個(gè)以上的有財(cái)政性資金投資的在建大中型項(xiàng)目，進(jìn)行財(cái)務(wù)效益以及宏觀經(jīng)濟(jì)效益的分析

和報(bào)告。財(cái)務(wù)效益分析報(bào)告的內(nèi)容主要包括：

(一)項(xiàng)目融資情況。分析項(xiàng)目建設(shè)的各項(xiàng)資金來源對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況的影響，對(duì)各項(xiàng)負(fù)債資金來源，要深入分析項(xiàng)目的償債情況和償債能力；

(二)項(xiàng)目建成后新增生產(chǎn)能力或新增效益情況；

(三)項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的財(cái)務(wù)效益情況。包括項(xiàng)目建成后新增生產(chǎn)能力或新增效益的市場(chǎng)需求情況預(yù)計(jì)，收益或收費(fèi)情況預(yù)計(jì)，上繳稅利情況預(yù)計(jì)等。

宏觀經(jīng)濟(jì)效益分析主要包括項(xiàng)目建設(shè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、就業(yè)及環(huán)境保護(hù)等社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行相關(guān)分析。

各部門、各地區(qū)還要選擇一至二個(gè)大中型建成項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)價(jià)分析報(bào)告。

第十一條 對(duì)財(cái)政投資政策和管理情況進(jìn)行分析并提出改進(jìn)建議。各部門、各地區(qū)都要對(duì)本部門、本地區(qū)財(cái)政投資政策的實(shí)施情況進(jìn)行分析和報(bào)告，并著重對(duì)項(xiàng)目規(guī)劃、項(xiàng)目前期研究、財(cái)務(wù)資金管理、各項(xiàng)投資資金來源到位等方面存在的問題進(jìn)行分析報(bào)告，提出改進(jìn)的意見和建議。

第三章 效益分析報(bào)告的編報(bào)要求

第十二條 效益分析報(bào)告期為每的1月1日至12月31日。中央各部門和各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)向財(cái)政部報(bào)送本部門或本地區(qū)財(cái)政性基本建設(shè)資金效益分析報(bào)告的時(shí)間為次年2月1日，并于每年8月1日之前報(bào)送一次半年情況簡(jiǎn)要分析。

第十三條 效益分析報(bào)告按照本制度第三條規(guī)定，由有財(cái)政性資金投資的大中型項(xiàng)目為基礎(chǔ)編制單位，按資金渠道由中央各部門和各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)負(fù)責(zé)匯總、審核、考核并向財(cái)政部編報(bào)。

第十四條 效益分析報(bào)告的格式由文字報(bào)告和附表兩個(gè)部分組成。文字報(bào)告要以附表數(shù)據(jù)為依據(jù)，但同時(shí)要突出重點(diǎn)，內(nèi)容要豐富、翔實(shí)，要有調(diào)研情況分析和典型事例分析。文字報(bào)告一般采取以下標(biāo)準(zhǔn)格式：

(一)投資情況分析。包括財(cái)政性基本建設(shè)資金來源總量情況、構(gòu)成情況；所投資項(xiàng)目的行業(yè)分布、地區(qū)分布情況；

(二)投資效果分析。包括相關(guān)地區(qū)或行業(yè)固定資產(chǎn)投資和基本建設(shè)投資總量、結(jié)構(gòu)及其變動(dòng)情況，財(cái)政性基本建設(shè)資金在總投資中所占比重；經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況、本地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)情況、財(cái)政收入變動(dòng)情況、典型項(xiàng)目融資及效益情況等；

(三)投資政策分析。包括財(cái)政投資政策對(duì)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資和基本建設(shè)投資總量、結(jié)構(gòu)及其變動(dòng)產(chǎn)生的影響情況進(jìn)行分析；深入分析投資政策及管理中存在的問題，并在分析預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的基礎(chǔ)上，提出政策建議；

(四)典型項(xiàng)目情況分析。對(duì)本制度所規(guī)定需要有典型項(xiàng)目情況分析的，各部門、各地區(qū)向財(cái)政部報(bào)送的效益分析報(bào)告，要附有二至三個(gè)典型項(xiàng)目的分析。

第十五條 分析報(bào)告除依據(jù)本制度規(guī)定的指標(biāo)數(shù)據(jù)外，要充分運(yùn)用現(xiàn)行投資統(tǒng)計(jì)體系和財(cái)政基本建設(shè)管理體系提供的信息數(shù)據(jù)，并與基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算等工作緊密結(jié)合起來。各有關(guān)部門和單位，要積極支持和配合，按規(guī)定及時(shí)提供相關(guān)的信息資料，不得拒絕或拖延提供相關(guān)的信息資料。

第十六條 各部門、各地區(qū)、各項(xiàng)目建設(shè)單位報(bào)送分析報(bào)告的數(shù)據(jù)必須做到完整、真實(shí)和準(zhǔn)確。對(duì)故意誤報(bào)、漏報(bào)和存在問題隱瞞不報(bào)的，要通報(bào)批評(píng)并責(zé)成重報(bào)。涉及財(cái)務(wù)資金問題的，要作為違反財(cái)經(jīng)法規(guī)處理。

第十七條 財(cái)政部對(duì)各部門、各地區(qū)報(bào)送財(cái)政性基本建設(shè)資金效益分析報(bào)告的情況建立考核評(píng)比制度?？己私Y(jié)果要作為被考核部門和單位資信情況的重要依據(jù)。對(duì)分析報(bào)告質(zhì)量高，編報(bào)工作做得好的，要進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，并予以公布。

第四章 附則

第十八條 各部門、各地區(qū)可按本制度規(guī)定的原則，結(jié)合本部門、本地區(qū)的實(shí)際情況，制定相關(guān)的制度。

第十九條

第二十條

本制度由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。本制度自1999年1月1日起實(shí)施。

第五篇：財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目管理暫行辦法

***財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目管理暫行辦法

第一章

總則

第一條 為規(guī)范工程建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《政府采購法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》及***財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)<***財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目預(yù)決算審查操作規(guī)程>的通知》(長(zhǎng)財(cái)監(jiān)〔2016〕4號(hào))等規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目是指由政府職能部門批準(zhǔn)立項(xiàng)、以財(cái)政性資金投入為主、由政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織為項(xiàng)目主管部門實(shí)施的工程建設(shè)項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目”)。

第三條 財(cái)政性建設(shè)資金包括：

(一)公共財(cái)政預(yù)算資金、政府性基金預(yù)算資金、國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金；

(二)財(cái)政專戶管理的非稅收入資金；(三)上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金；

(四)政府擔(dān)保的國際金融機(jī)構(gòu)貸款、外國政府及其機(jī)構(gòu)貸款和援助資金；

(五)以財(cái)政資金為還款來源的政府性債券資金、國家政策性貸款資金以及政府擔(dān)保財(cái)政籌集管理的資金；

(六)其他財(cái)政性資金。第四條 財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目工程應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算審查制度，預(yù)決算審查內(nèi)容主要包括：項(xiàng)目前期工程、工程預(yù)算、工程價(jià)款結(jié)算、重大設(shè)計(jì)變更工程竣工財(cái)務(wù)決算等。

第五條 財(cái)政性建設(shè)資金投資的建設(shè)項(xiàng)目要依法實(shí)行政府采購。政府采購建設(shè)項(xiàng)目的采購范圍包括：設(shè)計(jì)、監(jiān)理、勘測(cè)等服務(wù)的采購及工程采購，材料、設(shè)備等的采購。

第六條 財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，項(xiàng)目嚴(yán)格申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)績(jī)效目標(biāo)的落實(shí)情況負(fù)責(zé)。

第二章

預(yù)算評(píng)審

第七條 財(cái)政性建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)前，必須落實(shí)建設(shè)資金。項(xiàng)目建設(shè)單位在上報(bào)投資計(jì)劃的同時(shí)，應(yīng)向財(cái)政部門報(bào)送建設(shè)資金籌措計(jì)劃，財(cái)政部門據(jù)以編制財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目資金預(yù)算。

第八條 項(xiàng)目單位在完成相關(guān)前期工作并達(dá)到預(yù)算評(píng)審條件后，應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)政部門進(jìn)行預(yù)算評(píng)審，并對(duì)送審資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。

第九條 財(cái)政部門對(duì)項(xiàng)目單位送審的預(yù)算評(píng)審資料，應(yīng)按相關(guān)法規(guī)和行業(yè)評(píng)審規(guī)范認(rèn)真組織評(píng)審，并及時(shí)出具評(píng)審報(bào)告。

第十條 預(yù)算評(píng)審結(jié)果不得超批準(zhǔn)的項(xiàng)目概算，超概算報(bào)告為無效報(bào)告。

第三章 政府采購制 第十一條 財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)(政府采購)制。對(duì)涉及國家安全和秘密或?qū)σ蜃匀粸?zāi)害和其他不可抗力事件所實(shí)施的緊急項(xiàng)目，經(jīng)批準(zhǔn)可以不進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)(政府采購)。

第十二條 財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目招標(biāo)的最高控制價(jià)不得高于財(cái)政預(yù)算評(píng)審價(jià)。

第十三條 項(xiàng)目單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政預(yù)算評(píng)審結(jié)果，進(jìn)行公開招標(biāo)。實(shí)行公開招標(biāo)的項(xiàng)目，項(xiàng)目單位可以向財(cái)政部門申請(qǐng)采購事項(xiàng)按批準(zhǔn)的采購方式委托政府采購代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)，或者按相關(guān)行業(yè)規(guī)定委托符合該工程資質(zhì)要求的社會(huì)代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)，其中采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式的項(xiàng)目應(yīng)符合邀請(qǐng)招標(biāo)的相關(guān)條件和規(guī)定。

小額零星工程及園林綠化工程、管護(hù)服務(wù)項(xiàng)目，項(xiàng)目單位應(yīng)向財(cái)政部門申報(bào)政府采購事項(xiàng)，以財(cái)政部門批準(zhǔn)的組織形式和采購方式組織實(shí)施。

第十四條 項(xiàng)目單位在完成招標(biāo)、采購工作后，應(yīng)將《中標(biāo)通知書》和履約合同報(bào)財(cái)政部門備案，財(cái)政部門據(jù)以安排項(xiàng)目預(yù)算。

第四章 資金核撥制

第十五條 財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目實(shí)行資金核撥制。項(xiàng)目單位根據(jù)工程進(jìn)度、合同等提出工程用款申請(qǐng)報(bào)政府批準(zhǔn)，財(cái)政部門根據(jù)政府批準(zhǔn)意見對(duì)其征地拆遷、管理費(fèi)用、項(xiàng)目前期、工程進(jìn)度等項(xiàng)目資金進(jìn)行審核撥付。

第十六條 財(cái)政部門對(duì)項(xiàng)目資金的使用要認(rèn)真審核，凡應(yīng)評(píng)審未評(píng)審、應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、應(yīng)采購未采購的工程、貨物和服務(wù)，財(cái)政部門不予核撥資金。

第十七條 財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目在實(shí)施過程中發(fā)生的工程變更和有關(guān)簽證，應(yīng)嚴(yán)格按照工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。因工程變更造成工程價(jià)款調(diào)整額度超出原招標(biāo)、采購中標(biāo)價(jià)10%以上的，項(xiàng)目單位應(yīng)報(bào)政府批準(zhǔn)，并將設(shè)計(jì)變更或其它方式的變更批準(zhǔn)資料以及變更后的預(yù)算評(píng)審、招標(biāo)、采購的相關(guān)資料報(bào)財(cái)政部門備案，財(cái)政部門根據(jù)政府的審批意見調(diào)整預(yù)算安排；工程變更后工程價(jià)款調(diào)整額度在原招標(biāo)、采購中標(biāo)價(jià)10%以內(nèi)的，項(xiàng)目法人單位可在決算審計(jì)(結(jié)算評(píng)審)時(shí)報(bào)審，財(cái)政部門根據(jù)決算審計(jì)(結(jié)算評(píng)審)報(bào)告做資金安排。

第十八條 用于財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目的財(cái)政性資金，財(cái)政部門應(yīng)區(qū)分資金來源，按工程進(jìn)度用款計(jì)劃審核下達(dá)。

(一)本級(jí)政府預(yù)算資金：財(cái)政部門要嚴(yán)格預(yù)算管理，根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目法人單位用款申請(qǐng)安排預(yù)算并審核下達(dá)。

(二)上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金：財(cái)政部門應(yīng)按該專項(xiàng)資金的時(shí)限要求下達(dá)項(xiàng)目法人單位，項(xiàng)目法人單位需嚴(yán)格依照資金性質(zhì)、用途等規(guī)定安排使用，并接受相關(guān)部門監(jiān)督。

第十九條 財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目申請(qǐng)財(cái)政配套資金，應(yīng)報(bào)政府審批，財(cái)政部門在安排配套資金時(shí)應(yīng)對(duì)其他資金的到位、使用情況，項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審、招標(biāo)、采購的合規(guī)性等進(jìn)行嚴(yán)格審核，凡不符合相關(guān)規(guī)定要求的，財(cái)政部門不安排配套資金。第二十條 財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目嚴(yán)禁拖欠民工工資，項(xiàng)目單位要建立有效兌付民工工資的監(jiān)管機(jī)制，確保民工工資不拖不欠。

第五章 決算審計(jì)(結(jié)算評(píng)審)制

第二十一條 財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目實(shí)行決算審計(jì)(結(jié)算評(píng)審)制。財(cái)政相關(guān)部門應(yīng)積極參與工程竣工驗(yàn)收工作，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目單位應(yīng)及時(shí)將達(dá)到?jīng)Q(結(jié))算條件要求的相關(guān)資料歸集整檔，進(jìn)行工程決算審計(jì)或結(jié)算評(píng)審，工程決算審計(jì)工作由財(cái)政部門負(fù)責(zé)。

第二十二條 項(xiàng)目單位應(yīng)對(duì)報(bào)審的決(結(jié))算資料真實(shí)性、完整性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。因提供資料不真不實(shí)或弄虛作假給國家造成損失的要依紀(jì)依法追究相關(guān)人員責(zé)任。

第二十三條 重大工程項(xiàng)目竣工后，應(yīng)進(jìn)行財(cái)務(wù)決算審計(jì)后，對(duì)應(yīng)核減的項(xiàng)目投資建設(shè)資金，由財(cái)政部門收回并上繳同級(jí)財(cái)政；對(duì)應(yīng)核增的項(xiàng)目投資建設(shè)資金，由項(xiàng)目主管單位提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政部門審核核準(zhǔn)后追加預(yù)算解決；對(duì)超概算的，財(cái)政部門要實(shí)施責(zé)任追究制，并扣減相應(yīng)責(zé)任方經(jīng)費(fèi)。

第六章 被委托中介機(jī)構(gòu)

第二十四條 需要委托中介機(jī)構(gòu)實(shí)施的，根據(jù)《山西省政府購買服務(wù)暫行辦法》的規(guī)定，財(cái)政部門可聘用具備工程預(yù)決算審計(jì)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目進(jìn)行工程預(yù)決算審計(jì)，被委托的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送審計(jì)報(bào)告。第二十五條 各單位送審的財(cái)政投資項(xiàng)目工程量清單及招標(biāo)控制價(jià)、預(yù)算經(jīng)財(cái)政部門審定后，發(fā)現(xiàn)存在虛假成果或誤導(dǎo)性陳述的，由財(cái)政局記入“黑名單”，清退實(shí)施該項(xiàng)目審計(jì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。

第二十八條 第二十九條 第七章

附則

本辦法由***財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。本辦法從發(fā)布之日起實(shí)施。