第一篇：分店費(fèi)用支出與報(bào)銷作業(yè)規(guī)范

壹、目的：規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷之申請(qǐng)程序，以有效控管費(fèi)用支出。貳、適用范圍：各分店。叁、內(nèi)容：

一、零用金報(bào)銷：

（一）適用對(duì)象：

凡公司員工因公務(wù)所需支出或墊付款項(xiàng),在費(fèi)用支出后，可以零用金方式報(bào)

銷。

（二）金額限制：

金額限制在人民幣2000元以下（含）。報(bào)銷金額超過2000元時(shí)，按費(fèi)用報(bào)

銷程序作業(yè)。

（三）申請(qǐng)程序：

由支出申請(qǐng)人填寫零用金申請(qǐng)單，經(jīng)部門經(jīng)理核準(zhǔn)，送交會(huì)計(jì)課長審核單

據(jù)（不完備者退回），再經(jīng)店總經(jīng)理核準(zhǔn)后，準(zhǔn)予報(bào)銷。

（四）報(bào)銷時(shí)間：

每周二、四下午。

二、現(xiàn)金借支：

（一）適用對(duì)象：

凡公司員工因公務(wù)支出需要，可經(jīng)由申請(qǐng)后，借支使用。

（二）金額限制：

金額限制在人民幣4000元以下（含）。超過4000元之借支需經(jīng)區(qū)總及總經(jīng)

理核準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)處撥補(bǔ)支付。

（三）申請(qǐng)程序：

由支出申請(qǐng)人填寫現(xiàn)金借支單，經(jīng)部門經(jīng)理、店總經(jīng)理核準(zhǔn)后至?xí)?jì)課借 用。

（四）報(bào)銷時(shí)間：

現(xiàn)金借支申請(qǐng)人在借支事項(xiàng)完成后三天內(nèi)，將借支款項(xiàng)按正常報(bào)銷程序完

畢。逾時(shí)者會(huì)計(jì)課長應(yīng)向店總經(jīng)理報(bào)告。

三、費(fèi)用報(bào)銷：

（一）適用對(duì)象：

分店各項(xiàng)營業(yè)費(fèi)用支出。

（二）核決權(quán)限：

單筆支出金額在25000元以下（含）由店總經(jīng)理核決，超過者需再經(jīng)區(qū)總

經(jīng)理或總公司相關(guān)部門主管及總經(jīng)理核準(zhǔn)。各項(xiàng)費(fèi)用核決人員如附件。

（三）例外規(guī)定：

凡公共事業(yè)費(fèi)用支出，如：電費(fèi)、水費(fèi)、電話費(fèi)、瓦斯費(fèi)及人事費(fèi)用中各

項(xiàng)基本支出（養(yǎng)老金、失業(yè)保險(xiǎn)金、住房輔助金、保險(xiǎn)福利金等項(xiàng)目），雖金額超出，但免經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。

（四）申請(qǐng)程序：

由支出申請(qǐng)人填寫費(fèi)用申請(qǐng)單，并附憑證經(jīng)部門經(jīng)理核準(zhǔn)，送交會(huì)計(jì)課長

審核單據(jù)（不齊全或不合報(bào)銷規(guī)定者退回申請(qǐng)人），再經(jīng)店總經(jīng)理核準(zhǔn)后，交會(huì)計(jì)課長送至財(cái)務(wù)處入帳報(bào)銷。核準(zhǔn)金額超出規(guī)定者，應(yīng)先送至總公司

經(jīng)區(qū)總經(jīng)理或相關(guān)部門主管簽核或總經(jīng)理核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)處入帳報(bào)銷。

（五）付款日期：

每月20日為廠商付款日。當(dāng)月請(qǐng)款，付款日為次月20日。

四、固定資產(chǎn)采購及重大維修： :

（一）適用對(duì)象：

分店需增添設(shè)備或?qū)υ性O(shè)備進(jìn)行重大改良時(shí)，金額在人民幣2000元以上

者。

（二）申請(qǐng)程序：

1、由申請(qǐng)單位填寫簽呈一份，經(jīng)部門經(jīng)理、店總經(jīng)理簽字，送交區(qū)總經(jīng)

理及總經(jīng)理核準(zhǔn)。

2、申請(qǐng)?jiān)O(shè)備款時(shí)由申請(qǐng)人填寫固定資產(chǎn)申請(qǐng)/維修單一份，連同廠商請(qǐng)款

發(fā)票、合同復(fù)印件與簽呈送交部門經(jīng)理、店總經(jīng)理及區(qū)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)處入帳付款。

（三）付款日期：

每月5號(hào)前送達(dá)者15號(hào)付款。

每月20號(hào)前送達(dá)者月底付款。

五、文件送達(dá)時(shí)間規(guī)定：

（一）財(cái)務(wù)處每月費(fèi)用入帳截止日為28號(hào)或月底前三天。

（二）文件需經(jīng)區(qū)總及總經(jīng)理簽核者，請(qǐng)于每周一、四上午前送達(dá)區(qū)總辦公室。

（三）如有緊急文件需以傳真件簽核者，其限制條件如下：

1、無法如期于周一、四送達(dá)區(qū)總辦公室。

2、該文件事項(xiàng)之緊迫性需在二日內(nèi)完成者（含傳送當(dāng)日）。

3、由區(qū)總助理每月匯總各分店急件傳真次數(shù)，以供評(píng)估。

六、單據(jù)填寫范例詳見附件。

七、店總個(gè)人費(fèi)用支出需經(jīng)區(qū)總經(jīng)理核準(zhǔn)。肆、使用表單：

一、零用金申請(qǐng)單。

二、現(xiàn)金借支單。

三、費(fèi)用申請(qǐng)單。

四、固定資產(chǎn)申請(qǐng)/維修單

第二篇：費(fèi)用支出與報(bào)銷管理制度

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費(fèi)用支出與報(bào)銷管理制度

1、總則

1.1、為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)、合理控制費(fèi)用開支、規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，促進(jìn)公司管理體系建設(shè)，特制定本制度

1.2、本制度管理范圍包括車輛的維護(hù)、加油和路橋費(fèi)、員工差旅、策劃推廣、辦公設(shè)備與用品、會(huì)務(wù)接待、水電氣、辦公電話與網(wǎng)絡(luò)等費(fèi)用的報(bào)銷管理。

1.3、本制度適用于公司所有費(fèi)用使用的申報(bào)、審批、報(bào)銷以及財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的管理。

2、審批原則

2.1、堅(jiān)持費(fèi)用“有規(guī)可依、有據(jù)可查、計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的支出與報(bào)銷準(zhǔn)則。

2.2、按照“合理開支、嚴(yán)格控制”的管理原則，執(zhí)行“前帳不清，后款不借”的控制要求。2.3、由各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門報(bào)銷費(fèi)用用途的真實(shí)性、合理性進(jìn)行一級(jí)審查，由綜合管理部負(fù)責(zé)人對(duì)各部門需報(bào)銷費(fèi)用使用的規(guī)范性進(jìn)行二級(jí)審查，由財(cái)會(huì)部門對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性、規(guī)范性進(jìn)行三級(jí)審查，由總經(jīng)辦進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

3、審批與報(bào)銷流程

審批分為財(cái)務(wù)審核和財(cái)務(wù)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)審核由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)批準(zhǔn)由總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

3.1、部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷人提交的費(fèi)用單據(jù)和用途進(jìn)行審核；涉及到差旅費(fèi)用的，需要對(duì)“所因何事、去往何地、所需時(shí)間、預(yù)期結(jié)果以及費(fèi)用預(yù)估”進(jìn)行審核。

3.2、綜合管理部負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷人提交的表單數(shù)據(jù)進(jìn)行費(fèi)用支出合理性的審計(jì)；對(duì)經(jīng)過所在部門負(fù)責(zé)人審核的差旅費(fèi)用單據(jù)，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和事項(xiàng)達(dá)成等情況進(jìn)行審核。3.3、財(cái)務(wù)主管對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和所提供票據(jù)的規(guī)范性進(jìn)行審核。3.4、總經(jīng)辦對(duì)費(fèi)用使用效果和支出的合規(guī)性以及何時(shí)予以報(bào)銷進(jìn)行核定。

費(fèi)用報(bào)銷流程圖報(bào)銷人所屬部門綜合管理部出納員財(cái)務(wù)主管總經(jīng)辦費(fèi)用發(fā)生數(shù)據(jù)匯總報(bào)銷單形成部門審核否否綜合部復(fù)審財(cái)務(wù)校審總經(jīng)辦核定否否記賬報(bào)銷過程結(jié)束款項(xiàng)準(zhǔn)備憑單核銷

4、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間要求

4.1、臨時(shí)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、行政后勤的生活與設(shè)備設(shè)施維修費(fèi)、車輛維修費(fèi)、加油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)和洗車費(fèi)等，應(yīng)在費(fèi)用事項(xiàng)結(jié)束后的三個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷。

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4.2、屬于主營業(yè)務(wù)涉及到的相關(guān)費(fèi)用和履行業(yè)務(wù)合同產(chǎn)生的費(fèi)用，其報(bào)銷應(yīng)在事項(xiàng)結(jié)束后的五個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷。

4.3、如因會(huì)務(wù)或臨時(shí)性業(yè)務(wù)需要在酒店或者飯店的接待（包括餐飲和住宿）以簽單掛賬方式結(jié)算的，以甲乙雙方約定的結(jié)算時(shí)間進(jìn)行報(bào)銷。

4.4、以簽單掛賬方式進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算的，只能設(shè)定一個(gè)有簽單掛賬權(quán)限的人員，并報(bào)綜合管理部和財(cái)務(wù)部進(jìn)行備案。

4.5、出差借款和差旅費(fèi)用，如有特殊原因不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷的，應(yīng)在一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.6、所有因公所借備用金或者差旅期間發(fā)生的費(fèi)用或者其它應(yīng)報(bào)費(fèi)用未在規(guī)定時(shí)限進(jìn)行報(bào)銷的，自規(guī)定時(shí)限次日起按借款額的1%罰款，每遲滯一天遞增0.5個(gè)百分點(diǎn)的罰款。

5、報(bào)銷單據(jù)填寫要求

5.1、單據(jù)填寫時(shí)，金額的大寫小寫必須易認(rèn)與規(guī)范。

5.2、格式單據(jù)表格中金額大寫如遇空位，須用“”符號(hào)填寫，金額小寫數(shù)字前須加上“￥”符號(hào)填寫。

5.3、報(bào)銷差旅費(fèi)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，依據(jù)已審批的《出差申請(qǐng)單》，并附上《差旅費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表》。

6、報(bào)銷單據(jù)的要求 6.1、對(duì)原始單據(jù)的要求

6.1.1、有發(fā)票和沒有發(fā)票的，須分開填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

6.1.2、有費(fèi)用發(fā)票的，發(fā)票必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確和完整，費(fèi)用報(bào)銷人須對(duì)所提供的發(fā)票合法性以及與費(fèi)用事項(xiàng)的一致性負(fù)責(zé)。

6.1.3、沒有發(fā)票的單據(jù)，必須標(biāo)明具體項(xiàng)目和實(shí)際費(fèi)用，不得出現(xiàn)模糊、涂改、挖補(bǔ)的現(xiàn)象。6.2、原始單據(jù)的粘貼：粘貼范圍，應(yīng)以粘貼單的大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

63、原始票據(jù)必須按類別、大小規(guī)格分別粘貼，不可類別和規(guī)格都不分地混合粘貼。6.4、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，綜合管理部有權(quán)退回，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。

7、費(fèi)用支付單據(jù)說明

7.1、目前在用的涉及費(fèi)用報(bào)銷支付單據(jù)有《借款申請(qǐng)單》、《費(fèi)用報(bào)銷單》和《差旅費(fèi)用報(bào)銷單》三種。

7.2、暫時(shí)未能及時(shí)取得發(fā)票或相關(guān)票據(jù)的，須填報(bào)《借款申請(qǐng)單》，按照臨時(shí)借款辦理；待取得相關(guān)票據(jù)以后，再根據(jù)程序進(jìn)行核銷。

7.3、預(yù)支、預(yù)借和報(bào)銷的款額超過1000元及以上的，原則上以銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。特別情況下需要現(xiàn)金的，須經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)。

8、臨時(shí)性費(fèi)用需求的申報(bào)流程可以參照費(fèi)用報(bào)銷流程，個(gè)別差異點(diǎn)如下：

8.1、須事先向綜合管理部報(bào)備，按照程序進(jìn)行報(bào)批，未經(jīng)批準(zhǔn)者一律不得報(bào)銷。

8.2、因情況特殊，不能在第一時(shí)間通過程序核定但確實(shí)急需臨時(shí)性業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用支出的，須電話請(qǐng)示相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理，經(jīng)電話或微信或QQ非正式批準(zhǔn)同意后，方可費(fèi)用使用，待回到公司后按程序補(bǔ)辦手續(xù)。

8.3、戶外拓展、外訓(xùn)、公司聚餐、年會(huì)等活動(dòng)開展需要經(jīng)費(fèi)的，綜合管理部或活動(dòng)主辦部門須擬定書面報(bào)告，載明活動(dòng)類別、舉辦地點(diǎn)、參加人數(shù)、活動(dòng)規(guī)格、預(yù)估經(jīng)費(fèi)等，經(jīng)總經(jīng)辦綜合管理部管理文件/ 4

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核定后，由財(cái)務(wù)部門按照支付和報(bào)銷流程進(jìn)行預(yù)支和報(bào)銷。

9、業(yè)務(wù)接待與差旅用餐的管理要求

9.1、非差旅過程中，因公司業(yè)務(wù)需要接待的，屬于總經(jīng)辦接待層級(jí)的，由總經(jīng)辦自行安排；總經(jīng)辦以外的部門需要安排接待的，須經(jīng)綜合管理部報(bào)備，并由綜合管理部報(bào)請(qǐng)總經(jīng)辦核準(zhǔn)后，方可進(jìn)行接待事宜。

9.2、原則上，總經(jīng)辦以外部門在公司所在地的接待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)分為兩個(gè)等級(jí)：普通級(jí)的，每人三十五元以內(nèi)；特別級(jí)，每人七十元以內(nèi)。

9.3、總經(jīng)辦以外人員差旅中，因業(yè)務(wù)需要予以接待客戶的，對(duì)方人數(shù)在三人以內(nèi)，按照每人四十元以內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；超出三人但在五人以內(nèi)，按照每人五十元以內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；確實(shí)需要提高招待規(guī)格的，必須經(jīng)總經(jīng)辦核準(zhǔn)并向綜合管理部進(jìn)行備案（原則上不得超出每人七十元的標(biāo)準(zhǔn)），方可進(jìn)行。

9.4、總經(jīng)辦以外部門人員差旅過程中，每人每天標(biāo)準(zhǔn)不超過五十元（不足整天的，按早餐十元、中餐與晚餐各二十元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）；如因工作需要公司以外人員同行協(xié)助事務(wù)辦理的，按照每人三十五元以內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由事務(wù)經(jīng)辦人自理。

10、業(yè)務(wù)接待住宿的管理要求

10.1、因業(yè)務(wù)給予接待的人員需要安排住宿的，接待部門相關(guān)人員需要提前提交申請(qǐng)，在經(jīng)過所在部門和總經(jīng)辦審批后轉(zhuǎn)綜合管理部給予安排和備案。

10.2、接待安排住宿的，原則上以經(jīng)濟(jì)酒店和非星級(jí)酒店普通標(biāo)房為首先，特別需要的，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)辦核準(zhǔn)。

10.3、總經(jīng)辦以外部門人員差旅過程中需要住宿的，按照經(jīng)濟(jì)酒店優(yōu)選、非星級(jí)酒店普通標(biāo)房次選的規(guī)格執(zhí)行；同性別二人及以上人員一起出差的，按照經(jīng)濟(jì)酒店或非星級(jí)酒店普通標(biāo)房雙人間標(biāo)準(zhǔn)；超出雙人安排后的單數(shù)人員，可以增開房間。

11、差旅過程中，如有接待方提供餐飲與住宿方面安排或由綜合管理部等提前預(yù)定食宿方面的，不得再度提出相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)。

12、借款管理 12.1、原則上試用時(shí)長不足半個(gè)月的員工不允許借款；特殊情況時(shí)，由其所屬部門領(lǐng)導(dǎo)簽字（視為擔(dān)保）同意后方可。

12.2、因公務(wù)所需借取備用金的，借款時(shí)應(yīng)在借款申請(qǐng)單中寫明“xx備用金借款”字樣，由所在部門負(fù)責(zé)人簽批后予以借款，該借款可在提交相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷單沖抵后循環(huán)使用，當(dāng)備用金使用項(xiàng)目結(jié)束時(shí)須并按歸還到財(cái)務(wù)部門并給予該借款完結(jié)的手續(xù)辦理。

12.3、無論差旅需要或是備用金的申領(lǐng)，均須符合“前帳未清，后款不借”的原則。

12.4、因業(yè)務(wù)需要長期駐外的部門或者個(gè)人，可按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算的具體情況申請(qǐng)?jiān)露葌溆媒稹?2.5、結(jié)束差旅或駐外或調(diào)職、離職等現(xiàn)象出現(xiàn)，必須回公司辦理費(fèi)用報(bào)銷或財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)。12.6、因臨時(shí)接待、差旅、會(huì)務(wù)、行政辦公文具用品設(shè)備設(shè)施購置與維修、社保、廣告宣傳、培訓(xùn)、招聘以及車輛維修、加油、路橋、停車、洗車等費(fèi)用，可在已經(jīng)申請(qǐng)報(bào)批的前提下自行墊付或者預(yù)先借支。

13、附則

13.1、本管理制度核定權(quán)屬總經(jīng)辦。

13.2、本管理制度的制訂、修訂和解釋權(quán)屬于綜合管理部。

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附圖示

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第三篇：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)范

費(fèi)用報(bào)銷制度

一、發(fā)票分類

1、發(fā)票是指一切單位和個(gè)人在購銷商品、提供勞務(wù)或接受勞務(wù)、服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)，所提供給對(duì)方的收付款的書面證明。（1）普通發(fā)票（2）增值稅專用發(fā)票

2、發(fā)票是蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的。如蓋有財(cái)政監(jiān)制章的行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)，沒有蓋稅務(wù)監(jiān)制章的汽車票、火車票及飛機(jī)票，醫(yī)院使用的專用收據(jù)等，也是可以作為報(bào)銷憑據(jù)

除了以上的特殊情況，發(fā)票均需是蓋發(fā)票專用章，除此之外的章印發(fā)票均不可報(bào)銷。

3、（1）收到的機(jī)打增值稅普通發(fā)票聯(lián)，需要商家打印完整的公司名字抬頭（少一個(gè)字或者多一個(gè)字都不可以，特別省和市這些詞容易被忽略）和稅號(hào)，以及蓋商家的發(fā)票專用章（手工發(fā)票和電子普通發(fā)票也是屬于增值稅普通普票）

（2）收到的機(jī)打增值稅專用發(fā)票，除了要商家打印完整的公司名字抬頭和稅號(hào)，同時(shí)還要地址、固定電話、開戶銀行和銀行賬號(hào)（3）收到定額發(fā)票，需要蓋商家的發(fā)票專用章

4、（1）收到發(fā)票時(shí)，由于增值稅發(fā)票的版面最多可以添加八行，超過八行時(shí)，需要用到增值稅發(fā)票清單，要求商家使用防偽稅控系統(tǒng)開具《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專用章。（2）發(fā)票日期要清晰

5、常用的費(fèi)用發(fā)票分類：

（1）辦公費(fèi)：辦公用品（列明細(xì)）、日用品、耗材（2）快遞費(fèi)：快遞費(fèi)

（3）招待費(fèi)：招待客戶發(fā)生的住宿、餐飲

（4）差旅費(fèi)：（深圳市外）餐飲、住宿、飛機(jī)票、高鐵票、火車票、公交票（5）交通費(fèi)：（深圳市內(nèi)）的士費(fèi)，地鐵費(fèi)，公交費(fèi)。（6）通訊費(fèi)：中國移動(dòng)，中國聯(lián)通，中國電信、中移鐵通等票據(jù)（7）租金水電管理費(fèi)：租賃辦公室租金、水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)（8）路油橋費(fèi)：加油費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)、維修費(fèi)（9）福利費(fèi)：食品、禮物、加班餐費(fèi)（領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的）及生活補(bǔ)助（10）服務(wù)費(fèi)：服務(wù)費(fèi)

（11）咨詢服務(wù)費(fèi)：律師費(fèi)，審計(jì)費(fèi)，匯算清繳開的發(fā)票等（12）保險(xiǎn)費(fèi)：車輛保險(xiǎn)

6、發(fā)票報(bào)銷時(shí)效性是兩個(gè)月，例如發(fā)票日期是2017年6月1日，最遲在2017年7月31日?qǐng)?bào)銷，以此類推，錯(cuò)過報(bào)銷時(shí)限，不予報(bào)銷，以交單時(shí)間為準(zhǔn)。

7、填寫報(bào)銷單、付款單和借款單，都用黑色簽字筆或者鋼筆填寫，不得用圓珠筆、鉛筆等填寫。單據(jù)填寫不能更改金額，除非是由財(cái)務(wù)退單并讓改金額，填單人改完金額后還需要在金額旁邊簽字。

8、差旅費(fèi)規(guī)定：

（1）出差首選交通工具高鐵和火車，確實(shí)需要坐飛機(jī)的只能購買經(jīng)濟(jì)艙(公出時(shí)，購買的交通工具時(shí)另外支付的人壽保險(xiǎn)等商業(yè)報(bào)銷不予報(bào)銷)（2）酒店住宿時(shí)，如果是一個(gè)人出差規(guī)定在每間每晚220元以內(nèi)，如果是兩個(gè)人需開雙人間而且在每間每晚300元以內(nèi)（男女則要分開），超過報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，差額部分由個(gè)人承擔(dān)，低于標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際支出報(bào)銷。住宿發(fā)票，需要酒店打印住宿清單（具體到住宿人員名字、到店時(shí)間、離店時(shí)間、房間數(shù)量、房費(fèi)明細(xì)等），發(fā)票與住宿清單一起才可報(bào)銷。Mini吧、酒吧等不可報(bào)銷。

（3）出差餐飲報(bào)銷每人每天只能報(bào)銷50元以內(nèi)，超出的自己承擔(dān)（4）差旅補(bǔ)助報(bào)銷待定

（5）出差過程中發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，只能報(bào)銷機(jī)場到酒店或者目的地的來回費(fèi)用

（6）所附的車票需為出差地的車票，餐飲、住宿、交通費(fèi)發(fā)票為出差地的發(fā)票

9、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 招待客戶餐飲，報(bào)銷時(shí)，需注明日期（具體到是早餐、午餐、晚餐等用餐時(shí)間）、用餐人員和人數(shù)，金額。同行的任一位同事需簽字。

10、稅局公告2017年07月01日起，不能籠統(tǒng)開具辦公用品、日用品等等品目，需開具明細(xì)，報(bào)銷人需有明細(xì)發(fā)票才可報(bào)銷，清單也是需從防偽稅控系統(tǒng)開具，并加蓋發(fā)票專用章

11、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷，需要提供會(huì)議通知、會(huì)議議題、參會(huì)人員名單、簽到表等資料

12、發(fā)票不能連號(hào)，如有特殊情況，需備注原因，由財(cái)務(wù)審批。

13、若是購買公司辦公用品而商家又無法開出發(fā)票時(shí)，需商家開收據(jù)，蓋商家的印章。報(bào)銷人需找相對(duì)應(yīng)數(shù)額的辦公費(fèi)發(fā)票沖抵收據(jù)，把收據(jù)和發(fā)票都貼在同一份報(bào)銷單，并且用鉛筆備注清楚。

14、員工外出辦事，員工公出乘用交通工具應(yīng)根據(jù)路程遠(yuǎn)近選擇地鐵、公交、汽車、火車硬座、火車硬臥、高鐵二等座和飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。1.乘用標(biāo)準(zhǔn)。

(1)白天(6:00-19：00)乘車超過6小時(shí)(含)，夜間(19:00-6:00)乘車超過4小時(shí)(含)可乘坐硬臥，低于上述時(shí)間應(yīng)乘坐硬(軟)座席位。

(2)遠(yuǎn)途(時(shí)間超過6小時(shí))出差一般選擇火車和高鐵作為交通工具，特殊情況下采用汽車出行，一般火車超過六個(gè)小時(shí)可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經(jīng)理申請(qǐng)選擇乘坐飛機(jī)。

(3)外出期間應(yīng)盡量選擇公共交通工具，機(jī)場和市區(qū)之間如無緊急情況應(yīng)乘坐機(jī)場大巴，如需乘坐出租汽車，必須在報(bào)銷時(shí)注明原因，該部分交通費(fèi)隨同機(jī)票一起報(bào)銷。

(4)公出人員在市內(nèi)外出，原則上乘坐公交車、地鐵，特殊情況（如緊急業(yè)務(wù)）可以考慮乘坐出租車。在發(fā)生以下情況之一可搭乘的士報(bào)銷：（1）公交或地鐵到達(dá)不了之地（2）偏遠(yuǎn)地方（3）事件的緊急性

（4）除此之外特殊情況等需特批(5)公出人員要按照規(guī)定乘坐交通工具，憑發(fā)票報(bào)銷交通費(fèi)。未按規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分自理。由于搭順風(fēng)車沒有發(fā)票，需要把行程訂單打印出來，同時(shí)附上對(duì)應(yīng)的交通發(fā)票抵，超過制度規(guī)定首選的交通工具的行程金額個(gè)人承擔(dān)

打的可直接跟司機(jī)要的士票，連號(hào)、同車（特殊情況除外）和票據(jù)時(shí)間與實(shí)際外出時(shí)間不符均不予報(bào)銷。滴滴叫快車等，均需在滴滴軟件開具發(fā)票并附上行程單。滴滴軟件開具發(fā)票流程：點(diǎn)擊左上角個(gè)人——行程——開具發(fā)票——選中乘車類型——選中行程——填寫公司開票信息和電子郵件

二、粘貼發(fā)票

整齊、整潔、美觀、合理

1、發(fā)票尺寸大于報(bào)銷單據(jù)粘貼單，就把發(fā)票折成粘貼單大小，小于粘貼單，粘貼在粘貼單上，粘貼時(shí)，攤開幾行粘滿，所有發(fā)票都要錯(cuò)層粘貼，不能羅列在一起，以便核對(duì)查閱。

2、所有票據(jù)需分類粘貼，分門別類粘在不同的紙上，不能混淆任意粘貼。所有票據(jù)粘貼時(shí)，需要粘貼在粘貼單范圍內(nèi)。粘貼時(shí)，從右往左依次粘貼

三、報(bào)銷單填寫

1、數(shù)字大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 億 元(圓)、角、分、零、整

2、人民幣貨幣符號(hào)：￥

3、采用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫金額時(shí)，需要保留兩位小數(shù)

4、報(bào)銷人需要用正楷字填寫，以便財(cái)務(wù)核對(duì)

5、每張報(bào)銷單據(jù)粘貼單上的合計(jì)金額都要填寫，以便財(cái)務(wù)核算，若是有誤，可以更快找出問題

6、（1）費(fèi)用報(bào)銷單的左上角空白處備注公司字號(hào)，填寫報(bào)銷部門、日期，費(fèi)用要分行分類填寫和金額，再進(jìn)行總計(jì)阿拉伯?dāng)?shù)字填寫和大寫填寫，前面需要￥符號(hào)，最后在報(bào)銷人和領(lǐng)款人簽字。右上邊的備注空白欄根據(jù)用途填寫（2）若是出差，需填寫清楚出差來回日期和往返地。（3）若是的士票，需填寫清楚外出日期和往返地和辦事事項(xiàng)。（4）（待定的）

差補(bǔ)需跟出差費(fèi)用一起報(bào)銷，錯(cuò)過不再補(bǔ)報(bào)

差補(bǔ)在費(fèi)用報(bào)銷單單獨(dú)寫一行，注明報(bào)銷天數(shù)和金額，同時(shí)需要拿相對(duì)應(yīng)金額的交通票（不受連號(hào)和兩個(gè)月時(shí)限限制，但也要當(dāng)年的費(fèi)用）報(bào)銷，粘貼在報(bào)銷粘貼單，并用鉛筆備注差補(bǔ)字樣

（5）餐補(bǔ)同上填寫

不同的是，如果就餐地方有發(fā)票就要拿發(fā)票回來報(bào)銷，無發(fā)票就需要自己找餐飲票回來報(bào)銷

7、借款審批單左上角備注借款所在公司名字，每次借款需清零上次所借款項(xiàng)才能申請(qǐng)本次借款，每次借款不能超過三千元（3000元）。用于置辦公司辦公用品而借款，經(jīng)董事長同意可不受以上金額限制。

如果借款人在15天內(nèi)未歸還借款，將從借款人的報(bào)銷費(fèi)用中沖抵借款

8、付款申請(qǐng)書左上角備注付款所在公司名字，收款單位、賬號(hào)、開戶行全部要填寫全稱，付款原因?qū)懬宄?，如果是預(yù)付款項(xiàng)發(fā)票未回，需要備注發(fā)票何時(shí)回來，制單人需要在制單和簽收位置簽字，交由部門主管簽字進(jìn)行初審，制單人再交財(cái)務(wù)部初審和復(fù)審簽字，最后由財(cái)務(wù)部交由董事長簽字再付款。

注意：在右上角備注最遲付款時(shí)間，XXXX年XX月XX日，若有急件，財(cái)務(wù)可先處理，否則均留到付款日付款。

四、報(bào)銷流程

流程：報(bào)銷人制好報(bào)銷單，交由部門主管初審，部門主管審核報(bào)銷事項(xiàng)的準(zhǔn)確性，部門主管簽字后，再由報(bào)銷人交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部進(jìn)行初審簽字和復(fù)審簽字，若是發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，財(cái)務(wù)會(huì)進(jìn)行退單，報(bào)銷人需要更正后再交由財(cái)務(wù)部，最后由財(cái)務(wù)交給董事長簽字再進(jìn)行付款。

每周二和周五是報(bào)銷、借款和付款日，特殊情況特殊處理。上周五至本周一交的單據(jù)均在本周二進(jìn)行銀行發(fā)放

本周二至本周四交的單據(jù)均在本周五進(jìn)行銀行發(fā)放。單據(jù)請(qǐng)?zhí)崆敖粏危羰且騿螕?jù)有誤退單，超過時(shí)限，均安排在下一個(gè)報(bào)銷日發(fā)放。

編制： 審核： 審批：

第四篇：費(fèi)用報(bào)銷及支出授權(quán)審批管理制度123

欣雨報(bào)銷制度

欣雨費(fèi)用支出及資金支付審批規(guī)定

第一條 為明確公司有關(guān)費(fèi)用開支管理和資金支付審批程序，確保公司經(jīng)營管理活動(dòng)的合理、有效，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益提高，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。第二條 適用范圍

四川省欣雨科技有限公司(簡稱欣雨)第三條 費(fèi)用支出管理及報(bào)銷原則

一、費(fèi)用報(bào)銷必須按制度要求辦理相關(guān)申請(qǐng)、合同審核、詢價(jià)比價(jià)、預(yù)算審核等相關(guān)手續(xù)。

二、在審核報(bào)銷費(fèi)用過程中發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)及有損公司利益的事項(xiàng)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

三、報(bào)銷單據(jù)必須真實(shí)、合法、完整，原始單據(jù)必須用膠水粘貼；不符合要求的財(cái)務(wù)部予以退還。

四、公司各部門必須將費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)；超出預(yù)算須按相關(guān)規(guī)定履行預(yù)算外審批手續(xù)。

五、公司日常費(fèi)用實(shí)行年初預(yù)算、總額控制、分級(jí)管理、逐級(jí)審批。

六、公司日常經(jīng)營費(fèi)用按照“誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)”的原則，并實(shí)行歸口管理。

七、資本性支出包括對(duì)外投資、固定資產(chǎn)購置、辦公室裝飾裝修以及設(shè)備設(shè)施購置等支出必須由使用部門書面形式向公司申請(qǐng)（包括可性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、技術(shù)方案等），資本性支出都必須經(jīng)過董事長的審批后，方可支付執(zhí)行。第四條 費(fèi)用支出報(bào)銷審批權(quán)限及流程

1、個(gè)人借支（＜2萬元）、日常費(fèi)用（＜1萬元）、外協(xié)成本（＜5萬元）、稅金等費(fèi)用

經(jīng)辦人 → 部門（項(xiàng)目）經(jīng)理 → 欣雨財(cái)務(wù)部→ 欣雨總經(jīng)理

欣雨報(bào)銷制度

(二)發(fā)票上付款單位一定要寫全稱。

(三)數(shù)量、單價(jià)、金額必須準(zhǔn)確完整，大小寫金額必須相符。

(四)發(fā)票須加蓋出票方的發(fā)票專用章，開票人姓名和開票的日期必須填列完整，(五)發(fā)票必須印有國家或地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票（收據(jù)）監(jiān)制章。

三、報(bào)銷審批手續(xù)必須完整：費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須判斷是否在預(yù)算范圍內(nèi)，日常費(fèi)用報(bào)銷原則上須在費(fèi)用發(fā)生后20日內(nèi)報(bào)銷；特殊情況須向公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后方可報(bào)銷。第七條 資金支付審批程序

一、個(gè)人借款：

1、借款范圍：個(gè)人借款只能用于因公業(yè)務(wù)并履行審批手續(xù)；嚴(yán)禁因私人事務(wù)借款。

2、借款審批權(quán)限和流程：按《費(fèi)用審批權(quán)限表》辦理。

3、借款人對(duì)所借款項(xiàng)必須公款公用，不得挪用公款。

4、借款超過10000元的，必須提前一天到財(cái)務(wù)部預(yù)約，以便財(cái)務(wù)部安排資金。

5、因公事務(wù)結(jié)束后需按報(bào)銷規(guī)定在費(fèi)用發(fā)生后15日內(nèi)沖賬；（并在報(bào)銷單右上角注明需沖銷的借款金額）如不能按期結(jié)清的，須向公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)說明，否則從經(jīng)辦人次月工資中扣除。

6、財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促，清理分類暫借款。

二、提現(xiàn)

出納員提取現(xiàn)金用于日常報(bào)銷，應(yīng)填寫用款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，出納員方可提取現(xiàn)金。

三、內(nèi)部資金調(diào)度

公司內(nèi)部資金調(diào)度指公司開戶的各銀行間的資金調(diào)度，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金調(diào)度管理的經(jīng)辦人提出書面申請(qǐng)，或填寫用款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后方可辦理。

四、領(lǐng)導(dǎo)外出時(shí)款項(xiàng)的支付

欣雨報(bào)銷制度

(二)供應(yīng)商送貨后，由收貨人簽名確認(rèn)，綜合部負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)，供應(yīng)商簽名確認(rèn)，一聯(lián)存根，一聯(lián)記賬，一聯(lián)客戶。

(三)辦公用品由綜合部統(tǒng)一管理，辦公用品保管人需登記辦公用品臺(tái)賬，（使用人需要在臺(tái)賬上簽字）定期盤點(diǎn)庫存辦公用品，財(cái)務(wù)部可不定期抽查、監(jiān)督。

(四)辦公用品如為信息設(shè)備（如u盤、鍵盤或鼠標(biāo)等）由各部門申請(qǐng)向綜合部，再由綜合部統(tǒng)一購買，財(cái)務(wù)部監(jiān)督驗(yàn)收。（采購中，財(cái)務(wù)部門必須做好詢價(jià)工作）

(五)綜合部須每月編制各部門辦公用品領(lǐng)用清單，辦公用品領(lǐng)用清單交各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后由綜合部負(fù)責(zé)保管齊全。

四、市內(nèi)交通費(fèi)

(一)員工因工作需要發(fā)生市內(nèi)交通費(fèi)，一般情況下只能報(bào)銷公交車費(fèi)，如遇特殊情況需由部門負(fù)責(zé)人批示后方可報(bào)銷的士費(fèi);日常市內(nèi)外出不得報(bào)銷個(gè)人餐費(fèi)。（含因業(yè)務(wù)外出市內(nèi)考察）

(二)報(bào)銷時(shí)，需附《公交車票費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單》（見附件），將乘車日期、辦理業(yè)務(wù)的內(nèi)容、起始地、目的地、金額等填寫齊全（此費(fèi)用可以一個(gè)月報(bào)銷一次）。出租車費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，需在《出租車使用表》上寫明業(yè)務(wù)內(nèi)容，起始地，目的地，金額。經(jīng)部門經(jīng)理審核后方可報(bào)銷。

五、薪酬福利費(fèi)

(一)公司本部每月工資發(fā)放表由綜合部編制，按《費(fèi)用審批權(quán)限表》完成審批后方可發(fā)放。(二)工資的調(diào)整、除工資外的其他薪酬福利、員工離職的結(jié)算按公司《人力資源管理制度》執(zhí)行。

六、機(jī)動(dòng)車費(fèi)

（一）車輛的使用維修理：由公司指定維修點(diǎn)，需要維修的車輛到點(diǎn)維修與日常保養(yǎng)。

欣雨報(bào)銷制度

4、陪同重要客人外出的；

5、執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的；

6、乘坐出租車，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意方可報(bào)銷；

7、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需填寫《出租車使用登記表》。

十、固定資產(chǎn)、低值易耗品

固定資產(chǎn)、低值易耗品的采購由各部門根據(jù)需要向行政人事部提出書面申請(qǐng)，綜合部根據(jù)公司現(xiàn)有資產(chǎn)、設(shè)備提出調(diào)撥或購買意見，報(bào)總經(jīng)理批示，再經(jīng)董事長審批同意后，由綜合部統(tǒng)一購買，并建立資產(chǎn)明細(xì)賬，詳細(xì)登記資產(chǎn)的購入、使用情況。報(bào)銷時(shí)需將經(jīng)審批的申請(qǐng)單及資產(chǎn)入庫單附在報(bào)銷單后，作為報(bào)銷憑證。

十一、修理費(fèi)用

固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品的修理統(tǒng)一負(fù)責(zé)，一次性修理費(fèi)用500元以上需事先征得總經(jīng)理同意，費(fèi)用按照一般程序?qū)徟鷪?bào)銷

十二、外協(xié)成本費(fèi)用

外協(xié)加工成本費(fèi)用支付，財(cái)務(wù)必須嚴(yán)格審查合同，無合同不得辦理支付手續(xù)。

十三、利息費(fèi)

由英黎公司代墊付的日常費(fèi)用的等款項(xiàng)，暫按年10%計(jì)息（實(shí)際根據(jù)雙方可調(diào)整），年末雙方對(duì)賬后，一次支付利息費(fèi)。第九條 結(jié)算規(guī)定

(一)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單，即可在財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)：

(二)事先有借款的，由財(cái)務(wù)部開具收據(jù)沖減個(gè)人借款，報(bào)銷金額小于借款金額，由借款人將借款的剩余部分交回財(cái)務(wù)；預(yù)借差旅費(fèi)的，出差人員回到公司，一周內(nèi)須報(bào)銷；其他類別的借款，每月月底必須報(bào)賬或還款，特殊情況事先在借款單上注明還款日期，由分管領(lǐng)

第五篇：工會(huì)費(fèi)用支出報(bào)銷審批制度

工會(huì)費(fèi)用支出報(bào)銷審批制度

為了準(zhǔn)確核算和監(jiān)督工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況，規(guī)范工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷流程，明確管理職責(zé)，合理控制經(jīng)費(fèi)支出，特制定本制度。

一、本制度根據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，結(jié)合本單位實(shí)際情況制定，如有與實(shí)際情況不符之處，根據(jù)情況進(jìn)行相應(yīng)的補(bǔ)充和修訂。

二、工會(huì)經(jīng)費(fèi)由公司工會(huì)管理，重大的經(jīng)費(fèi)開支由主席辦公會(huì)議集體研究決定，實(shí)行“一支筆”審批制度。

三、財(cái)會(huì)人員必須履行《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的監(jiān)督職責(zé)，一切經(jīng)費(fèi)開支必須認(rèn)真審核。對(duì)于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

四、報(bào)銷憑證要求：（1）原始憑證必須內(nèi)容完整，必須有開票單位的“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”，業(yè)務(wù)內(nèi)容必須填寫清楚，大小寫金額必須一致，不得有涂改、挖補(bǔ)、刮擦等現(xiàn)象；（2）購買物品的開支必須取得正式發(fā)票，對(duì)職工個(gè)人支付慰問金或困難補(bǔ)助等，由工會(huì)統(tǒng)一制表按報(bào)銷審批程序?qū)徍灪蟀l(fā)放；（3）報(bào)銷附件要齊全，如組織活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷，必須附活動(dòng)方案或會(huì)議紀(jì)要；（4）有關(guān)人員必須在報(bào)銷憑證上簽名，簽名必須用鋼筆，不得用圓珠筆或鉛筆。

五、審批原則：工會(huì)費(fèi)用支出審批要本著厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)的精神，自覺遵守廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)禁以權(quán)謀私，增加經(jīng)費(fèi)開支透明度，以接受經(jīng)費(fèi)審查委員和上級(jí)部門的檢查和監(jiān)督。

六、報(bào)銷審批手續(xù)和程序：（1）由經(jīng)辦人填制“費(fèi)用報(bào)銷單”，并在原始單據(jù)上簽字；（2）送會(huì)計(jì)審核；（3）報(bào)工會(huì)主席審批;（4）向出納辦理付款手續(xù)。出納付款時(shí)還要進(jìn)行復(fù)核把關(guān)，主要復(fù)核報(bào)銷憑證的真實(shí)性，有無會(huì)計(jì)和主席簽字，附件單據(jù)有無遺漏。

七、本制度的解釋權(quán)歸公司工會(huì)委員會(huì)，本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。