第一篇：《分、子公司管理暫行辦法》

分、子公司管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)分、子公司的管理，確保分、子公司規(guī)范、高效、有序的運(yùn)作，切實(shí)保護(hù)投資者利益，根據(jù)《公司法》等法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱集團(tuán)公司是指XXXX有限公司及XXXX有限公司；

本辦法所稱分公司是指集團(tuán)公司設(shè)立的實(shí)行獨(dú)立核算、獨(dú)立經(jīng)營，但不具有獨(dú)立法人資格的經(jīng)營實(shí)體；

本辦法所稱子公司是指根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展需要而依法設(shè)立的，由公司投資控股或?qū)嵸|(zhì)控制的具有獨(dú)立法人資格主體的公司，包括全資子公司和控股子公司。

第三條 分、子公司在集團(tuán)公司總體方針目標(biāo)框架下，獨(dú)立經(jīng)營和自主管理，合法有效地運(yùn)作企業(yè)財(cái)產(chǎn)。

集團(tuán)公司按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，以出資人或控制人身份行使對(duì)分、子公司的重大事項(xiàng)管理。

第四條 分、子公司應(yīng)遵循本辦法規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司其他內(nèi)部控制制度，根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)和環(huán)境條件，制定具體實(shí)施細(xì)則，以保證本辦法的貫徹和執(zhí)行；

子公司控股其他公司的或經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分公司的，應(yīng)參照本辦法的要求逐層建立對(duì)其分、子公司的管理制度，并接受集團(tuán)公司的監(jiān)督。第五條 集團(tuán)公司各職能部門按照部門職責(zé)，依照本辦法及相關(guān)內(nèi)控制度，及時(shí)、有效地實(shí)施對(duì)分、子公司的管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。

第六條 公司委派至子公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司任命的分公司高級(jí)管理人員，對(duì)本辦法的有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。

第二章 規(guī)范運(yùn)作

第七條 分、子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)《公司法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全公司治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制制度，并報(bào)集團(tuán)公司備案。

第八條 分、子公司總經(jīng)理應(yīng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)組織編制本公司年度工作報(bào)告及來年經(jīng)營計(jì)劃報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)；分、子公司應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)公司的相關(guān)要求編制年度工作報(bào)告及來年經(jīng)營計(jì)劃。

第九條 分、子公司在做出股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將其相關(guān)會(huì)議決議及會(huì)議紀(jì)要抄送集團(tuán)公司；

分、子公司總經(jīng)理辦公會(huì)做出機(jī)構(gòu)調(diào)整、人事任免、獎(jiǎng)懲等決議的，應(yīng)及時(shí)將結(jié)果抄送集團(tuán)公司。

第十條 分、子公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地向集團(tuán)公司提供有關(guān)公司經(jīng)營業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營前景等信息，以便集團(tuán)公司進(jìn)行科學(xué)決策和監(jiān)督協(xié)調(diào)。

第三章 人事管理

第十一條 集團(tuán)公司按出資協(xié)議、公司章程向子公司委派董、監(jiān)事，提名或推薦高級(jí)管理人員；集團(tuán)公司委派的董事、監(jiān)事由集團(tuán)公司董事長提名，子公司股東會(huì)選舉；集團(tuán)公司提名或推薦的高級(jí)管理人員由子公司董事會(huì)聘任。

第十二條 分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司直接任命或聘任。

第十三條 集團(tuán)公司向子公司派出董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人原則上應(yīng)遵循以下規(guī)定：

（一）由集團(tuán)公司派出的董事、監(jiān)事人數(shù)應(yīng)占子公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人數(shù)的二分之一以上；

（二）子公司董事長應(yīng)由集團(tuán)公司委派或推薦的人選擔(dān)任，子公司不設(shè)董事會(huì)只設(shè)執(zhí)行董事的，執(zhí)行董事由集團(tuán)公司推薦的人選擔(dān)任；

（三）子公司監(jiān)事會(huì)主席應(yīng)由集團(tuán)公司委派或推薦的人選擔(dān)任，子公司不設(shè)監(jiān)事會(huì)只設(shè)1-2名監(jiān)事的，監(jiān)事由集團(tuán)公司推薦的人選擔(dān)任；

（四）子公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司委派或推薦的人選擔(dān)任；

（五）子公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任期按子公司《章程》規(guī)定執(zhí)行；集團(tuán)公司可根據(jù)需要對(duì)任期內(nèi)委派或推薦的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人選提出調(diào)整要求。

第十二條 集團(tuán)公司向分、子公司派出的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人的職責(zé)：

（一）董事、監(jiān)事職責(zé)：

（1）掌握子公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，積極參與子公司經(jīng)營管理；

（2）親自出席子公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，確實(shí)不能參加的，必須就擬議事項(xiàng)書面委托其它董事、監(jiān)事代為表決；

（3）通過子公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，履行集團(tuán)公司關(guān)于子公司的重大經(jīng)營決策、人事任免等方案；

（4）及時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)告子公司重大情況；

（5）集團(tuán)公司、子公司相關(guān)規(guī)章制度規(guī)定的其他職責(zé)。

（二）總經(jīng)理職責(zé)：

（1）負(fù)責(zé)所在公司的經(jīng)營管理與組織，保證經(jīng)營方針和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，正確履行職責(zé)；

（2）執(zhí)行所在公司的經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃；

（3）向集團(tuán)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告所在公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況；（4）執(zhí)行集團(tuán)公司制定的規(guī)章制度；

（5）集團(tuán)公司、所在公司相關(guān)規(guī)章制度規(guī)定的其他職責(zé)。

（三）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)：

（1）協(xié)助總經(jīng)理參與所在公司的日常決策和管理；（2）貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司財(cái)務(wù)目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理制度；

（3）對(duì)所在公司的投資經(jīng)營運(yùn)作情況進(jìn)行必要的監(jiān)督和控制；（4）負(fù)責(zé)建立健全所在公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)控制體系；

（5）有權(quán)對(duì)所在公司董事會(huì)或經(jīng)營層違反法律法規(guī)、集團(tuán)公司相關(guān)政策、子公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)將情況上報(bào)集團(tuán)公司；（6）集團(tuán)公司、所在公司相關(guān)規(guī)章制度規(guī)定的其他職責(zé)。

（四）集團(tuán)公司派出的分、子公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員應(yīng)每年向集團(tuán)公司提交書面述職報(bào)告。

第四章 財(cái)務(wù)、資金及擔(dān)保管理

第十三條 分、子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策應(yīng)遵循《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。

第十四條 分、子公司應(yīng)執(zhí)行與集團(tuán)公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度。第十五條 分、子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特征，按集團(tuán)公司的要求定期報(bào)送月度、季度、年度報(bào)告、報(bào)表，包括營運(yùn)報(bào)告、產(chǎn)銷量報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、損益報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表、向他人提供資金及提供擔(dān)保報(bào)表等。

第十六條 分、子公司的營運(yùn)報(bào)告必須能真實(shí)反映其生產(chǎn)、經(jīng)營及管理狀況，報(bào)告內(nèi)容除了本公司采購、生產(chǎn)及銷售情況外，還應(yīng)包括產(chǎn)品市場變化情況，有關(guān)協(xié)議的履行情況、重點(diǎn)項(xiàng)目的建設(shè)情況、重大訴訟及仲裁事件的發(fā)展情況，以及其他重大事項(xiàng)的相關(guān)情況；

分、子公司總經(jīng)理應(yīng)在營運(yùn)報(bào)告上簽字，對(duì)報(bào)告所載內(nèi)容的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

第十七條 分、子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)在提交的財(cái)務(wù)報(bào)表上簽字確認(rèn)，對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；分、子公司會(huì)計(jì)報(bào)表同時(shí)接受集團(tuán)公司委托的審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)。

第十八條 未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，子公司不得擅自對(duì)外借款，更不得擅自借出款項(xiàng)。

第十九條 未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，子公司不得擅自將其財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押、質(zhì)押、租賃等權(quán)利受到限制的行為。

第二十條 未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，子公司不得提供對(duì)外擔(dān)保，也不得進(jìn)行互相擔(dān)保；集團(tuán)公司為子公司提供擔(dān)保的，該子公司應(yīng)按集團(tuán)公司對(duì)外擔(dān)保相關(guān)規(guī)定的程序申辦，并履行債務(wù)人職責(zé)，不得給集團(tuán)公司造成損失。

第五章 投資管理

第二十一條

集團(tuán)公司對(duì)投資實(shí)行集中控制、分級(jí)授權(quán)管理，所有投資項(xiàng)目必須經(jīng)過集團(tuán)公司審批或備案，未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，分、子公司不得自行決定投資，不得對(duì)外簽署有約束力的意向書、協(xié)議書、合同等文件。

第二十二條 分、子公司建議的投資項(xiàng)目應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，既要有效控制投資風(fēng)險(xiǎn)，又要注重投資效益。

第二十三條 分、子公司在向集團(tuán)公司提交投資項(xiàng)目建議之前，必須對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行仔細(xì)研究，進(jìn)行充分調(diào)研。

第二十四條 集團(tuán)公司在對(duì)分、子公司建議的投資項(xiàng)目進(jìn)行審核時(shí)，要關(guān)注以下方面：

（一）投資項(xiàng)目是否符合集團(tuán)公司的戰(zhàn)略發(fā)展方向；

（二）項(xiàng)目背景與發(fā)展概況分析是否真實(shí)、恰當(dāng)；

（三）投資條件是否充分具備；

（四）投資方案是否恰當(dāng)可行，是否符合單位的實(shí)際情況；

（五）投資估算是否實(shí)事求是，資金籌措方式是否可行，渠道是否可靠，是否符合國家的有關(guān)規(guī)定；

（六）經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的指標(biāo)體系是否科學(xué)，數(shù)字是否準(zhǔn)確，是否符合國家的投資政策。

第二十五條 分、子公司應(yīng)確保投資項(xiàng)目資產(chǎn)的保值增值，對(duì)獲得批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，申報(bào)項(xiàng)目的子公司應(yīng)定期向集團(tuán)公司匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況；集團(tuán)公司相關(guān)部門及人員臨時(shí)需要了解項(xiàng)目的執(zhí)行情況和進(jìn)展時(shí)，子公司相關(guān)人員應(yīng)積極予以配合和協(xié)助，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)材料。

第六章 信息管理

第二十六條 子公司的法定代表人、分公司的總經(jīng)理為其信息管理的第一責(zé)任人；子公司法定代表人可以確定其總經(jīng)理為主要負(fù)責(zé)人。

第二十七條 子公司應(yīng)當(dāng)履行以下信息提供的基本義務(wù)：

（一）提供所有對(duì)集團(tuán)公司股票及其衍生品種的交易價(jià)格可能產(chǎn)生重大影響的信息；

（二）確保所提供信息的內(nèi)容真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整；

（三）分、子公司董事、經(jīng)理及有關(guān)涉及內(nèi)幕信息的人員不得擅自泄露重要內(nèi)幕信息。

（四）分、子公司所提供信息必須以書面形式，由分、子公司領(lǐng)導(dǎo)簽字、加蓋公章。

第二十八條 分、子公司發(fā)生以下重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告集團(tuán)公司，由集團(tuán)公司按相關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理信息披露事務(wù)：

（一）對(duì)外投資行為；

（二）收購、出售資產(chǎn)行為；

（三）重要合同（借貸、委托經(jīng)營、委托理財(cái)、贈(zèng)予、承包、租賃等）的訂立、變更和終止；

（四）大額銀行退票；

（五）重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；

（六）遭受重大損失；

（七）重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；

（八）重大行政處罰。

第七章 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督

第二十九條 集團(tuán)公司定期或不定期實(shí)施對(duì)分、子公司的審計(jì)監(jiān)督，內(nèi)容包括但不限于：對(duì)國家有關(guān)法律、法規(guī)等的執(zhí)行情況；對(duì)集團(tuán)公司的各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行情況；分、子公司內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況；分、子公司的經(jīng)營業(yè)績、經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)收支情況；分、子公司高層管理人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任及其他專項(xiàng)審計(jì)。

第三十條 分、子公司在接到審計(jì)通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計(jì)的準(zhǔn)備；分、子公司董事長、總經(jīng)理、各相關(guān)部門人員必須全力配合集團(tuán)公司的審計(jì)工作，提供審計(jì)所需的所有資料，不得敷衍和阻撓。第三十一條 分、子公司董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、其他高級(jí)管理人員調(diào)離子公司時(shí)，必須依照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定實(shí)施離任審計(jì)，并由被審計(jì)當(dāng)事人在審計(jì)報(bào)告上簽字確認(rèn)。

第三十二條 經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)意見書和審計(jì)決定送達(dá)分、子公司后，分、子公司必須認(rèn)真執(zhí)行。

第八章 利潤分配管理

第三十三條 子公司利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案由子公司自行編制，但編制過程中應(yīng)遵循以下原則：

（一）合法性原則；

（二）積累優(yōu)先原則；

（三）兼顧公平原則；

（四）以豐補(bǔ)歉，保持平穩(wěn)原則；

（五）公開透明原則。

第三十四條 子公司利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案需報(bào)集團(tuán)公司審核批準(zhǔn)。集團(tuán)公司在審核子公司利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮下列因素：

（一）是否合乎法規(guī)的要求；

（二）集團(tuán)公司利益分配要求和子公司未來發(fā)展需要；

（三）是否有利于子公司財(cái)務(wù)穩(wěn)??；

（四）出資人的出資比例。

第三十五條 分公司的利潤由集團(tuán)公司支配，分公司不得自行分配。

第九章 考核與獎(jiǎng)罰

第三十六條

分、子公司應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制訂合理的績效考核與薪酬管理制度，報(bào)集團(tuán)公司備案。

第三十七條 集團(tuán)公司負(fù)責(zé)建立對(duì)分、子公司的績效考核和管理評(píng)價(jià)制度，集團(tuán)公司將于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，對(duì)分、子公司的經(jīng)營管理進(jìn)行考核。

第三十八條 分、子公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員因事業(yè)心不強(qiáng)、業(yè)務(wù)能力差、道德素質(zhì)不高等因素，不能履行其相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)，給集團(tuán)公司經(jīng)營活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)利益造成不良影響的，集團(tuán)公司將按照相關(guān)程序?qū)Ξ?dāng)事人予以處分、處罰、解聘。

第三十九條 分、子公司的董事、監(jiān)事以及高級(jí)管理人員在執(zhí)行職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)的規(guī)定，給集團(tuán)公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。

第十章 附則

第四十條 本辦法未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司章程等的規(guī)定執(zhí)行。

第四十一條 本辦法由集團(tuán)公司企業(yè)管理部負(fù)責(zé)解釋。第四十二條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

第二篇：子公司經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法

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業(yè)績考核

公司（子公司名稱）經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法 XX 公司（子公司名稱）經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法


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考核 公司建 業(yè)
管 理 績 效 評(píng) 價(jià) 體 系

業(yè) 業(yè)

業(yè)

核

建設(shè) 建 業(yè) 業(yè) 業(yè)

建

業(yè)

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績

公司 績考核

公司 業(yè)績考核 設(shè) 業(yè)

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業(yè)績

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值時(shí)，得基本分 30 分；超過目標(biāo)值時(shí)，每超過 3%，加 1 分，最多加 3 分；低于目標(biāo)值時(shí)，每低于 3%，扣 1 分，最多扣 6 分。

（二）凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)

1、在企業(yè)凈資產(chǎn)收益率考核目標(biāo)值不低于前三年考核指標(biāo)實(shí)際完成值的平均值的情況 下，完成目標(biāo)值時(shí)，得基本分 40 分；高于目標(biāo)值時(shí)，每高于 0.5 個(gè)百分點(diǎn)，加 1 分；低于目 標(biāo)值時(shí)，每低于 0.5 個(gè)百分點(diǎn)，扣 1 分。

2、在企業(yè)凈資產(chǎn)收益率目標(biāo)值低于前三年考核指標(biāo)實(shí)際完成值的平均值的情況下：（1）目標(biāo)值比前三年考核指標(biāo)實(shí)際完成值的平均值低 20%（含）以內(nèi)的，企業(yè)完成目標(biāo) 值時(shí)，得基本分 40 分；高于目標(biāo)值時(shí)，每高于 0.4 個(gè)百分點(diǎn)，加 1 分，最多加 7 分；低于目 標(biāo)值時(shí)，每低于 0.4 個(gè)百分點(diǎn)，扣 1 分，最多扣 8 分。（2）目標(biāo)值比前三年考核指標(biāo)實(shí)際完成值的平均值低 20%-50%的，企業(yè)完成目標(biāo)值時(shí)，得基本分 4

0 分；高于目標(biāo)值時(shí)，每高于 0.4 個(gè)百分點(diǎn)，加 1 分，最多加 6 分；低于目標(biāo)值時(shí)，每低于 0.4 個(gè)百分點(diǎn)，扣 1 分，最多扣 8 分。（3）目標(biāo)值比前三年考核指標(biāo)實(shí)際完成值的平均值低 50%（含）以上的，企業(yè)完成目標(biāo) 值時(shí)，得基本分 40 分；高于目標(biāo)值時(shí)，每高于 0.4 個(gè)百分點(diǎn)，加 1 分，最多加 5 分；低于目 標(biāo)值時(shí)，每低于 0.4 個(gè)百分點(diǎn)，扣 1 分，最多扣 8 分。

（三）盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)指標(biāo) 盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)指標(biāo)的基本分為 10 分，完成目標(biāo)值時(shí)，得基本分 10 分；高于目標(biāo)值 時(shí)，每高于 0.5，加 1 分，低于目標(biāo)值時(shí)，每低于 0.5，扣 1 分。

（四）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)的基本分為 10 分，完成目標(biāo)值時(shí)，得基本分 10 分；高于目標(biāo)值時(shí)，每高于 0.1 個(gè)百分點(diǎn)，加 1 分；低于目標(biāo)值時(shí)，每低于 0.1 個(gè)百分點(diǎn)，扣 1 分。

（五）以上五項(xiàng)指標(biāo)扣分不超過該項(xiàng)指標(biāo)基本分的 20%，加分不超過該項(xiàng)指標(biāo)基本分的 40%。五項(xiàng)指標(biāo)所得分相加即為經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)考核得分。

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（二）考核內(nèi)容及指標(biāo)；

（三）雙方的權(quán)利和責(zé)任；

（四）責(zé)任書的變更、解除和終止；

（五）其他需要規(guī)定的事項(xiàng)。

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業(yè)績考核

（二）董事會(huì)依據(jù)經(jīng)審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告和經(jīng)審查的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)高管人員 總結(jié)分析報(bào)告，并聽取監(jiān)事會(huì)對(duì)其的評(píng)價(jià)意見，對(duì)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完 成情況進(jìn)行考核，形成經(jīng)營業(yè)績考核意見。并將結(jié)果反饋企業(yè)，企業(yè)對(duì)考核意見有不同 意見的，可在一周內(nèi)向董事會(huì)提出書面意見。

第三篇：異地子公司付款管理

異地子公司付款管理辦法（討論稿）

★異地子公司付款管理辦法編制的依據(jù)與執(zhí)行的前提

1、本辦法是依據(jù)《某地產(chǎn)所屬子公司管理制度》、某地產(chǎn)《財(cái)務(wù)管理制度》制定的。

2、合同付款流程執(zhí)行的前提是合同已經(jīng)按照公司要求簽訂，符合合同簽訂的手續(xù)。

3、異地子公司需執(zhí)行全面預(yù)算管理辦法，編制及月度資金預(yù)算，該預(yù)算需經(jīng)北京總部審批。4、10萬元以上的支付需要簽訂合同。

問題：

1、合同付款由地產(chǎn)集團(tuán)總經(jīng)理簽字，項(xiàng)目多的時(shí)候是否管得過來。

2、子公司總經(jīng)理的審批限額費(fèi)用10萬元是否可行。

第一條

第二條

第三條

第四條

第五條 第六條

第七條 第八條

第九條

(一)異地子公司合同付款管理辦法

第一章

目的

為了規(guī)范某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司異地子公司合同款項(xiàng)的支付，特制定本辦法。

本制度適用范圍:某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司異地子公司,不含費(fèi)用付款，費(fèi)用付款詳見“異地子公司費(fèi)用報(bào)銷管理辦法”。

第二章

職

責(zé)

子公司業(yè)務(wù)部門：作為合同執(zhí)行的經(jīng)辦部門，必須在合同按規(guī)定進(jìn)度執(zhí)行并符合有關(guān)質(zhì)量要求的前提下請(qǐng)款。公司一經(jīng)簽訂的合同，應(yīng)在第一次付款時(shí)將合同正本原件送財(cái)務(wù)部作為付款和結(jié)算的原始依據(jù)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款（合同的變更與補(bǔ)充協(xié)議也應(yīng)送交一份原件給財(cái)務(wù)部）。同時(shí)業(yè)務(wù)部門應(yīng)把合同的基礎(chǔ)信息錄入財(cái)務(wù)管理軟件。

子公司財(cái)務(wù)審核人：對(duì)合同付款方式、累計(jì)付款金額、票據(jù)的合規(guī)性以及是否為預(yù)算內(nèi)支出等內(nèi)容進(jìn)行審核。

子公司總經(jīng)理：簽署審核意見并傳真至總公司。

公司合同管理專員：審核該款項(xiàng)是否為資金預(yù)算內(nèi)支出，核對(duì)審批單上的付款與軟件中的記錄是否一致，通過遠(yuǎn)程財(cái)務(wù)管理軟件監(jiān)督是否有未經(jīng)審批的款項(xiàng)支付。

總經(jīng)理、董事長：簽署審批意見。

辦公室合同部：辦公室將審批意見傳真至異地子公司同時(shí)將審批意見交至合同部錄入財(cái)務(wù)管理軟件，錄入后合同部保管付款審批原件。

第三章

工作程序

合同審批及付款程序

請(qǐng)款部門根據(jù)合同的執(zhí)行情況、合同完成的進(jìn)度和質(zhì)量提出付款申請(qǐng)，填寫合同付款審批表（見財(cái)務(wù)表格）。

(二)經(jīng)辦部門經(jīng)理簽署意見；

（三）子公司財(cái)務(wù)審核人并簽署意見；

（四）子公司總經(jīng)理簽署審核意見；

（五）公司合同管理專員簽署審核意見。

（六）總經(jīng)理董事長簽署最終審批意見。

（七）請(qǐng)款部門的具體經(jīng)辦人持合同付款審批表到子公司財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。

（八）子公司財(cái)務(wù)部根據(jù)批示辦理付款手續(xù)，并將本次付款情況記入財(cái)務(wù)管理軟件，保證軟件中信息的準(zhǔn)確。

（九）經(jīng)辦人必須在申請(qǐng)支票后的三個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)票交到財(cái)務(wù)部。不能按期收回發(fā)票的，下一筆款項(xiàng)不能支付并要追究經(jīng)辦人的責(zé)任。

（十）所有經(jīng)濟(jì)合同付款，原則上按上述付款程序執(zhí)行，如因特殊情況（審批人出差等）必須事先告知審批人，在征得審批人同意的情況下（在審批單上注明何時(shí)已電話請(qǐng)示），可以先付款，但事后必需補(bǔ)簽，做到付款手續(xù)齊備。

（十一）合同預(yù)算部將總經(jīng)理董事長的審批意見錄入至財(cái)務(wù)管理軟件。

第十條 報(bào)銷時(shí)間：

20萬以上的大額項(xiàng)目支出需提前三天通知財(cái)務(wù)部。

第四章

附

則

第十一條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改與監(jiān)督執(zhí)行。第十二條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十三條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行，以前相關(guān)制度同時(shí)廢止。

異地子公司費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

第一章

總

則

第一條

為了加強(qiáng)公司的資金管理，確保資金支出的安全、合理、有效，特制定本制度

第二條

本制度適用范圍: 某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司異地子公司,不含合同付款，合同付款詳見“異地子公司合同付款審批管理辦法”。

第二章

職

責(zé)

第三條

經(jīng)辦人：根據(jù)實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)支出填寫《支出審批單》，寫明具體事由及金額，并在《支出審批單》經(jīng)辦人一欄簽字。填寫完畢后交至部門經(jīng)理處。

第四條

部門經(jīng)理：重點(diǎn)負(fù)責(zé)審查付款是否必要，費(fèi)用報(bào)銷是否合理，是否符

合公司規(guī)定及部門月度、資金預(yù)算計(jì)劃。

第五條

子公司財(cái)務(wù)審核人：負(fù)責(zé)審查付款及費(fèi)用支出是否在月度及資金預(yù)

算內(nèi)及是否符合公司日常付款和費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定。

第六條 子公司總經(jīng)理：負(fù)責(zé)審核付款內(nèi)容的合理性。

第七條 總經(jīng)理董事長：負(fù)責(zé)審批預(yù)算外的各項(xiàng)費(fèi)用支出及子公司總經(jīng)理審批權(quán)限以外的費(fèi)用支出。

第三章

工作程序

第八條 審批權(quán)限

(一)月度預(yù)算內(nèi)支出：

各部門的預(yù)算內(nèi)付款及費(fèi)用支出由子公司部門經(jīng)理確認(rèn)、子公司財(cái)務(wù)審核人審核、子公司總經(jīng)理審批。

(二)月度預(yù)算外支出： 月度預(yù)算外支出中屬于預(yù)算內(nèi)支出的部分，由子公司部門經(jīng)理寫明超支原因、子公司財(cái)務(wù)審核人審核、子公司總經(jīng)理審批。由財(cái)務(wù)部門監(jiān)督執(zhí)行。

月度預(yù)算外支出中屬于預(yù)算外支出的部分，最終由總經(jīng)理董事長審批。

(三)預(yù)算內(nèi)的支出：

各部門的預(yù)算內(nèi)付款及費(fèi)用報(bào)銷由子公司部門經(jīng)理確認(rèn)、子公司財(cái)務(wù)審核人審核、子公司總經(jīng)理審批。

(四)預(yù)算外的支出：

經(jīng)辦部門提出調(diào)增預(yù)算的申請(qǐng)，說明超支的原因，經(jīng)子公司總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理董事長審批，財(cái)務(wù)部門參照預(yù)算內(nèi)支出相關(guān)條款監(jiān)督執(zhí)行。

（五）審批額度的權(quán)限： 子公司總經(jīng)理的審批權(quán)限為 10 萬元，超出該限額的無論是否為預(yù)算內(nèi)支出均需報(bào)總部審批。第九條 付款審批程序:(一)經(jīng)辦人：填寫支出審批單。(二)子公司部門經(jīng)理簽字。(三)子公司財(cái)務(wù)審核人簽字。(四)子公司總經(jīng)理審核簽字。(五)總經(jīng)理董事長審批簽字。(六)交出納取款或辦理沖賬手續(xù)。第十條 報(bào)銷單據(jù)要求：

(一)各項(xiàng)費(fèi)用支出必須取得合法的外來原始憑證或自制的原始憑證；原則上取得發(fā)票后支付款項(xiàng)，由于特殊原因需先付款后取得發(fā)票的，出納應(yīng)做好記錄并負(fù)責(zé)催要。經(jīng)辦人應(yīng)在3個(gè)工作內(nèi)將發(fā)票交到財(cái)務(wù)部。一周后仍不能取得發(fā)票的經(jīng)辦人，財(cái)務(wù)部門在月底做掛賬處理，如三個(gè)月仍未銷賬，將由次月工資中扣除。

(二)外來原始憑證必須是財(cái)稅機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù),白條一律不予報(bào)銷；不符合要求的票據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕經(jīng)辦人的付款要求。(三)報(bào)銷單必須手續(xù)完備，內(nèi)容完整。

(四)出納及會(huì)計(jì)人員可視情況指導(dǎo)經(jīng)手人補(bǔ)充相關(guān)原始憑證或在背面加簽證明人。

第四章

備用金管理

第十一條 公司員工因公出差或業(yè)務(wù)需要可申請(qǐng)一定備用金。第十二條 公司員工領(lǐng)用備用金應(yīng)填寫《現(xiàn)金借款單》。第十三條 領(lǐng)備用金的程序與付款程序相同。

第十四條 備用金費(fèi)用支出后一周內(nèi)必須報(bào)銷，并嚴(yán)格執(zhí)行“舊賬不清，新賬不借”的規(guī)定。無故不報(bào)銷時(shí)，由財(cái)務(wù)部書面通知辦公室在工資中扣除。

第十五條 如因特殊情況舊賬未清而又必須付款辦理公務(wù)，當(dāng)事人要寫出書面說明，列出舊賬用款清單，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字報(bào)總經(jīng)理同意后方可辦理第二次付款。

第五章

附

則

第十六條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改與監(jiān)督執(zhí)行。第十七條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十八條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行，以前相關(guān)制度同時(shí)廢止。

第四篇：子公司法人治理管理規(guī)范

子公司法人治理管理規(guī)范

第一章

總則

第一條 為了規(guī)范酒泉鋼鐵（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（下稱“集團(tuán)公司”）所屬子公司法人治理結(jié)構(gòu)，理順集團(tuán)公司對(duì)子公司國有資產(chǎn)的管理行為，提高集團(tuán)化管理效率，確保集團(tuán)公司作為出資人的履職到位，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等相關(guān)法律、法規(guī)及《集團(tuán)公司章程》的規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，制定本規(guī)范。

第二條 本規(guī)范所稱子公司包括以下形式：

（一）集團(tuán)公司單獨(dú)出資設(shè)立或集團(tuán)公司直接持有100%股份的子公司（以下簡稱“全資子公司”）

（二）集團(tuán)公司直接持有50%以上但不足100%股份，或持股是雖未超過50%但持有的表決權(quán)已足以對(duì)其股東會(huì)或股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的子公司（以下簡稱“控股子公司”）

（三）其他形式直接投資參股的子公司（以下簡稱“參股子公司”）

第三條 本規(guī)范所稱法人治理結(jié)構(gòu)，是指由股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層組成的組織結(jié)構(gòu)。第四條 本規(guī)范所稱外派人員是指集團(tuán)公司委派至子公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員。

第二章

子公司的設(shè)立和變更

第五條 集團(tuán)公司設(shè)立、收購、參股子公司應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)，符合國家發(fā)展政策以及集團(tuán)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略。

第六條 全資、控股、參股子公司的設(shè)立由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門根據(jù)公司發(fā)展或業(yè)務(wù)需要提報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)，經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)同意并出具股東決定后方可履行工商注冊(cè)登記手續(xù)。

控股、參股子公司根據(jù)《發(fā)起人協(xié)議書》、《出資人協(xié)議書》和《公司章程》的規(guī)定出資。實(shí)際出資時(shí)須向集團(tuán)公司履行審批程序。

第七條 全資子公司章程由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門制定，經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議同意后，報(bào)省政府國資委批準(zhǔn)。

控股子公司章程由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門和合作方共同制定，經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議同意并經(jīng)合作方同意后，報(bào)省政府國資委批準(zhǔn)。

參股子公司章程由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門和合作方共同制定，經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議同意并經(jīng)合作方同意后，報(bào)省政府國資委備案。第八條 本規(guī)范所稱公司變更是指依法設(shè)立的公司，在經(jīng)營管理過程中基于一定的法律事實(shí)而引起公司設(shè)立登記事項(xiàng)中某一項(xiàng)或某幾項(xiàng)的改變。

公司變更的形式可以分為公司的產(chǎn)權(quán)變更和公司的形態(tài)變更。具體有合并（兼并）、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造等形式。

公司變更的內(nèi)容，主要包括公司名稱變更、住所變更、法定代表人變更、注冊(cè)資本變更、經(jīng)營范圍變更、類型變更、股東和股權(quán)變更、分立合并變更。

第九條 全資、控股、參股子公司注冊(cè)資本變更、經(jīng)營范圍變更、類型變更、股東和股權(quán)變更、分立合并變更依照本規(guī)范第五章重大事項(xiàng)管理的規(guī)定處理。

第十條 全資、控股、參股子公司名稱變更由集團(tuán)公司法律事務(wù)部門審議，并將審議意見報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

全資、控股、參股子公司住所變更由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門審議，并將審議意見報(bào)董事長批準(zhǔn)。

全資、控股、參股子公司法定代表人變更由集團(tuán)公司人事組織部門審議，并將審議意見報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。

第十一條 全資、控股、參股子公司的變更事項(xiàng)獲得集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，根據(jù)《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》履行企業(yè)變更登記手續(xù)。

第三章

子公司的組織機(jī)構(gòu) 第十二條 除全資子公司不設(shè)股東會(huì)，由集團(tuán)公司行使股東會(huì)職權(quán)外，其余子公司設(shè)股東（大）會(huì)。股東（大）會(huì)是子公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成。

第十三條 全資子公司可根據(jù)實(shí)際需要設(shè)董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)，設(shè)立董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的全資子公司，由集團(tuán)公司委派董事及監(jiān)事；不設(shè)立董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的全資子公司，由集團(tuán)公司委派執(zhí)行董事及監(jiān)事。

第十四條 控股、參股公司設(shè)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。董事成員為五至十九人間奇數(shù)，監(jiān)事成員為不少于三人的奇數(shù)。集團(tuán)公司根據(jù)《發(fā)起人協(xié)議書》、《出資人協(xié)議書》和《公司章程》委派相應(yīng)數(shù)量的董事和監(jiān)事。

董事會(huì)成員中可以有公司職工代表。

監(jiān)事會(huì)成員中職工監(jiān)事的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。

職工董事和職工監(jiān)事由公司職工通過職工代表大會(huì)民主選舉產(chǎn)生。

第十五條 全資子公司高級(jí)管理人員，由集團(tuán)公司委派或由董事成員（執(zhí)行董事）兼任。

控股、參股子公司的高級(jí)管理人員，由集團(tuán)公司根據(jù)《發(fā)起人協(xié)議書》、《出資人協(xié)議書》和《公司章程》提出委派建議。

第四章 外派人員管理 第十六條 集團(tuán)公司建立健全適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求的外派人員的選用機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制。

第十七條 集團(tuán)公司依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，任免或者建議任免所出資企業(yè)的董監(jiān)高：

（一）任免全資公司的董事長（執(zhí)行董事）、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；

（二）提出向控股公司和控制公司派出的董事、監(jiān)事人選，推薦控股公司和控制公司董事長、副董事長、監(jiān)事會(huì)主席等人選，并向其提出高級(jí)管理人員人選；

（三）提出向參股公司派出的董事、監(jiān)事人選。第十八條 子公司完成選舉、聘任及監(jiān)管要求的其他手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將有關(guān)文件報(bào)送集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門備案；需要向省政府國資委報(bào)備的，集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門應(yīng)及時(shí)報(bào)備。

外派人員在派駐公司章程規(guī)定范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，對(duì)派駐公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。

第十九條 集團(tuán)公司外派人員對(duì)集團(tuán)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。必須嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的有關(guān)決議和決定，切實(shí)維護(hù)集團(tuán)公司利益。

第二十條 集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)建立外派人員績效考核制度，與外派人員簽訂績效合同，根據(jù)績效合同對(duì)外派人員進(jìn)行考核和任期考核。第二十一條 集團(tuán)公司依照有關(guān)規(guī)定，確定所外派人員的薪酬；依據(jù)考核結(jié)果，決定外派人員的獎(jiǎng)懲。

第五章

重大事項(xiàng)管理

第二十二條 集團(tuán)公司出資企業(yè)重大事項(xiàng)，應(yīng)該遵守法律、行政法規(guī)、國資委及公司各項(xiàng)規(guī)章制度，不得損害出資人和債權(quán)人權(quán)益。

下列情況為前款所稱重大事項(xiàng)：

（一）公司發(fā)展戰(zhàn)略及規(guī)劃制定或修訂；

（二）公司合并、分立、重組、改制、兼并、清算、破產(chǎn)等事項(xiàng)；

（三）公司增加或減少注冊(cè)資本方案；

（四）公司股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓；

（五）公司股權(quán)激勵(lì)方案；

（六）公司章程的修改；

（七）公司分公司或分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立；

（八）公司發(fā)行股票、債券；

（九）公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案；

（十）公司利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（十一）公司債務(wù)融資、對(duì)外提供擔(dān)保；

（十二）公司的重大法律文件和重大合同；

（十三）公司金融或衍生產(chǎn)品投資（但若該等業(yè)務(wù)為所投資公司主營業(yè)務(wù)的除外）；

（十四）公司資產(chǎn)核銷；

（十五）公司重要的資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、出租、許可使用等事項(xiàng)；

（十六）公司高級(jí)管理人員委派、任免、聘任、解聘、薪酬分配方案；

（十七）其他根據(jù)《公司法》、《公司章程》等法律、法規(guī)構(gòu)成公司重大投資、重大交易或重大關(guān)聯(lián)交易的事項(xiàng)；

（十八）子公司認(rèn)為應(yīng)該報(bào)告的其他重大事項(xiàng)。第二十三年條 集團(tuán)公司全資、控股、參股子公司應(yīng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序，及時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)告相應(yīng)信息，并按照子公司章程要求將重大事項(xiàng)報(bào)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或股東會(huì)審議。外派人員對(duì)任職公司發(fā)生的重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)告。

第二十四條 集團(tuán)公司全資、控股、參股子公司的重大事項(xiàng)，經(jīng)集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門組織的專家委員會(huì)預(yù)審后，由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門提報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審議，再經(jīng)董事會(huì)研究同意后方可實(shí)施。若需報(bào)請(qǐng)省政府國資委批準(zhǔn)的事項(xiàng)，由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門報(bào)請(qǐng)國資委，待批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第二十五條 集團(tuán)公司全資、控股、參股子公司的股東會(huì)、董事會(huì)決定公司的重大事項(xiàng)時(shí)，外派董事應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán) 的決議發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將其履行職責(zé)的情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告集團(tuán)公司。

集團(tuán)公司參股子公司依照法律法規(guī)及公司章程之規(guī)定，由公司股東（大）會(huì)或董事會(huì)決定。

第二十六條 集團(tuán)公司全資、控股、參股子公司合并、分立、改制、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等重大事項(xiàng)，需聽取派駐公司工會(huì)的意見，并通過職工代表大會(huì)或其他形式聽取職工的意見和建議。

第六章 法律責(zé)任

第二十七條 外派人員有下列行為之一，造成國有資產(chǎn)損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，并對(duì)其依法給予處罰：

（一）利用職權(quán)收受賄賂或者取得其他非法收入和不當(dāng)利益的；

（二）侵占、挪用公司資產(chǎn)的；

（三）在企業(yè)改制、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等過程中，違反法律、行政法規(guī)和公平交易規(guī)則，將公司財(cái)產(chǎn)低價(jià)轉(zhuǎn)讓、低價(jià)折股的；

（四）違反公司章程規(guī)定與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易的；

（五）不如實(shí)向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供有關(guān)情況和資料，或者與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所串通出具虛假資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告的；

（六）違反法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的決策程序，決定公司重大事項(xiàng)的；

（七）有其他違反法律、行政法規(guī)和公司章程執(zhí)行職務(wù)行為的。

外派人員因前款所列行為取得的收入，依法予以追繳或者歸集團(tuán)公司所有，并予以免職或者提出免職建議。

第二十八條 集團(tuán)公司全資、控股、參股子公司未按照規(guī)定向集團(tuán)公司報(bào)告財(cái)務(wù)狀況，生產(chǎn)經(jīng)營狀況和國有資產(chǎn)保值增值狀況的，予以警告；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處罰。

第七章

附則

第二十九條 本規(guī)范自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第三十條 本規(guī)范由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：財(cái)務(wù)部總子公司職責(zé)管理

財(cái)務(wù)部總子公司職責(zé)管理

簡要提示：

1、資金管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策、人員管理、組織架構(gòu)、信息化

(ERPOA)管理、對(duì)外投融資管理等由總部統(tǒng)一策劃管理；

2、經(jīng)營業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)監(jiān)督審核、部門之間協(xié)調(diào)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息支

持、部門行政管理、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程等職能需對(duì)子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)制；

3、對(duì)子公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的考核實(shí)行并行考核，總部財(cái)務(wù)部充

分考慮子公司總經(jīng)理意見。但對(duì)考核結(jié)果、職務(wù)任免、薪資變化由總部財(cái)務(wù)部直接負(fù)責(zé)；

4、總部財(cái)務(wù)部對(duì)子公司財(cái)務(wù)部有支持、培訓(xùn)、指導(dǎo)等職責(zé)?？偛控?cái)務(wù)部應(yīng)全力給予子公司總經(jīng)理支持工作。