第一篇：對公賬戶開戶須知

對公賬戶開戶須知

一、驗資戶

須攜帶的資料有：

1、企業(yè)預先核準通知書原件及其復印件一式三份。（加蓋法人章）

2、法人身份證復印件一式三份，投資人身份證復印件各一份。

3、法人或授權(quán)人名章。

須填寫的資料有：

1、開戶申請書一式三聯(lián)。

2、印鑒卡片一式三份。

3、密碼申請書一式二份。

4、協(xié)議一式二份。

二、基本戶

須攜帶的資料有：

1、營業(yè)執(zhí)照正本原件及其正本復印件一式二份。（加蓋單位公章）

2、代碼證正本原件及其正本復印件一式二份。

3、國稅、地稅登記證正本原件及其正本復印件各一式二份。

4、法人身份證復印件一份。（若非法人前來辦理的，還需經(jīng)辦人的身份證復印件及其

法人授權(quán)書各一份）

5、單位公章、財務(wù)專用章、法人章。

須填寫的資料有：

1、開戶申請書一式三聯(lián)。

2、印鑒卡片一式三份。

3、密碼申請書一式二份。

4、協(xié)議一式二份。三、一般戶

須攜帶的資料有：

1、營業(yè)執(zhí)照正本原件及其正本復印件一份。（加蓋單位公章）

2、代碼證正本原件及其正本復印件一份。

3、基本戶開戶許可證正本及其正本復印件一份。

4、國稅、地稅登記證正本原件及其正本復印件各一份。

5、法人身份證復印件一份。（若非法人前來辦理的，還需經(jīng)辦人的身份證復印件及其法人授權(quán)書各一份）

6、單位公章、財務(wù)專用章、法人章。

7、申請開戶的公函一份。（加蓋單位公章）

須填寫的資料有：

1、開戶申請書一式三聯(lián)。

2、印鑒卡片一式二份。

3、密碼申請書一式二份。

4、協(xié)議一式二份。

四、專用戶

須攜帶的資料有：

1、營業(yè)執(zhí)照正本原件及其正本復印件一份。（加蓋單位公章）

2、代碼證正本原件及其正本復印件一份。

3、基本戶開戶許可證正本及其正本復印件一份。

4、國稅、地稅登記證正本原件及其正本復印件各一份。

5、法人身份證復印件一份。（若非法人前來辦理的，還需經(jīng)辦人的身份證復印件及其法人授權(quán)書各一份）

6、單位公章、財務(wù)專用章、法人章。

7、申請開戶的公函一份。（加蓋社保專用章）

須填寫的資料有：

1、開戶申請書一式三聯(lián)。

2、印鑒卡片一式二份。

3、密碼申請書一式二份。

4、協(xié)議一式二份。

第二篇：對公賬戶開戶流程

對公賬戶業(yè)務(wù)流程

一、賬戶種類

（一）、按用途劃分，分為四類存款賬戶

1、基本存款賬戶，是指存款人用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)需要而開立的銀行結(jié)算賬戶。存款人只能在銀行機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，可辦理日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取。

2、一般存款賬戶，是指存款人用于辦理借款或其他結(jié)算需要而開立的銀行結(jié)算賬戶。存款人不能在基本存款賬戶的開戶銀行開立一般存款賬戶。該賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

3、專用存款賬戶，是指存款人對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。包括：預算單位專用存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶、QFII（合格境外機構(gòu)投資者）或其他特殊專用存款賬戶、名稱不一致專用存款賬戶。該賬戶用于辦理各項專用資金的收付，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理及當?shù)厝嗣胥y行的有關(guān)規(guī)定辦理。

4、臨時存款賬戶，是指存款人用于辦理臨時機構(gòu)以及臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付而開立的銀行結(jié)算賬戶。包括：臨時機構(gòu)臨時存款賬戶、非臨時機構(gòu)臨時存款賬戶、注冊驗資和增資臨時存款賬戶。該賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的賬戶除外）與基本存款賬戶不 能在同一地區(qū)開立，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理及當?shù)厝嗣胥y行的有關(guān)規(guī)定辦理。

（二）、按性質(zhì)劃分，分為兩類存款賬戶

1、核準類賬戶，是指單位銀行結(jié)算賬戶開立、變更、撤銷等業(yè)務(wù)處理必須以書面方式報送當?shù)厝嗣胥y行進行核準，同時錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)進行管理。包括：基本存款賬戶、預算單位專用存款賬戶、QFⅡ?qū)Ｓ么婵钯~戶、臨時存款賬戶（注冊驗資和增資臨時存款賬戶除外）。

2、備案類賬戶，是指單位銀行結(jié)算賬戶開立、變更、撤銷等業(yè)務(wù)處理只須錄入賬戶管理系統(tǒng)進行備案管理。包括：一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶。

二、開戶操作流程

（一）開立核準類存款賬戶需提交以下資料：

1、有權(quán)部門允許單位成立、經(jīng)營的證明文件（如營業(yè)執(zhí)照、批文、登記證、證明等）；

2、填妥 “開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”，加蓋單位公章并由法定代表人或負責人簽名；

3、組織機構(gòu)代碼證原件及復印件；

4、從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的單位還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證（國稅、地稅）或其無需辦理稅務(wù)登記的證明原件及復印件；

5、法定代表人或單位負責人有效身份證。非法人或負責人辦理的，除提供法人或負責人有效身份證外，還須提供“辦理開立結(jié)算賬 戶業(yè)務(wù)授權(quán)書”及經(jīng)辦人身份證件；

6、加蓋印模的預留印鑒卡（一式四份）。印模沒預留法定代表人或負責人印章的，還須提供“預留非法定代表人/單位負責人印鑒授權(quán)書”；

7、開立基本存款賬戶需提供“庫存現(xiàn)金限額申請書”并蓋單位公章；存款人因轉(zhuǎn)戶原因撤銷基本存款賬戶后，重新開立基本存款賬戶的，除應(yīng)提供原基本存款賬戶開戶許可證核準號，還應(yīng)提交“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”；

8、開立專用存款賬戶除提供基本存款賬戶規(guī)定的證明文件和開戶許可證外，還需提供特定用途資金實行專項管理和使用的證明；

9、開立臨時存款帳戶除提供基本存款賬戶規(guī)定的證明文件和開戶許可證外，還需提供駐地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文和有關(guān)臨時經(jīng)營合同；

10、我社要求提供的其他資料。

（二）開立備案類存款賬戶需提交以下資料：

1、基本存款賬戶規(guī)定的證明文件（如營業(yè)執(zhí)照、批文、登記證、證明等）和基本賬戶開戶許可證；

2、填妥 “開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”，加蓋單位公章并由法定代表人或負責人簽名；

3、因借貸關(guān)系開立一般存款賬戶，提供借款合同；因其他結(jié)算原因開立一般存款賬戶，需提供“開立一般存款賬戶證明”；

4、組織機構(gòu)代碼證；

5、從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的單位還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證（國稅、地稅）或其無需辦理稅務(wù)登記的證明；

6、法定代表人或單位負責人有效身份證。非法人或負責人辦理的，除提供法人或負責人有效身份證外，還須提供“辦理開立結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)授權(quán)書”及經(jīng)辦人身份證件；

7、加蓋印模的預留印鑒卡（一式四份）。印模沒預留法定代表人或負責人印章的，還須提供“預留非法定代表人/單位負責人印鑒授權(quán)書”；

8、我社要求提供的其他資料。三 賬戶變更操作流程

（一）核準類賬戶變更

1、開戶單位到開戶信用社領(lǐng)取“銀行結(jié)算賬戶變更申請書”（一式三聯(lián)）；

2、開戶單位將填寫完整并加蓋單位公章的申請書（一式三聯(lián)）及兩份開戶資料送交開戶信用社；

3、經(jīng)辦柜員對申請書、相關(guān)資料的真實性、完整性、合格性進行審核；

4、經(jīng)辦人員通過人民銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)錄入待核準變更信息；

5、會計主管或開戶單位將相關(guān)資料報送到人民銀行?？谑兄行闹?，等待審批。

6、人行審批后在系統(tǒng)中辦理變更操作手續(xù)。7更換印章的操作流程參照印鑒管理辦法執(zhí)行。

（二）備案類賬戶變更

1、開戶單位到開戶信用社領(lǐng)取“銀行結(jié)算賬戶變更申請書”（一式三聯(lián)）；

2、開戶單位將填寫完整并加蓋單位公章的申請書（一式三聯(lián)）及兩份開戶資料送交開戶信用社；

3、經(jīng)辦人員對申請書、相關(guān)資料的真實性、完整性、合格性進行審核；無需人行審批，審核無誤后直接辦理賬戶變更手續(xù)。

四、賬戶撤銷操作流程

（一）核準類賬戶撤銷

1、開戶單位到開戶信用社領(lǐng)取“銀行結(jié)算賬戶撤銷申請書”（一式三聯(lián)）；

2、開戶單位將填寫完整并加蓋單位公章的申請書（一式三聯(lián)）及兩份開戶資料送交開戶信用社；

3、經(jīng)辦人員對申請書、相關(guān)資料的真實性、完整性、合格性進行審核后，可由信用社或開戶單位將相關(guān)資料報送到人民銀行?？谥行闹小?/p>

4、人行審批后在系統(tǒng)中辦理變更操作手續(xù)。

5、撤銷后收回開戶單位的印鑒卡，隨當日傳票裝訂，其他資料按會計檔案管理辦法保管。

（二）備案類賬戶撤銷

1、開戶單位到開戶信用社領(lǐng)取“銀行結(jié)算賬戶撤銷申請書”（一 式三聯(lián)）；

2、開戶單位將填寫完整并加蓋單位公章的申請書（一式三聯(lián)）及兩份開戶資料送交開戶信用社；

3、經(jīng)辦人員對申請書、相關(guān)資料的真實性、完整性、合格性進行審核后，無需人行審批，直接辦理銷戶手續(xù)。

4、撤銷后收回開戶單位的印鑒卡，隨當日傳票裝訂，其他資料按會計檔案管理辦法保管。

5、經(jīng)辦柜員需將單位交回的未用完的重要空白憑證與交回未用重要空白憑證清單進行核對是否相符,并與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的登記、使用、結(jié)余情況進行核對，查驗清單上銷戶單位是否簽章,核對無誤后，加蓋私章、業(yè)務(wù)用公章退客戶一聯(lián),將未用完的重要空白憑證切角作廢,并登記“作廢重要單證登記簿”。

五、支票業(yè)務(wù)

（一）、經(jīng)辦柜員在接到客戶交來的支票，審核支票的注意事項主要為：

1、出票日期：必須為大寫，壹月貳月前零字必寫，叁月至玖月前零字可寫可不寫。拾月至拾貳月必須寫成壹拾月、壹拾壹月、壹拾貳月(前面多寫了“零”字也認可，如零壹拾月)；壹日至玖日前零字必寫，拾日至拾玖日必須寫成壹拾日及壹拾X日（前面多寫了“零”字也認可，如零壹拾伍日，下同），貳拾日至貳拾玖日必須寫成貳拾日及貳拾X日，叁拾日至叁拾壹日必須寫成叁拾日及叁拾壹日。

2、收款人：轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫為對方單位名稱。轉(zhuǎn)帳支票 背面本單位不蓋章?，F(xiàn)金支票收款人為單位的應(yīng)在背面蓋章，收款人為個人的在背面簽名。

辦理支票業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員需出示身份證，并在背面簽名及填寫身份證號碼。

3、付款行名稱、出票人帳號：即為本單位開戶銀行名稱及銀行帳號，例如：開戶銀行名稱：?？谑修r(nóng)村信用合作聯(lián)社營業(yè)部，銀行帳號：***8888

4、金額：審核支票的大小寫金額是否一致和規(guī)范。

5、審核用途。

6、審核支票是否在有效期內(nèi)，支票的有效期為10天，日期首尾算一天。

7、支票不得涂改，涂改的支票不得受理。

（二）、核對預留印鑒

1、印鑒需雙人核對。

2、預留印鑒為透明塑料材質(zhì)的，將印模覆于印鑒上，仔細核對，所有印鑒完全一致后交由復核員復核，復核員操作程序同上。

3、預留印鑒為紙質(zhì)材質(zhì)的，先將支票印鑒部位折疊，分別臵于印鑒卡上，印鑒銜接無縫方可通過，復核員操作程序同上。

4、印鑒需清晰可辨，印鑒模糊的支票不得受理。

六、單位定期存款操作流程

1、單位定期存款開戶所需資料：

（1）、原已在本營業(yè)網(wǎng)點開立活期賬戶的，填寫開戶申請書、提 供經(jīng)辦人身份證件、授權(quán)委托書和預留印鑒卡并在“單位開戶申請書”上注明活期賬戶的賬號，不需提交其他資料。

（2）、如果開戶單位在我社沒有開立結(jié)算帳戶，則需要開戶單位提供開戶申請書、營業(yè)執(zhí)照正本，并預留印鑒。印鑒包括單位財務(wù)專用章、單位法定代表人章（或主要負責人印章）和財會人員章。

2、開戶單位必須簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，經(jīng)經(jīng)辦柜員審核無誤并收妥后，打印存款證實書，加蓋業(yè)務(wù)公章后交還單位作存款憑據(jù)。

3、存款到期，開戶單位需持加蓋預留印鑒的存款證實書和進賬單向我社辦理轉(zhuǎn)賬。

4、提前支取定期存款，應(yīng)出具蓋有單位公章的書面證明，說明提前支取的正當理由。我社根據(jù)支取日掛牌公告的銀行活期存款利率計付本息。部分提前支取的，提前支取的存款按支取日掛牌公告的活期存款利率計息，剩余存款換發(fā)新的存款證實書，按原證實書開立日掛牌公告的定期存款利率和原定存期計付利息。

5、定期存款到期后，可以辦理續(xù)存手續(xù)。我社收回存款證實書，結(jié)清利息，并換發(fā)新的證實書，按續(xù)存之日起計息。

存款證實書更換印鑒時，開戶單位持單位公函和證實書向我社辦理更換印鑒手續(xù)。如發(fā)生存款證實書遺失、損毀、被盜而要求掛失的，我社根據(jù)單位出具的要求掛失止付的公函，查實存款確未被支付后，為單位辦理掛失手續(xù)，補開新的存款證實書。

七、大小額支付業(yè)務(wù)

（一）客戶辦理匯兌業(yè)務(wù)時，需填寫一式三聯(lián)“電匯憑證”/ “個人匯款憑證”。對公客戶不得辦理現(xiàn)金匯兌，辦理匯兌的資金必須從其結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)出。

（二）經(jīng)辦人員審核客戶提交的“電匯憑證”/“個人匯款憑證”，應(yīng)注意以下事項：

1、對公客戶及辦理轉(zhuǎn)賬匯款的對私客戶在“電匯憑證”上必須填寫的內(nèi)容包括：

“委托日期”、“匯款人全稱”、“匯款人賬號”、“匯出行名稱”、“收款人全稱”、“收款人賬號”、“匯入行名稱”、“金額”（包括大、小寫金額）。

（2）辦理現(xiàn)金匯款的對私客戶在“個人匯款憑證”上必須填寫的內(nèi)容包括：

“委托日期”、“匯款人全稱”、“匯出行名稱”、“收款人全稱”、“匯入行名稱”、“金額”（包括大、小寫金額，大寫金額前應(yīng)填寫“現(xiàn)金”字樣）。

3、“電匯憑證”上填寫的“委托日期”是否為當天日期；

4、客戶填寫的“匯款人戶名”、“賬號”是否與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的賬號、戶名相符；

5、對公客戶辦理匯兌業(yè)務(wù)時，“電匯憑證”第二聯(lián)加蓋的預留印鑒是否為預留銀行印鑒；

6、辦理轉(zhuǎn)賬匯款的客戶，其賬戶余額是否足以支付匯兌款項； 7 匯款人應(yīng)在“電匯憑證”上寫明聯(lián)系方式和身份證號碼，以便在發(fā)生退匯時匯出社能夠及時與其聯(lián)系；

8、“電匯憑證”上填寫的大小寫金額是否一致。

（三）經(jīng)辦人員審核“電匯憑證”內(nèi)容填寫無誤后，對于辦理轉(zhuǎn)賬匯兌的客戶，借記申請人賬戶；對于辦理現(xiàn)金匯兌的客戶，收妥客戶現(xiàn)金后先進行現(xiàn)金掛賬，掛至 “2431應(yīng)解匯款”科目，再通過大小額系統(tǒng)錄入。

(四)經(jīng)辦人員按照相應(yīng)收費標準向客戶收取手續(xù)費。“電匯憑證”第一聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章（或現(xiàn)金訖章）和收費回單一并交客戶。“電匯憑證”第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章和經(jīng)辦人個人名章，大小額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)傳票的附件。

（五）錄入員錄入完畢，將傳票整理好，并加蓋私章，交復核員進行復核。

復核員在系統(tǒng)中錄入支付交易序號，復核已錄入的往賬信息。復核交易必須由復核員進行，不得由同一操作員同時進行錄入和復核處理。

復核員審核往賬信息是否錄入正確。復核完畢提交系統(tǒng)處理，小額復核后即發(fā)送，對于大額匯兌往賬，需由業(yè)務(wù)主管授權(quán)方可發(fā)送。

（六）對于復核未通過的往賬，屬于復核時錄入錯誤的，由復核員再次進行復核處理。屬于錄入員錄入有誤的，退回錄入員進行修改。

匯兌往賬信息的修改人必須是原錄入員，修改完畢后再次交復核員進行復核。

（七）匯兌往賬復核提交后，操作員可查詢往賬業(yè)務(wù)狀態(tài)，往 賬狀態(tài)分為“已清算”、“已授權(quán)”、“已撤銷”等，掌握業(yè)務(wù)信息。

協(xié)助查詢凍結(jié)扣劃工作有關(guān)規(guī)定

一、有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃的機關(guān)及分類

（一）人民法院、稅務(wù)機關(guān)和海關(guān)：查詢、凍結(jié)和扣劃單位及個人的存款。

（二）人民**、公安機關(guān)、**機關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、犯罪偵查機關(guān)：查詢和凍結(jié)單位及個人的存款，但無權(quán)扣劃。

（三）監(jiān)察機關(guān)（包括軍隊監(jiān)察機關(guān)）：查詢單位和個人存款，但無權(quán)凍結(jié)和扣劃。

（四）審計機關(guān)、工商管理機關(guān)和證券監(jiān)督管理機關(guān)：只有權(quán)查詢單位存款，無其他權(quán)利。工商行政管理機關(guān)具有類似于凍結(jié)措施的對單位和個人存款暫停結(jié)算的權(quán)利。

截至目前，法律、行政法規(guī)只規(guī)定上述機關(guān)有權(quán)查詢、凍結(jié)和扣劃存款，其他任何機關(guān)無權(quán)采取上述措施。

二、協(xié)助查詢業(yè)務(wù)

（一）辦理協(xié)助查詢業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員應(yīng)當核實以下證 件：有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員（原則上2人）的工作證 件或介紹信;有權(quán)機關(guān)縣團級以上（含，下同）機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助查詢通知書。

（二）協(xié)助查詢時，經(jīng)辦人員要認真審查協(xié)助查詢通知書，有權(quán)機關(guān)不能對個人存款戶提供賬號或身份證號碼的，經(jīng)辦人員應(yīng)當要求有權(quán)機關(guān)提供其他足以確定該個人存款賬戶的情況。

（三）信用社協(xié)助有權(quán)機關(guān)查詢的資料僅限于存款資料，包括被查詢單位或個人開戶、存款情況以及與存款有關(guān)的會計憑證、賬簿、對賬單等資料。有權(quán)機關(guān)可以抄錄、復制、照相，但不得帶走原件。

（四）信用社在協(xié)助有權(quán)機關(guān)辦理完畢查詢存款手續(xù)后，有權(quán)機關(guān)要求予以保密的，信用社應(yīng)當保守秘密。

三、協(xié)助凍結(jié)業(yè)務(wù)

（一）辦理協(xié)助凍結(jié)業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員應(yīng)當核實以下證 件和法律文書：有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員（原則上2人）的工作證 件或介紹信;有權(quán)機關(guān)縣團級以上機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助凍結(jié)存款通知書（主要負責人簽字）。

（二）人民法院出具的凍結(jié)存款裁定書、其他有權(quán)機關(guān)出具的凍結(jié)存款裁定書。

（三）凍結(jié)單位或個人存款的期限最長為6個月（起始日期不計入），期滿后可以續(xù)凍。有權(quán)機關(guān)應(yīng)在凍結(jié)期滿前辦理續(xù)凍手續(xù)，逾期未辦理續(xù)凍手續(xù)的，視為自動解除凍結(jié)措施。

（四）有權(quán)機關(guān)要求對已被凍結(jié)的存款再行凍結(jié)的，信用社不予辦理并說明情況。

（五）在凍結(jié)期限內(nèi)，只有原作出凍結(jié)決定的有權(quán)機關(guān)作出解凍決定并出具解除凍結(jié)存款通知書，才能對已凍結(jié)的存款予以解凍。

（六）被凍結(jié)存款的單位或個人對凍結(jié)提出異議的，信用社應(yīng)告知其與作出凍結(jié)決定的有權(quán)機關(guān)聯(lián)系，在存款凍結(jié)期限內(nèi)，信用社不得自行解凍。

（七）有權(quán)機關(guān)在凍結(jié)、解凍工作中發(fā)生錯誤，其上級機關(guān)直接做出變更決定或裁定的，信用社接到變更決定書或裁定書后，應(yīng)當予以辦理。

四、協(xié)助扣劃業(yè)務(wù)

（一）辦理協(xié)助扣劃業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員應(yīng)當核實以下證 件和法律文書：

（二）有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員（原則上2人）的工作證 件或介紹信;

（三）有權(quán)機關(guān)縣團級以上機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助扣劃存款通知書（主要負責人簽字）；

（四）有關(guān)生效法律文書或行政機關(guān)的有關(guān)決定書。

五、信用社在協(xié)助凍結(jié)、扣劃單位或個人存款時，應(yīng)當審查以下內(nèi)容：

（一）“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”填寫的需被凍結(jié)或扣劃存款的單位或個人開戶金融機構(gòu)名稱、戶名和賬號、大小寫金額；

（二）協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書上的義務(wù)人應(yīng)與所依據(jù)的法律文書上的義務(wù)人相同；

（三）協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書上的凍結(jié)或扣劃金額應(yīng)當是確定的。如發(fā)現(xiàn)缺少應(yīng)附的法律文書，以及法律文書有關(guān)內(nèi)容與“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”的內(nèi)容不符，要說明原因，退回“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”，或所附的法律文書。

有權(quán)機關(guān)對個人存款戶不能提供賬號的，信用社應(yīng)當要求有權(quán)機關(guān)提供該個人的居民身份證號碼或其他足以確定該個人存款賬戶的情況。如有權(quán)機關(guān)不能提供的，信用社不予協(xié)助扣劃。

（四）信用社在協(xié)助扣劃時，應(yīng)當將扣劃的存款直接劃入有權(quán)機關(guān)指定的賬戶。有權(quán)機關(guān)要求提取現(xiàn)金的，信用社不予協(xié)助。

（五）若有權(quán)機關(guān)要求對個人定期存單進行部分扣劃的，應(yīng)按要求金額進行扣劃，將剩余金額重開一張新的定期存單。新開存單作代保管處理。經(jīng)辦人應(yīng)聯(lián)系客戶，請其取回新開存單，并將原存單交還信用社，交回的原存單作當日傳票附件。

五、有關(guān)事項

（一）信用社在接到協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書后，不得再扣劃應(yīng)當協(xié)助執(zhí)行的款項用于收貸收息，不得向被凍結(jié)的單位或個人通風報信，幫助隱匿或轉(zhuǎn)移存款。

（二）查詢、凍結(jié)、扣劃通知書與解除凍結(jié)、扣劃存款通知書均應(yīng)有有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員依法送達，信用社不接受有權(quán)機關(guān)以外的人員代為送達的上述通知書。

（三）兩個以上有權(quán)機關(guān)對同一單位或個人的同一筆存款采取凍結(jié)或扣劃措施時，信用社應(yīng)當協(xié)助最先送達協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書的有權(quán)機關(guān)辦理凍結(jié)、扣劃手續(xù)。

兩個以上有權(quán)機關(guān)對信用社協(xié)助凍結(jié)、扣劃的具體措施有爭議的，信用社按照有關(guān)爭議機關(guān)協(xié)商后的意見辦理。

（四）今后，法律、法規(guī)及規(guī)章有新的規(guī)定的，從新規(guī)定。

六、相關(guān)要求

（一）各信用社（部）要在營業(yè)機構(gòu)確定專職人員（應(yīng)熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)），負責接待要求協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃的有權(quán)機關(guān)，及時處理協(xié)助事宜，并注意保守秘密。

（二）各社（部）要建立協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作登記簿。在協(xié)助辦理查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)時，應(yīng)對下列情況進行登記：

1．有權(quán)機關(guān)名稱；

2．執(zhí)法人員姓名和證 件號碼； 3．信用社經(jīng)辦人員姓名；

4．被查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個人的名稱或姓名； 5．協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃的時間和金額； 6．相關(guān)法律文書名稱及文號； 7．協(xié)助結(jié)果；

8．其他自行確定的內(nèi)容。

登記簿應(yīng)在協(xié)助辦理查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)時填寫，并有有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員和信用社經(jīng)辦人員簽字。有權(quán)機關(guān)的執(zhí)法通知書（信用社保存聯(lián)）歸檔管理。

每日班后需做的工作

對記賬憑證、原始憑證等進行審查整理，及時向主管進行移交，接受主管事后監(jiān)督，核對現(xiàn)金和有價單證并做好登記，檢查款箱是否蓋緊鎖牢，現(xiàn)金、有價單證和業(yè)務(wù)用章一同裝箱入庫保管，是否按時 簽退，檢查五門落鎖情況和各種登記薄的登記情況，由主管柜員確認當天的工作全部處理到位后，綜合柜員方可下班離崗。

第三篇：對公賬戶(一般戶)開戶流程

對公賬戶（一般戶）開戶流程

存款單位開立帳戶時應(yīng)到擬開戶行領(lǐng)取空白“開戶申請書”和“印鑒卡”等開戶資料，如實填寫各項內(nèi)容，并加蓋與開戶帳戶名稱一致的單位公章和法人章或根據(jù)法人授權(quán)書的內(nèi)容加蓋其授權(quán)人章；在“印鑒卡”上加蓋單位財務(wù)專用章和法人章，或財務(wù)主管人員章。同時還需要以下材料原件（原章）：

1.營業(yè)執(zhí)照正本和副本

2.組織機構(gòu)代碼證正本和副本

3.稅務(wù)登記證正本或副本

4.基本戶開戶許可證

5.機構(gòu)信用代碼證

6.房屋合同 注：企業(yè)目前經(jīng)營場所的租賃協(xié)議或自有產(chǎn)權(quán)證明

7.法人身份證

8.經(jīng)辦人身份證（若為代辦需提供經(jīng)辦人身份證）

9.授權(quán)書（若為代辦需填寫此授權(quán)書）注：開戶時法人或負責人不能到現(xiàn)場辦理業(yè)務(wù)的要攜帶3份法人簽字的《辦理業(yè)務(wù)授權(quán)書》和經(jīng)辦授權(quán)人的身份證

10.財務(wù)章、人名章、公章

第四篇：銀行對公賬戶開戶所需資料

銀行對公賬戶開戶所需資料

一、基本存款賬戶：（復印件兩份，所有復印件加蓋單位公章，所有復印件均為正本復印件。）

1.營業(yè)執(zhí)照

2.國、地稅稅務(wù)登記證

3.組織機構(gòu)代碼證

4.法人身份證復印件，新身份證需雙面復印

5、非法人本人來開戶的，需提供法人授權(quán)書

6、單位公章、財務(wù)章、人名章二、一般存款賬戶：（復印件一份，所有復印件加蓋單位公章，所有復印件均為正本復印件。）

1.基本賬戶開戶許可證

2.營業(yè)執(zhí)照

3.國、地稅稅務(wù)登記證

4.組織機構(gòu)代碼證

5.法人身份證復印件，新身份證需雙面復印

6、單位公章、財務(wù)章、人名章

三、專用存款賬戶：（復印件兩份，所有復印件加蓋單位公章，所有復印件均為正本復印件。）

財政資金需提供專門的財政批文

申請?zhí)岈F(xiàn)須人民銀行核準

1.基本賬戶開戶許可證

2.營業(yè)執(zhí)照

3.國、地稅稅務(wù)登記證

4.組織機構(gòu)代碼證

5.法人身份證復印件，新身份證需雙面復印

注：專用存款賬戶對特定用途進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。如

1.基本建設(shè)資金

2.財政預算外資金

3.金融機構(gòu)的同業(yè)存放資金

4.住房基金

5.其他需要專項管理和使用的資金等

四、臨時賬戶：（復印件兩份，所有復印件加蓋單位公章，所有復印件均為正本復印件。）

注：臨時賬戶最長期限為兩年

設(shè)立臨時機構(gòu)（提現(xiàn)需經(jīng)人民銀行核準）

異地臨時經(jīng)營活動、需提供專門的文件（含期限和資金量的合同及企業(yè)內(nèi)部文件，可展期）

1.基本賬戶開戶許可證

2.營業(yè)執(zhí)照

3.國、地稅稅務(wù)登記證

4.組織機構(gòu)代碼證 5.法人身份證復印件，新身份證需雙面復印

五、注冊驗資賬戶：提供法人身份證復印件，主要工商部門企業(yè)預先核準通知書復印件各一份

第五篇：對公賬戶開戶現(xiàn)場檢查方法和技巧

存款及其他負債 ── 單位存款

對公賬戶開戶

業(yè)務(wù)說明

對公賬戶開戶是指銀行機構(gòu)為單位存款人開立辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)的結(jié)算賬戶。

按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定, 企事業(yè)單位的活期賬戶一般分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。

1．基本存款賬戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，可以開立基本存款賬戶的存款人包括：企業(yè)法人、機關(guān)、事業(yè)單位、團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊、社會團體、民辦非企業(yè)組織、異地常設(shè)機構(gòu)、外國駐華機構(gòu)、個體工商戶、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會、單位設(shè)立獨立核算的附屬機構(gòu)、其他組織。

單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本賬戶。

2．一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

3．專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶?？梢蚤_立專用存款賬戶的存款人的資金包括：基本建設(shè)資金、更新改造資金、財政預算外資金、糧、棉、油收購資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會保障基金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費、其他需要專項管理和使用的資金。收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金，因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位名稱。

單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶存入，不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；財政預算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金；基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)批準；糧、棉、油收購資金、住房基金、社會保障基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理；收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金，業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只收不付，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。

4．臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶?？梢蚤_立臨時存款賬戶的存款人包括：設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過兩年。

開立對公賬戶開戶業(yè)務(wù)注意事項：

1.銀行機構(gòu)為存款人開立對公賬戶，應(yīng)與存款人簽訂《銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》； 2.存款人只能在銀行機構(gòu)開立一個基本存款賬戶；一般存款賬戶不能在存款人基本存款賬戶的開戶行(指同一營業(yè)機構(gòu))開立；同一證明文件只能申請開立一個專用存款賬戶；財政預算單位不得開立臨時存款賬戶。

3.對公賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。

銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場檢查流程

業(yè)務(wù)操作流程

受理開戶申請

對公賬戶存款人提出開戶申請，銀行機構(gòu)經(jīng)辦人員受理時根據(jù)客戶申請開立賬戶的性質(zhì)，要求開戶申請人提供相應(yīng)資料：

1．開立基本存款賬戶

①填寫完整的開戶申請書；

②企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本,非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本；機關(guān)和實行預算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明;非預算管理的事業(yè)單位,應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書；軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應(yīng)出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明；社會團體，應(yīng)出具社會團體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明；民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書；外地常設(shè)機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文；外國駐華機構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證；個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本；居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明；獨立核算的附屬機構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文；其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文和證明。存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證；

③銀行機構(gòu)需要的其他有關(guān)資料和證件。2．開立一般存款賬戶

①填寫完整的開戶申請書；

②出具開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；基本存款賬戶開戶登記證；存款人因向銀行機構(gòu)借款需要，應(yīng)出具借款合同；存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明；

③銀行機構(gòu)需要的其他有關(guān)資料和證件。3．開立專用存款賬戶

①填寫完整的開戶申請書；

②出具開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；基本存款賬戶開戶登記證；基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文；財政預算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明；糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文；單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準的銀行卡章程規(guī)定出具有關(guān)證明和資料；證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明；期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明；金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明；收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明；黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明；其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。

合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證；

③銀行機構(gòu)需要的其他有關(guān)資料和證件。4．臨時存款賬戶

①填寫完整的開戶申請書；

②出具下列證明文件：臨時機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文；異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具營業(yè)執(zhí)照正本或隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證和建筑施工及安裝合同；異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文；注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書或有關(guān)部門 2 存款及其他負債 ── 單位存款 的批文；基本存款賬戶開戶登記證；

③銀行機構(gòu)需要的其他有關(guān)資料和證件。

審查

銀行機構(gòu)經(jīng)辦人員審查下列內(nèi)容： 1.申請人提供資料的真實性、完整性；

2.申請人填寫的“開戶申請書”內(nèi)容的完整性、準確性； 3.“開戶申請書”是否加蓋公章； 4.是否預留印鑒；

5.公章名稱是否與開戶證明文件上記載的單位名稱一致； 6.經(jīng)辦人是否為法人、單位負責人或被授權(quán)人。審核

銀行機構(gòu)經(jīng)辦人員對開戶資料審查合格后轉(zhuǎn)報機構(gòu)有權(quán)審批人員審核，審核批準后在“開戶申請書”上簽署審核意見。

開戶

1.經(jīng)辦人員根據(jù)機構(gòu)有權(quán)審批人員簽署審核意見的“開戶申請書”上的客戶資料作開戶交易；

2.開戶后在《開戶申請書》上填寫賬號、開戶日期等內(nèi)容； 3.在印鑒卡上填注賬戶啟用日期和賬號，核準類賬戶的啟用日期填注開戶登記證日期；

4.銀行機構(gòu)留存的開戶資料移交會計主管專夾保管。向人行報告

機構(gòu)經(jīng)辦人員開戶后：

1.對于基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶、合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶，按開戶申請書內(nèi)容錄入到人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)，同時將申請人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行機構(gòu)審核意見等開戶資料在規(guī)定時間內(nèi)報當?shù)厝嗣胥y行分支行待核準。

2.對于一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶開戶后，按開戶申請書內(nèi)容錄入到人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)，同時將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行機構(gòu)審核意見等開戶資料在規(guī)定時間內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袌髠洹?/p>

人行審核后處理

機構(gòu)經(jīng)辦人員在人行審核后作如下處理：

1.核準：符合開戶條件的，開戶行收到開戶許可證、第二聯(lián)加蓋當?shù)厝嗣胥y行分支行行政許可專用章和經(jīng)辦員簽章的《開戶申請書》后，留存第二聯(lián)《開戶申請書》，將開戶許可證、第一聯(lián)《開戶申請書》轉(zhuǎn)交存款人。

2.未核準：

1.不符合開戶條件的，開戶行收到人民銀行退回的開戶資料后，留存一份開戶資料，其余退還存款人，并通知存款人辦理銷戶。

2.資料不齊或信息錯誤的，開戶行應(yīng)對照人民銀行審核后注明的原因，要求存款人補充有關(guān)資料、修改有關(guān)信息。

賬戶變更

存款人變更名稱、單位的法定代表人或主要負責人及其他開戶資料時，應(yīng)填寫“銀行結(jié)算賬戶變更申請書”,屬于申請變更單位銀行結(jié)算賬戶的,應(yīng)加蓋單位公章,并出具有關(guān)部門的證明文件。

存款人申請變更核準類銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負責人的，銀行機構(gòu)應(yīng)在2個工作日內(nèi)報送中國人民銀行當?shù)胤种小?/p>

銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場檢查流程

現(xiàn)場檢查流程

內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行

內(nèi)部控制制度

1.檢查方法

①查閱現(xiàn)有對公賬戶開戶相關(guān)的各項規(guī)章制度 ②查閱崗位責任制,查看各崗位的分工情況

③將現(xiàn)有各項對公賬戶開戶的內(nèi)部管理制度與國家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當局的要求進行比較。

2.風險提示

①未建立銀行對公賬戶管理制度； ②未建立銀行對公賬戶管理辦法；

③未建立銀行對公賬戶賬務(wù)核對及業(yè)務(wù)檢查制度； ④未建立銀行單位活期存款業(yè)務(wù)的統(tǒng)計制度；

⑤未建立規(guī)范的銀行對公賬戶操作實施細則和規(guī)程；

⑥未建立健全的對公賬戶開戶崗位責任制，崗位分工不合理；

⑦現(xiàn)有銀行單位活期存款及賬戶管理制度與國家金融法規(guī)政策規(guī)定的要求不相符；

⑧未及時修訂各項制度。

風險管理

1.檢查方法

①檢查銀行機構(gòu)是否建立開銷戶審批制度，新賬戶的啟用是否經(jīng)過授權(quán)人的批準；

②開戶手續(xù)是否完備，如有無開戶申請書等； ③是否定期向開戶單位發(fā)送對賬單；

④有無將新使用的賬戶交非出納人員保管； ⑤賬號號碼是否連續(xù)；

⑥賬戶變更、銷戶或撤并是否合理； ⑦查閱賬戶檔案資料。2.風險提示

①無證件開立對公賬戶； ②虛假證件開立對公賬戶；

③未對已開立的對公賬戶實行年檢制度；

④預留印鑒與“開戶申請書”上的申請人名稱和營業(yè)執(zhí)照的名稱不一致； ⑤印鑒卡上填注賬戶啟用日期與開戶登記證日期不符； ⑥經(jīng)辦人員非法人、單位負責人或被授權(quán)人； ⑦授權(quán)他人辦理的無授權(quán)書； ⑧對公賬戶在其他科目核算； ⑨未按期向開戶單位發(fā)送對賬單。

合規(guī)性

1.檢查方法

①查詢?nèi)嗣胥y行的銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)在被查銀行機構(gòu)對公賬戶開銷戶情況，與被查機構(gòu)開銷戶登記簿進行核對；

②調(diào)閱企業(yè)存款分戶賬，檢查一般戶是否支取現(xiàn)金；科目歸屬是否符合有關(guān)規(guī)定，有無將一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶混合使用；

③查詢被查銀行機構(gòu)會計核算系統(tǒng)中對公賬戶的開銷戶情況；

存款及其他負債 ── 單位存款

④查閱對公賬戶檔案資料。2.風險提示

①未經(jīng)人行核準開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶、合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶；

②一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶開戶后未向人行報備； ③同一營業(yè)機構(gòu)為同一存款人開立多個基本賬戶和一般賬戶； ④同一證明文件為存款人開立多個專用賬戶； ⑤為財政預算單位開立臨時存款賬戶； ⑥臨時賬戶超過規(guī)定期限；

⑦銀行機構(gòu)為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶自開戶之日起3個工作日內(nèi)未書面通知基本存款賬戶開戶銀行機構(gòu)。

基礎(chǔ)工作

1.檢查方法

查閱對公賬戶開戶檔案 2.風險提示

①未堅持業(yè)務(wù)操作和審批分離制度； ②未與存款人簽訂賬戶管理協(xié)議； ③開戶檔案資料不完整； ④未填注印鑒卡；

⑤未在開戶資料復印件逐份加蓋“與原件核對一致”； ⑥銀行結(jié)算賬戶檔案，未按規(guī)定由專人保管。

監(jiān)督檢查

1.檢查方法：查閱內(nèi)審及業(yè)務(wù)部門的檢查報告及有關(guān)整改報告。2.風險提示

①未建立定期監(jiān)管制度；

②內(nèi)部審計的審計范圍、頻率及深度不夠充分； ③對查出的問題沒有進行處理； ④對監(jiān)督建議的落實整改不夠及時。

檢查依據(jù)

1．《中華人民共和國商業(yè)銀行法》 2．《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》 3.《人民幣單位存款管理辦法》 4.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）5.《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》（銀發(fā)〔2005〕16號）

銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場檢查流程

業(yè)務(wù)操作流程圖

客戶提供銷戶申請及相關(guān)資料資料不全或有誤審核材料開戶資料交給客戶未通過是否通過主管審批通過基本賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶通過一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶未核準報人行核準核準將開戶資料交客戶通知基本賬戶開戶行開戶登記開銷戶登記簿向人行報備

存款及其他負債 ── 單位存款

性規(guī)合與理管險風性效有理性控管規(guī)內(nèi)險風合性規(guī)制戶合、全患理賬與系健隱里管立理體否險管礎(chǔ)開管控是風權(quán)授基規(guī)險內(nèi)度違風分打單報位簿中清改崗度記統(tǒng)戶會整查與制登系銷及及檢位置控戶理開案設(shè)工內(nèi)檔票告督到構(gòu)關(guān)銷管構(gòu)戶傳報告監(jiān)否機相開戶機銷計審部是解閱閱賬查開內(nèi)內(nèi)了調(diào)調(diào)行被人印閱閱調(diào)調(diào) 圖程查流檢場現(xiàn) 存款及其他負債 ── 單位存款