第一篇：費(fèi)用報(bào)銷單的填報(bào)規(guī)范的具體要求

關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷單填報(bào)規(guī)范的具體要求

費(fèi)用報(bào)銷單是記錄公司日常管理發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用的載體，按照財(cái)會(huì)制度規(guī)定應(yīng)永久性保存，為了提高財(cái)務(wù)的工作效率，加快報(bào)銷費(fèi)用，要求各中心全體員工按財(cái)務(wù)要求將費(fèi)用報(bào)銷單務(wù)必填寫正確，具體規(guī)定如下：

一、餐費(fèi)

1、餐票必須嚴(yán)格區(qū)分業(yè)務(wù)招待費(fèi)和加班餐費(fèi)兩個(gè)費(fèi)用項(xiàng)目填列，同時(shí)后附審批明細(xì)單。嚴(yán)格區(qū)分：“加班餐費(fèi)審批明細(xì)單”和“業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批明細(xì)單”分別填列。詳見(jiàn)附件。

2、加班餐費(fèi)的“用途”填寫“餐費(fèi)”；業(yè)務(wù)招待費(fèi)的“用途”處只填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”；其他需要填報(bào)的事由在“加班餐費(fèi)審批明細(xì)單”和“業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批明細(xì)單”補(bǔ)充。

3、餐費(fèi)的發(fā)票的粘貼要求：按照從上到下的順序?qū)①M(fèi)用報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單（部門集中填報(bào)使用的單據(jù)）、發(fā)票、“加班餐費(fèi)審批明細(xì)單”或者“業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批明細(xì)單”依次粘貼。

二、交通費(fèi)

1、公司的交通費(fèi)主要為加班車費(fèi)、差旅費(fèi)、高管車補(bǔ)等。

2、交通費(fèi)的費(fèi)用報(bào)銷單填寫要求：加班車費(fèi)的“用途”填寫“車費(fèi)”或者“交通費(fèi)”；高管車費(fèi)不能填寫“車補(bǔ)”、“補(bǔ)貼”字樣，填成“車費(fèi)”或者“交通費(fèi)”即可。

3、加班車費(fèi)的發(fā)票粘貼要求：按照從上到下的順序?qū)①M(fèi)用報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單（部門集中填報(bào)使用的單據(jù)）、發(fā)票、“市內(nèi)交通費(fèi)明細(xì)單”依次粘貼。提示：其中“市內(nèi)交通費(fèi)明細(xì)單”增加“審核人”一項(xiàng)，即要求報(bào)銷人的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。“市內(nèi)交通費(fèi)明細(xì)單”上報(bào)到財(cái)務(wù)前一定要將各項(xiàng)內(nèi)容填寫完整：報(bào)銷人、起止時(shí)間、起止地點(diǎn)、票號(hào)、金額等等。

三、對(duì)公支付費(fèi)用的要求： 1、1000元（含）以下的金額允許使用網(wǎng)銀或者現(xiàn)金支付，1000元以上的對(duì)

公費(fèi)用不允許使用現(xiàn)金，使用電匯或者支票支付。

2、購(gòu)買辦公用品應(yīng)開(kāi)增值稅專用發(fā)票未開(kāi)，應(yīng)在OA申請(qǐng)單上明確采購(gòu)價(jià)格低于扣稅后的價(jià)格，否則不能上報(bào)到財(cái)務(wù)中心。

四、費(fèi)用報(bào)銷單粘貼規(guī)范示例

1、市內(nèi)交通費(fèi)的票據(jù)比較狹長(zhǎng)，規(guī)范粘貼方式見(jiàn)示例。如有派車單，務(wù)必粘在發(fā)票的后面。如下圖例：

2、如果一次性粘貼票據(jù)較多，切忌如左圖平鋪式粘貼，應(yīng)將粘貼紙裁成費(fèi)用報(bào)銷單大小形狀，平整地粘貼在粘貼紙上。

3、如果一次粘貼票據(jù)較多，切忌在單據(jù)的一側(cè)粘貼較厚，這會(huì)給簽字、裝訂、保存帶來(lái)不便。準(zhǔn)備一張費(fèi)用報(bào)銷單大小的粘貼單，將票據(jù)像魚鱗狀順次粘貼，如下圖

2、圖3所示。

4、關(guān)于發(fā)票內(nèi)容與費(fèi)用性質(zhì)不一致的情況。要求：填兩張金額一致的費(fèi)用報(bào)銷單，一張按發(fā)票內(nèi)容填報(bào)（按授權(quán)報(bào)批簽字完整），另一張按費(fèi)用性質(zhì)填報(bào)（經(jīng)手人簽字即可），見(jiàn)下圖范例：

自7月1日填制的費(fèi)用報(bào)銷單開(kāi)始執(zhí)行。

財(cái)務(wù)中心 2011年6月30日

第二篇：費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范

費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范 及票據(jù)粘貼要求

為了規(guī)范和統(tǒng)一費(fèi)用報(bào)銷單的填寫及票據(jù)粘貼，使各位同事能夠正確、規(guī)范地填寫報(bào)銷單及票據(jù)粘貼，快捷地報(bào)銷各種費(fèi)用，特制定此規(guī)范與要求，請(qǐng)各位同事遵照?qǐng)?zhí)行，如有不明白或需改進(jìn)之處請(qǐng)向財(cái)務(wù)部咨詢和建議。

一、報(bào)銷單填寫規(guī)范

填寫報(bào)銷單字跡工整、清晰，金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，相關(guān)內(nèi)容填寫完整。

費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆或鉛筆書寫。具體填寫說(shuō)明

1.在“報(bào)銷部門”處填寫所屬的部門，如行政部、人事部、生產(chǎn)部等。2.日期如實(shí)填寫報(bào)銷時(shí)的日期，單據(jù)及附件填寫所附單據(jù)張數(shù)。3.“報(bào)銷項(xiàng)目” 此處填寫費(fèi)用支出的用途，按不同項(xiàng)目分列填寫，在摘要里可以填寫詳細(xì)內(nèi)容。

4.“金額”此處填寫實(shí)際發(fā)生金額，前面加上人民幣符號(hào)“￥”。5.“合計(jì)”各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)填寫阿拉伯?dāng)?shù)字?！昂嫌?jì)”此行上方有空欄的，由左下方斜向上劃對(duì)角直線注銷。

6.“金額大寫”此處填寫合計(jì)的大寫金額。若報(bào)銷金額為千位數(shù)時(shí)需在萬(wàn)字前畫圈，圈內(nèi)打叉，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫零。如：合計(jì)金額405.40元，在此行填寫為：佰 零 拾 伍 元 肆 角 零 分。

人民幣大寫字樣：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 7.在費(fèi)用報(bào)銷單右下角的“報(bào)銷人”處由報(bào)銷人簽字。

8.“原借款”與“應(yīng)退（補(bǔ)）款”處，只有在屬于沖銷借款時(shí)才填寫。

二、票據(jù)粘貼要求

拾

萬(wàn)

仟 肆

（1）、所附發(fā)票應(yīng)真實(shí)、合法，抬頭應(yīng)為公司的全稱，不要簡(jiǎn)寫或漏字多字。（2）、票據(jù)粘貼在粘貼單上，用膠水粘貼。票據(jù)粘貼要求平整不要遮蓋左邊裝訂線，粘貼后不能超過(guò)粘貼單的范圍。票據(jù)分類粘貼并方向朝上。票據(jù)粘貼順序和報(bào)銷單封面所列的項(xiàng)目順序一致。

（3）、報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)時(shí)需在車票背面寫清時(shí)間、起止點(diǎn)、事宜。

（4）、發(fā)票由后往前貼，先貼小張的，后貼大張的發(fā)票；小張發(fā)票在下，大張發(fā)票在上。火車票盡量往后面貼，因?yàn)樗慕痤~在前面，如果貼得太前，貼上報(bào)銷單后會(huì)把金額擋住。

（5）、如果發(fā)票量大，要分門別類，按規(guī)格大小統(tǒng)計(jì)一起粘貼。加油票，的士票，火車票，飛機(jī)票等，都要分好類別，先小后大粘貼。

（6）、A4紙的報(bào)告單要按報(bào)銷粘貼單大小疊成一致；有些發(fā)票比A4紙小，但比報(bào)銷黏貼單大一點(diǎn)的，也一樣按報(bào)銷粘貼單大小疊好。

（7）、盡量把發(fā)票貼均勻，平整，以便財(cái)務(wù)部裝訂成冊(cè)。

財(cái)務(wù)部 2013年11月20日

附：填寫樣張

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范

費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范

填寫報(bào)銷憑證字跡工整、金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，相關(guān)內(nèi)容填寫完整。

費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆書寫。具體填寫說(shuō)明

1.在“報(bào)銷部門”處填寫所屬的部門，如各店鋪、配送中心、加工中心等。

2.日期如實(shí)填寫

3.“用途” 此處填寫現(xiàn)金支出的用途，按不同項(xiàng)目分列填寫，在備注里可以填寫詳細(xì)內(nèi)容。

4.“金額”此處填寫實(shí)際發(fā)生金額。

5.“合計(jì)”各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)填寫阿拉伯?dāng)?shù)字?！昂嫌?jì)”此行上方有空欄的，劃線注銷

6.“金額大寫”此處填寫合計(jì)的大寫金額。若報(bào)銷金額為千位數(shù)時(shí)需在萬(wàn)字前畫圈，圈內(nèi)打叉，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫零。如：合計(jì)金額450.40元在此行填寫為：仟 肆 佰 伍拾 零 元 肆 角 零 分

人民幣大寫字樣：壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾

7.在費(fèi)用報(bào)銷單右下角的“報(bào)銷人”處簽字。

8.關(guān)于票據(jù)粘貼

（1）所附發(fā)票真實(shí)、合法，抬頭正確。如暫時(shí)無(wú)法提供發(fā)票的，應(yīng)跟財(cái)務(wù)主管說(shuō)明并貼上便簽條注明欠發(fā)票的標(biāo)志，過(guò)后應(yīng)盡快補(bǔ)回發(fā)票。

（2）票據(jù)粘貼在費(fèi)用報(bào)銷粘貼單上，用膠水粘貼，票據(jù)粘貼

要求平整不要遮蓋左邊裝訂線，粘貼后不能超過(guò)粘貼單的范圍。票據(jù)分類粘貼并方向朝上。票據(jù)粘貼順序和報(bào)銷單封面所列的項(xiàng)目順序一致。

（3）報(bào)銷交通費(fèi)需在車票背面寫清時(shí)間、起止點(diǎn)、事宜。

最后，把費(fèi)用報(bào)銷單和貼好的費(fèi)用粘貼單重疊對(duì)齊，用回形針在左上角固定（如無(wú)回形針可用膠水粘貼）交由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后交給財(cái)務(wù)處。拾萬(wàn)

第四篇：關(guān)于規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷單的通知

關(guān)于規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的通知

為了規(guī)范公司報(bào)銷流程，縮短報(bào)銷環(huán)節(jié)，提高報(bào)銷手續(xù)的辦理效率，本著為大家提供高質(zhì)服務(wù)的宗旨，現(xiàn)就報(bào)銷單票據(jù)的粘貼及填寫做出規(guī)范，請(qǐng)各部門配合實(shí)施。

一、費(fèi)用報(bào)銷單在報(bào)銷前要先走費(fèi)用申請(qǐng)流程，流程走完后再填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

二、單據(jù)分類：

1、費(fèi)用報(bào)銷單：公司員工墊付的因工作需要發(fā)生的公司報(bào)銷制度范圍內(nèi)的費(fèi)用，如辦公用品費(fèi)、通訊費(fèi)、快遞費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、購(gòu)買材料應(yīng)付供應(yīng)商貨款、房租、水電管理費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、制作費(fèi)等費(fèi)用拿到發(fā)票時(shí)填此單據(jù)報(bào)銷。

2、借款單：公司員工需要先借支現(xiàn)金后報(bào)銷時(shí)填此單據(jù)，借款在事項(xiàng)辦完后三天內(nèi)要填費(fèi)用報(bào)銷單沖銷，多退少補(bǔ)。

三、原始憑證（發(fā)票）的基本要求：

1、發(fā)票的內(nèi)容必須具備：發(fā)票的名稱和基本信息，發(fā)票的日期；開(kāi)票單位或填制人姓名；接受發(fā)票單位名稱；發(fā)票項(xiàng)目各稱；數(shù)量、單價(jià)和金額。發(fā)票必須蓋有清晰的發(fā)票專用章。

2、從外單位取得的原始憑證必須加蓋單位公章；從個(gè)人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或其指定的人員的簽名或蓋章。對(duì)外開(kāi)出原始憑證必須加蓋本單位公章。

3、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，其大小寫金額必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，應(yīng)當(dāng)有出入庫(kù)單，不需要開(kāi)具出入庫(kù)單的必須有驗(yàn)收證明。

4、發(fā)票要按正規(guī)打印，不能超出邊框或是字跡涂改。

5、原始憑證發(fā)票必須真實(shí)，如有虛假，報(bào)銷人承擔(dān)一切責(zé)任。

四、原始憑證粘貼要求

1、應(yīng)在單據(jù)大小范圍內(nèi)進(jìn)行粘貼。

2、不同類別的原始憑證分別粘貼：具體按車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、物資采購(gòu)等類別分別粘貼不同的粘貼單上。粘貼紙和報(bào)銷單使用公司統(tǒng)一印制的單據(jù)。

3、票據(jù)粘貼應(yīng)當(dāng)整齊美觀，便于裝訂歸檔。對(duì)所附票據(jù)較多，且票據(jù)大小不規(guī)范的差旅費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、路橋費(fèi)、油費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等要在憑證裝訂線外根據(jù)票據(jù)金額的大小分類并有規(guī)律地從專用粘貼紙右下角向左上角整潔有序、均勻地粘貼在粘貼紙上，票據(jù)粘貼稀密的程度根據(jù)票據(jù)的多少具體確定，一張粘貼紙不夠的可用兩張甚至多張。將粘貼好票據(jù)的粘貼紙的左上角與報(bào)銷單的左上角背面粘貼在一起，再按公司相關(guān)制度填寫好報(bào)銷單的相關(guān)內(nèi)容。（詳見(jiàn)附件）

4、對(duì)于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，超出部分按照?qǐng)?bào)銷單大小由底部折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

五、報(bào)銷單的填制要求：

1、費(fèi)用報(bào)銷單要填寫報(bào)銷部門、報(bào)銷日期、報(bào)銷人、附件張數(shù)、報(bào)銷項(xiàng)目，如果實(shí)報(bào)跟發(fā)票不符的，報(bào)銷項(xiàng)目按發(fā)票填寫，用鉛筆注明實(shí)際用途，除月報(bào)銷單外，費(fèi)用報(bào)銷單需要部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，2、填制的報(bào)銷單應(yīng)字跡工整，不得污損、涂改、刮擦或挖補(bǔ)。

3、填制報(bào)銷單時(shí)應(yīng)按發(fā)票張數(shù)填制附件張數(shù)，文件或合同等也要作為報(bào)銷單的附件張數(shù)統(tǒng)計(jì)。

4、填制報(bào)銷單，應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或者碳素墨水鋼筆或簽字筆書寫，不得使用圓珠筆或鉛筆書寫。

5、費(fèi)用報(bào)銷單如是預(yù)支報(bào)銷的，要注明借款金額及退補(bǔ)款金額。如需支付款項(xiàng)的，附上有附款信息走完流程后的費(fèi)用申請(qǐng)單。

6、報(bào)銷單上面大小寫金額要一致，小寫阿拉伯?dāng)?shù)字書寫要工整，不得連寫。

7、在報(bào)銷單上填寫漢字大寫數(shù)字時(shí)，金額未達(dá)到最高位數(shù)的，在第一個(gè)漢字大寫數(shù)字前相對(duì)應(yīng)的位數(shù)上用“⊕”占位，其他位數(shù)只能寫“零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖’’這幾個(gè)漢字大寫數(shù)字，小寫金額阿拉伯?dāng)?shù)字未頂格的，應(yīng)在第一位阿拉伯?dāng)?shù)字前用“￥”劃銷，后面的數(shù)字是“0”的不得以“一”或其他符號(hào)代替。

六、注意事項(xiàng)

1、不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，憑證裝訂起來(lái)不整齊，達(dá)不到裝訂要求。

2、不要用訂書機(jī)裝訂原始發(fā)票單據(jù)及附件。

3、不要用回形針、大頭針等原始發(fā)票單據(jù)及附件別在費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)后面。

4、對(duì)于粘貼不規(guī)范的票據(jù)，財(cái)務(wù)部不予受理，請(qǐng)自行重新粘貼。

5、不可由于粘貼原因?qū)е聼o(wú)法清楚看清票據(jù)重要注明事項(xiàng)，如名稱，發(fā)票種類，金額等等。

6、銷售部的公關(guān)費(fèi)，在制度范圍內(nèi)報(bào)銷，超過(guò)部分不予報(bào)銷。

7、除公關(guān)費(fèi)外，不得以餐費(fèi)發(fā)票報(bào)銷費(fèi)用。

8、除公司正常采購(gòu)?fù)?，單張?bào)銷單辦公費(fèi)用不得超過(guò)二千元。

9、單張發(fā)票金額超過(guò)十萬(wàn)以上的，要附雙章合同以備查驗(yàn)。

10、費(fèi)用報(bào)銷單需要財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字后才能付款。

附件粘貼模板

深圳市實(shí)業(yè)有限公司

2014年6月26日

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)范

費(fèi)用報(bào)銷制度

一、發(fā)票分類

1、發(fā)票是指一切單位和個(gè)人在購(gòu)銷商品、提供勞務(wù)或接受勞務(wù)、服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，所提供給對(duì)方的收付款的書面證明。（1）普通發(fā)票（2）增值稅專用發(fā)票

2、發(fā)票是蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的。如蓋有財(cái)政監(jiān)制章的行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)，沒(méi)有蓋稅務(wù)監(jiān)制章的汽車票、火車票及飛機(jī)票，醫(yī)院使用的專用收據(jù)等，也是可以作為報(bào)銷憑據(jù)

除了以上的特殊情況，發(fā)票均需是蓋發(fā)票專用章，除此之外的章印發(fā)票均不可報(bào)銷。

3、（1）收到的機(jī)打增值稅普通發(fā)票聯(lián)，需要商家打印完整的公司名字抬頭（少一個(gè)字或者多一個(gè)字都不可以，特別省和市這些詞容易被忽略）和稅號(hào)，以及蓋商家的發(fā)票專用章（手工發(fā)票和電子普通發(fā)票也是屬于增值稅普通普票）

（2）收到的機(jī)打增值稅專用發(fā)票，除了要商家打印完整的公司名字抬頭和稅號(hào)，同時(shí)還要地址、固定電話、開(kāi)戶銀行和銀行賬號(hào)（3）收到定額發(fā)票，需要蓋商家的發(fā)票專用章

4、（1）收到發(fā)票時(shí)，由于增值稅發(fā)票的版面最多可以添加八行，超過(guò)八行時(shí)，需要用到增值稅發(fā)票清單，要求商家使用防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專用章。（2）發(fā)票日期要清晰

5、常用的費(fèi)用發(fā)票分類：

（1）辦公費(fèi)：辦公用品（列明細(xì)）、日用品、耗材（2）快遞費(fèi)：快遞費(fèi)

（3）招待費(fèi)：招待客戶發(fā)生的住宿、餐飲

（4）差旅費(fèi)：（深圳市外）餐飲、住宿、飛機(jī)票、高鐵票、火車票、公交票（5）交通費(fèi)：（深圳市內(nèi)）的士費(fèi)，地鐵費(fèi)，公交費(fèi)。（6）通訊費(fèi)：中國(guó)移動(dòng)，中國(guó)聯(lián)通，中國(guó)電信、中移鐵通等票據(jù)（7）租金水電管理費(fèi)：租賃辦公室租金、水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)（8）路油橋費(fèi)：加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)、維修費(fèi)（9）福利費(fèi)：食品、禮物、加班餐費(fèi)（領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的）及生活補(bǔ)助（10）服務(wù)費(fèi)：服務(wù)費(fèi)

（11）咨詢服務(wù)費(fèi)：律師費(fèi)，審計(jì)費(fèi)，匯算清繳開(kāi)的發(fā)票等（12）保險(xiǎn)費(fèi)：車輛保險(xiǎn)

6、發(fā)票報(bào)銷時(shí)效性是兩個(gè)月，例如發(fā)票日期是2017年6月1日，最遲在2017年7月31日?qǐng)?bào)銷，以此類推，錯(cuò)過(guò)報(bào)銷時(shí)限，不予報(bào)銷，以交單時(shí)間為準(zhǔn)。

7、填寫報(bào)銷單、付款單和借款單，都用黑色簽字筆或者鋼筆填寫，不得用圓珠筆、鉛筆等填寫。單據(jù)填寫不能更改金額，除非是由財(cái)務(wù)退單并讓改金額，填單人改完金額后還需要在金額旁邊簽字。

8、差旅費(fèi)規(guī)定：

（1）出差首選交通工具高鐵和火車，確實(shí)需要坐飛機(jī)的只能購(gòu)買經(jīng)濟(jì)艙(公出時(shí)，購(gòu)買的交通工具時(shí)另外支付的人壽保險(xiǎn)等商業(yè)報(bào)銷不予報(bào)銷)（2）酒店住宿時(shí)，如果是一個(gè)人出差規(guī)定在每間每晚220元以內(nèi)，如果是兩個(gè)人需開(kāi)雙人間而且在每間每晚300元以內(nèi)（男女則要分開(kāi)），超過(guò)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，差額部分由個(gè)人承擔(dān)，低于標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際支出報(bào)銷。住宿發(fā)票，需要酒店打印住宿清單（具體到住宿人員名字、到店時(shí)間、離店時(shí)間、房間數(shù)量、房費(fèi)明細(xì)等），發(fā)票與住宿清單一起才可報(bào)銷。Mini吧、酒吧等不可報(bào)銷。

（3）出差餐飲報(bào)銷每人每天只能報(bào)銷50元以內(nèi)，超出的自己承擔(dān)（4）差旅補(bǔ)助報(bào)銷待定

（5）出差過(guò)程中發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，只能報(bào)銷機(jī)場(chǎng)到酒店或者目的地的來(lái)回費(fèi)用

（6）所附的車票需為出差地的車票，餐飲、住宿、交通費(fèi)發(fā)票為出差地的發(fā)票

9、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 招待客戶餐飲，報(bào)銷時(shí)，需注明日期（具體到是早餐、午餐、晚餐等用餐時(shí)間）、用餐人員和人數(shù)，金額。同行的任一位同事需簽字。

10、稅局公告2017年07月01日起，不能籠統(tǒng)開(kāi)具辦公用品、日用品等等品目，需開(kāi)具明細(xì)，報(bào)銷人需有明細(xì)發(fā)票才可報(bào)銷，清單也是需從防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具，并加蓋發(fā)票專用章

11、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷，需要提供會(huì)議通知、會(huì)議議題、參會(huì)人員名單、簽到表等資料

12、發(fā)票不能連號(hào)，如有特殊情況，需備注原因，由財(cái)務(wù)審批。

13、若是購(gòu)買公司辦公用品而商家又無(wú)法開(kāi)出發(fā)票時(shí)，需商家開(kāi)收據(jù)，蓋商家的印章。報(bào)銷人需找相對(duì)應(yīng)數(shù)額的辦公費(fèi)發(fā)票沖抵收據(jù)，把收據(jù)和發(fā)票都貼在同一份報(bào)銷單，并且用鉛筆備注清楚。

14、員工外出辦事，員工公出乘用交通工具應(yīng)根據(jù)路程遠(yuǎn)近選擇地鐵、公交、汽車、火車硬座、火車硬臥、高鐵二等座和飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。1.乘用標(biāo)準(zhǔn)。

(1)白天(6:00-19：00)乘車超過(guò)6小時(shí)(含)，夜間(19:00-6:00)乘車超過(guò)4小時(shí)(含)可乘坐硬臥，低于上述時(shí)間應(yīng)乘坐硬(軟)座席位。

(2)遠(yuǎn)途(時(shí)間超過(guò)6小時(shí))出差一般選擇火車和高鐵作為交通工具，特殊情況下采用汽車出行，一般火車超過(guò)六個(gè)小時(shí)可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經(jīng)理申請(qǐng)選擇乘坐飛機(jī)。

(3)外出期間應(yīng)盡量選擇公共交通工具，機(jī)場(chǎng)和市區(qū)之間如無(wú)緊急情況應(yīng)乘坐機(jī)場(chǎng)大巴，如需乘坐出租汽車，必須在報(bào)銷時(shí)注明原因，該部分交通費(fèi)隨同機(jī)票一起報(bào)銷。

(4)公出人員在市內(nèi)外出，原則上乘坐公交車、地鐵，特殊情況（如緊急業(yè)務(wù)）可以考慮乘坐出租車。在發(fā)生以下情況之一可搭乘的士報(bào)銷：（1）公交或地鐵到達(dá)不了之地（2）偏遠(yuǎn)地方（3）事件的緊急性

（4）除此之外特殊情況等需特批(5)公出人員要按照規(guī)定乘坐交通工具，憑發(fā)票報(bào)銷交通費(fèi)。未按規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分自理。由于搭順風(fēng)車沒(méi)有發(fā)票，需要把行程訂單打印出來(lái)，同時(shí)附上對(duì)應(yīng)的交通發(fā)票抵，超過(guò)制度規(guī)定首選的交通工具的行程金額個(gè)人承擔(dān)

打的可直接跟司機(jī)要的士票，連號(hào)、同車（特殊情況除外）和票據(jù)時(shí)間與實(shí)際外出時(shí)間不符均不予報(bào)銷。滴滴叫快車等，均需在滴滴軟件開(kāi)具發(fā)票并附上行程單。滴滴軟件開(kāi)具發(fā)票流程：點(diǎn)擊左上角個(gè)人——行程——開(kāi)具發(fā)票——選中乘車類型——選中行程——填寫公司開(kāi)票信息和電子郵件

二、粘貼發(fā)票

整齊、整潔、美觀、合理

1、發(fā)票尺寸大于報(bào)銷單據(jù)粘貼單，就把發(fā)票折成粘貼單大小，小于粘貼單，粘貼在粘貼單上，粘貼時(shí)，攤開(kāi)幾行粘滿，所有發(fā)票都要錯(cuò)層粘貼，不能羅列在一起，以便核對(duì)查閱。

2、所有票據(jù)需分類粘貼，分門別類粘在不同的紙上，不能混淆任意粘貼。所有票據(jù)粘貼時(shí)，需要粘貼在粘貼單范圍內(nèi)。粘貼時(shí)，從右往左依次粘貼

三、報(bào)銷單填寫

1、數(shù)字大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬(wàn) 億 元(圓)、角、分、零、整

2、人民幣貨幣符號(hào)：￥

3、采用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫金額時(shí)，需要保留兩位小數(shù)

4、報(bào)銷人需要用正楷字填寫，以便財(cái)務(wù)核對(duì)

5、每張報(bào)銷單據(jù)粘貼單上的合計(jì)金額都要填寫，以便財(cái)務(wù)核算，若是有誤，可以更快找出問(wèn)題

6、（1）費(fèi)用報(bào)銷單的左上角空白處備注公司字號(hào)，填寫報(bào)銷部門、日期，費(fèi)用要分行分類填寫和金額，再進(jìn)行總計(jì)阿拉伯?dāng)?shù)字填寫和大寫填寫，前面需要￥符號(hào)，最后在報(bào)銷人和領(lǐng)款人簽字。右上邊的備注空白欄根據(jù)用途填寫（2）若是出差，需填寫清楚出差來(lái)回日期和往返地。（3）若是的士票，需填寫清楚外出日期和往返地和辦事事項(xiàng)。（4）（待定的）

差補(bǔ)需跟出差費(fèi)用一起報(bào)銷，錯(cuò)過(guò)不再補(bǔ)報(bào)

差補(bǔ)在費(fèi)用報(bào)銷單單獨(dú)寫一行，注明報(bào)銷天數(shù)和金額，同時(shí)需要拿相對(duì)應(yīng)金額的交通票（不受連號(hào)和兩個(gè)月時(shí)限限制，但也要當(dāng)年的費(fèi)用）報(bào)銷，粘貼在報(bào)銷粘貼單，并用鉛筆備注差補(bǔ)字樣

（5）餐補(bǔ)同上填寫

不同的是，如果就餐地方有發(fā)票就要拿發(fā)票回來(lái)報(bào)銷，無(wú)發(fā)票就需要自己找餐飲票回來(lái)報(bào)銷

7、借款審批單左上角備注借款所在公司名字，每次借款需清零上次所借款項(xiàng)才能申請(qǐng)本次借款，每次借款不能超過(guò)三千元（3000元）。用于置辦公司辦公用品而借款，經(jīng)董事長(zhǎng)同意可不受以上金額限制。

如果借款人在15天內(nèi)未歸還借款，將從借款人的報(bào)銷費(fèi)用中沖抵借款

8、付款申請(qǐng)書左上角備注付款所在公司名字，收款單位、賬號(hào)、開(kāi)戶行全部要填寫全稱，付款原因?qū)懬宄?，如果是預(yù)付款項(xiàng)發(fā)票未回，需要備注發(fā)票何時(shí)回來(lái)，制單人需要在制單和簽收位置簽字，交由部門主管簽字進(jìn)行初審，制單人再交財(cái)務(wù)部初審和復(fù)審簽字，最后由財(cái)務(wù)部交由董事長(zhǎng)簽字再付款。

注意：在右上角備注最遲付款時(shí)間，XXXX年XX月XX日，若有急件，財(cái)務(wù)可先處理，否則均留到付款日付款。

四、報(bào)銷流程

流程：報(bào)銷人制好報(bào)銷單，交由部門主管初審，部門主管審核報(bào)銷事項(xiàng)的準(zhǔn)確性，部門主管簽字后，再由報(bào)銷人交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部進(jìn)行初審簽字和復(fù)審簽字，若是發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，財(cái)務(wù)會(huì)進(jìn)行退單，報(bào)銷人需要更正后再交由財(cái)務(wù)部，最后由財(cái)務(wù)交給董事長(zhǎng)簽字再進(jìn)行付款。

每周二和周五是報(bào)銷、借款和付款日，特殊情況特殊處理。上周五至本周一交的單據(jù)均在本周二進(jìn)行銀行發(fā)放

本周二至本周四交的單據(jù)均在本周五進(jìn)行銀行發(fā)放。單據(jù)請(qǐng)?zhí)崆敖粏?，若是因單?jù)有誤退單，超過(guò)時(shí)限，均安排在下一個(gè)報(bào)銷日發(fā)放。

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