第一篇：12.行政費用管理規(guī)定

行政費用管理規(guī)定（LCDS-2013-003）

一、目的

1.為深入貫徹全面預(yù)算管理、精細化管理的要求、提升綠城電子商務(wù)有限公司經(jīng)營管理水平，規(guī)范費用報銷程序，本著合理、節(jié)約的原則，結(jié)合實際情況特制定本細則。

2.本規(guī)定適用于綠城電子商務(wù)有限公司及其專業(yè)公司（以下均簡稱公司）。3.本制度由公司綜合管理部擬寫并歸口管理。

二、范圍

行政費用主要包括包括：車輛費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、低值易耗品、差旅費、會務(wù)費、郵電通訊費、水電費、租賃費、維修費等。

三、職責(zé)

1．綜合管理部為費用管理控制部門，負責(zé)制定費用管理標準及日常行政費用報銷審批。

2．財務(wù)管理部為費用監(jiān)管部門，負責(zé)費用預(yù)算、控制及報銷的歸口管理部門。

四、費用管理原則

（一）預(yù)算控制

1.全面預(yù)算管理原則，公司各類費用開支須本著“即各項費用控制在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴格預(yù)算外費用支出。

2.授權(quán)審批原則，費用報銷應(yīng)嚴格按照規(guī)定的權(quán)限進行審核、報銷。3.在費用預(yù)算執(zhí)行過程中,對達到或已超過年度90%預(yù)算的部門,財務(wù)管理部對該中心進行預(yù)警并抄送綜合管理部；對超過年度100%預(yù)算費用的中心，財務(wù)管理部直接停止支付或報銷。

（二）供應(yīng)商管理

會議、業(yè)務(wù)招待、固定資產(chǎn)采購、車輛、行政辦公、郵電通訊等行政類供應(yīng)商，由綜合管理部實施合格供方管理。

（三）報銷規(guī)定

行政管理費用報銷的流程和單據(jù)要求應(yīng)遵循《員工費用報銷管理規(guī)定》、《員工出差管理制度》

1.費用報銷的一般流程為：報銷人提交電子流程并同時提供發(fā)票憑據(jù)→報銷人所在部門負責(zé)人或部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核→綜合管理部專員審核→財務(wù)管理部審核→公司副總經(jīng)理審批→財務(wù)管理部出納支付。

2.報銷事由必須描述清楚：票據(jù)如有遺失，用于抵充的票據(jù)續(xù)作單獨說明，并由中心負責(zé)人簽字。

五、費用管理類型

1.車輛費用

1）車輛費用指發(fā)生的汽油費、路橋費、租賃費等費用支出。

2）車輛費用參照《車輛管理制度》執(zhí)行，綜管部為車輛管理的歸口部門。3）發(fā)起人將發(fā)票、清單等作為附件填寫《費用報銷申請單》，按一般流程進行審批。

4）私車公用、上下班交通補貼等按照公司相關(guān)制度執(zhí)行。2.招待費

1）招待費是為公司順利開展工作發(fā)生的招待性質(zhì)支出，各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，本著講究實效、節(jié)約開支的原則合理安排招待費支出。招待費支出需提前填寫《業(yè)務(wù)招待申請表》，并需要招待費明細單，且注明費用發(fā)生原因。

2）盡量減少內(nèi)部招待費用支出，私人的招待費用支出公司不予報銷。3）過節(jié)走訪、團拜發(fā)生的支出列入招待費范疇。

4）發(fā)起人將招待發(fā)生的發(fā)票、《業(yè)務(wù)招待申請表》、招待費明細等作為附件填寫《費用報銷申請單》，按一般流程進行審批。

5）對于與協(xié)議單位簽單掛賬的招待費用，由綜管部專員根據(jù)有簽單簽字確認后的賬單辦理相關(guān)報銷手續(xù)。

3.行政辦公費用

1）行政辦公費用范圍包括辦公物品、文印、印刷、辦公環(huán)境等其他費用。2）辦公所需筆、墨、紙、電腦配件、耗材、復(fù)印、打印、報刊書籍等各種費用支出列入辦公費用，綜管部為公司辦公用品的歸口管理部門。

綜管部經(jīng)辦人將辦公用品采購清單、發(fā)票等作為附件填寫《費用報銷申請單》，按一般流程進行審批。3）低值易耗品

低值易耗品指使用年限在1年以上，單位價值在2000元以下的物品，包括飲水機、桌椅、辦公家具等物品。低值易耗品的歸口管理部門為綜管部。

綜管部統(tǒng)一采購、登記臺賬后，經(jīng)辦人將《采購申請單》、發(fā)票、采購清單等作為附件填報《費用報銷申請單》，按一般流程進行審批。

4）各中心嚴格控制文印耗材的使用，提高紙張利用率，盡量雙面黑白打印、復(fù)印，不得打印、復(fù)印與工作無關(guān)的資料。

5）各類印刷品要實行“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一印刷、數(shù)量費用總控”原則。宣傳類印刷品由企宣部或市場部統(tǒng)一印制，并根據(jù)合同情況辦理支付申請；日常辦公類印刷品（如筆記本、信箋等）由綜合管理部負責(zé)設(shè)計稿、印刷數(shù)量的確定。

6）快遞費:各中心嚴控快遞費的支付，尤其是大宗物品的寄送，原則上均使用普通快遞。

4.差旅費

1）差旅費是員工為出差辦理業(yè)務(wù)發(fā)生的交通費、住宿費、伙食費等費用，差旅費報銷標準參照《員工出差管理制度》。

2）員工出差應(yīng)填寫《出差申請單》，經(jīng)部門負責(zé)人、本體建設(shè)部批準后報綜管部備案，未經(jīng)批準發(fā)生的差旅費不予報銷。

3）差旅費用必須憑《出差申請單》、正式發(fā)票（乘坐的交通工具、住宿費用、餐費等）報銷。出差期間如所在地安排就餐、住宿則不予以報銷相應(yīng)補助費用。

4）員工辦理差旅費報銷必須填寫專門的《出差報銷單》,按一般流程進行審批。

5）出差期間的宴請費用，納入招待費預(yù)算管理，按照招待費報銷規(guī)定辦理。5.會務(wù)費

1）會務(wù)費主要指組織召開各類會議發(fā)生的費用支出，包括場租費、設(shè)備、鮮花、住宿、餐飲、車輛、禮品、飲用水等費用。

2）會務(wù)費報銷時經(jīng)辦人將費用單據(jù)作為附件填寫《費用報銷申請單》或《對公支付申請單》，按一般流程進行審批，財務(wù)部根據(jù)手續(xù)齊全的單據(jù)予以支付。

6.通訊網(wǎng)絡(luò)費用

1）通訊網(wǎng)絡(luò)費范圍包括網(wǎng)絡(luò)、固定電話、無線網(wǎng)卡、短信平臺等費用，綜管部為公司通訊網(wǎng)絡(luò)費用的歸口管理部門。

2）公司對固定電話費支出以及公司傳真費支出實行銀行賬號統(tǒng)一托收方式予以支付。

3）員工配置的直線電話，由綜管部根據(jù)人員配置情況及時辦理，員工原則上按2人1號并線處理。

4）通訊網(wǎng)絡(luò)費用由公司行政管理線統(tǒng)一辦理并申請費用辦理支付；無線網(wǎng)卡配置標準為中心總經(jīng)理及以上，各中心如有需要須申請。

7.租賃費

1）租賃費是指因經(jīng)營管理需要而支付的各類租賃費用，包括辦公場地及辦公設(shè)備的租賃、花木租擺的租賃、車輛租賃費等。

2）經(jīng)辦人將相關(guān)的協(xié)議、發(fā)票等作為附件填寫《對公支付申請單》，按一般流程進行審批。8.書報雜志費用

1）報紙、雜志期刊的年度訂閱由綜管部負責(zé)統(tǒng)計，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后統(tǒng)一辦理訂閱、費用申請和支付手續(xù)。

2）日常圖書、雜志購置由各中心發(fā)起，經(jīng)所在中心負責(zé)人審批后方可購置，購置費用納入個中心年度費用預(yù)算，并按一般流程進行審批。

六、費用報銷規(guī)定

1.費用報銷各方職責(zé)

1)報銷人對所報銷項目的真實性、準確性負責(zé),發(fā)票及附件應(yīng)合法、完整，并按照要求粘貼整齊。

2)部門、中心負責(zé)人職責(zé)：審核費用是否屬于預(yù)算范圍內(nèi)，并對費用的真實性、合理性負責(zé), 原則上要求對業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序進行審核。

3）綜合管理部專員職責(zé)：審核費用額度的真實性、合理性，原則上要求對手續(xù)的完備性、合理性進行審核。

4）財務(wù)管理部職責(zé)：審核費用是否屬于預(yù)算范圍內(nèi)，對數(shù)據(jù)的準確性、票據(jù)的合法性等進行審核。

5）副總經(jīng)理職責(zé)：對所審核費用的合理性負責(zé)。2.如有以下情況之一，公司財務(wù)管理部不予報銷： 1）發(fā)票有涂改現(xiàn)象或直接在發(fā)票聯(lián)上填寫。

2）發(fā)票未加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章、專用章不清晰、無法辨認。3）報銷單與發(fā)票金額不符，費用種類與發(fā)票種類不符。4）發(fā)票填寫不完整。

5）公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)。6）其他不符合財務(wù)管理規(guī)定的情況。

七、罰款

1）報銷人弄虛作假的,公司財務(wù)管理部一經(jīng)查出，對已經(jīng)報銷的,除報銷人須退回違規(guī)報銷金額外,同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額20%--50%，但不低于100元的罰款。

2）借款人因業(yè)務(wù)發(fā)生備用金借款，但不按時間要求報銷及歸還借款,且未辦理延期借款手續(xù)的，從借款次月起財務(wù)管理部將書面通知本體建設(shè)部，從其工資中逐月扣回。

第二篇：行政費用管理及報銷規(guī)定

行政費用管理及報銷流程規(guī)定

一、目的:為了加強公司內(nèi)部管理，合理控制成本費用，統(tǒng)一報銷程序，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本管理規(guī)定。

二、適用范圍:本流程適用用公司全體員工。

三、行政費用主要內(nèi)容

1、差旅費、交通費，按照集團有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、辦公費包括辦公電話費用、打印、復(fù)印、傳真、辦公用品、低值易耗品等，各部門辦公費用實行月集中購買一次，由行政人力資源部負責(zé)統(tǒng)籌審核。

3、業(yè)務(wù)招待費，實行三級管理。即：重大或重要接待須請示集團行政管理中心總監(jiān)，縣、市級接待由分管副總負責(zé)統(tǒng)籌，日常接待由行政人力資源部負責(zé)安排。

日常接待住宿標準120元／間，接待工作餐50元／人。

（三）費用報銷的審批流程：

1、報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門經(jīng)理初審→分管領(lǐng)導(dǎo)核審→分管行政人力資源部領(lǐng)導(dǎo)核準→財務(wù)經(jīng)理核票→執(zhí)行總經(jīng)理審批→出納報銷。

2、超出公司報銷權(quán)限標準的費用，須上報集團領(lǐng)導(dǎo)批示后，予以報銷。

四、違反上述規(guī)定的，不予以報銷。

第三篇：行政費用報銷規(guī)定范文

行政費用報銷規(guī)定

第一條

行政費用種類

1、辦公用品及低值易耗品采購費

2、車輛使用費

3、交通補貼費

4、應(yīng)酬招待費

5、其他

第二條

辦公用品及低值易耗品采購費報銷規(guī)定

1、綜合辦根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷采購費用。

2、各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準，可自行購買。審批權(quán)限劃分如下。（1）單價在50元以下，或總價在200元以下，綜合辦主任批準；

（2）單價在50元以上，或總價在200元以上，由分管副經(jīng)理批準。購買后，提交發(fā)票、實物以備核實；

（3）綜合辦負責(zé)查驗入庫單并辦理入賬報銷手續(xù)。

3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。第三條

車輛使用費報銷規(guī)定

1、車輛使用費的種類

車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費以及駕駛員補貼等。

2、綜合辦在分析車輛維護、用車、油耗等情況的基礎(chǔ)上，制訂當(dāng)月車輛費用開支計劃。

3、油費報銷需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始點和路程，由綜合辦根據(jù)里程表、油耗標準、加油時間及數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)綜合辦負責(zé)人簽字驗核。

4、路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由綜合辦根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)綜合辦負責(zé)人簽字驗核。

5、車輛維修前必須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單，由綜合辦根據(jù)車輛維修情況進行復(fù)核，經(jīng)綜合辦負責(zé)人簽字驗核。

6、駕駛員行車補助按加班標準計算，每月根據(jù)實際報銷。第四條

交通費報銷規(guī)定

1、交通補貼

（1）交通補貼具體（第五條

應(yīng)酬招待費報銷規(guī)定

1、根據(jù)“公司對外接待辦法”等規(guī)定的接待標準接待。

2、應(yīng)酬招待應(yīng)事先提出申請并經(jīng)批準后方可實施。

3、原則上不允許“先斬后奏”，因特殊原因無法事先申請的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

4、應(yīng)酬招待活動一般在企業(yè)確定的定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在他處招待或用現(xiàn)金結(jié)算。第六條

對外宣傳費用控制

對外宣傳活動，不僅要考慮其效果，而且要核算其成本，力求成本與效益的統(tǒng)一。一般情況下，對外宣傳活動所需的費用支出包括以下5個方面。

1、活動費用，包括制作費、攝影費，2、人工費用，包括支付給記者的公關(guān)費，3、日常費用，包括差旅費、住宿費、編輯費、會議費、資料費、通信費、交際費、雜費。

4、印刷費，5、捐款。

第四篇：費用報銷管理規(guī)定

費用報銷管理規(guī)定

一、目的：

為加強公司財務(wù)管理，完善公司的報銷流程及制度，合理控制公司經(jīng)營費用，確保所有支付的現(xiàn)金開支等都符合公司相關(guān)的政策和規(guī)定，保證所有合乎規(guī)定的支出都能準確及時的得以報銷，保證該會計流程符合會計準則和內(nèi)部控制的要求，特制訂本制度。

二、適用對象：

公司全體員工，包含派遣工作的員工。

三、職責(zé)：

1.部門管理者：對各項費用支出的必要性、合理性進行審核，確保符合部門預(yù)算。2.財務(wù)部：審核各項報銷發(fā)票、憑證，確保合法合規(guī)，并進行銷賬作業(yè)。

3.員工：應(yīng)為其報銷中的各項費用符合公司規(guī)定，為其真實性、準確性負責(zé)，并對財務(wù)部提出的疑義提供準確無誤的解釋或憑證等。

四、各項費用：

1.交通費：指因公外出產(chǎn)生的公共交通費用、事先經(jīng)核準的特殊情況的出租車、網(wǎng)絡(luò)平臺車輛費用。

2.車輛費：事先經(jīng)核準的出差期間私車公用產(chǎn)生的油費、過路費。

3.禮品費：事先經(jīng)核準的贈送公司客戶、供應(yīng)商等公司以外人員所產(chǎn)生的禮品費用。4.招待費：事先經(jīng)核準的招待公司客戶、供應(yīng)商等公司以外人員所產(chǎn)生的餐飲費。5.住宿費：住宿費明細表須按發(fā)票列明入住時間及住宿天數(shù)。6.其他費用：其他總經(jīng)理審批同意可報銷的費用。

五、管理規(guī)定：

1.所有用于公司合理、必要的支出費用才予以報銷，非公費用及不真實的費用支出不予以報銷。比如個人的電話費，個人的餐費等。

2.時間規(guī)定：每個月一次，申請人于每個月的22號至月底之前將報銷材料遞交財務(wù)部，報銷期間為上月23號至本月22號所發(fā)生的費用，逾期遞交的，不予受理（客觀原因另行處理）。3.填寫粘貼要求：

3.1各類費用需對應(yīng)已簽核相關(guān)申請表、單據(jù)，所有報銷需填寫《費用報銷單》、《差旅費用報銷清單》、《餐費招待費清單》、《交通費清單》等，各項目據(jù)實清晰填寫，確保財務(wù)能夠清楚地審閱核查，報銷金額不得涂改，否則視為無效報銷。

3.2所有報銷必須憑發(fā)票報銷，發(fā)票與附件單據(jù)明細表上列明的明細必須對應(yīng)一致,并按明細表上的順序?qū)?yīng)粘貼。

3.3發(fā)票及報銷單都應(yīng)用膠水粘貼，不能用訂書機裝訂，可由左到右粘貼在A4紙上。

六、報銷規(guī)定：

1.預(yù)充值公交卡發(fā)票不予報銷，必須提交實際乘坐地鐵、公交車的票據(jù)報銷。

2.招待費用一次僅可對應(yīng)一家餐飲發(fā)票，且用于餐飲費報銷的發(fā)票僅限于餐飲發(fā)票，商場或超市的禮品、商品等其他發(fā)票不能作為餐飲費進行報銷（財務(wù)審核、總經(jīng)理審批同意除外）。3.車輛費用，需事先出差審批，充分說明合理性，并經(jīng)總經(jīng)理審批同意，且當(dāng)月報銷不高于1000元每人（一般為辦事處經(jīng)理或以上職務(wù)人員），出差期間的車輛過路費實報實銷，非出差情況不得報銷。未審批同意，財務(wù)不予報銷。公司提倡公共交通。

4.與出差相關(guān)的費用參照《員工出差管理規(guī)定》執(zhí)行。出差地點公司能提供住宿的，應(yīng)入住公司，不再報銷住宿費用。

5.所有費用發(fā)生前必須預(yù)先申請，沒有預(yù)先申請并審批同意，財務(wù)部有權(quán)力不予報銷。6.報銷只能粘貼當(dāng)月的對應(yīng)發(fā)票，不相關(guān)和過期的發(fā)票不予以報銷。

7.借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)部根據(jù)《借款審批單》金額，進行沖賬或報銷；如報銷的金額高于原借款金額的，對于高出的部分經(jīng)審批可予以報銷；如報銷金額低于原借款金額的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

8.如遇有事先無法預(yù)計的大客戶臨時拜訪、大型銷售活動等項目需要支出的，需臨時提出申請，申請中必須列明費用支出的必要原因、預(yù)算金額及預(yù)算金額確定的基礎(chǔ)，以便于審批人審批。超預(yù)算費用必須得到總經(jīng)理批準后才能支出，否則財務(wù)有權(quán)對于超過限額的部分不予報銷。

9.在按標準限額內(nèi)報銷的報銷單據(jù)需經(jīng)銷售區(qū)域或部門負責(zé)人簽批后再遞交到財務(wù)審核。10.所有費用報銷單據(jù)報銷申請人依據(jù)費用報銷制度限額內(nèi)如實填報，公司規(guī)定的報銷額度是每次報銷的最高限額，如果實際沒有發(fā)生到最高限額，不能巧立名目，用不真實的發(fā)票沖抵，達到最高限額。財務(wù)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，會按公司相關(guān)制度嚴厲處罰。

11.公司會不定期地隨機對人員和報銷單進行抽查核實，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有任何虛假發(fā)票、事由、金額、或違反公司流程制度和相關(guān)法律的事項，將會按照相關(guān)規(guī)定和法律對相關(guān)責(zé)任人進行嚴肅處理。財務(wù)在審核中有權(quán)將不符合要求的費用直接扣除。

七、附則

未盡事宜，按公司相關(guān)管理制度執(zhí)行。

本制度自公布之日起施行，由人事行政部負責(zé)解釋、修訂。

XXXXXXX有限公司 2017年8月11日

第五篇：費用清單管理規(guī)定

費用清單管理規(guī)定

一）門診費用清單管理

1、門診患者費用清單由財務(wù)科負責(zé)提供。目前，由于我院的計算機程序暫不支持收費前臺打印清單，如有門診患者需要提供費用清單，暫由財務(wù)科采取后臺查詢的辦法提供給患者。相關(guān)費用查詢工作由門診部、病人接待中心、藥劑科等科室配合。

2、患者需憑“門診病歷”或“門診醫(yī)療費用收據(jù)”申請打印“門診患者費用清單”。

二）住院費用清單管理

1、住院患者在院期間，“一日清單”由各經(jīng)治科室按規(guī)定提供。并負責(zé)解答患者對相關(guān)費用的咨詢，任何科室不得拒絕為患者提供“一日清單”?！耙蝗涨鍐巍贝蛴〉娜粘９芾砉ぷ饔勺o理部負責(zé)。

2、財務(wù)科收費處負責(zé)出院患者費用清單的打印工作?；颊叱鲈簳r，可憑“住院醫(yī)療收費收據(jù)”申請打印“住院患者費用清單”。各收費點不得拒絕。“住院患者費用清單”打印的日常管理工作由財務(wù)科負責(zé)，相關(guān)費用的解釋工作由價格管理科及患者所在科室配合完成。

三）患者費用的審核工作由審計科、價格管理科、財務(wù)科負責(zé)；費用清單打印的執(zhí)行情況由黨辦、護理部等負責(zé)檢查落實。

四）門診費用清單及住院費用清單均實行免費提供，任何科室或個人不得向患者收取清單打印費，否則，按亂收費查處。

五）計算機中心負責(zé)提供清單打印的程序支持，確保清單打印工作按要求完成