第一篇：異地子公司付款管理

異地子公司付款管理辦法（討論稿）

★異地子公司付款管理辦法編制的依據(jù)與執(zhí)行的前提

1、本辦法是依據(jù)《某地產(chǎn)所屬子公司管理制度》、某地產(chǎn)《財(cái)務(wù)管理制度》制定的。

2、合同付款流程執(zhí)行的前提是合同已經(jīng)按照公司要求簽訂，符合合同簽訂的手續(xù)。

3、異地子公司需執(zhí)行全面預(yù)算管理辦法，編制年度及月度資金預(yù)算，該預(yù)算需經(jīng)北京總部審批。4、10萬(wàn)元以上的支付需要簽訂合同。

問(wèn)題：

1、合同付款由地產(chǎn)集團(tuán)總經(jīng)理簽字，項(xiàng)目多的時(shí)候是否管得過(guò)來(lái)。

2、子公司總經(jīng)理的審批限額費(fèi)用10萬(wàn)元是否可行。

第一條

第二條

第三條

第四條

第五條 第六條

第七條 第八條

第九條

(一)異地子公司合同付款管理辦法

第一章

目的

為了規(guī)范某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司異地子公司合同款項(xiàng)的支付，特制定本辦法。

本制度適用范圍:某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司異地子公司,不含費(fèi)用付款，費(fèi)用付款詳見(jiàn)“異地子公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法”。

第二章

職

責(zé)

子公司業(yè)務(wù)部門(mén)：作為合同執(zhí)行的經(jīng)辦部門(mén)，必須在合同按規(guī)定進(jìn)度執(zhí)行并符合有關(guān)質(zhì)量要求的前提下請(qǐng)款。公司一經(jīng)簽訂的合同，應(yīng)在第一次付款時(shí)將合同正本原件送財(cái)務(wù)部作為付款和結(jié)算的原始依據(jù)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款（合同的變更與補(bǔ)充協(xié)議也應(yīng)送交一份原件給財(cái)務(wù)部）。同時(shí)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)把合同的基礎(chǔ)信息錄入財(cái)務(wù)管理軟件。

子公司財(cái)務(wù)審核人：對(duì)合同付款方式、累計(jì)付款金額、票據(jù)的合規(guī)性以及是否為預(yù)算內(nèi)支出等內(nèi)容進(jìn)行審核。

子公司總經(jīng)理：簽署審核意見(jiàn)并傳真至總公司。

公司合同管理專(zhuān)員：審核該款項(xiàng)是否為資金預(yù)算內(nèi)支出，核對(duì)審批單上的付款與軟件中的記錄是否一致，通過(guò)遠(yuǎn)程財(cái)務(wù)管理軟件監(jiān)督是否有未經(jīng)審批的款項(xiàng)支付。

總經(jīng)理、董事長(zhǎng)：簽署審批意見(jiàn)。

辦公室合同部：辦公室將審批意見(jiàn)傳真至異地子公司同時(shí)將審批意見(jiàn)交至合同部錄入財(cái)務(wù)管理軟件，錄入后合同部保管付款審批原件。

第三章

工作程序

合同審批及付款程序

請(qǐng)款部門(mén)根據(jù)合同的執(zhí)行情況、合同完成的進(jìn)度和質(zhì)量提出付款申請(qǐng)，填寫(xiě)合同付款審批表（見(jiàn)財(cái)務(wù)表格）。

(二)經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)；

（三）子公司財(cái)務(wù)審核人并簽署意見(jiàn)；

（四）子公司總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)；

（五）公司合同管理專(zhuān)員簽署審核意見(jiàn)。

（六）總經(jīng)理董事長(zhǎng)簽署最終審批意見(jiàn)。

（七）請(qǐng)款部門(mén)的具體經(jīng)辦人持合同付款審批表到子公司財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。

（八）子公司財(cái)務(wù)部根據(jù)批示辦理付款手續(xù)，并將本次付款情況記入財(cái)務(wù)管理軟件，保證軟件中信息的準(zhǔn)確。

（九）經(jīng)辦人必須在申請(qǐng)支票后的三個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)票交到財(cái)務(wù)部。不能按期收回發(fā)票的，下一筆款項(xiàng)不能支付并要追究經(jīng)辦人的責(zé)任。

（十）所有經(jīng)濟(jì)合同付款，原則上按上述付款程序執(zhí)行，如因特殊情況（審批人出差等）必須事先告知審批人，在征得審批人同意的情況下（在審批單上注明何時(shí)已電話請(qǐng)示），可以先付款，但事后必需補(bǔ)簽，做到付款手續(xù)齊備。

（十一）合同預(yù)算部將總經(jīng)理董事長(zhǎng)的審批意見(jiàn)錄入至財(cái)務(wù)管理軟件。

第十條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：

20萬(wàn)以上的大額項(xiàng)目支出需提前三天通知財(cái)務(wù)部。

第四章

附

則

第十一條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改與監(jiān)督執(zhí)行。第十二條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十三條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行，以前相關(guān)制度同時(shí)廢止。

異地子公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法

第一章

總

則

第一條

為了加強(qiáng)公司的資金管理，確保資金支出的安全、合理、有效，特制定本制度

第二條

本制度適用范圍: 某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司異地子公司,不含合同付款，合同付款詳見(jiàn)“異地子公司合同付款審批管理辦法”。

第二章

職

責(zé)

第三條

經(jīng)辦人：根據(jù)實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)支出填寫(xiě)《支出審批單》，寫(xiě)明具體事由及金額，并在《支出審批單》經(jīng)辦人一欄簽字。填寫(xiě)完畢后交至部門(mén)經(jīng)理處。

第四條

部門(mén)經(jīng)理：重點(diǎn)負(fù)責(zé)審查付款是否必要，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否合理，是否符

合公司規(guī)定及部門(mén)月度、年度資金預(yù)算計(jì)劃。

第五條

子公司財(cái)務(wù)審核人：負(fù)責(zé)審查付款及費(fèi)用支出是否在月度及年度資金預(yù)

算內(nèi)及是否符合公司日常付款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定。

第六條 子公司總經(jīng)理：負(fù)責(zé)審核付款內(nèi)容的合理性。

第七條 總經(jīng)理董事長(zhǎng)：負(fù)責(zé)審批預(yù)算外的各項(xiàng)費(fèi)用支出及子公司總經(jīng)理審批權(quán)限以外的費(fèi)用支出。

第三章

工作程序

第八條 審批權(quán)限

(一)月度預(yù)算內(nèi)支出：

各部門(mén)的預(yù)算內(nèi)付款及費(fèi)用支出由子公司部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)、子公司財(cái)務(wù)審核人審核、子公司總經(jīng)理審批。

(二)月度預(yù)算外支出： 月度預(yù)算外支出中屬于年度預(yù)算內(nèi)支出的部分，由子公司部門(mén)經(jīng)理寫(xiě)明超支原因、子公司財(cái)務(wù)審核人審核、子公司總經(jīng)理審批。由財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督執(zhí)行。

月度預(yù)算外支出中屬于年度預(yù)算外支出的部分，最終由總經(jīng)理董事長(zhǎng)審批。

(三)年度預(yù)算內(nèi)的支出：

各部門(mén)的預(yù)算內(nèi)付款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由子公司部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)、子公司財(cái)務(wù)審核人審核、子公司總經(jīng)理審批。

(四)年度預(yù)算外的支出：

經(jīng)辦部門(mén)提出調(diào)增年度預(yù)算的申請(qǐng)，說(shuō)明超支的原因，經(jīng)子公司總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理董事長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)部門(mén)參照年度預(yù)算內(nèi)支出相關(guān)條款監(jiān)督執(zhí)行。

（五）審批額度的權(quán)限： 子公司總經(jīng)理的審批權(quán)限為 10 萬(wàn)元，超出該限額的無(wú)論是否為預(yù)算內(nèi)支出均需報(bào)總部審批。第九條 付款審批程序:(一)經(jīng)辦人：填寫(xiě)支出審批單。(二)子公司部門(mén)經(jīng)理簽字。(三)子公司財(cái)務(wù)審核人簽字。(四)子公司總經(jīng)理審核簽字。(五)總經(jīng)理董事長(zhǎng)審批簽字。(六)交出納取款或辦理沖賬手續(xù)。第十條 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)要求：

(一)各項(xiàng)費(fèi)用支出必須取得合法的外來(lái)原始憑證或自制的原始憑證；原則上取得發(fā)票后支付款項(xiàng)，由于特殊原因需先付款后取得發(fā)票的，出納應(yīng)做好記錄并負(fù)責(zé)催要。經(jīng)辦人應(yīng)在3個(gè)工作內(nèi)將發(fā)票交到財(cái)務(wù)部。一周后仍不能取得發(fā)票的經(jīng)辦人，財(cái)務(wù)部門(mén)在月底做掛賬處理，如三個(gè)月仍未銷(xiāo)賬，將由次月工資中扣除。

(二)外來(lái)原始憑證必須是財(cái)稅機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù),白條一律不予報(bào)銷(xiāo)；不符合要求的票據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕經(jīng)辦人的付款要求。(三)報(bào)銷(xiāo)單必須手續(xù)完備，內(nèi)容完整。

(四)出納及會(huì)計(jì)人員可視情況指導(dǎo)經(jīng)手人補(bǔ)充相關(guān)原始憑證或在背面加簽證明人。

第四章

備用金管理

第十一條 公司員工因公出差或業(yè)務(wù)需要可申請(qǐng)一定備用金。第十二條 公司員工領(lǐng)用備用金應(yīng)填寫(xiě)《現(xiàn)金借款單》。第十三條 領(lǐng)備用金的程序與付款程序相同。

第十四條 備用金費(fèi)用支出后一周內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)，并嚴(yán)格執(zhí)行“舊賬不清，新賬不借”的規(guī)定。無(wú)故不報(bào)銷(xiāo)時(shí)，由財(cái)務(wù)部書(shū)面通知辦公室在工資中扣除。

第十五條 如因特殊情況舊賬未清而又必須付款辦理公務(wù)，當(dāng)事人要寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，列出舊賬用款清單，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字報(bào)總經(jīng)理同意后方可辦理第二次付款。

第五章

附

則

第十六條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改與監(jiān)督執(zhí)行。第十七條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十八條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行，以前相關(guān)制度同時(shí)廢止。

第二篇：異地子公司付款管理

丹東公司合同付款管理辦法

第一章

目的

第一條 第二條

第三條

第四條

第五條 第六條

第七條 第八條

第九條

(一)為了規(guī)范丹東公司合同款項(xiàng)的支付，特制定本辦法。

本制度適用范圍:丹東公司,不含費(fèi)用付款，費(fèi)用付款詳見(jiàn)“丹東公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法”。

第二章

職

責(zé)

丹東公司業(yè)務(wù)部門(mén)：作為合同執(zhí)行的經(jīng)辦部門(mén)，必須在合同按規(guī)定進(jìn)度執(zhí)行并符合有關(guān)質(zhì)量要求的前提下請(qǐng)款。公司一經(jīng)簽訂的合同，應(yīng)在第一次付款時(shí)將合同正本原件送財(cái)務(wù)部作為付款和結(jié)算的原始依據(jù)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款（合同的變更與補(bǔ)充協(xié)議也應(yīng)送交一份原件給財(cái)務(wù)部）。同時(shí)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)把合同的基礎(chǔ)信息錄入財(cái)務(wù)管理軟件。

丹東公司財(cái)務(wù)審核人：對(duì)合同付款方式、累計(jì)付款金額、票據(jù)的合規(guī)性以及是否為預(yù)算內(nèi)支出等內(nèi)容進(jìn)行審核。

丹東公司總經(jīng)理：簽署審核意見(jiàn)并傳真至總公司。

財(cái)務(wù)總監(jiān)：審核該款項(xiàng)是否為資金預(yù)算內(nèi)支出，核對(duì)審批單上的付款與軟件中的記錄是否一致，通過(guò)遠(yuǎn)程財(cái)務(wù)管理軟件監(jiān)督是否有未經(jīng)審批的款項(xiàng)支付。

總經(jīng)理、董事長(zhǎng)：簽署審批意見(jiàn)。

辦公室合同部：辦公室將審批意見(jiàn)傳真至丹東公司同時(shí)將審批意見(jiàn)交至合同部錄入財(cái)務(wù)管理軟件，錄入后合同部保管付款審批原件。

第三章

工作程序

合同審批及付款程序

請(qǐng)款部門(mén)根據(jù)合同的執(zhí)行情況、合同完成的進(jìn)度和質(zhì)量提出付款申請(qǐng)，填寫(xiě)合同付款審批表（見(jiàn)財(cái)務(wù)表格）。

(二)經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)；

(三)丹東公司財(cái)務(wù)審核人并簽署意見(jiàn)；(四)丹東公司總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)；(五)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署審核意見(jiàn)。

(六)總經(jīng)理董事長(zhǎng)簽署最終審批意見(jiàn)。

(七)請(qǐng)款部門(mén)的具體經(jīng)辦人持合同付款審批表到丹東公司財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。

(八)丹東公司財(cái)務(wù)部根據(jù)批示辦理付款手續(xù)，并將本次付款情況記入財(cái)務(wù)管理軟件，保證軟件中信息的準(zhǔn)確。

(九)經(jīng)辦人必須在申請(qǐng)支票后的三個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)票交到財(cái)務(wù)部。不能按期收回發(fā)票的，下一筆款項(xiàng)不能支付并要追究經(jīng)辦人的責(zé)任。

(十)所有經(jīng)濟(jì)合同付款，原則上按上述付款程序執(zhí)行，如因特殊情況（審批人出差等）必須事先告知審批人，在征得審批人同意的情況下（在審批單上注明何時(shí)已電話請(qǐng)示），可以先付款，但事后必需補(bǔ)簽，做到付款手續(xù)齊備。

(十一)丹東公司財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理董事長(zhǎng)的審批意見(jiàn)錄入至財(cái)務(wù)管理軟件。

第十條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：

5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以上的大額項(xiàng)目支出需提前七天通知財(cái)務(wù)部，按照審批程序獲得付款批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)通過(guò)網(wǎng)上銀行進(jìn)行付款。

1-5萬(wàn)元（不含5萬(wàn)元）的項(xiàng)目支出需提前三天通知財(cái)務(wù)部，按照審批程序獲得付款批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)通過(guò)網(wǎng)上銀行進(jìn)行付款。需要使用支票付款須經(jīng)董事長(zhǎng)另行批準(zhǔn)同意。

1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以下的項(xiàng)目支出需提前一天通知財(cái)務(wù)部，按照審批程序獲得付款批準(zhǔn)后，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意使用支票付款。

第四章

附

則

第十一條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改與監(jiān)督執(zhí)行。第十二條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十三條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行，以前相關(guān)制度同時(shí)廢止。

丹東公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法

第一章

總

則

第一條

為了加強(qiáng)公司的資金管理，確保資金支出的安全、合理、有效，特制定本制度

第二條

本制度適用范圍: 丹東公司,不含合同付款，合同付款詳見(jiàn)“丹東公司合同付款審批管理辦法”。

第二章

職

責(zé)

第三條

經(jīng)辦人：根據(jù)實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)支出填寫(xiě)《支出審批單》，寫(xiě)明具體事由及金額，并在《支出審批單》經(jīng)辦人一欄簽字。填寫(xiě)完畢后交至部門(mén)經(jīng)理處。

第四條

部門(mén)經(jīng)理：重點(diǎn)負(fù)責(zé)審查付款是否必要，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否合理，是否符

合公司規(guī)定及部門(mén)月度、資金預(yù)算計(jì)劃。

第五條

丹東公司財(cái)務(wù)審核人：負(fù)責(zé)審查付款及費(fèi)用支出是否在月度及資金預(yù) 算內(nèi)及是否符合公司日常付款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定。

第六條 丹東公司總經(jīng)理：負(fù)責(zé)審核付款內(nèi)容的合理性。

第七條 總經(jīng)理董事長(zhǎng)：負(fù)責(zé)審批預(yù)算外的各項(xiàng)費(fèi)用支出及丹東公司總經(jīng)理審批權(quán)限以外的費(fèi)用支出。

第三章

工作程序

第八條 審批權(quán)限

(一)月度預(yù)算內(nèi)支出：

各部門(mén)的預(yù)算內(nèi)付款及費(fèi)用支出由丹東公司部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)、丹東公司財(cái)務(wù)審核人審核、丹東公司總經(jīng)理審批。

(二)月度預(yù)算外支出： 月度預(yù)算外支出中屬于預(yù)算內(nèi)支出的部分，由丹東公司部門(mén)經(jīng)理寫(xiě)明超支原因、丹東公司財(cái)務(wù)審核人審核、丹東公司總經(jīng)理審批。由財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督執(zhí)行。

月度預(yù)算外支出中屬于預(yù)算外支出的部分，最終由總經(jīng)理董事長(zhǎng)審批。

(三)預(yù)算內(nèi)的支出：

各部門(mén)的預(yù)算內(nèi)付款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由丹東公司部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)、丹東公司財(cái)務(wù)審核人審核、丹東公司總經(jīng)理審批。

(四)預(yù)算外的支出：

經(jīng)辦部門(mén)提出調(diào)增預(yù)算的申請(qǐng)，說(shuō)明超支的原因，經(jīng)丹東公司總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理董事長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)部門(mén)參照預(yù)算內(nèi)支出相關(guān)條款監(jiān)督執(zhí)行。

（五）審批額度的權(quán)限： 丹東公司總經(jīng)理的審批權(quán)限為 1萬(wàn)元，超出該限額的無(wú)論是否為預(yù)算內(nèi)支出均需報(bào)總部審批。第九條 付款審批程序:(一)經(jīng)辦人：填寫(xiě)支出審批單。(二)丹東公司部門(mén)經(jīng)理簽字。(三)丹東公司財(cái)務(wù)審核人簽字。(四)丹東公司總經(jīng)理審核簽字。(五)總經(jīng)理董事長(zhǎng)審批簽字。(六)交出納取款或辦理沖賬手續(xù)。第十條 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)要求：

(一)各項(xiàng)費(fèi)用支出必須取得合法的外來(lái)原始憑證或自制的原始憑證；原則上取得發(fā)票后支付款項(xiàng)，由于特殊原因需先付款后取得發(fā)票的，出納應(yīng)做好記錄并負(fù)責(zé)催要。經(jīng)辦人應(yīng)在3個(gè)工作內(nèi)將發(fā)票交到財(cái)務(wù)部。一周后仍不能取得發(fā)票的經(jīng)辦人，財(cái)務(wù)部門(mén)在月底做掛賬處理，如三個(gè)月仍未銷(xiāo)賬，將由次月工資中扣除。

(二)外來(lái)原始憑證必須是財(cái)稅機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù),白條一律不予報(bào)銷(xiāo)；不符合要求的票據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕經(jīng)辦人的付款要求。(三)報(bào)銷(xiāo)單必須手續(xù)完備，內(nèi)容完整。

(四)出納及會(huì)計(jì)人員可視情況指導(dǎo)經(jīng)手人補(bǔ)充相關(guān)原始憑證或在背面加簽證明人。

第四章

備用金管理

第十一條 公司員工因公出差或業(yè)務(wù)需要可申請(qǐng)一定備用金。第十二條 公司員工領(lǐng)用備用金應(yīng)填寫(xiě)《現(xiàn)金借款單》。第十三條 領(lǐng)備用金的程序與付款程序相同。

第十四條 備用金費(fèi)用支出后一周內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)，并嚴(yán)格執(zhí)行“舊賬不清，新賬不借”的規(guī)定。無(wú)故不報(bào)銷(xiāo)時(shí)，由財(cái)務(wù)部書(shū)面通知辦公室在工資中扣除。

第十五條 如因特殊情況舊賬未清而又必須付款辦理公務(wù)，當(dāng)事人要寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，列出舊賬用款清單，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字報(bào)總經(jīng)理同意后方可辦理第二次付款。

第五章

附

則

第十六條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改與監(jiān)督執(zhí)行。第十七條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十八條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行，以前相關(guān)制度同時(shí)廢止。

第三篇：異地子公司合同管理辦法

合同管理總則

1.1 建立和完善合同管理制度，是潤(rùn)豐地產(chǎn)集團(tuán)規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)行為，保護(hù)公司的合法權(quán)益，建立公司良好的經(jīng)營(yíng)管理秩序的重要舉措，各級(jí)管理人員必須嚴(yán)格遵循集團(tuán)規(guī)定。

1.2 為保證集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序和有效，所有對(duì)外合同及相關(guān)文件必須按規(guī)定進(jìn)行分級(jí)審批管理。各級(jí)管理人員應(yīng)在其授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展對(duì)外談判、審批合同和簽訂合同，任何違反授權(quán)范圍的審批、簽發(fā)、簽訂的合同均是無(wú)效的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)由此引起的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。

1.3 集團(tuán)及其所屬公司，在對(duì)外簽訂合同時(shí)，應(yīng)遵循以下原則：

1.3.1 必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和行政法規(guī)；

1.3.2 必須貫徹平等互利、協(xié)商一致、等價(jià)有償?shù)脑瓌t；

1.3.3 不能超出公司的經(jīng)營(yíng)范圍；

1.3.4 必須保障公司的合法權(quán)益；

1.3.5 不違背公司的各項(xiàng)規(guī)章制度；

1.3.6 禁止施工合同未正式簽署即先行施工；

1.3.7 工程類(lèi)合同和材料設(shè)備采購(gòu)合同，盡可能采用招標(biāo)方式確定合作方；

1.3.8 10萬(wàn)元以上的業(yè)務(wù)必須通過(guò)招標(biāo)程序定標(biāo)或直接委托申請(qǐng)審批后才能簽訂合同。

1.4 各級(jí)公司必須對(duì)已簽訂的合同進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)控。合同執(zhí)行過(guò)程中發(fā)生的變更、合同履約評(píng)估等，均應(yīng)按集團(tuán)規(guī)定要求進(jìn)行操作。

1.5 適用范圍：本節(jié)合同管理規(guī)定適用于工程承包合同、貨物采購(gòu)合同、工程技術(shù)服務(wù)合同。本規(guī)定不適用于：房屋銷(xiāo)售合同、用地合作或轉(zhuǎn)讓協(xié)議、商鋪銷(xiāo)售或租賃合同或協(xié)議及物業(yè)管理協(xié)議，這些協(xié)議按特定的程序申報(bào)。合同辦理

2.1 合同起草

2.1.1 凡發(fā)生金額在2萬(wàn)元以上的業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)事先簽訂合同，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)起草書(shū)面合同文本。

2.1.2應(yīng)確保合同的內(nèi)容完整、表述準(zhǔn)確，經(jīng)律師審核后，按制度規(guī)定履行審

批會(huì)簽流程。

2.1.3 集團(tuán)所屬公司應(yīng)在施工合同中明確約定設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的工作流程及有效簽發(fā)人。

2.2 合同談判

2.2.1 工程和材料設(shè)備類(lèi)合同談判應(yīng)由合同預(yù)算部負(fù)責(zé)組織，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)配合。設(shè)計(jì)類(lèi)合同由總工辦負(fù)責(zé)組織，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)配合。營(yíng)銷(xiāo)（策劃）類(lèi)合同由營(yíng)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)組織，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)配合。經(jīng)招標(biāo)確定合作方的合同談判，應(yīng)由原招標(biāo)經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)。

2.2.2 所有經(jīng)濟(jì)合同的談判，至少有兩個(gè)部門(mén)的兩名經(jīng)辦人員參與談判。合同簽訂

工程類(lèi)、材料設(shè)備類(lèi)、監(jiān)理及造價(jià)咨詢(xún)合同由集團(tuán)所屬公司合同預(yù)算部負(fù)責(zé)辦理，設(shè)計(jì)類(lèi)合同由集團(tuán)所屬公司總工辦負(fù)責(zé)辦理，營(yíng)銷(xiāo)類(lèi)合同由集團(tuán)所屬公司營(yíng)銷(xiāo)（策劃）部負(fù)責(zé)辦理。合同經(jīng)辦人員應(yīng)整理招標(biāo)過(guò)程中形成的合同文件（包括招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、投標(biāo)人對(duì)詢(xún)標(biāo)問(wèn)卷的答復(fù)、商務(wù)談判紀(jì)要、備忘錄等），并草擬合同協(xié)議書(shū)。

3.1 合同經(jīng)辦人員必須按《合同審批程序與權(quán)限規(guī)定》執(zhí)行，將草擬的合同協(xié)議書(shū)（附合同文件）呈送相關(guān)授權(quán)人員審批簽署，完成相應(yīng)的“簽字組合”。

3.2 合同審批授權(quán)人員負(fù)有合同審查責(zé)任，必須就其職能范圍對(duì)合同進(jìn)行審查，以保證合同主要條款及內(nèi)容的合法性、嚴(yán)密性、可行性。

3.3 可對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同的人員：

3.3.1 集團(tuán)法定代表人；

3.3.2 集團(tuán)所屬公司法定代表人；

3.3.3 集團(tuán)、集團(tuán)所屬公司法定代表人的授權(quán)代理人。

3.3.4 集團(tuán)或集團(tuán)所屬公司法定代表人的授權(quán)代理人對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同時(shí)，必須有上述公司法定代表人授權(quán)委托書(shū)，在其授權(quán)范圍內(nèi)行使對(duì)外簽約權(quán)。

3.4.經(jīng)濟(jì)合同簽訂前，必須認(rèn)真了解對(duì)方當(dāng)事人的情況，包括對(duì)方單位的（法人）資格、經(jīng)營(yíng)范圍、履約能力以及代理權(quán)限等情況是否符合法律規(guī)定。做到既考慮本公司的利益，又考慮對(duì)方的現(xiàn)實(shí)條件和實(shí)際的履行能力，防止上當(dāng)受騙，防止簽訂無(wú)效的經(jīng)濟(jì)合同。

3.5簽訂合同之前，公司各相關(guān)部門(mén)草擬合同涉及到復(fù)雜事項(xiàng)，應(yīng)邀請(qǐng)公司法律顧問(wèn)一起參加經(jīng)濟(jì)合同的談判工作。

3.6簽約人員在談判和簽約時(shí)，應(yīng)力爭(zhēng)合同履行地為集團(tuán)所屬公司所在地。經(jīng)濟(jì)合同的履行

4.1 合同管理責(zé)任部門(mén)：集團(tuán)所屬公司工程（配套）部為工程類(lèi)、材料設(shè)備類(lèi)、監(jiān)理合同管理的責(zé)任部門(mén)；集團(tuán)所屬公司合同預(yù)算部為造價(jià)咨詢(xún)合同管理的責(zé)任部門(mén)；集團(tuán)所屬公司總工辦為勘察、設(shè)計(jì)類(lèi)合同管理的責(zé)任部門(mén)；集團(tuán)所屬公司營(yíng)銷(xiāo)（策劃）部為營(yíng)銷(xiāo)類(lèi)合同管理的責(zé)任部門(mén)。合同管理責(zé)任部門(mén)的負(fù)責(zé)人是負(fù)責(zé)合同履行的主要責(zé)任人，該負(fù)責(zé)人為主管副總經(jīng)理（若無(wú)副總經(jīng)理，則為部門(mén)經(jīng)理）。合同履行中出現(xiàn)分歧時(shí)，雙方應(yīng)及時(shí)協(xié)商處理，必要時(shí)應(yīng)邀請(qǐng)律師參與，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。若涉及合同條款的實(shí)質(zhì)性更改，須按原合同審批程序、權(quán)限執(zhí)行審批。

4.2 集團(tuán)所屬公司合同預(yù)算部負(fù)責(zé)建立工程類(lèi)合同臺(tái)帳，跟蹤監(jiān)督工程類(lèi)合同執(zhí)行情況，各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合收集、整理和及時(shí)提交工程類(lèi)合同執(zhí)行的相關(guān)資料，工程類(lèi)合同臺(tái)帳按招標(biāo)（采購(gòu)）分類(lèi)每月25日?qǐng)?bào)集團(tuán)合同預(yù)算部備案。

4.3 集團(tuán)所屬公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立非工程類(lèi)合同臺(tái)帳，跟蹤監(jiān)督非工程類(lèi)合同執(zhí)行情況，各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合收集、整理和及時(shí)提交非工程類(lèi)合同執(zhí)行的相關(guān)資料。非工程類(lèi)合同臺(tái)帳每月25日?qǐng)?bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。

4.4 各部門(mén)應(yīng)盡力保障合同的履行。如實(shí)際履行或全面履行確實(shí)存在難以克服的困難，或履行合同后將給公司造成經(jīng)濟(jì)損失而需要變更或解除合同時(shí)，經(jīng)辦人或經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)在法律規(guī)定的有效期限內(nèi)，與對(duì)方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商，并及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。合同的變更或解除手續(xù)應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》及有關(guān)規(guī)定辦理。變更或解除合同必須采用書(shū)面形式，并重新辦理合同的審批手續(xù)。

4.5 工程類(lèi)合同執(zhí)行過(guò)程中，以及完畢后，合同管理責(zé)任部門(mén)應(yīng)進(jìn)行合同履約評(píng)估，匯總后報(bào)集團(tuán)合同預(yù)算部備案。合同檔案管理

5.1 合同簽訂后2日內(nèi)，財(cái)務(wù)部、合同預(yù)算部、檔案管理部門(mén)留存一份原件（正本或副本），其他部門(mén)需要留存合同的，由檔案管理部門(mén)提供復(fù)印件。

5.2 合同檔案包括合同原件、合同審批記錄、合同簽收記錄、《供方履約綜合評(píng)估表》等，由檔案管理部門(mén)負(fù)責(zé)收集、整理、歸檔。

5.3 當(dāng)經(jīng)濟(jì)合同歸檔后出現(xiàn)補(bǔ)充或更改時(shí)，經(jīng)補(bǔ)充或更改后的經(jīng)濟(jì)合同仍作為有效的經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行檔案管理。合同審批程序與權(quán)限規(guī)定

6.1集團(tuán)經(jīng)辦的合同審批組合所屬分公司完成內(nèi)部簽字組合后（最高一級(jí)為分公司負(fù)責(zé)人），集團(tuán)合同部、預(yù)算部、工程管理部、法務(wù)部、財(cái)務(wù)部、相關(guān)副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)進(jìn)行會(huì)簽批準(zhǔn)后，集團(tuán)所屬公司執(zhí)行。

6.2審批權(quán)限

各分公司100萬(wàn)元以上合同需由集團(tuán)經(jīng)辦,進(jìn)行集團(tuán)審批會(huì)簽。100萬(wàn)元以上合同由分公司內(nèi)部審批會(huì)簽，簽訂合同時(shí)應(yīng)保證合同內(nèi)容的完整性，嚴(yán)禁拆分合同。

6.3審查責(zé)任及要點(diǎn)

6.3.1 經(jīng)辦部門(mén)將協(xié)商完畢的經(jīng)濟(jì)合同按“審核程序”上交各相關(guān)部門(mén)進(jìn)行“簽字組合”時(shí)，各級(jí)審批人員有責(zé)任就其職能范圍對(duì)合同進(jìn)行審查，以保證合同的主要條款、內(nèi)容的合法性、嚴(yán)密性、可行性。

6.3.2 合同審查的責(zé)任和審查要點(diǎn)：

6.3.2.1 合同經(jīng)辦部門(mén)對(duì)合同文件總體把握負(fù)責(zé)。主要審核對(duì)方單位（法人）的資格是否真實(shí)、合法，合同項(xiàng)目是否在營(yíng)業(yè)執(zhí)照范圍內(nèi)，當(dāng)事人的名稱(chēng)或者姓名和住所是否記錄清楚、準(zhǔn)確。

6.3.2.2 合同預(yù)算部對(duì)商務(wù)條件和要求負(fù)責(zé)。主要審核合同標(biāo)的、計(jì)價(jià)方式、計(jì)量方式是否明確；計(jì)價(jià)依據(jù)是否完備；合同價(jià)款調(diào)整的適用條件是否明確；合同中的數(shù)量、質(zhì)量是否符合有關(guān)規(guī)定和公司要求；是否有保修條款；合同的履行期限、地點(diǎn)和方式是否確定。

6.3.2.3 工程管理部對(duì)工程管理?xiàng)l件和要求負(fù)責(zé)。主要審核合同中的質(zhì)量、進(jìn)度等工程管理和要求。

6.3.2.4 總工辦對(duì)技術(shù)條件和要求負(fù)責(zé)，建造標(biāo)準(zhǔn)與集團(tuán)審批結(jié)果一致。主要審核合同中技術(shù)規(guī)范、主要技術(shù)要求、技術(shù)參數(shù)是否符合設(shè)計(jì)要求。

6.3.2.5 營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)對(duì)相關(guān)文件中的技術(shù)要求負(fù)責(zé)。

6.3.2.6 律師或法律事務(wù)部：審核合同的風(fēng)險(xiǎn)條款、法律條款及總體合同條款。

6.3.2.7 合同文件的批準(zhǔn)人對(duì)合同文件的成果負(fù)主要責(zé)任。

第四篇：子公司法人治理管理規(guī)范

子公司法人治理管理規(guī)范

第一章

總則

第一條 為了規(guī)范酒泉鋼鐵（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（下稱(chēng)“集團(tuán)公司”）所屬子公司法人治理結(jié)構(gòu)，理順集團(tuán)公司對(duì)子公司國(guó)有資產(chǎn)的管理行為，提高集團(tuán)化管理效率，確保集團(tuán)公司作為出資人的履職到位，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等相關(guān)法律、法規(guī)及《集團(tuán)公司章程》的規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，制定本規(guī)范。

第二條 本規(guī)范所稱(chēng)子公司包括以下形式：

（一）集團(tuán)公司單獨(dú)出資設(shè)立或集團(tuán)公司直接持有100%股份的子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“全資子公司”）

（二）集團(tuán)公司直接持有50%以上但不足100%股份，或持股是雖未超過(guò)50%但持有的表決權(quán)已足以對(duì)其股東會(huì)或股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“控股子公司”）

（三）其他形式直接投資參股的子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“參股子公司”）

第三條 本規(guī)范所稱(chēng)法人治理結(jié)構(gòu)，是指由股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層組成的組織結(jié)構(gòu)。第四條 本規(guī)范所稱(chēng)外派人員是指集團(tuán)公司委派至子公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員。

第二章

子公司的設(shè)立和變更

第五條 集團(tuán)公司設(shè)立、收購(gòu)、參股子公司應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)，符合國(guó)家發(fā)展政策以及集團(tuán)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略。

第六條 全資、控股、參股子公司的設(shè)立由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)根據(jù)公司發(fā)展或業(yè)務(wù)需要提報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)，經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)同意并出具股東決定后方可履行工商注冊(cè)登記手續(xù)。

控股、參股子公司根據(jù)《發(fā)起人協(xié)議書(shū)》、《出資人協(xié)議書(shū)》和《公司章程》的規(guī)定出資。實(shí)際出資時(shí)須向集團(tuán)公司履行審批程序。

第七條 全資子公司章程由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)制定，經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議同意后，報(bào)省政府國(guó)資委批準(zhǔn)。

控股子公司章程由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)和合作方共同制定，經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議同意并經(jīng)合作方同意后，報(bào)省政府國(guó)資委批準(zhǔn)。

參股子公司章程由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)和合作方共同制定，經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議同意并經(jīng)合作方同意后，報(bào)省政府國(guó)資委備案。第八條 本規(guī)范所稱(chēng)公司變更是指依法設(shè)立的公司，在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中基于一定的法律事實(shí)而引起公司設(shè)立登記事項(xiàng)中某一項(xiàng)或某幾項(xiàng)的改變。

公司變更的形式可以分為公司的產(chǎn)權(quán)變更和公司的形態(tài)變更。具體有合并（兼并）、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造等形式。

公司變更的內(nèi)容，主要包括公司名稱(chēng)變更、住所變更、法定代表人變更、注冊(cè)資本變更、經(jīng)營(yíng)范圍變更、類(lèi)型變更、股東和股權(quán)變更、分立合并變更。

第九條 全資、控股、參股子公司注冊(cè)資本變更、經(jīng)營(yíng)范圍變更、類(lèi)型變更、股東和股權(quán)變更、分立合并變更依照本規(guī)范第五章重大事項(xiàng)管理的規(guī)定處理。

第十條 全資、控股、參股子公司名稱(chēng)變更由集團(tuán)公司法律事務(wù)部門(mén)審議，并將審議意見(jiàn)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

全資、控股、參股子公司住所變更由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)審議，并將審議意見(jiàn)報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

全資、控股、參股子公司法定代表人變更由集團(tuán)公司人事組織部門(mén)審議，并將審議意見(jiàn)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。

第十一條 全資、控股、參股子公司的變更事項(xiàng)獲得集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》履行企業(yè)變更登記手續(xù)。

第三章

子公司的組織機(jī)構(gòu) 第十二條 除全資子公司不設(shè)股東會(huì)，由集團(tuán)公司行使股東會(huì)職權(quán)外，其余子公司設(shè)股東（大）會(huì)。股東（大）會(huì)是子公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成。

第十三條 全資子公司可根據(jù)實(shí)際需要設(shè)董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)，設(shè)立董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的全資子公司，由集團(tuán)公司委派董事及監(jiān)事；不設(shè)立董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的全資子公司，由集團(tuán)公司委派執(zhí)行董事及監(jiān)事。

第十四條 控股、參股公司設(shè)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。董事成員為五至十九人間奇數(shù)，監(jiān)事成員為不少于三人的奇數(shù)。集團(tuán)公司根據(jù)《發(fā)起人協(xié)議書(shū)》、《出資人協(xié)議書(shū)》和《公司章程》委派相應(yīng)數(shù)量的董事和監(jiān)事。

董事會(huì)成員中可以有公司職工代表。

監(jiān)事會(huì)成員中職工監(jiān)事的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。

職工董事和職工監(jiān)事由公司職工通過(guò)職工代表大會(huì)民主選舉產(chǎn)生。

第十五條 全資子公司高級(jí)管理人員，由集團(tuán)公司委派或由董事成員（執(zhí)行董事）兼任。

控股、參股子公司的高級(jí)管理人員，由集團(tuán)公司根據(jù)《發(fā)起人協(xié)議書(shū)》、《出資人協(xié)議書(shū)》和《公司章程》提出委派建議。

第四章 外派人員管理 第十六條 集團(tuán)公司建立健全適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求的外派人員的選用機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制。

第十七條 集團(tuán)公司依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，任免或者建議任免所出資企業(yè)的董監(jiān)高：

（一）任免全資公司的董事長(zhǎng)（執(zhí)行董事）、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；

（二）提出向控股公司和控制公司派出的董事、監(jiān)事人選，推薦控股公司和控制公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席等人選，并向其提出高級(jí)管理人員人選；

（三）提出向參股公司派出的董事、監(jiān)事人選。第十八條 子公司完成選舉、聘任及監(jiān)管要求的其他手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將有關(guān)文件報(bào)送集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)備案；需要向省政府國(guó)資委報(bào)備的，集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)報(bào)備。

外派人員在派駐公司章程規(guī)定范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，對(duì)派駐公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。

第十九條 集團(tuán)公司外派人員對(duì)集團(tuán)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。必須嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的有關(guān)決議和決定，切實(shí)維護(hù)集團(tuán)公司利益。

第二十條 集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)建立外派人員績(jī)效考核制度，與外派人員簽訂績(jī)效合同，根據(jù)績(jī)效合同對(duì)外派人員進(jìn)行考核和任期考核。第二十一條 集團(tuán)公司依照有關(guān)規(guī)定，確定所外派人員的薪酬；依據(jù)考核結(jié)果，決定外派人員的獎(jiǎng)懲。

第五章

重大事項(xiàng)管理

第二十二條 集團(tuán)公司出資企業(yè)重大事項(xiàng)，應(yīng)該遵守法律、行政法規(guī)、國(guó)資委及公司各項(xiàng)規(guī)章制度，不得損害出資人和債權(quán)人權(quán)益。

下列情況為前款所稱(chēng)重大事項(xiàng)：

（一）公司發(fā)展戰(zhàn)略及規(guī)劃制定或修訂；

（二）公司合并、分立、重組、改制、兼并、清算、破產(chǎn)等事項(xiàng)；

（三）公司增加或減少注冊(cè)資本方案；

（四）公司股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/p>

（五）公司股權(quán)激勵(lì)方案；

（六）公司章程的修改；

（七）公司分公司或分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立；

（八）公司發(fā)行股票、債券；

（九）公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案；

（十）公司利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（十一）公司債務(wù)融資、對(duì)外提供擔(dān)保；

（十二）公司的重大法律文件和重大合同；

（十三）公司金融或衍生產(chǎn)品投資（但若該等業(yè)務(wù)為所投資公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的除外）；

（十四）公司資產(chǎn)核銷(xiāo)；

（十五）公司重要的資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、出租、許可使用等事項(xiàng)；

（十六）公司高級(jí)管理人員委派、任免、聘任、解聘、薪酬分配方案；

（十七）其他根據(jù)《公司法》、《公司章程》等法律、法規(guī)構(gòu)成公司重大投資、重大交易或重大關(guān)聯(lián)交易的事項(xiàng)；

（十八）子公司認(rèn)為應(yīng)該報(bào)告的其他重大事項(xiàng)。第二十三年條 集團(tuán)公司全資、控股、參股子公司應(yīng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序，及時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)告相應(yīng)信息，并按照子公司章程要求將重大事項(xiàng)報(bào)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或股東會(huì)審議。外派人員對(duì)任職公司發(fā)生的重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)告。

第二十四條 集團(tuán)公司全資、控股、參股子公司的重大事項(xiàng)，經(jīng)集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)組織的專(zhuān)家委員會(huì)預(yù)審后，由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)提報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審議，再經(jīng)董事會(huì)研究同意后方可實(shí)施。若需報(bào)請(qǐng)省政府國(guó)資委批準(zhǔn)的事項(xiàng)，由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)報(bào)請(qǐng)國(guó)資委，待批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第二十五條 集團(tuán)公司全資、控股、參股子公司的股東會(huì)、董事會(huì)決定公司的重大事項(xiàng)時(shí)，外派董事應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán) 的決議發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權(quán)，并將其履行職責(zé)的情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告集團(tuán)公司。

集團(tuán)公司參股子公司依照法律法規(guī)及公司章程之規(guī)定，由公司股東（大）會(huì)或董事會(huì)決定。

第二十六條 集團(tuán)公司全資、控股、參股子公司合并、分立、改制、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等重大事項(xiàng)，需聽(tīng)取派駐公司工會(huì)的意見(jiàn)，并通過(guò)職工代表大會(huì)或其他形式聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議。

第六章 法律責(zé)任

第二十七條 外派人員有下列行為之一，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，并對(duì)其依法給予處罰：

（一）利用職權(quán)收受賄賂或者取得其他非法收入和不當(dāng)利益的；

（二）侵占、挪用公司資產(chǎn)的；

（三）在企業(yè)改制、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等過(guò)程中，違反法律、行政法規(guī)和公平交易規(guī)則，將公司財(cái)產(chǎn)低價(jià)轉(zhuǎn)讓、低價(jià)折股的；

（四）違反公司章程規(guī)定與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易的；

（五）不如實(shí)向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供有關(guān)情況和資料，或者與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所串通出具虛假資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告的；

（六）違反法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的決策程序，決定公司重大事項(xiàng)的；

（七）有其他違反法律、行政法規(guī)和公司章程執(zhí)行職務(wù)行為的。

外派人員因前款所列行為取得的收入，依法予以追繳或者歸集團(tuán)公司所有，并予以免職或者提出免職建議。

第二十八條 集團(tuán)公司全資、控股、參股子公司未按照規(guī)定向集團(tuán)公司報(bào)告財(cái)務(wù)狀況，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況的，予以警告；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處罰。

第七章

附則

第二十九條 本規(guī)范自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第三十條 本規(guī)范由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：財(cái)務(wù)部總子公司職責(zé)管理

財(cái)務(wù)部總子公司職責(zé)管理

簡(jiǎn)要提示：

1、資金管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策、人員管理、組織架構(gòu)、信息化

(ERPOA)管理、對(duì)外投融資管理等由總部統(tǒng)一策劃管理；

2、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)監(jiān)督審核、部門(mén)之間協(xié)調(diào)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息支

持、部門(mén)行政管理、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程等職能需對(duì)子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)制；

3、對(duì)子公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的考核實(shí)行并行考核，總部財(cái)務(wù)部充

分考慮子公司總經(jīng)理意見(jiàn)。但對(duì)考核結(jié)果、職務(wù)任免、薪資變化由總部財(cái)務(wù)部直接負(fù)責(zé)；

4、總部財(cái)務(wù)部對(duì)子公司財(cái)務(wù)部有支持、培訓(xùn)、指導(dǎo)等職責(zé)。總部財(cái)務(wù)部應(yīng)全力給予子公司總經(jīng)理支持工作。