第一篇：云南華坪政協(xié)2016年部門決算分析報告

云南省華坪縣政協(xié)2016年部門決算分析報告

一、部門情況

（一）基本情況

1．主要職能：傳達貫徹黨的方針政策和全國政協(xié)、云南省政協(xié)、麗江市政協(xié)的重要會議精神和華坪縣委的有關(guān)決定，向上級政協(xié)和縣委反映貫徹執(zhí)行情況。組織在華坪的省政協(xié)委員、市政協(xié)委員和縣政協(xié)委員以及各方面人士，就我縣社會經(jīng)濟發(fā)展和社會生活中的重大問題，開展視察、考察和調(diào)查研究，提出意見、批評和建議；組織在華坪的省政協(xié)委員、市政協(xié)委員和縣政協(xié)委員以及各方面人士召開全體會議，聽取我縣有關(guān)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、財政預算執(zhí)行情況以及其它方面工作情況的通報，并進行協(xié)商討論提出意見和建議；加強同縣鄉(xiāng)有關(guān)部門的聯(lián)系，積極參加有關(guān)部門的會情況，就共同關(guān)心的問題開展聯(lián)合調(diào)研；加強與我縣各族各界人議，了解士的聯(lián)系和團結(jié)、配合統(tǒng)戰(zhàn)部門宣傳統(tǒng)戰(zhàn)的方針、政策，促進祖國統(tǒng)一；承辦上級政協(xié)和縣委交辦的其他事項。

2．機構(gòu)情況：縣政協(xié)機關(guān)納入本部門決算匯編范圍的獨立核算單位共1個。

3．人員情況：我單位2016年人員編制數(shù)為26人，其中：行政編制8人，事業(yè)編制14人，工勤編制4人。年末實有人數(shù)37人，其中:行政36人，事業(yè)1人。

（二）當年取得的主要事業(yè)成效

159 2016年，縣政協(xié)在中共華坪縣委的堅強領(lǐng)導下，深入貫徹落實黨的十八屆五中、六中全會和總書記系列重要講話精神，認真抓好黨建、黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作，扎實開展“解放思想大討論”和“兩學一做”專題教育和作風教育，以“推動發(fā)展、服務(wù)民生、構(gòu)建和諧”為工作主線，團結(jié)動員廣大政協(xié)委員和社會各界人士，切實履行政治協(xié)商、民主監(jiān)督、參政議政職能，主動發(fā)揮協(xié)商民主重要渠道作用，為推動全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)發(fā)展作出了積極努力。一是圍繞中心，助推全面深化改革，為加快經(jīng)濟社會發(fā)展做出新成績；二是關(guān)注民生，促進社會和諧穩(wěn)定，增進人民福祉取得新進步；三是凝心聚力，壯大愛國統(tǒng)一戰(zhàn)線，增進團結(jié)民主呈現(xiàn)新局面；四是強基固本，加強自身建設(shè)，履職水平邁上新臺階

二、收入支出預算執(zhí)行情況分析(一)收入支出預算安排情況。

根據(jù)華財預（2016）1號《關(guān)于批復部門預算的通知》，我單位2016年部門預算收入4869477.00元,比15年部門預算收入5471410.00元減少601933.00元，減少12%。2016年部門預算支出4869477.00元，比15年部門預算支出5471410.00元減少601933.00元，減少12%。

2016年部門調(diào)整預算收入6845821.48元，比年初預算收入4869477.00元增加1976344.48元，增加29 %。增加原因是2016年調(diào)整工資標準，工資支出加大。部門調(diào)整預算支出7813040.59

160 元，比年初預算支出4869477.00元增加2943563.59元，增加 60%。增加原因是2016年調(diào)整工資標準，工資支出加大。

（二）收入支出預算執(zhí)行情況。

2016年度預算收入執(zhí)行數(shù)6845821.48元，比2015年的預算收入執(zhí)行數(shù)5239945.52 元增加1605875.96元，增加31%。2016年預算支出執(zhí)行數(shù)7813040.59元，比2015年預算支出執(zhí)行數(shù)6446736.21元增加1366304.38元，增加21 %。主要是調(diào)整工資標準,工資支出加大,。

1、收入支出與預算對比分析

2016年部門財政撥款收入6845821.48 元，比年初預算4869477.00元增加1976344.48元，增加29%。部門財政撥款支出7813040.59元，比年初預算4869477.00元增加2943563.59 元，增加60 %。增加原因是2016年調(diào)整工資標準，工資支出加大。

2016年一般公共服務(wù)支出決算數(shù)6557686.37元，比年初預算3787569.00元增加2770117.37元，增加73%,增加原因是2016年調(diào)整工資標準，工資支出加大。

2、收入支出結(jié)構(gòu)分析

2016年財政撥入經(jīng)費6845821.48元。行政運行經(jīng)費3545998.00元，占總收入的52％；政協(xié)會議650000.00元，占總收入的9%；委員視察170000.00元，占總收入的2%；參政議政210000.00元，占總收入的3%；其他政協(xié)事務(wù)153000.00元，占總收入的2%；其他政府辦公廳158880.00元，占總收入2%；行政單位離退休

161 1261834.00元，占總收入的18%；住房公積金319709.00元，占總收入的5%；行政單位醫(yī)療220587.84元，占總收入的3%；公務(wù)員醫(yī)療補助132812.64元，占總收入的2%。

2016年縣政協(xié)財政撥款支出7813040.59元。一般公共服務(wù)支出5855097.11元，占總支出的75%；行政運行支出3525738.00元，占總支出的45%，政協(xié)會議支出971364.30元，占總支出的12%；委員視察支出274964.41元，點總支出的4%；參政議政支出670000.00元，占總支出的9%；其他政府辦公廳及其他機構(gòu)事務(wù)支出158880.00元,占總支出的2%；其他文化支出20000.00元，占總支出的0.3%；歸口管理的行政單位離退休支出1261834.00元，占總支出的16%;住房公積金支出319709.00元，占總支出的4%；行政單位醫(yī)療支出220587.84元，占總支出的3%；公務(wù)員醫(yī)療補助支出132812.64元，占總支出的2%。

縣政協(xié)2015年年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金為1327620.03元，2016年在人員增加1人、機構(gòu)設(shè)置不變的情況下，一般預算財政撥款收入為6845821.48元，支出7813040.59元，年末結(jié)轉(zhuǎn)360400.92元。支出中工資福利支出3090664.14元；商品和服務(wù)支出3829572.71元，對個人和家庭的補助支出1584543.00元；其他資本性支出10850.00元。

3、支出按經(jīng)濟分類科目分析。（1）“三公”經(jīng)費支出情況

縣政協(xié)2016年“三公”經(jīng)費支出411107.43元，與2015年相

162 比減少58971.00元。其中公務(wù)接待費102156.00元，比2015年的102166.50元減少10.5元，主要用于與各市（區(qū)）縣政協(xié)協(xié)商聯(lián)誼等接待，年內(nèi)共公務(wù)接待34批510人。

縣政協(xié)2016年公務(wù)用車運行維護費267286.43元，比2015年的367911.93元減少100625.50元，無新購置車輛，公務(wù)用車運行維護費全部日常油料、維修及車輛保險費支出。

縣政協(xié)2016年出國出境費41665.00元，用于支付雷玉菊主席隨同市政協(xié)代表團赴美國、加拿大公務(wù)考察費用。

（2）會議費支出情況

縣政協(xié)2016年會議費支出192561.25元，與2015年329315.00相比減少136813.75元，減少42%，原因是單位壓縮會議開支，節(jié)約辦公。

（3）培訓費支出情況

縣政協(xié)2016年培訓費支出43000.00元，與2015年59496.50相比減少16496.50元，減少28%，原因是單位嚴格按照財政要求，減少培訓，節(jié)約辦公。

（4）其他對部門影響較大的支出情況

2016年縣政協(xié)委托業(yè)務(wù)費支出1596053.50元，與2015年253430.00相比增加1342623.50元，增加530%，原因是2016年縣政協(xié)結(jié)對幫扶船房鄉(xiāng)嘎佐村，單位真心扶貧，全方位對嘎佐村進行扶持。同時按照一盤棋的工作思路，加大對全縣各貧困鄉(xiāng)鎮(zhèn)的扶持力度，所以委托業(yè)務(wù)費支出相對較大。

163（5）重點經(jīng)濟分類支出中沒有存在的問題。

4、財政撥款收入、支出分析。

2016年部門財政撥款收入6845821.48 元，比年初預算4869477.00元增加1976344.48元，增加29%。部門財政撥款支出7813040.59元，比年初預算4869477.00元增加2943563.59 元，增加60 %。增加原因是2016年調(diào)整工資標準，工資支出加大。

縣政協(xié)2016年基本支出5686711.48元，占總支出的73%；項目支出2126329.11元，占總支出的27%。基本支出中人員經(jīng)費支出4675027.14元，占基本支出的82%，原因是2016年調(diào)整工資標準，工資福利支出加大。

（三）年末收支結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況分析

2016年年末結(jié)轉(zhuǎn)為360400.92元，結(jié)轉(zhuǎn)情況及原因是：（1）2010201 行政運行結(jié)轉(zhuǎn)242365.33元，其中：2016年12月財政劃撥2016年職工職業(yè)年金110260.00元，2015年結(jié)轉(zhuǎn)職工職業(yè)年金132105.33元。（2）2010205委員視察項目結(jié)轉(zhuǎn)65035.59元，為2016年12月財政劃撥委員視察專項經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn)；（3）2010299其他政協(xié)事務(wù)支出項目結(jié)轉(zhuǎn)53000.00元，為2016年12月財政劃撥的調(diào)預算調(diào)整辦理專項50000.00元，和諧之春書畫筆會專項經(jīng)費3000.00元。

（四）當年預算執(zhí)行中存在問題、原因及改進措施

164 執(zhí)行新的《預算法》后，部門經(jīng)費必須納入年初經(jīng)費預算，要納入財政預算，必須有縣委、政府批示文件。我單位的各項預算項目均為政協(xié)常規(guī)工作，無縣委、政府批示文件，特向財政說明。

三、資產(chǎn)負債情況分析

2016年末資產(chǎn)為4178368.68元，比2015年的5235117.05元減少1146808.37元，減少22%，主要是2016年財政劃撥及時,年終結(jié)轉(zhuǎn)資金少； 2016年末凈資產(chǎn)為元，比2015年的5235117.05元增加351087.32元，增加7%，增加在結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余增大。

（一）資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)情況

2016年末資產(chǎn)為4178368.68元，比2015年的5235117.05元減少1146808.37元，減少22%，其中：流動資產(chǎn)1383694.68 元，占總資產(chǎn)的33%；固定資產(chǎn)2794674.00元，占總資產(chǎn)的67%，比2015年2783824.00元增加 10850.00元，原因是2016年新增固定資產(chǎn)10850.00元（買電腦兩臺10200.00元和文件柜一個650.00元）。

2016年末凈資產(chǎn)為4178368.68元，其中財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)360400.92元，占凈資產(chǎn)的7%；資產(chǎn)基金2794674.00元，占凈資產(chǎn)的67%。

縣政協(xié)2015年、2016年均無負債。

（二）資產(chǎn)負債對比分析

2015年資產(chǎn)負債率為0，2016年資產(chǎn)負債率為0。單位在資產(chǎn)負債管理中加強資產(chǎn)效益管理，嚴格避免了了潛在的資產(chǎn)負債風險。

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四、本年度部門決算等財務(wù)工作開展情況

（一）我單位嚴格執(zhí)行行政單位會計制度，由副主席黃榮生分管財務(wù)工作，民宗委副主任楊美瓊兼任會計，廖德春任出納。根據(jù)財政的要求進行單位決算，嚴格做到“帳表一致”，決算報表經(jīng)領(lǐng)導審核后上報財政。

（二）我單位在財務(wù)管理、決算組織、編報、編審中，嚴格按財務(wù)制度管理，嚴格財經(jīng)紀律，按照會計核算制度的要求，認真組織編報決算報表，按時上報。

（三）我單位對每年決算批復后，及時按縣財政要求在政務(wù)網(wǎng)站上進行公開。

（四）我單位對決算管理及報表設(shè)計無意見。

華坪縣政協(xié) 2017年1月10日

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第二篇：華坪紀委2016年財政決算分析報告

華坪縣紀委2016年財政決算分析

報 告

一、部門情況

（一）基本情況

1．主要職能：華坪縣紀委監(jiān)察局全面貫徹落實黨的十八大、十八屆三中、四中全會和總書記系列重要講話精神，按照中央紀委、省紀委、市紀委和縣委的統(tǒng)一安排和部署，保持堅強政治定力，堅持全面從嚴治黨、依規(guī)治黨，嚴明黨的政治紀律和政治規(guī)矩，加強紀律建設(shè)，深化紀律檢查體制改革，全面落實“兩個責任”，強化監(jiān)督執(zhí)紀問責，堅決遏制腐敗蔓延勢頭，營造良好政治生態(tài)，加強自身建設(shè)，堅定不移地深入推進全縣黨風廉政建設(shè)和反腐敗斗爭。

2．機構(gòu)情況：縣紀委納入本部門決算匯編范圍的獨立核算單位共1個。

3．人員情況：我單位2016年年末實有人數(shù)55人。省編辦下達的行政編制30人，超編25人，原因是由于工作需要，我縣編委下達的行政編制 25 人，暫定編制

40人，工勤編制

4人。

（二）當年取得的主要事業(yè)成效

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（一）強化組織協(xié)調(diào)，全面推進主體責任和監(jiān)督責任的落實

一是推動主體責任落實。督促各級黨委（黨組）認真執(zhí)行落實黨風廉政建設(shè)主體責任的有關(guān)規(guī)定，制定了《關(guān)于進一步落實主體責任切實加強黨風廉政建設(shè)的工作方案》和《華坪縣各級紀委書記向上級紀委匯報同級黨政領(lǐng)導班子及其成員黨風廉政建設(shè)情況的規(guī)定》，明確從嚴治黨職責，深入開展黨風廉政教育，加強作風和紀律建設(shè)，堅決懲治腐敗，強化對紀委工作的領(lǐng)導和支持，定期向上級黨委和紀委報告主體責任落實情況。7月14日至15日，召開了2016年全縣黨風廉政建設(shè)會議和縣紀委十二屆六次全會，傳達了各級紀委全會和黨風廉政建設(shè)會議精神，總結(jié)了2015年反腐倡廉工作，通報了2015年全縣黨風廉政建設(shè)責任制和懲防體系建設(shè)考核結(jié)果，表彰獎勵了20個優(yōu)秀單位和46個合格單位，對不合格單位主要領(lǐng)導和紀委書記進行了約談，對2016年重點工作任務(wù)進行了全面的安排部署。2016年，縣委、政府與全縣73個責任單位簽訂了黨風廉政建設(shè)責任制責任書。7月上旬，縣委成立了4個縣委常委帶隊黨風廉政建設(shè)督查組，對全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直部門上半年執(zhí)行黨風廉政建設(shè)責任制情況進行督查，對在督查中發(fā)現(xiàn)的問題及時下發(fā)整改通知書，督促限期整改，確保全縣各級各部門黨風廉政建設(shè)責任制落實到位。

二、收入支出預算執(zhí)行情況分析(一)收入支出預算安排情況

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根據(jù)華財預（2016）1號《關(guān)于批復部門預算的通知》，我單位2016年年初部門預算收入 513.2 萬元,調(diào)整預算891.9萬元,比年初預算增加378.7萬元,增長73.8%,調(diào)整預算比年初預算多的原因是政策性增資金和項目經(jīng)費年中有追加預算。2016年部門預算支出

513.2萬元，調(diào)整預算891.9萬元，支出決算數(shù)為879.8萬元，16年部門調(diào)整預算收891.9萬元，比年初預算收入513.2萬元增加378.7萬元，增加73.8%。增加原因是2016年調(diào)整工資標準，工資支出加大以及年中有追加預算。

（二）收入支出預算執(zhí)行情況

2016預算收入執(zhí)行數(shù)891.9萬元，比2015年的預算收入執(zhí)行數(shù)818.66萬元增加73.24萬元，增長9%。2016年調(diào)整預算支出數(shù) 891.9，決算數(shù)879.8萬元,支出決算數(shù)比上年數(shù)852.5增加27.3萬元,增長3%,增加的原因主要是政策性增資.1、收入支出與預算對比分析

2016年部門財政撥款收入891.9萬元，比年初預算513.2萬元增加 378.7萬元,增長73.8%;部門財政撥款支出847 萬元，比上年財政撥款支出829.5萬元增加17.5萬元,增長2%,原因是2016年政策性增資.2、重點經(jīng)濟分類支出執(zhí)行情況 三公經(jīng)費支出情況：

華坪縣紀委“三公”經(jīng)費支出149,751.00 萬元。其中公務(wù)接待費用

6.245萬元，比2015年的 6.25萬元，減少0.005萬元主

161

要用于與市紀委來華檢查督查接待；公務(wù)用車運行維護費8.73 萬元，比2015年的 8.85萬元減少

0.12 萬元，減少1 %，我單位有公務(wù)用車4輛，今年9月公車改革上交財政1輛,年末實有公務(wù)用車3輛。出國出境費0元，2016年無派遣出國人員。

（三）年末收支結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況分析

2016年年末結(jié)轉(zhuǎn)為219.4萬元，其中:財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)188萬元,其他資金結(jié)轉(zhuǎn)31.4萬元,情況及原因是：（1）2010201 行政運行結(jié)轉(zhuǎn)119.7萬元,主要是2016年12月底財政劃撥的預算內(nèi)的公用經(jīng)費和職業(yè)年金；（2）2011104 大案要案結(jié)轉(zhuǎn)64.2萬元，（3）2011105派駐機構(gòu)結(jié)轉(zhuǎn)5.5萬元，是2016年12月財政劃撥的派駐機構(gòu)專項經(jīng)費；（4）2011199其他紀檢事務(wù)結(jié)轉(zhuǎn) 30萬元, 2016年12月財政劃撥的其他紀檢事務(wù)專項經(jīng)費；

（四）當年預算執(zhí)行中存在問題、原因及改進措施

執(zhí)行新的《預算法》后，部門經(jīng)費必須納入年初經(jīng)費預算，要納入財政預算，必須有縣委、政府批示文件。我單位的各項預算項目均為紀委常規(guī)工作，無縣委、政府批示文件，為保證紀委工作的正常開展，特向財證說明。

三、資產(chǎn)

華坪縣紀委年初固定資產(chǎn)310.7萬元，其中房屋135.6萬元，車輛87.7萬元，其他固定資產(chǎn)87.4萬元；年末固定資產(chǎn)322.3萬元,主要是本年購買空調(diào)和電腦增加固定資產(chǎn)11.6萬元.四、本部門決算等財務(wù)工作開展情況

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（一）我單位嚴格執(zhí)行行政單位會計制度，由副書記吳永祥分管財務(wù)工作，王麗花任會計，楊友國任出納。根據(jù)財政的要求進行單位決算，嚴格做到“帳表一致”，決算報表經(jīng)領(lǐng)導審核后上報財政。

（二）我單位在財務(wù)管理、決算組織、編報、編審中，嚴格按財務(wù)制度管理，嚴格財經(jīng)紀律，按照會計核算制度的要求，認真組織編報決算報表，按時上報。

（三）我單位對每年決算批復后，及時按縣財政要求在政務(wù)網(wǎng)站上進行公開。

（四）我單位對決算管理及報表設(shè)計無意見。

中共華坪縣紀律檢查委員會 2017年1月28日

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第三篇：部門決算分析報告

部門決算分析報告撰寫提綱

一、部門（單位）情況

（一）基本情況 1．主要職能。

XX單位同全國其他鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府一樣，是國家最基層的政權(quán)機關(guān)和最基本的獨立行政單元，具有執(zhí)行國家意志的義務(wù)和保一方平安的責任，有促進地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，提供公共服務(wù)的職能。

2．機構(gòu)人員情況。

我鎮(zhèn)在編在職人員 人，退休人員 人，遺屬 人，大學生村官 人，三支一扶 人，臨聘駕駛員 人。

（二）當年取得的主要事業(yè)成效

今年我鎮(zhèn)繼續(xù)深入貫徹黨的群眾路線活動，走基層，大下訪，體民情，入民心。全面完成了重建XX工作。

二、收入支出預算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預算安排情況

我鎮(zhèn)XX年年初預算初始金額為XX元，執(zhí)行中因XX等原因調(diào)整金額XX元，實際預算金額為XX元。我鎮(zhèn)全年預算與XX年相比有很大的減少，主要原因在于XX。

4.當年預算執(zhí)行中存在問題、原因及改進措施

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況 1.分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項目經(jīng)費結(jié)余情況。

2.分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。

3.結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。

三、資產(chǎn)負債情況分析

年末部門（單位）資產(chǎn)、負債基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

（一）資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)情況

對資產(chǎn)負債具體構(gòu)成進行分析，可從占比、上下年變動等方面進行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點說明主要資產(chǎn)、負債基本情況、變動情況及原因。

（二）資產(chǎn)負債對比分析

計算資產(chǎn)負債率，可進行連續(xù)的對比，分析部門（單位）資產(chǎn)負債管理中存在的問題，加強資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負債風險。

四、本部門決算等財務(wù)工作開展情況

（一）本部門（單位）財務(wù)管理、決算組織、編報、審核情況。

（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復決算工作開展情況。

（三）對部門（單位）決算管理及報表設(shè)計的意見建議。

注：收入支出預算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財務(wù)分析指標（附后）。

行政事業(yè)單位財務(wù)分析指標

一、行政單位財務(wù)分析指標

1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為：

支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100% 2.當年預算支出完成率，衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：

當年預算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預算數(shù)±年中預算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。

3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費水平。計算公式為：

人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100% 4.項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：

項目支出比率=本期項目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)

7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計算公式為：

人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實有數(shù):1

二、事業(yè)單位財務(wù)分析指標

1.預算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：

預算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預算數(shù)±年中預算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)

預算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預算數(shù)±年中預算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100% 3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計算公式為：

人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實際在編人數(shù)

4.資產(chǎn)負債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計算公式為：

資產(chǎn)負債率＝負債總額÷資產(chǎn)總額×100%

此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財務(wù)規(guī)則規(guī)定對有關(guān)財務(wù)指標進行分析。

第四篇：2005部門決算分析報告

縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦2005部門決算分析報告

一、基本情況

本辦主要職能為貫徹執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策和法規(guī)，負責擬定全縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策措施和項目管理辦法等，制定全縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中長期規(guī)劃，負責全縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的安排、評估論證、計劃編制、申報立項等工作，負責研究部署、綜合協(xié)調(diào)、組織實施、督促檢查和驗收農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目，配合財政等部門做好農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金的監(jiān)督使用和專項審計等工作。我辦屬正科級財政全額撥款事業(yè)單位，無下屬機構(gòu)，定編5人，2004年本辦有工作人員5人，2005年提干調(diào)出1人，現(xiàn)有工作人員4人。

二、本辦預算執(zhí)行情況分析1、2005年1月至12月我辦收入總計為265966元，收入主要來源于三方面：一是財政補助收入211326元，其中150000元用于車輛購置補助，其余61326為在職人員工資、經(jīng)費等補助；二是上級（市開發(fā)辦）補助購置工作用車收入10000元；三是其他收入44640元，此收入主要為2005年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)水利工程招投標報名費、資料費等收入。2005年1月至12月我辦支出總計為260631.31元。支出主要分為三大塊：一是在職人員工資支出72333.24元，其中基本工資39520元，津貼8999元，獎金10900元，社會保障費1132.24元，其他11782元；二是公用支出184930.07元，其中辦公費7915元，水電費749元，郵電費2532.57元，交通費3343元，差旅費6462.5元，交通工具購置費151626元，其他10873元；三是對個人和家庭的補助支出3368元。

2、收入支出與預算對比分析：2005我辦收入支出與年初預算略有差距，差距原因為本辦工作人員1人因提拔使用調(diào)離本單位，致使財政調(diào)少撥入本辦收入1萬元。

3、收入支出與上對比分析：本辦2005年收入較2004年增加15萬元用于購置工作用車，相對應(yīng)支出方面2005年較2004年增加151626元交通工具購置費及交通費，其他方面無較大差距。

4、年未收支節(jié)余情況分析。2005年1月至12月年收支節(jié)余5334.69元，扣除暫存應(yīng)付款等因素，賬面銀行存款結(jié)余為38262.39元。結(jié)余原因為本辦一年來本著量入為出，勤儉節(jié)約原則使用有限資金，財務(wù)運行正常。

5、資產(chǎn)負債情況分析：2005年我辦因工作需要購置工作用車1輛，較2004年賬面資產(chǎn)增加額為151626元。其他資產(chǎn)負債與2004年無較大變化。

三、本辦2005年財務(wù)管理比較規(guī)范、嚴格，賬務(wù)真實，財務(wù)運行符合法律法規(guī)，未發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟方面違法違紀問題。且單位能在財政安排資金緊張的情況下，量入為出，勤儉節(jié)約，較好地完成各項工作任務(wù)，2005獲市開發(fā)辦目標考評先進進步單位獎。

第五篇：2016部門決算分析報告

【2016部門決算分析報告2】

一、2016收入支出決算總體情況

(一)收入總計207.33萬元。

1.財政撥款收入207.33萬元，為縣本級財政當年撥付的資金。

2.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。

(二)支出總計207.33萬元。包括：

一般公共服務(wù)(類)207.33萬元：主要用于局機關(guān)和局屬事業(yè)單位為保證日常運轉(zhuǎn)發(fā)生的基本支出和為完成各項統(tǒng)計工作任務(wù)、保障統(tǒng)計事業(yè)發(fā)展而發(fā)生的項目支出。如根據(jù)國家規(guī)定的基本工資和津補貼標準等安排的人員經(jīng)費支出、按興安縣統(tǒng)一規(guī)定的開支標準安排的辦公費、水電費、培訓費、差旅費、會議費等日常公用經(jīng)費支出以及用于統(tǒng)計專項檢查、各項大型普查、“四大工程”和信息化建設(shè)、服務(wù)業(yè)統(tǒng)計改革等方面的項目支出。

二、2016公共預算財政撥款支出決算情況

興安縣統(tǒng)計局2016公共預算財政撥款支出207.33萬元，其中：基本支出137.01萬元，項目支出70.32萬元。

其中：工資福利支出89.71萬元，商品和服務(wù)支出80.97萬元，對個人和家庭的補助支出36.65萬元。

三、2016政府性基金支出決算情況

桂林市統(tǒng)計局2016政府性基金支出0萬元。

四、一般公共預算安排的“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

(一)收入總計9.69萬元。

1.財政撥款收入9.69萬元，為縣本級財政當年撥付的資金。

2.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。

(二)支出總計9.69萬元。包括：

1、因公出國(境)費支出決算0萬元;

2、公務(wù)用車購置及運行維護費支出決算2.5萬元;主要用于機要文件交接、市縣內(nèi)因公出行以及開展統(tǒng)計業(yè)務(wù)所需燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3、公務(wù)接待費支出決算7.19萬元。

1.部門職能

舊城鎮(zhèn)初級中學認真貫徹執(zhí)行上級部門的工作領(lǐng)導，在教育局及上級部門的領(lǐng)導下，依法教育,全面貫徹落實科學發(fā)展觀，促進本校教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展。

2.機構(gòu)情況及增減變動原因

我校隸屬于瀘西縣教育局統(tǒng)一負責管理領(lǐng)導下的一所鄉(xiāng)鎮(zhèn)初級中學?，F(xiàn)有教職工78人，在校學生1131人，共舉辦22個教學班，有寄宿學生1083人。屬于全額撥款事業(yè)單位，我校認真落實義務(wù)教育“兩免一補”政策，學生的學雜費實行全部免費，學校的財務(wù)管理屬于“零戶統(tǒng)管”的單位，舊城鎮(zhèn)初級中學是全額撥款事業(yè)單位，獨立核算單位1個，機構(gòu)增減沒有變動。

3.人員情況及增減變動原因

舊城鎮(zhèn)初級中學現(xiàn)在共有財政供養(yǎng)人員85人。其中：在職教職工78人，退休人員7人;比上年減少1人，原因是2013年調(diào)入我單位在職人員3人，新分配教師1人，2013年調(diào)出我單位在職人員4人，退休1人。

二、部門預算執(zhí)行情況分析

1.收入支出結(jié)構(gòu)分析

(1)各項收入占總收入比重，各項支出占總支出比重

全年總收入8063754.00元。其中財政撥款8063754.00元。

全年總支出8252336.30元，其中人員支出4444630.58元，占總支出的53.9%;商品和服務(wù)支出540082.95元，占總支出的6.5%;對個人和家庭的補助支出2954224.2元，占總支出的35.8%;其他資本性支出313398.57元，占總支出的3.8%。

(2)收入支出增減變動原因分析

2013收入支出增加,主要原因是增加工資等。

2.年末收支結(jié)余情況分析

2013收支相抵，結(jié)余559189.00元(營養(yǎng)餐結(jié)余+應(yīng)收款+教育費附加+社會保障和就業(yè))。

3.資產(chǎn)負債情況分析

舊城鎮(zhèn)初級中學2013年年末負債總額為314915.18元，資產(chǎn)總額7651626.84元，2012年年末負債總額為263882.84元，資產(chǎn)總額7631855.70元。資產(chǎn)總額比上年增加的原因主要是學校購置了一批辦公用品，用于改善辦學條件。

三、2013取得的主要成效

從整個收支預決算可以看出，2013年收支預決算執(zhí)行情況是比較良好的，收支都保持了一定的增長，運行基本正常。財政收支都取得了明顯的成效。財政部門深入貫徹學習以科學發(fā)展觀為指導，主動服務(wù)于改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，全面落實財政政策，積極發(fā)揮財政職能，不斷深化財政改革，有利推動社會教育事業(yè)的全面發(fā)展。

(一)強化財政預算，為財政收支平衡打牢基礎(chǔ)。

為確保2013年預算收支平衡，我們從以下幾方面著手：一是對2012年財政工作認真總結(jié)分析，找出做得好的方面及不足方面，針對存在的困難和問題，及時向教育局、財政局匯報;二是緊緊圍繞財政局批準的預算，搞好同財政部門的協(xié)調(diào)配合，為圓滿完成財政收入打牢基礎(chǔ);三是嚴格預算管理，按照“保運轉(zhuǎn)，保工資”的要求，壓縮一般性支出，優(yōu)先保證工資的正常發(fā)放和機構(gòu)的正常運轉(zhuǎn)以及社會的穩(wěn)定;四是通過每月的財政收支執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)影響預算平衡的問題及時向教育局、財政局匯報，力求短期內(nèi)解決。

(二)加強對財政專項資金支出的管理

我單位認真執(zhí)行財務(wù)管理制度，財經(jīng)紀律，深化財政體制改革，做好?？顚Ｓ?，有效防止亂收濫支，財務(wù)管理得到有效規(guī)范，提高了工作效率，規(guī)范了會計核算，確保會計信息質(zhì)量。建立財政支出動態(tài)管理，成立學校理財小組，審核監(jiān)督財務(wù)收支管理，集中時間對財政資金的使用進行全過程監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，及時向上級財政主管部門請教，使各項財務(wù)工作能順利地在我單位得以順利實施。

(三)加強財政監(jiān)督，強化會計等基礎(chǔ)工作規(guī)范

支持加強財政監(jiān)督與規(guī)范財政管理、深化財政改革相結(jié)合，不斷改進工作方式方法。加強督導達到財政收入均衡入庫，確保完成財政收入預算，為完成財政支出提供資金保證。加強非說收入管理，以健全的制度切實加強財政監(jiān)督，提高資金效益，達到財政資金效益最大化的目的。圍繞社會發(fā)展和財政工作的重點、難點、熱點問題，按照上級統(tǒng)一部署，開展財政監(jiān)督管理活動，以加強財政監(jiān)督機制建設(shè)為切入點，樹立“財務(wù)監(jiān)督”理念，實施對財政資金事前、事中和事后的全程監(jiān)督，加大監(jiān)督力度，規(guī)范財政行為。積極開展學校財政預決算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工作。積極參加上級業(yè)務(wù)主管部門舉辦的各種會計知識培訓，進一步規(guī)范會計行為和提高會計工作質(zhì)量，為適應(yīng)國家的會計制度改革打下了堅實的基礎(chǔ);積極學習黨中央、省、州、縣和教育局、財政局的各種文件精神。

(四)著力深化財政改革，公共財政體制不斷健全

改革是財政發(fā)展的不竭動力，學校抓住以科學發(fā)展觀為指導的機遇，進一步解放思想，創(chuàng)新機制，不斷推動財政改革向縱深發(fā)展。一是積極推動政府采購改革。強化政府采購的全程管理，將政府采購全面納入部門預算。二是完善國庫集中支付制度。繼續(xù)深化國庫集中支付改革，優(yōu)化支付流程，加強支付管理，規(guī)范支付行為，不斷增強財政資金使用的透明度。三是繼續(xù)完善非稅收入管理。

四、決算編制中存在的問題及改進建議。

雖然2013年學校財政運行情況總體較好，我們也要清醒地看到，當前我校財政仍然面臨著不少困難和問題。主要表現(xiàn)在：一是預算執(zhí)行不夠均衡。目前，預算支出執(zhí)行進度前低后高，尤其是四季度支出比重較高的問題，這固然有上級?？钕逻_較晚的客觀原因，也有部門預算編制不夠細化，個別項目支出安排不夠準確，部分項目前期準備不夠充分，部門間相互銜接和配合不夠順暢等主觀原因，這就需要和上級各部門的密切配合，加強溝通，盡力采取措施加以解決。二是部分財政專項資金的使用效益不高。在支出規(guī)模擴大、保障范圍拓展的情況下，財政監(jiān)管力量不足，監(jiān)管方法落后，造成資金使用的效益較低，這就需要我們整合監(jiān)管力量，創(chuàng)新監(jiān)管方式，提高財政資金的使用效率。

五、我單位2014年將做好以下幾方面工作：

(一)狠抓增收節(jié)支，堅持勤儉節(jié)約。增收節(jié)支是財政工作永恒的主題，也是加強和改善財政宏觀調(diào)控的需要。嚴肅財經(jīng)紀律，加大監(jiān)管力度，節(jié)約，勤儉辦一切事業(yè)，堅決反對鋪張浪費和大手大腳，真正把錢用在刀刃上，切實提高財政資金的使用效益，促使我校經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

(二)進一步貫徹財務(wù)制度。我校遵循公開、規(guī)范、高效、負責的原則，以提高公共服務(wù)水平、效率和公眾滿意度為目標，積極貫徹落實四項制度，切實提高了機關(guān)行政效率，進一步完善作風建設(shè)。

總之，從上述財政工作取得的成績和存在的問題來看，形勢比較嚴峻。在2014年的財務(wù)工作中我校認真管好帳、理好財，我們將在教育局、財政局的領(lǐng)導下，在財政局的財務(wù)監(jiān)督下，以科學發(fā)展觀為指導。牢牢抓住工作重點，充分發(fā)揮財政職能作用，完善體系，推進教育事業(yè)的發(fā)展。

xx縣舊城鎮(zhèn)初級中學 20xx年9月25日