第一篇：天津市財(cái)政性基本建設(shè)資金管理辦法

發(fā)文標(biāo)題： 天津市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《天津市財(cái)政性基本建設(shè)資金管理辦法》的通知

發(fā)文文號(hào)： 津財(cái)基[2010]57號(hào)

發(fā)文部門(mén)： 天津市財(cái)政局

發(fā)文時(shí)間： 2010-12-16 各有關(guān)單位：

按照市政府印發(fā)的《天津市工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》要求，市財(cái)政局研究制定了《天津市財(cái)政性基本建設(shè)資金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

二○一○年十二月十六日

天津市財(cái)政性基本建設(shè)資金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)財(cái)政性基本建設(shè)資金的管理，規(guī)范財(cái)政性基本建設(shè)資金的使用，提高資金的投資效益，推進(jìn)財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目科學(xué)化精細(xì)化管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》(財(cái)建〔2002〕394號(hào))及有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法中的財(cái)政性基本建設(shè)資金是指，用于各類(lèi)基本建設(shè)項(xiàng)目的中央財(cái)政性資金、地方財(cái)政性資金和由財(cái)政擔(dān)保取得的融資資金。具體內(nèi)容包括：

(一)中央財(cái)政性資金

1.中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金；

2.國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金;

3.中央財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金。

(二)地方財(cái)政性資金

1.財(cái)政一般預(yù)算和政府性基金預(yù)算安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金；

2.納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的資金安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金；

3.地方政府債務(wù)、國(guó)債轉(zhuǎn)貸安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金；

4.根據(jù)《天津市政府債務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，經(jīng)市政府授權(quán)舉借和擔(dān)保的基本建設(shè)項(xiàng)目融資資金；

5.其他財(cái)政性資金安排的基本建設(shè)項(xiàng)目資金。

屬于統(tǒng)借統(tǒng)還的世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行等國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款的基本建設(shè)項(xiàng)目資金，其國(guó)內(nèi)配套的財(cái)政性資金管理，銀行貸款財(cái)政貼息項(xiàng)目，適用本辦法。

第三條 財(cái)政性資金安排的基本建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等，必須嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，委托具有建設(shè)招標(biāo)資格和政府采購(gòu)資格的代理機(jī)構(gòu)組織招投標(biāo)活動(dòng)。

第四條 對(duì)于財(cái)政全額投資項(xiàng)目、財(cái)政擔(dān)保融資項(xiàng)目、國(guó)債項(xiàng)目以及建設(shè)項(xiàng)目總投資中財(cái)政性資金(或以資本金注入等形式投入)超過(guò)200萬(wàn)元或所占比例超過(guò)總投資30%的基本建設(shè)項(xiàng)目，財(cái)政部門(mén)負(fù)有以下管理職責(zé)：

(一)會(huì)同市發(fā)展改革委、市建設(shè)交通委等主管部門(mén)研究制定財(cái)政性基本建設(shè)投資支出預(yù)算、編制預(yù)算定額等有關(guān)政策、制度和辦法。

(二)負(fù)責(zé)財(cái)政性投資基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，參與基本建設(shè)項(xiàng)目前期安排及概算審核，對(duì)財(cái)政性投資項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程管理。審核基本建設(shè)項(xiàng)目支出預(yù)算，負(fù)責(zé)財(cái)政投資基本建設(shè)項(xiàng)目工程的預(yù)、結(jié)算評(píng)審工作。

(三)負(fù)責(zé)監(jiān)督財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施中資金的使用，根據(jù)配套資金到位情況，保證財(cái)政性資金及時(shí)到位。審定財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算，審核財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目用款計(jì)劃，監(jiān)督管理支付各類(lèi)財(cái)政性基本建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金。

(四)負(fù)責(zé)在規(guī)定權(quán)限范圍內(nèi)對(duì)財(cái)政性投資基本建設(shè)項(xiàng)目工程竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審核批復(fù)工作。

(五)嚴(yán)格落實(shí)天津市項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法，對(duì)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制預(yù)算，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行追蹤問(wèn)效和績(jī)效評(píng)價(jià)。

第二章 項(xiàng)目管理與投資評(píng)審

第五條 財(cái)政部門(mén)會(huì)同有關(guān)管理部門(mén)從項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)等階段直至項(xiàng)目竣工，實(shí)行全過(guò)程財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，嚴(yán)格控制基本建設(shè)投資和規(guī)模，確保工程不超概算。

第六條 財(cái)政部門(mén)參與項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究及初步設(shè)計(jì)等前期工作，參與計(jì)劃、建設(shè)主管部門(mén)對(duì)工程項(xiàng)目概算審查工作。

第七條 計(jì)劃主管部門(mén)下達(dá)投資計(jì)劃，財(cái)政部門(mén)根據(jù)投資計(jì)劃下達(dá)預(yù)算并及時(shí)撥付資金。

第八條 財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)審查施工圖預(yù)算及各類(lèi)工程招標(biāo)文件，對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目造價(jià)的合理性實(shí)施監(jiān)督并負(fù)責(zé)與建設(shè)單位共同審定招標(biāo)項(xiàng)目控制價(jià)。

第九條 財(cái)政部門(mén)委托財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)或通過(guò)政府采購(gòu)確定符合資格的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目投資評(píng)審工作。

第十條 建設(shè)單位要做好基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，按規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作；嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的概預(yù)算建設(shè)內(nèi)容，做好帳務(wù)設(shè)置和帳務(wù)管理，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度；對(duì)基本建設(shè)活動(dòng)中的材料、設(shè)備采購(gòu)、存貨、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資及時(shí)做好原始記錄；及時(shí)掌握工程進(jìn)度，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查；按規(guī)定向財(cái)政部門(mén)報(bào)送基建財(cái)務(wù)報(bào)表。

主管部門(mén)應(yīng)指導(dǎo)和督促所屬的建設(shè)單位做好基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作。

第十一條 財(cái)政性基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，若發(fā)生重大設(shè)計(jì)變更，必須報(bào)原審批部門(mén)審核批準(zhǔn)后方可進(jìn)行施工。工程各項(xiàng)合同在甲乙雙方正式簽訂前，必須經(jīng)財(cái)政部門(mén)進(jìn)行審查、蓋章。

第十二條 施工企業(yè)應(yīng)按規(guī)定編制工程竣工結(jié)算，經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核后，作為確定施工單位工程結(jié)算的依據(jù)。

第十三條 建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行工程價(jià)款結(jié)算的制度規(guī)定，堅(jiān)持按照規(guī)范的工程結(jié)算程序支付資金。建設(shè)單位與施工單位簽訂的施工合同中確定的工程價(jià)款結(jié)算方式要符合財(cái)政支出預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定。工程建設(shè)期間，建設(shè)單位與施工單位進(jìn)行工程價(jià)款結(jié)算，建設(shè)單位必須按工程價(jià)款結(jié)算總額的5％預(yù)留工程質(zhì)量保證金，待工程竣工驗(yàn)收一年后再清算。

第十四條 基本建設(shè)項(xiàng)目竣工時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。對(duì)于建設(shè)周期長(zhǎng)、建設(shè)內(nèi)容多的項(xiàng)目，單項(xiàng)工程竣工具備交付使用條件的，可編制單項(xiàng)工程竣工財(cái)務(wù)決算。建設(shè)項(xiàng)目全部竣工后編制竣工財(cái)務(wù)總決算。

第十五條 項(xiàng)目竣工結(jié)算完成后，建設(shè)單位根據(jù)財(cái)政部門(mén)審定的竣工結(jié)算和設(shè)備采購(gòu)、二類(lèi)費(fèi)用等支出情況編報(bào)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，填報(bào)竣工決算報(bào)表。經(jīng)財(cái)政部門(mén)對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審核無(wú)誤后，對(duì)其竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行批復(fù)，同時(shí)抄送有關(guān)部門(mén)，并以此作為項(xiàng)目劃轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的依據(jù)。

第十六條 建設(shè)單位及其主管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的組織領(lǐng)導(dǎo)，組織專(zhuān)門(mén)人員，及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位應(yīng)積極配合建設(shè)單位做好竣工財(cái)務(wù)決算編制工作。建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目竣工后三個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作。在竣工財(cái)務(wù)決算未經(jīng)批復(fù)前，原機(jī)構(gòu)不得撤銷(xiāo)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管人員不得調(diào)離。

第三章 政府采購(gòu)

第十七條 基本建設(shè)項(xiàng)目所需鍋爐、電梯、中央空調(diào)等專(zhuān)用設(shè)備及所需的工具、器具、家具及材料的購(gòu)置，必須依法實(shí)施政府采購(gòu)。

第十八條 建設(shè)單位需根據(jù)設(shè)計(jì)方案、圖紙及概算編制政府采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)設(shè)計(jì)及有關(guān)單位確認(rèn)后報(bào)財(cái)政部門(mén)審批。財(cái)政部門(mén)接到建設(shè)單位提交的政府采購(gòu)申請(qǐng)單后，負(fù)責(zé)審查申請(qǐng)采購(gòu)的設(shè)備材料是否符合項(xiàng)目設(shè)計(jì)及概算內(nèi)容，并負(fù)責(zé)組織建設(shè)單位審定采購(gòu)預(yù)算和落實(shí)采購(gòu)資金。

第十九條 建設(shè)單位根據(jù)核準(zhǔn)的政府采購(gòu)申請(qǐng)，在采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)始前按照同級(jí)政府采購(gòu)管理部門(mén)有關(guān)要求編制政府采購(gòu)計(jì)劃，并依據(jù)經(jīng)審核同意的政府采購(gòu)計(jì)劃，按照政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定委托相關(guān)代理機(jī)構(gòu)組織政府采購(gòu)活動(dòng)。

政府采購(gòu)活動(dòng)原則上以公開(kāi)招標(biāo)方式為主，屬于特殊情況需采用公開(kāi)招標(biāo)以外采購(gòu)方式的項(xiàng)目，經(jīng)建設(shè)單位申請(qǐng)并由同級(jí)政府采購(gòu)管理部門(mén)批準(zhǔn)后，可采取邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢(xún)價(jià)、單一來(lái)源方式實(shí)施采購(gòu)。

第二十條 財(cái)政部門(mén)在政府采購(gòu)過(guò)程中參與審查招標(biāo)文件并參與招標(biāo)過(guò)程監(jiān)督。

第四章 資金管理

第二十一條 財(cái)政性基本建設(shè)資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理、集中支付的辦法。財(cái)政部門(mén)在代理銀行開(kāi)立資金集中支付專(zhuān)戶(hù)，專(zhuān)門(mén)用于核算和反映財(cái)政性資金投資基本建設(shè)項(xiàng)目的收繳與撥付情況。

第二十二條 部分使用財(cái)政性資金屬于拼盤(pán)項(xiàng)目的，建設(shè)單位需將自籌配套資金及時(shí)存入財(cái)政部門(mén)集中支付專(zhuān)戶(hù)，同財(cái)政性資金匹配支付。配套資金不能及時(shí)到位的，財(cái)政部門(mén)有權(quán)停撥資金。

第二十三條 本辦法第二條中央及地方各類(lèi)財(cái)政性資金和拼盤(pán)項(xiàng)目中的建設(shè)單位自有配套資金等，實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付或經(jīng)財(cái)政部門(mén)確認(rèn)的資金支付方式。其中：所有納入市級(jí)財(cái)政預(yù)算管理的行政事業(yè)單位，其財(cái)政性基本建設(shè)資金統(tǒng)一實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付；拼盤(pán)項(xiàng)目中建設(shè)單位配套基本建設(shè)資金，非預(yù)算管理、企業(yè)或?qū)嵭衅髽I(yè)化管理單位的財(cái)政性基本建設(shè)資金，及由財(cái)政擔(dān)保取得的各類(lèi)基本建設(shè)融資資金等，實(shí)行經(jīng)財(cái)政部門(mén)確認(rèn)的資金支付方式。

第二十四條 國(guó)庫(kù)集中支付方式按照財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。資金支付由財(cái)政部門(mén)根據(jù)簽訂的合同條款(或工程進(jìn)度)，直接將資金撥付給施工企業(yè)、中標(biāo)供應(yīng)商、勞務(wù)提供商或最終用款單位。不屬于財(cái)政部門(mén)直接管理的財(cái)政補(bǔ)助性項(xiàng)目，由建設(shè)單位根據(jù)簽訂的合同條款，通過(guò)零余額賬戶(hù)直接將資金撥付給施工企業(yè)、中標(biāo)供應(yīng)商、勞務(wù)提供商或最終用款單位。

第二十五條 經(jīng)財(cái)政部門(mén)確認(rèn)的資金支付方式是指，建設(shè)單位在財(cái)政部門(mén)指定代理銀行開(kāi)立專(zhuān)戶(hù)，財(cái)政部門(mén)將建設(shè)資金撥付建設(shè)單位專(zhuān)戶(hù)并實(shí)現(xiàn)事前監(jiān)控，代理銀行定期向財(cái)政部門(mén)報(bào)送有關(guān)報(bào)表。即建設(shè)單位根據(jù)用款需求向財(cái)政部門(mén)報(bào)送工程價(jià)款審批單，財(cái)政部門(mén)在五個(gè)工作日內(nèi)完成審批手續(xù)，并在支款憑證進(jìn)行確認(rèn)后，由建設(shè)單位自行將資金撥付給施工企業(yè)、供應(yīng)商和勞務(wù)提供商。凡未經(jīng)財(cái)政審批確認(rèn)的，代理銀行可以拒絕建設(shè)單位的任何資金支付要求。

第二十六條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)撥付資金以確保工程進(jìn)度，并加強(qiáng)對(duì)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金監(jiān)督管理。發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位和建設(shè)單位有違法行為的，依照《財(cái)政違法行為處罰條例》和相關(guān)法律法規(guī)處理。

第五章 附 則

第二十七條 區(qū)縣級(jí)財(cái)政性基本建設(shè)資金管理，可參照本辦法執(zhí)行。

第二十八條 本辦法自2011年1月1日起正式施行，2016年1月1日廢止。

第二篇：財(cái)政性基本建設(shè)資金效益分析報(bào)告制度

財(cái)政性基本建設(shè)資金效益分析報(bào)告制度

財(cái)基字[1999]27號(hào)

國(guó)務(wù)院各部、委(局)，各直屬機(jī)構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，哈爾濱、長(zhǎng)春、沈陽(yáng)、西安、南京、武漢、成都、廣州市財(cái)政局：

為準(zhǔn)確、及時(shí)反映和分析財(cái)政性基本建設(shè)資金使用和效益情況，加強(qiáng)財(cái)政性基本建設(shè)資金管理，有效實(shí)施宏觀調(diào)控，我們制定了《財(cái)政性基本建設(shè)資金效益分析報(bào)告制度》?，F(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行，并結(jié)合本部門(mén)、本地區(qū)的實(shí)際情況，將執(zhí)行過(guò)程中反映出的問(wèn)題報(bào)送我部。1998財(cái)政性基本建設(shè)資金效益分析報(bào)告請(qǐng)于1999年4月1日前報(bào)送我部。

一九九九年一月二十七日

第一章總則

第一條 為準(zhǔn)確、及時(shí)反映和分析財(cái)政性基本建設(shè)資金使用情況和效益情況，加強(qiáng)財(cái)政性基本建設(shè)資金管理，有效實(shí)施宏觀調(diào)控，依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》等法律法規(guī)，制定本制度。

第二條 財(cái)政性基本建設(shè)資金是指財(cái)政預(yù)算內(nèi)和財(cái)政預(yù)算外用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金，包括：

(一)財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金；

(二)財(cái)政預(yù)算內(nèi)其它各項(xiàng)支出中用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金；

(三)納入財(cái)政預(yù)算管理的專(zhuān)項(xiàng)建設(shè)基金中用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金；

(四)財(cái)政預(yù)算外資金中用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金；

(五)其它財(cái)政性基本建設(shè)資金。

第三條 凡使用和管理本制度第二條所列范圍資金的部門(mén)、地方和單位，都要履行本制度的相關(guān)規(guī)定，編制和報(bào)送財(cái)政性基本建設(shè)資金使用效益分析報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱(chēng)分析報(bào)告)。中央各部門(mén)要在匯總的基礎(chǔ)上向財(cái)政部報(bào)送本部門(mén)財(cái)政性基本建設(shè)資金效益分析報(bào)告；地方各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)要在匯總的基礎(chǔ)上向財(cái)政部報(bào)送本地區(qū)財(cái)政性基本建設(shè)資金效益分析報(bào)告。

第四條 中央各部門(mén)，各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)向財(cái)政部報(bào)送的分析報(bào)告要以書(shū)面文件的形式報(bào)送。

第五條編報(bào)分析報(bào)告的基本要求是：

(一)報(bào)送要及時(shí)；

(二)數(shù)據(jù)和內(nèi)容要完整、真實(shí)、準(zhǔn)確；

(三)分析要深入、透徹。

第二章 分析報(bào)告的內(nèi)容

第六條 分析報(bào)告的內(nèi)容包括所報(bào)告的部門(mén)或地區(qū)在報(bào)告期內(nèi)的：

(一)財(cái)政性基本建設(shè)資金來(lái)源及投向分析；

(二)財(cái)政性基本建設(shè)資金投資領(lǐng)域固定資產(chǎn)存量變化情況分析；

(三)財(cái)政性基本建設(shè)投資與宏觀經(jīng)濟(jì)效益關(guān)系分析；

(四)典型建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益及宏觀經(jīng)濟(jì)效益分析；

(五)財(cái)政投資政策及投資管理情況、存在問(wèn)題的分析和改進(jìn)的建議等。

第七條 對(duì)本部門(mén)或地區(qū)財(cái)政性基本建設(shè)資金的來(lái)源和投向的分析和報(bào)告，重點(diǎn)從以下三個(gè)方面進(jìn)行。

(一)對(duì)本部門(mén)、本地區(qū)財(cái)政性基本建設(shè)資金來(lái)源及變動(dòng)情況進(jìn)行分析和報(bào)告。中央部門(mén)要著重對(duì)中央財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出安排的資金、中央財(cái)政其它各項(xiàng)支出中實(shí)際用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金、納入預(yù)算管理的專(zhuān)項(xiàng)建設(shè)基金、本部門(mén)財(cái)政預(yù)算外資金的安排情況、到位情況和落實(shí)情況進(jìn)行分析；各地區(qū)要重點(diǎn)對(duì)本地區(qū)財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出安排的資金、財(cái)政預(yù)算內(nèi)其它各項(xiàng)支出中安排的用于基本建設(shè)的資金、納入預(yù)算管理的各項(xiàng)建設(shè)基金中用于基本建設(shè)的資金、地方部門(mén)的預(yù)算外資金的安排情況、到位情況和落實(shí)情況進(jìn)行分析。中央部門(mén)和地方都要認(rèn)真填列附表一。

(二)對(duì)本部門(mén)、本地區(qū)有財(cái)政性資金投資的在建大中型項(xiàng)目及其資金來(lái)源的分析和報(bào)告。各部門(mén)、各地區(qū)要對(duì)本部門(mén)、本地區(qū)所有在建的大中型建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)期限、概算總投資、各項(xiàng)財(cái)政性資金和配套資金來(lái)源情況、到位情況和落實(shí)情況進(jìn)行分析報(bào)告。在逐個(gè)項(xiàng)目分析的基礎(chǔ)上，對(duì)本地區(qū)、本部門(mén)有財(cái)政性資金投資的大中型建設(shè)項(xiàng)目資金來(lái)源及行業(yè)結(jié)構(gòu)、地區(qū)分布作匯總分析。報(bào)送分析報(bào)告要認(rèn)真填列附表二和附表三。

第八條 對(duì)本部門(mén)、本地區(qū)財(cái)政性基本建設(shè)資金投資領(lǐng)域的固定資產(chǎn)存量變化情況的分析報(bào)告，主要包括本部門(mén)、本地區(qū)財(cái)政性資金投資項(xiàng)目建設(shè)所形成的新增固定資產(chǎn)、施工項(xiàng)目個(gè)數(shù)、項(xiàng)目建成投產(chǎn)率、交付使用率等情況。

第九條 國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益情況主要由地方財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)報(bào)告分析，中央部門(mén)也要結(jié)合本部門(mén)情況進(jìn)行相關(guān)分析報(bào)告。分析報(bào)告的重點(diǎn)內(nèi)容包括本地區(qū)國(guó)民生產(chǎn)總值、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值、國(guó)民收入、全社會(huì)固定資產(chǎn)投資額、投資率、全社會(huì)基本建設(shè)投資額、財(cái)政收支額、財(cái)政預(yù)算外資金收入、財(cái)政性基本建設(shè)資金投資量等情況；還包括本部門(mén)、本地區(qū)財(cái)政性基本建設(shè)資金投資行業(yè)的新增生產(chǎn)能力和新增效益情況。

第十條 典型項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益以及宏觀經(jīng)濟(jì)效益情況的分析和報(bào)告。各部門(mén)、各地區(qū)要選擇兩個(gè)以上的有財(cái)政性資金投資的在建大中型項(xiàng)目，進(jìn)行財(cái)務(wù)效益以及宏觀經(jīng)濟(jì)效益的分析

和報(bào)告。財(cái)務(wù)效益分析報(bào)告的內(nèi)容主要包括：

(一)項(xiàng)目融資情況。分析項(xiàng)目建設(shè)的各項(xiàng)資金來(lái)源對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況的影響，對(duì)各項(xiàng)負(fù)債資金來(lái)源，要深入分析項(xiàng)目的償債情況和償債能力；

(二)項(xiàng)目建成后新增生產(chǎn)能力或新增效益情況；

(三)項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的財(cái)務(wù)效益情況。包括項(xiàng)目建成后新增生產(chǎn)能力或新增效益的市場(chǎng)需求情況預(yù)計(jì)，收益或收費(fèi)情況預(yù)計(jì)，上繳稅利情況預(yù)計(jì)等。

宏觀經(jīng)濟(jì)效益分析主要包括項(xiàng)目建設(shè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、就業(yè)及環(huán)境保護(hù)等社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行相關(guān)分析。

各部門(mén)、各地區(qū)還要選擇一至二個(gè)大中型建成項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)價(jià)分析報(bào)告。

第十一條 對(duì)財(cái)政投資政策和管理情況進(jìn)行分析并提出改進(jìn)建議。各部門(mén)、各地區(qū)都要對(duì)本部門(mén)、本地區(qū)財(cái)政投資政策的實(shí)施情況進(jìn)行分析和報(bào)告，并著重對(duì)項(xiàng)目規(guī)劃、項(xiàng)目前期研究、財(cái)務(wù)資金管理、各項(xiàng)投資資金來(lái)源到位等方面存在的問(wèn)題進(jìn)行分析報(bào)告，提出改進(jìn)的意見(jiàn)和建議。

第三章 效益分析報(bào)告的編報(bào)要求

第十二條 效益分析報(bào)告期為每的1月1日至12月31日。中央各部門(mén)和各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)向財(cái)政部報(bào)送本部門(mén)或本地區(qū)財(cái)政性基本建設(shè)資金效益分析報(bào)告的時(shí)間為次年2月1日，并于每年8月1日之前報(bào)送一次半年情況簡(jiǎn)要分析。

第十三條 效益分析報(bào)告按照本制度第三條規(guī)定，由有財(cái)政性資金投資的大中型項(xiàng)目為基礎(chǔ)編制單位，按資金渠道由中央各部門(mén)和各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)負(fù)責(zé)匯總、審核、考核并向財(cái)政部編報(bào)。

第十四條 效益分析報(bào)告的格式由文字報(bào)告和附表兩個(gè)部分組成。文字報(bào)告要以附表數(shù)據(jù)為依據(jù)，但同時(shí)要突出重點(diǎn)，內(nèi)容要豐富、翔實(shí)，要有調(diào)研情況分析和典型事例分析。文字報(bào)告一般采取以下標(biāo)準(zhǔn)格式：

(一)投資情況分析。包括財(cái)政性基本建設(shè)資金來(lái)源總量情況、構(gòu)成情況；所投資項(xiàng)目的行業(yè)分布、地區(qū)分布情況；

(二)投資效果分析。包括相關(guān)地區(qū)或行業(yè)固定資產(chǎn)投資和基本建設(shè)投資總量、結(jié)構(gòu)及其變動(dòng)情況，財(cái)政性基本建設(shè)資金在總投資中所占比重；經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況、本地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)情況、財(cái)政收入變動(dòng)情況、典型項(xiàng)目融資及效益情況等；

(三)投資政策分析。包括財(cái)政投資政策對(duì)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資和基本建設(shè)投資總量、結(jié)構(gòu)及其變動(dòng)產(chǎn)生的影響情況進(jìn)行分析；深入分析投資政策及管理中存在的問(wèn)題，并在分析預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的基礎(chǔ)上，提出政策建議；

(四)典型項(xiàng)目情況分析。對(duì)本制度所規(guī)定需要有典型項(xiàng)目情況分析的，各部門(mén)、各地區(qū)向財(cái)政部報(bào)送的效益分析報(bào)告，要附有二至三個(gè)典型項(xiàng)目的分析。

第十五條 分析報(bào)告除依據(jù)本制度規(guī)定的指標(biāo)數(shù)據(jù)外，要充分運(yùn)用現(xiàn)行投資統(tǒng)計(jì)體系和財(cái)政基本建設(shè)管理體系提供的信息數(shù)據(jù)，并與基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算等工作緊密結(jié)合起來(lái)。各有關(guān)部門(mén)和單位，要積極支持和配合，按規(guī)定及時(shí)提供相關(guān)的信息資料，不得拒絕或拖延提供相關(guān)的信息資料。

第十六條 各部門(mén)、各地區(qū)、各項(xiàng)目建設(shè)單位報(bào)送分析報(bào)告的數(shù)據(jù)必須做到完整、真實(shí)和準(zhǔn)確。對(duì)故意誤報(bào)、漏報(bào)和存在問(wèn)題隱瞞不報(bào)的，要通報(bào)批評(píng)并責(zé)成重報(bào)。涉及財(cái)務(wù)資金問(wèn)題的，要作為違反財(cái)經(jīng)法規(guī)處理。

第十七條 財(cái)政部對(duì)各部門(mén)、各地區(qū)報(bào)送財(cái)政性基本建設(shè)資金效益分析報(bào)告的情況建立考核評(píng)比制度?？己私Y(jié)果要作為被考核部門(mén)和單位資信情況的重要依據(jù)。對(duì)分析報(bào)告質(zhì)量高，編報(bào)工作做得好的，要進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，并予以公布。

第四章 附則

第十八條 各部門(mén)、各地區(qū)可按本制度規(guī)定的原則，結(jié)合本部門(mén)、本地區(qū)的實(shí)際情況，制定相關(guān)的制度。

第十九條

第二十條

本制度由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。本制度自1999年1月1日起實(shí)施。

第三篇：鐵路基本建設(shè)資金管理辦法

鐵路基本建設(shè)資金管理辦法

鐵財(cái)[2005]30 號(hào) 第一章 總 則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)鐵路基本建設(shè)資金管理,明確鐵路基本建設(shè)資金管理 職責(zé),提高鐵路基本建設(shè)資金使用效益,根據(jù)財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī) 定,結(jié)合鐵路基本建設(shè)項(xiàng)目管理特點(diǎn),制定本辦法.第二條 本辦法所稱(chēng)鐵路基本建設(shè)資金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“建設(shè)資金”)是指來(lái)源于 中央政府,鐵道部,地方政府等其他投資方投入的資本金和建設(shè)單位自身籌集的 債務(wù)性資金.第三條 本辦法所稱(chēng)建設(shè)單位, 是指國(guó)家鐵路建設(shè)單位(含國(guó)鐵建設(shè)單位所屬 的建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu))和鐵道部控股的合資鐵路建設(shè)單位(含有限責(zé)任公司或股 份公司).國(guó)家鐵路建設(shè)單位是指各鐵路局,青藏鐵路公司,工程管理中心.管 理小型基建項(xiàng)目的部直屬單位比照國(guó)家鐵路建設(shè)單位進(jìn)行管理.建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)是指國(guó)家鐵路大中型建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)單位為加強(qiáng)建 設(shè)項(xiàng)目管理, 按鐵道部 《鐵路建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)暫行辦法》(鐵建設(shè)[2004]93 號(hào)), 成立或組建經(jīng)部核備的建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu),包括建設(shè)項(xiàng)目管理中心,建設(shè)項(xiàng)目指 揮部等.鐵道部控股的合資鐵路建設(shè)單位是指由鐵道部與其它投資方共同出資 組建的,由鐵道部控股的企業(yè),包括合資鐵路公司,客運(yùn)專(zhuān)線公司(含籌備組)等.第四條 建設(shè)資金管理的基本任務(wù)是:貫徹執(zhí)行國(guó)家,鐵道部基本建設(shè)管理 的各項(xiàng)規(guī)章制度;依法籌集,存儲(chǔ),撥付和使用建設(shè)資金,保證項(xiàng)目建設(shè)的順利 進(jìn)行;完成建設(shè)資金的預(yù)算, 決算和考核分析工作;實(shí)施建設(shè)資金各環(huán)節(jié)的監(jiān)督, 保證建設(shè)資金安全,提高建設(shè)資金使用效益.第五條 使用建設(shè)資金的單位必須按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,財(cái)政部 《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》(財(cái)建[2002]394 號(hào))和鐵道部《鐵路建設(shè)管理辦法》(鐵道部第 11 號(hào)令)的規(guī)定,設(shè)置獨(dú)立的財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu),配備具有相應(yīng)業(yè)務(wù)水平的財(cái) 會(huì)主管和財(cái)會(huì)人員,建立健全本單位或本項(xiàng)目的內(nèi)部控制制度和管理辦法,對(duì)建 設(shè)資金使用的全過(guò)程進(jìn)行管理和監(jiān)督.第六條 國(guó)家鐵路建設(shè)單位管理鐵路基本建設(shè)項(xiàng)目期間執(zhí)行財(cái)政部《國(guó)有 建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》;鐵道部控股的合資鐵路建設(shè)單位執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》, 在項(xiàng)目建設(shè)期間要認(rèn)真執(zhí)行基建財(cái)務(wù)管理規(guī)定, 基建投資完成作為財(cái)務(wù)報(bào)告的附 件,單獨(dú)上報(bào).第二章 管理職責(zé)

第七條 建設(shè)單位必須按照國(guó)家有關(guān)法律,法規(guī)以及鐵道部規(guī)章制度合理安 排和使用建設(shè)資金.建設(shè)單位主要負(fù)責(zé)人是建設(shè)資金安全管理的第一責(zé)任人,分 管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)直接責(zé)任.單位內(nèi)部有關(guān)職能部門(mén)各司其職,各負(fù)其責(zé).第八條 建設(shè)單位建設(shè)資金管理的主要職責(zé):(一)貫徹執(zhí)行國(guó)家建設(shè)法律,法規(guī)及鐵路基本建設(shè)資金管理制度;(二)建立健全建設(shè)資金管理和使用的內(nèi)部控制制度和管理辦法;(三)匯總,編報(bào)基本建設(shè)支出預(yù)算,財(cái)務(wù)決算;(四)依法合理安排建設(shè)資金,及時(shí)請(qǐng)領(lǐng)和撥付建設(shè)資金;(五)辦理工程價(jià)款及設(shè)備材料結(jié)算,控制費(fèi)用性支出,合理,有效使用建設(shè) 資金;(六)參與本項(xiàng)目工程預(yù)算的審查,工程招投標(biāo),合同簽訂,竣工驗(yàn)收等相關(guān) 工作;(七)按部要求,負(fù)責(zé)與借款銀行簽訂建設(shè)項(xiàng)目借款合同,嚴(yán)格按項(xiàng)目工程進(jìn) 度使用借款資金,并負(fù)責(zé)辦理還本付息手續(xù);資鐵路建設(shè)單位對(duì)債務(wù)性資金籌集,使用全過(guò)程負(fù)責(zé)并承擔(dān)還本付息責(zé)任;(八)對(duì)建設(shè)資金使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查, 按規(guī)定接受審計(jì)和外部檢查;(九)收集,匯總,上報(bào)建設(shè)資金使用管理信息;(十)組織完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作.第九條 鐵道部出資者代表對(duì)其出資的建設(shè)資金履行監(jiān)管責(zé)任.第三章 建設(shè)資金構(gòu)成及籌集

第十條 鐵路基本建設(shè)資金主要包括:中央財(cái)政預(yù)算內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)資金,鐵路 建設(shè)基金,其它投資方注入的資金,國(guó)內(nèi)銀行借款,鐵路建設(shè)債券,外資借款, 其它經(jīng)批準(zhǔn)用于鐵路基本建設(shè)的資金等, 1 劃分為權(quán)益性資金和債務(wù)性資金.第十一條 權(quán)益性資金包括: 1.中央財(cái)政預(yù)算內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)資金, 國(guó)家用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的預(yù)算內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)資金.2.鐵路建設(shè)基金 按規(guī)定納入國(guó)家預(yù)算管理的政府性基金.中央政府和鐵道部以外的政府,企業(yè)單位, 3.其它投資方注入的建設(shè)資金 自然人等,按規(guī)范程序向鐵路基本建設(shè)項(xiàng)目注入的非債務(wù)資金.第十二條 債務(wù)性資金包括: 1.國(guó)內(nèi)銀行借款 按投資計(jì)劃安排,從銀行借入的專(zhuān)項(xiàng)用于鐵路基本建設(shè)的 資金.2.外資借款 基本建設(shè)的資金.3.鐵路建設(shè)債券 鐵道部按國(guó)家規(guī)定程序組織發(fā)行的,用于國(guó)家規(guī)定的鐵 向國(guó)際金融組織,外國(guó)政府,國(guó)外商業(yè)銀行借入的用于鐵路 路基本建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)資金.第十三條 國(guó)家鐵路建設(shè)資金籌集主體為鐵道部,債務(wù)性資金可委托 建設(shè)單位籌集;鐵道部控股的合資鐵路建設(shè)資金籌集主體為各合資鐵路公司,各 股東方按出資比例履行出資和擔(dān)保責(zé)任.第十四條 建設(shè)資金的籌集原則:(一)符合國(guó)家法律,法規(guī);(二)多渠道,多元化;(三)低成本籌集建設(shè)資金.第十五條 實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制和資本金制度的經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目, 籌集資本金應(yīng) 執(zhí)行財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》.第四章

第十六條 賬核算和管理.國(guó)家鐵路建設(shè)單位在當(dāng)?shù)刭Y金結(jié)算中心分別開(kāi)設(shè)鐵路建設(shè)基金專(zhuān)戶(hù)和其他 建設(shè)資金賬戶(hù).辦理工程結(jié)算的建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)刭Y金結(jié)算中心按建設(shè)項(xiàng)目分別開(kāi) 設(shè)鐵路建設(shè)基金和其他建設(shè)資金賬戶(hù).對(duì)鐵道資金結(jié)算中心暫不聯(lián)網(wǎng)的地區(qū), 建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行分 別開(kāi)設(shè)鐵路建設(shè)基金專(zhuān)戶(hù)和其他建設(shè)資金賬戶(hù),需報(bào)部財(cái)務(wù)司批準(zhǔn).建設(shè)資金開(kāi)戶(hù)和存儲(chǔ) 鐵路建設(shè)資金在鐵道資金結(jié)算中心開(kāi)設(shè)賬戶(hù), 按建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行分

第十七條 由鐵道部控股的合資鐵路建設(shè)單位, 在當(dāng)?shù)罔F道資金結(jié)算中心開(kāi) 設(shè)資本金(部撥)賬戶(hù).第十八條 建設(shè)單位在與借款銀行簽訂項(xiàng)目借款合同后, 在借款銀行開(kāi)設(shè)貸 轉(zhuǎn)存賬戶(hù),用于辦理借款資金的提款和還本付息.第十九條 建設(shè)單位銀行借款資金到賬后, 應(yīng)及時(shí)將借款資金劃轉(zhuǎn)到借款 項(xiàng)目“其他建設(shè)資金”賬戶(hù)中,嚴(yán)禁在貸轉(zhuǎn)存賬戶(hù)中滯留建設(shè)資金.第五章

第二十條 建設(shè)資金的請(qǐng)領(lǐng)和撥付 建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)鐵路建設(shè)項(xiàng)目基本建設(shè)支出預(yù)算,投 資計(jì)劃以及工程建設(shè)實(shí)際需要,逐級(jí)申請(qǐng)領(lǐng)用建設(shè)資金.鐵道部控股的合資鐵路 建設(shè)單位應(yīng)通過(guò)鐵道部出資者代表申請(qǐng)領(lǐng)用建設(shè)資金.申請(qǐng)領(lǐng)用建設(shè)資金應(yīng)報(bào)送月(季)度用款計(jì)劃.第二十一條 鐵道部按照財(cái)政預(yù)算,投資計(jì)劃,建設(shè)項(xiàng)目概算及 建設(shè)單位與參建各方的經(jīng)濟(jì)合同,對(duì)各建設(shè)單位撥付鐵路建設(shè)資金(財(cái)政集中支 付除外).鐵道部控股的合資鐵路建設(shè)單位的建設(shè)資金通過(guò)鐵道部出資者代表?yè)芨?第二十二條 單位辦理工程結(jié)算.有借款項(xiàng)目的建設(shè)單位應(yīng)積極采用銀行承兌匯票,商業(yè)承兌匯票辦理 結(jié)算,并在合同中注明以票據(jù)作為結(jié)算方式.第二十三條 各鐵路局(含青藏鐵路公司,下同)管理的鐵道部小型基建項(xiàng) 建設(shè)單位按照工程價(jià)款結(jié)算辦法及合同規(guī)定及時(shí)與各合同 目,由鐵路局財(cái)務(wù)處,工程(建設(shè)項(xiàng)目)管理中心財(cái)務(wù)處(科)或鐵路分局財(cái)務(wù)分處 履行財(cái)務(wù)管理職責(zé).第二十四條 有下列情形之一的,可以暫緩或停止撥付建設(shè)資金:(一)未按規(guī)定設(shè)置財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu),配備財(cái)會(huì)人員的;(二)違反基本建設(shè)管理程序的;(三)擅自改變建設(shè)內(nèi)容,提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的;(四)建設(shè)資金未按規(guī)定實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用,專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)的;(五)其他投資方注入資金不到位或到位遲緩的;2(六)建設(shè)資金存在重大安全隱患的;(七)建設(shè)單位管理費(fèi)支出超概算的;(八)未及時(shí)撥付建設(shè)資金,造成建設(shè)資金長(zhǎng)期,大量滯留的.第六章

第二十五條 建設(shè)資金使用 建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理工作, 嚴(yán)格按批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文 件,財(cái)政預(yù)算,投資計(jì)劃和基建財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定使用建設(shè)資金,嚴(yán) 格執(zhí)行 《國(guó)家鐵路基本建設(shè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》 , , 《鐵路基本建設(shè)工程驗(yàn)工計(jì)價(jià)辦法》,《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》等.第二十六條 嚴(yán)禁挪用建設(shè)資金和擠列建設(shè)成本.不得用建設(shè)資金從事與建 設(shè)無(wú)關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng);不得用建設(shè)資金墊付運(yùn)營(yíng)更改和大修費(fèi)用;不得用建設(shè) 資金墊支自籌和多經(jīng)項(xiàng)目;不得超概算,超投資計(jì)劃列支建設(shè)成本.禁止用建設(shè) 資金興辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體,禁止用建設(shè)資金搞委托貸款和定期存款,禁止用建設(shè)資金對(duì) 外投資和拆借,禁止用建設(shè)資金進(jìn)行捐贈(zèng),贊助.第二十七條 驗(yàn)工計(jì)價(jià)必須實(shí)事求是.建設(shè)單位和監(jiān)理單位對(duì)施工單位 編制的驗(yàn)工計(jì)價(jià)表進(jìn)行審查簽認(rèn),禁止高估冒驗(yàn),預(yù)驗(yàn)和虛驗(yàn).第二十八條 嚴(yán)格按批準(zhǔn)概算控制建設(shè)單位管理費(fèi)支出.按部規(guī)定對(duì)建設(shè) 單位管理費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理,制定本單位控制建管費(fèi)支出的具體措施.第二十九條 建設(shè)單位考核獎(jiǎng)勵(lì)按照鐵道部《鐵路建設(shè)單位考核暫行辦 法》執(zhí)行,嚴(yán)禁亂發(fā)獎(jiǎng)金,所有工資性收入應(yīng)全部納入工資總額管理;對(duì)施工單 位的考核獎(jiǎng)勵(lì)按甲乙方合同執(zhí)行.第三十條 已經(jīng)銷(xiāo)號(hào)的建設(shè)項(xiàng)目,各單位計(jì)劃,財(cái)務(wù),建設(shè)管理部門(mén) 必須密切合作,對(duì)收尾工程進(jìn)行合理組織,確保尾工工程進(jìn)度,嚴(yán)格按規(guī)定用途 使用建設(shè)資金.所有銷(xiāo)號(hào)項(xiàng)目在銷(xiāo)號(hào)后一年內(nèi)沒(méi)有完成全部工程的, 部將收回項(xiàng) 目剩余資金,做為項(xiàng)目結(jié)余資金管理,按規(guī)定程序安排使用.第三十一條 建設(shè)資金在項(xiàng)目建設(shè)期間產(chǎn)生的存款利息一律沖減建設(shè)成 本;國(guó)家鐵路建設(shè)項(xiàng)目銷(xiāo)號(hào)后產(chǎn)生的建設(shè)資金存款利息上交鐵道部.第七章

第三十二條 建設(shè)資金的監(jiān)管 國(guó)家鐵路建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)建設(shè)資金使 用情況的監(jiān)督檢查;鐵道部出資者代表應(yīng)加強(qiáng)對(duì)控股的合資鐵路建設(shè)單位建設(shè)資 金使用情況的監(jiān)督檢查,對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改.第三十三條 建設(shè)單位要高度重視建設(shè)資金管理工作,確保建設(shè)資金安全;嚴(yán)格按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定,建立健全本單位的各項(xiàng)內(nèi)控制度,并加強(qiáng)對(duì) 內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查和落實(shí).第三十四條 各建設(shè)單位依法接受?chē)?guó)家財(cái)政,審計(jì)等部門(mén)對(duì)建設(shè)資金管 理和使用情況的監(jiān)督檢查, 對(duì)查出的違反規(guī)定使用建設(shè)資金等行為, 嚴(yán)格按照 《財(cái) 政違法行為處罰處分條例》(國(guó)務(wù)院令第 427 號(hào))進(jìn)行處理.第八章 第三十五條

第三十六條 附則 本辦法由鐵道部財(cái)務(wù)司負(fù)責(zé)解釋.本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行.鐵道部《關(guān)于發(fā)布鐵路建設(shè)資金管 理辦法的通知》(鐵財(cái)[1996]123 號(hào)同時(shí)廢止).3

第四篇：天津市財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目政府采購(gòu)管理程序

天津市財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目政府采購(gòu)管理程序

第一章

總 則

第一條

為了加強(qiáng)政府采購(gòu)管理，規(guī)范財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目政府采購(gòu)行為，按照《天津市工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》的要求，根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》、《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《天津市預(yù)算單位政府采購(gòu)管理暫行辦法》等法規(guī)制度，結(jié)合本市實(shí)際，制定本管理程序。

第二條

本程序所稱(chēng)財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目，是指國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織（以下統(tǒng)稱(chēng)采購(gòu)人）全部或部分使用財(cái)政性資金采購(gòu)政府集中采購(gòu)目錄以?xún)?nèi)或采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的建設(shè)項(xiàng)目及與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的貨物和服務(wù)。

建設(shè)項(xiàng)目，包括建筑物和構(gòu)筑物的新建、改建、擴(kuò)建、裝修、拆除、修繕等，適用本管理程序。

與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的貨物，包括建設(shè)項(xiàng)目所必需的鍋爐、電梯、中央空調(diào)、燈具、家具等設(shè)備和材料，適用政府采購(gòu)有關(guān)貨物管理程序。

第三條

本程序所稱(chēng)財(cái)政性資金，是指財(cái)政預(yù)算資金和納入財(cái)政管理的其他資金。

第四條

財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目涉及項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、擴(kuò)初設(shè)計(jì)等管理程序的，按照國(guó)家法律法規(guī)及我市有關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)；屬財(cái)政投資評(píng)審管理范圍的，應(yīng)當(dāng)由財(cái)政部門(mén)委托財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)依法實(shí)施財(cái)政投資評(píng)審。

第二章

預(yù)算和計(jì)劃管理

第五條

財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行政府采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃管理制度。

第六條

采購(gòu)人在編制政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)，應(yīng)依據(jù)有關(guān)部門(mén)批復(fù)的工程概算編制財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目政府采購(gòu)預(yù)算，并按程序逐級(jí)上報(bào)，由主管部門(mén)審核同意后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)。各級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)政府采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審定。

第七條

采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)批復(fù)的政府采購(gòu)預(yù)算，在項(xiàng)目實(shí)施招標(biāo)活動(dòng)前按照財(cái)政部門(mén)有關(guān)要求編制政府采購(gòu)計(jì)劃，并依據(jù)經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核同意的政府采購(gòu)計(jì)劃實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)。

第八條

財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目不得進(jìn)行無(wú)預(yù)算、無(wú)計(jì)劃或超預(yù)算、超計(jì)劃采購(gòu)。無(wú)計(jì)劃的財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目，各采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)不得受理。因特殊原因需調(diào)整采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃的，須由采購(gòu)人按規(guī)定程序履行相關(guān)手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可繼續(xù)執(zhí)行。

第三章

采購(gòu)程序管理

第九條

采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律法規(guī)和我市有關(guān)規(guī)定實(shí)施財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)。

屬于政府集中采購(gòu)目錄以?xún)?nèi)的，應(yīng)當(dāng)委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)組織實(shí)施；屬于政府集中采購(gòu)目錄以外的，應(yīng)當(dāng)委托具有政府采購(gòu)資格的代理機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。

具有政府采購(gòu)資格的代理機(jī)構(gòu)是指經(jīng)財(cái)政部或天津市財(cái)政局認(rèn)定的具有甲級(jí)或乙級(jí)政府采購(gòu)資格的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)。

第十條

財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)組織招標(biāo)采購(gòu)的，采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定與采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)簽訂政府采購(gòu)委托代理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。

采購(gòu)人和采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)簽署政府采購(gòu)委托代理協(xié)議后，要嚴(yán)格按照協(xié)議約定的事項(xiàng)實(shí)施政府采購(gòu)，不得隨意中止或終止采購(gòu)活動(dòng)。

第十一條

財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目除按照相關(guān)主管部門(mén)規(guī)定發(fā)布信息公告外，還應(yīng)當(dāng)同時(shí)按照規(guī)定在天津市政府采購(gòu)信息公告指定發(fā)布媒體《天津市政府采購(gòu)網(wǎng)》上予以發(fā)布，且信息公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。

第十二條

財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到我市必須招標(biāo)項(xiàng)目范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)以上的，應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)方式實(shí)施采購(gòu)，其具體招投標(biāo)程序適用《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》及其相關(guān)規(guī)定；在必須招標(biāo)項(xiàng)目范圍以外或規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)以下、但屬政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照政府采購(gòu)程序?qū)嵤┎少?gòu)，其具體采購(gòu)程序適用《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》及其相關(guān)規(guī)定。

第十三條

財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目的采購(gòu)人與中標(biāo)供應(yīng)商在中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出三十日內(nèi)，按照采購(gòu)文件確定的事項(xiàng)簽訂書(shū)面合同。自書(shū)面合同簽訂之日起七個(gè)工作日之內(nèi)，采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)將合同副本報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)和有關(guān)部門(mén)備案。

第十四條

財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目涉及相關(guān)費(fèi)用的支付程序和方法按照國(guó)庫(kù)集中支付或經(jīng)財(cái)政部門(mén)確認(rèn)的資金支付方式執(zhí)行。

第十五條

財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目納入政府采購(gòu)信息統(tǒng)計(jì)管理范圍。采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目合同，按照我市政府采購(gòu)信息統(tǒng)計(jì)工作有關(guān)規(guī)定向同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送政府采購(gòu)信息統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

第四章

監(jiān)督檢查

第十六條

政府投資主管部門(mén)、行業(yè)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、監(jiān)察部門(mén)、審計(jì)部門(mén)和其他有關(guān)部門(mén)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，在各自職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第十七條

采購(gòu)人和采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)在組織實(shí)施財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目采購(gòu)活動(dòng)中，應(yīng)主動(dòng)接受財(cái)政、監(jiān)察和審計(jì)等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查。

第十八條

任何組織和個(gè)人發(fā)現(xiàn)財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目采購(gòu)過(guò)程中存在違背本程序行為的，可以向財(cái)政部門(mén)反映問(wèn)題，提供線索，財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真調(diào)查核實(shí)并依法處理。

第五章

附則

第十九條

本管理程序由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：深圳市財(cái)政性基本建設(shè)資金直接支付暫行辦法

深圳市財(cái)政性基本建設(shè)資金直接支付暫行辦法

深府[2002]39號(hào)

2002年03月01日

第一章 總則

第一條 為規(guī)范深圳市財(cái)政性基本建設(shè)資金的撥付管理，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，保證資金的安全和合理使用，提高資金投資效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》、《深圳市政府投資項(xiàng)目管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，制定本暫行辦法。

第二條 本暫行辦法適用于深圳市本級(jí)財(cái)政性基本建設(shè)資金的支付和監(jiān)督管理。

本暫行辦法所稱(chēng)財(cái)政性基本建設(shè)資金包括：本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排用于基本建設(shè)的資金；本級(jí)納入財(cái)政預(yù)算管理的專(zhuān)項(xiàng)資金中用于基本建設(shè)的資金；其他用于基本建設(shè)的財(cái)政性資金；上級(jí)撥入的財(cái)政性基本建設(shè)資金。

第三條 財(cái)政部門(mén)依照本暫行辦法對(duì)市本級(jí)財(cái)政性基本建設(shè)資金的管理和監(jiān)督履行下列職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)所有用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的財(cái)政性資金撥付；

（二）編制基本建設(shè)支出預(yù)算；

（三）在本級(jí)基本建設(shè)投資項(xiàng)目計(jì)劃編制過(guò)程中就財(cái)政性資金安排向計(jì)劃部門(mén)提出意見(jiàn)；

（四）核查基本建設(shè)項(xiàng)目工程預(yù)（結(jié)）算和竣工財(cái)務(wù)決算情況；

（五）對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施全過(guò)程的管理和監(jiān)督。

第四條 使用財(cái)政性基本建設(shè)資金的建設(shè)單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)建設(shè)單位）負(fù)責(zé)本單位基本建設(shè)項(xiàng)目的組織實(shí)施工作，審核基本建設(shè)資金申報(bào)的相關(guān)資料，進(jìn)行基本建設(shè)資金的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，確?；窘ㄔO(shè)資金的安全和合理使用。

基本建設(shè)項(xiàng)目主管部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)基本建設(shè)項(xiàng)目的統(tǒng)一規(guī)劃、申報(bào)和協(xié)調(diào)，協(xié)助財(cái)政部門(mén)加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督檢查。

第五條 審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)基本建設(shè)資金的使用與管理依法實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。

第二章 撥款的依據(jù)與程序

第六條 使用財(cái)政性基本建設(shè)資金的建設(shè)項(xiàng)目必須嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序辦理。

第七條 本級(jí)基本建設(shè)投資項(xiàng)目計(jì)劃和支出預(yù)算是財(cái)政部門(mén)撥付基本建設(shè)資金的基本依據(jù)。

建設(shè)單位向財(cái)政部門(mén)申辦基本建設(shè)資金撥款時(shí)，應(yīng)提交以下資料：

（一）經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)和開(kāi)工的有關(guān)文件；

（二）設(shè)計(jì)方案及概算的批準(zhǔn)文本；

（三）基本建設(shè)投資項(xiàng)目計(jì)劃申請(qǐng)表及說(shuō)明；

（四）資金用款計(jì)劃；

（五）工程預(yù)算、施工合同、工程進(jìn)度表及工程監(jiān)理等部門(mén)的簽署意見(jiàn)；

（六）有其他建設(shè)資金來(lái)源的項(xiàng)目，須提供配套資金落實(shí)情況資料；

（七）財(cái)政部門(mén)要求提供的其他資料。

第八條 財(cái)政性基本建設(shè)資金按照下列程序?qū)嵭兄苯又Ц叮?/p>

（一）設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位憑相關(guān)合同資料向建設(shè)單位提出用款申請(qǐng)，建設(shè)單位審核并簽署意見(jiàn)后報(bào)財(cái)政部門(mén)，財(cái)政部門(mén)核定后將資金撥付到設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位。

（二）施工單位憑監(jiān)理單位簽署的工程進(jìn)度審核意見(jiàn)向建設(shè)單位提出用款申請(qǐng)，建設(shè)單位審核并簽署意見(jiàn)后報(bào)財(cái)政部門(mén)，財(cái)政部門(mén)核定后將資金撥付到施工單位。

（三）對(duì)安排前期費(fèi)用的項(xiàng)目或300萬(wàn)元以下的補(bǔ)助性項(xiàng)目，項(xiàng)目單位憑相關(guān)的資料向財(cái)政部門(mén)提出用款申請(qǐng)，財(cái)政部門(mén)核定后將資金撥付到項(xiàng)目單位。

（四）實(shí)行政府采購(gòu)的設(shè)備款撥付，由建設(shè)單位憑簽定的政府采購(gòu)合同資料向財(cái)政部門(mén)提出用款申請(qǐng)，財(cái)政部門(mén)核定后將資金撥付到設(shè)備供應(yīng)單位。

（五）建設(shè)單位管理費(fèi)的撥付，由建設(shè)單位在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的用款進(jìn)度向財(cái)政部門(mén)提出申請(qǐng)，財(cái)政部門(mén)審核批準(zhǔn)后將資金撥付到建設(shè)單位。

（六）實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制的項(xiàng)目，項(xiàng)目法人單位憑監(jiān)理單位簽署的工程進(jìn)度審核意見(jiàn)，經(jīng)審核并加簽意見(jiàn)后向財(cái)政部門(mén)提出用款申請(qǐng)，財(cái)政部門(mén)核定后將資金撥付到項(xiàng)目法人單位。項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)按合同規(guī)定和工程建設(shè)進(jìn)度及時(shí)劃撥資金，不得占?jí)簯?yīng)付設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位的建設(shè)資金。

第九條 辦理財(cái)政性基本建設(shè)資金用款申請(qǐng)手續(xù)，統(tǒng)一由建設(shè)單位指定專(zhuān)人到財(cái)政部門(mén)辦理。一經(jīng)確認(rèn)，不得隨意變更經(jīng)辦人員。

第十條 使用財(cái)政性基本建設(shè)資金的單位須實(shí)行銀行帳戶(hù)專(zhuān)戶(hù)核算、專(zhuān)戶(hù)管理。銀行帳戶(hù)的開(kāi)設(shè)、變更或撤銷(xiāo)須報(bào)經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。

第十一條 為確保財(cái)政性基本建設(shè)資金專(zhuān)款專(zhuān)用和安全支付，施工單位的名稱(chēng)和銀行帳戶(hù)必須與工程招投標(biāo)時(shí)中標(biāo)單位的名稱(chēng)相一致。

第十二條 建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家基本建設(shè)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的成本核算和規(guī)范管理。應(yīng)按規(guī)定向財(cái)政部門(mén)報(bào)送基建財(cái)務(wù)報(bào)表及資金使用情況表等財(cái)務(wù)資料，做好本單位的年終基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算。

第十三條 財(cái)政部門(mén)可按經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目總投資預(yù)算預(yù)留10%的建設(shè)資金作為質(zhì)量保證金，以督促建設(shè)單位在項(xiàng)目建設(shè)完工后盡快辦理竣工財(cái)務(wù)決算，防止超付工程款。

前款預(yù)留建設(shè)資金在工程全部竣工驗(yàn)收并經(jīng)政府投資項(xiàng)目審計(jì)后結(jié)清。

第十四條 建設(shè)單位在項(xiàng)目工程完工之后應(yīng)及時(shí)辦理工程竣工決算、竣工驗(yàn)收及產(chǎn)權(quán)登記。

建設(shè)資金有結(jié)余的，建設(shè)單位應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將結(jié)余資金上繳財(cái)政部門(mén)。

第十五條 建設(shè)單位管理費(fèi)的使用應(yīng)在批準(zhǔn)的概算投資和基本建設(shè)投資項(xiàng)目計(jì)劃范圍內(nèi)，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

管理費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法由市財(cái)政部門(mén)另行制定。

第十六條 施工單位需要材料儲(chǔ)備的，財(cái)政部門(mén)可根據(jù)合同規(guī)定撥付一定的備料款。備料款一般不超過(guò)當(dāng)年建筑安裝工程所需資金的25%.備料款應(yīng)根據(jù)工程建設(shè)的實(shí)際情況，陸續(xù)抵扣工程款。

財(cái)政部門(mén)應(yīng)按照工程實(shí)際完成量支付進(jìn)度撥付建筑安裝工程款。

第十七條 設(shè)備采購(gòu)貨款的撥付，應(yīng)按采購(gòu)合同規(guī)定分期辦理，待設(shè)備安裝、調(diào)試、驗(yàn)收完畢后結(jié)清貨款。

設(shè)備采購(gòu)手續(xù)按《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府采購(gòu)條例》的規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 政府投資項(xiàng)目配套資金的支付與管理按照有關(guān)財(cái)務(wù)制度以及基建程序要求，依據(jù)同比例撥付的原則，由建設(shè)單位負(fù)責(zé)審核支付。

第三章 撥款的管理與監(jiān)督

第十九條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)基本建設(shè)資金的管理，嚴(yán)格審核撥付資金，建立健全財(cái)務(wù)制度及內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制。

第二十條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查，檢查的內(nèi)容包括：項(xiàng)目單位遵守基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況；內(nèi)部各項(xiàng)管理制度建立情況；項(xiàng)目資金使用情況等。

財(cái)政部門(mén)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行檢查時(shí)，建設(shè)項(xiàng)目主管部門(mén)和建設(shè)單位應(yīng)予積極配合，如實(shí)反映項(xiàng)目建設(shè)情況，及時(shí)提供有關(guān)基本建設(shè)的計(jì)劃、設(shè)計(jì)、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、憑證及其他文件資料。對(duì)被檢查出來(lái)的問(wèn)題，建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)糾正和整改。

建設(shè)單位對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的組織實(shí)施、建設(shè)資金的申報(bào)審核負(fù)有經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。

第二十一條 財(cái)政部門(mén)在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目管理過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，有權(quán)停止支付并收回建設(shè)資金：

（一）未經(jīng)批準(zhǔn)超概、預(yù)算的；

（二）建設(shè)單位審核不嚴(yán)或提供虛假請(qǐng)款資料的；

（三）占?jí)?、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金的；

（四）配套資金不落實(shí)的；

（五）未經(jīng)批準(zhǔn)變更設(shè)計(jì)方案的；

（六）不按時(shí)向財(cái)政部門(mén)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表等資料的；

對(duì)上述情況造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法追究有關(guān)單位責(zé)任人的責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第二十二條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的概算、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，并按照概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算的原則進(jìn)行投資效益分析。

第四章 附則

第二十三條 各區(qū)財(cái)政性基本建設(shè)資金的直接支付按照本暫行辦法執(zhí)行。

第二十四條 本暫行辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。