第一篇：局文：哈爾濱鐵路局賬戶管理辦法149

哈 爾 濱 鐵 路 局

哈鐵財(cái)函[2006]149號(hào)

關(guān)于印發(fā)《哈爾濱鐵路局局屬單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知 局屬各單位：

現(xiàn)將《哈爾濱鐵路局局屬各單位賬戶管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

二00六年三月二十日

局屬各單位賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范局屬各單位賬戶管理，根據(jù)鐵道部《鐵路單位賬戶管理暫行辦法》和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于鐵路局內(nèi)部各部門，鐵路局所屬各單位、控股企業(yè)，各類學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)等社團(tuán)組織(以下簡(jiǎn)稱局屬各單位)。

第三條 本辦法所稱賬戶，包括局屬各單位在資金結(jié)算所（室）開立的賬戶和在金融機(jī)構(gòu)開立的銀行賬戶。

第四條 局屬各單位開設(shè)賬戶遵循財(cái)會(huì)部門歸口集中管理、滿足經(jīng)營(yíng)需要、確保資金安全的原則，實(shí)行審批、備案管理制度。

第五條 局屬各單位財(cái)會(huì)部門以外的內(nèi)部職能部門不得開立和管理賬戶，其經(jīng)濟(jì)往來及業(yè)務(wù)支出由單位財(cái)會(huì)部門統(tǒng)一管理、核算與支付。

第六條 局屬各單位所屬非獨(dú)立核算的車站、車間(領(lǐng)工區(qū))、車隊(duì)、班組(工區(qū))及其他類似機(jī)構(gòu)，不得開立支出賬戶，已經(jīng)開立的應(yīng)撤銷。因與地方有關(guān)單位發(fā)生特殊業(yè)務(wù)需要開立賬戶的，應(yīng)提供相關(guān)單位的正式文件，報(bào)鐵路局財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)?；鶎狱h、團(tuán)組織原則上不批準(zhǔn)其開立賬戶，其黨、團(tuán)費(fèi)可由行政代管，黨、團(tuán)費(fèi)由黨、團(tuán)員繳納，不得由行政撥付經(jīng)費(fèi)。設(shè)臵專職工會(huì)工作人員的工會(huì)組織，可批準(zhǔn)其開立賬戶，核算各項(xiàng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

第七條 局屬各單位的賬戶應(yīng)在結(jié)算所（室）開立，單位住所地?zé)o結(jié)算所（室）或確有特殊業(yè)務(wù)需要，經(jīng)過批準(zhǔn)可在工行或建行開立賬戶。

第二章 賬戶的設(shè)臵與使用

第八條 銀行賬戶按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的分類，根據(jù)用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。

第九條 基本存款賬戶是局屬各單位的主辦業(yè)務(wù)賬戶。局屬各單位日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付、個(gè)人款項(xiàng)支付，以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，通過該賬戶辦理。符合開立基本賬戶條件的，每個(gè)單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶。

第十條 一般存款賬戶：一般存款賬戶用于辦理局屬各單位借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存、但不得辦理現(xiàn)金支取。

(一)在結(jié)算所（室）開立基本存款賬戶的單位，因貸款、納稅、集中繳費(fèi)（水電費(fèi)收繳等）、信用支付等業(yè)務(wù)需要，可申請(qǐng)?jiān)诮Y(jié)算所（室）或金融機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶；在金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶但有與基本存款賬戶不同網(wǎng)點(diǎn)的貸款、信用支付業(yè)務(wù)的單位，可申請(qǐng)?jiān)谙嚓P(guān)銀行開立一般存款賬戶。

(二)局屬各單位在每個(gè)銀行原則上只能開設(shè)1個(gè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶。貸款轉(zhuǎn)存款賬戶在貸款資金到賬日應(yīng)及時(shí)將貸款資金劃轉(zhuǎn)回基本存款賬戶，還本付息日應(yīng)及時(shí)將還本付息資金劃轉(zhuǎn)至該賬戶，嚴(yán)禁借款資金及還本付息資金在該賬戶沉淀滯留；納稅、集中繳費(fèi)賬戶日常不應(yīng)有資金沉淀；水電費(fèi)收入賬戶只能用于收取有關(guān)單位和個(gè)人的水電費(fèi)，其收入及利息應(yīng)在每月月底前，定期全額交繳。信用支付賬戶資金沉淀量應(yīng)嚴(yán)格按單位預(yù)算控制。第十一條 專用存款賬戶是單位按照法律、行政法規(guī)、規(guī)章或國(guó)家有關(guān)部門及鐵道部的有關(guān)規(guī)定，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的結(jié)算賬戶。

(一)局屬各單位對(duì)下列資金的管理與使用，可申請(qǐng)開立專用存款賬戶： 1.鐵路運(yùn)輸收入進(jìn)款； 2.基本建設(shè)資金； 3.財(cái)政預(yù)算外資金； 4.住房資金； 5.各種保險(xiǎn)資金；

6.黨、團(tuán)、工會(huì)組織經(jīng)費(fèi)。其中：基層黨、團(tuán)經(jīng)費(fèi)由行政代管，不得開立專戶。

7.保證金資金；

8.行車公寓業(yè)務(wù)支出備用金；

9.經(jīng)鐵路局財(cái)務(wù)處認(rèn)定需要專項(xiàng)管理的其他資金。

（二）局屬各單位應(yīng)按照國(guó)家、鐵道部及鐵路局有關(guān)規(guī)定對(duì)上述專項(xiàng)資金進(jìn)行管理和使用。

(三)黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)及行車公寓業(yè)務(wù)支出備用金賬戶的現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按國(guó)家及鐵道部有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；各種保險(xiǎn)資金、住房資金專戶需要提取現(xiàn)金的，由開戶單位在開戶時(shí)提出申請(qǐng)，賬戶審批部門批準(zhǔn)后按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。除此之外，局屬各單位其他專用賬戶不得提取現(xiàn)金。

(四)車務(wù)段、車站、客運(yùn)段、列車段可根據(jù)需要開立鐵路運(yùn)輸收入專戶。鐵路運(yùn)輸收入專戶只能按規(guī)定辦理鐵路運(yùn)輸收入的收繳，不得用于單位的日常支出核算及《鐵路運(yùn)輸收入管理規(guī)程》規(guī)定動(dòng)用范圍以外的支付。

第十二條 臨時(shí)存款賬戶是單位因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的結(jié)算賬戶。

(一)局屬各單位在異地設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地有臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及注冊(cè)驗(yàn)資等情況，可申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶。

(二)臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，嚴(yán)格按國(guó)家、鐵道部及鐵路局有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定執(zhí)行。

(三)臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件或單位的需要確定其有效期限。單位在賬戶的使用中需要延長(zhǎng)期限的，應(yīng)在有效期內(nèi)向開戶機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，辦理展期。臨時(shí)存款賬戶最長(zhǎng)不超過2年。

第十三條 局屬各單位可在開立基本存款賬戶的結(jié)算所（室）開立定期存款或協(xié)定存款賬戶。結(jié)算所（室）可在上調(diào)資金定額外，在協(xié)作銀行開立3個(gè)月及以下的短期存款賬戶。

第十四條 局屬各單位賬戶使用期限一般分為：長(zhǎng)期、5年、2年、1年、6個(gè)月。經(jīng)審批部門批準(zhǔn)開立的各種賬戶，在規(guī)定使用期限到期前，如承擔(dān)的相關(guān)工作已完成，其賬戶應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)撤銷；如承擔(dān)的有關(guān)工作尚未完成而賬戶 期限已到期，應(yīng)提前1個(gè)月向賬戶審批部門申請(qǐng)延期，并視同新開立賬戶，一并提供相關(guān)資料。資金結(jié)算所（室）加強(qiáng)對(duì)賬戶使用期限的管理，監(jiān)督局屬各單位嚴(yán)格按批準(zhǔn)期限使用賬戶。

(一)基本存款賬戶除未取得開戶許可證的，原則上可批準(zhǔn)為長(zhǎng)期使用。

(二)一般存款賬戶、專用存款賬戶根據(jù)用途和資金性質(zhì)，一般批準(zhǔn)為長(zhǎng)期使用、5年、2年?；窘ㄔO(shè)資金專用賬戶批準(zhǔn)期限最長(zhǎng)不超過5年。

(三)臨時(shí)存款賬戶根據(jù)用途和預(yù)計(jì)使用時(shí)間，一般批準(zhǔn)為2年、1年、6個(gè)月。

第十五條 局屬各單位要按照中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、鐵道部及鐵路局規(guī)定的用途使用賬戶，不得以個(gè)人或其他名義開設(shè)賬戶存放單位資金，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用。

第十六條 結(jié)算所（室）可為在本所（室）開立基本存款賬戶的單位出具基本戶開戶證明，證明文件為結(jié)算所（室）基本戶開戶許可證復(fù)印件附注使用說明，加蓋結(jié)算所（室）印章。

第十七條 結(jié)算所（室）應(yīng)局屬各單位書面申請(qǐng)要求，出具其賬戶資金證明時(shí)，應(yīng)注明戶名、賬號(hào)、金額、時(shí)間。

第三章 賬戶的開立

第十八條 局屬各單位賬戶實(shí)行財(cái)務(wù)主管部門（鐵路局財(cái)務(wù)處）審批制度。除貸款轉(zhuǎn)存款賬戶可先開戶后備案外，其他賬戶必須經(jīng)審批部門審批后，才能 辦理開戶手續(xù)。未經(jīng)審批部門批準(zhǔn)，任何單位不得開立賬戶。

(一)由鐵道部財(cái)務(wù)司負(fù)責(zé)審批的單位賬戶：

1.鐵路局、集裝箱公司、特貨公司、中鐵快運(yùn)、投資公司、鐵科院機(jī)關(guān)及其附屬機(jī)構(gòu)開立的賬戶，包括鐵路資金結(jié)算所、結(jié)算室開立的銀行賬戶，路局黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬戶。

2.路局各學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)和其他組織，以及路局單位（部門）確需開立的賬戶。(二)鐵路局財(cái)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)審批所屬單位（不含鐵路資金結(jié)算所及其結(jié)算室、機(jī)關(guān)附屬機(jī)構(gòu)）賬戶。

(三)賬戶審批權(quán)限不得分解下移，不得授權(quán)。

(四)機(jī)關(guān)及機(jī)關(guān)附屬機(jī)構(gòu)的含義，按照鐵道部《關(guān)于調(diào)整有關(guān)鐵路局行政機(jī)關(guān)限額內(nèi)機(jī)構(gòu)編制的通知》(鐵勞衛(wèi)[2005]48號(hào))和《關(guān)于鐵路局機(jī)關(guān)限額外及附屬機(jī)構(gòu)等設(shè)臵的通知》(鐵勞衛(wèi)[2005]70號(hào))的規(guī)定確定。

第十九條 局屬各單位賬戶實(shí)行結(jié)算所（室）備案管理制度。

（一）在結(jié)算所（室）開立賬戶備案：局屬各單位在結(jié)算所（室）開立賬戶時(shí)即為備案。

（二）在金融機(jī)構(gòu)開立賬戶備案：局屬各單位在金融機(jī)構(gòu)銀行賬戶開立后，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)持所有經(jīng)過審批的開戶資料復(fù)印件到結(jié)算所（室）備案：

1．局屬各單位在結(jié)算所（室）開立賬戶的，到開立賬戶的結(jié)算所（室）備 案；

2．未在結(jié)算所（室）開立賬戶的，區(qū)別以下情況備案：（1）鐵道部財(cái)務(wù)司負(fù)責(zé)審批的賬戶，抄鐵道資金結(jié)算中心備案；（2）鐵路局財(cái)務(wù)處審批的賬戶，報(bào)哈爾濱鐵路資金結(jié)算所（室）備案；（3）集裝箱、特貨、中鐵快運(yùn)和投資公司財(cái)務(wù)部審批的賬戶，報(bào)開戶單位住所地資金結(jié)算所（室）備案。

3．貸款轉(zhuǎn)存款賬戶備案時(shí)，須提供上級(jí)同意貸款的證明文件、貸款合同協(xié)議等材料。

第二十條 局屬各單位申請(qǐng)開立賬戶，按下列程序辦理：

(一)由開戶單位財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備有關(guān)書面材料，報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門審核，上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門審核后，報(bào)鐵路局財(cái)務(wù)處審批；

(二)鐵路局財(cái)務(wù)處對(duì)局屬各單位的開戶申請(qǐng)，一般在10個(gè)工作日內(nèi)審核完畢，并進(jìn)行批復(fù)；

(三)局屬各單位持鐵路局財(cái)務(wù)處的批復(fù)材料及有關(guān)資料，到結(jié)算所(室)或金融機(jī)構(gòu)開立賬戶。

第二十一條 審批部門已批復(fù)同意開立的賬戶，應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)辦理開戶手續(xù)，超過三個(gè)月未辦理的，批復(fù)自動(dòng)失效。

第二十二條 結(jié)算所（室）對(duì)一年內(nèi)未發(fā)生資金收付業(yè)務(wù)、余額為零且未 拖欠開戶結(jié)算所（室）債務(wù)的賬戶，應(yīng)通知開戶單位銷戶。自發(fā)出通知之日30日內(nèi)，開戶單位未辦理銷戶手續(xù)的，視同默認(rèn)銷戶，由結(jié)算所（室）辦理銷戶手續(xù)，并書面通知開戶單位。

第二十三條 局屬各單位申請(qǐng)開立基本存款賬戶，應(yīng)填寫“鐵路單位賬戶審批表”(附件1)并向鐵路局財(cái)務(wù)處提供以下材料：

（一）上級(jí)主管部門批準(zhǔn)其成立的相關(guān)文件。

（二）企業(yè)法人出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件(A4)1份；非法人企業(yè)出具企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件(A4)1份；社會(huì)團(tuán)體出具社會(huì)團(tuán)體登記證書復(fù)印件(A4)1份；獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)出具主管部門基本存款賬戶開戶登記證復(fù)印件(A4)1份；其他組織出具政府或相關(guān)主管部門的批文。

（三）機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件1份。

（四）稅務(wù)登記證復(fù)印件1份。

（五）法人身份證復(fù)印件1份。

第二十四條 局屬各單位申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)填寫“鐵路單位賬戶審批表”(附件1)并向鐵路局財(cái)務(wù)處提供以下材料：

(一)銀行基本存款戶開戶許可證復(fù)印件或在結(jié)算所（室）開立基本存款賬戶的證明1份。

(二)賬戶用途、使用范圍詳細(xì)說明。(三)本文第二十三條規(guī)定出具的相關(guān)材料。第二十五條 局屬各單位申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)填寫“鐵路單位賬戶審批表”(附件1)并向鐵路局財(cái)務(wù)處提供以下材料：

(一)銀行基本存款戶開戶許可證復(fù)印件或在結(jié)算所（室）開立基本存款賬戶的證明。

(二)賬戶資金來源、用途及使用范圍詳細(xì)說明?；窘ㄔO(shè)資金，更新改造資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，住房基金，社會(huì)保障基金，糧、棉、油收購(gòu)資金應(yīng)出具主管部門批文復(fù)印件1份；財(cái)政預(yù)算外資金應(yīng)出具財(cái)政部門批文復(fù)印件1份；其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門相關(guān)文件復(fù)印件1份。

(三)本文第二十三條規(guī)定出具的相關(guān)材料。

第二十六條 局屬各單位申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)填寫“鐵路單位賬戶審批表”(附件1)并向鐵路局財(cái)務(wù)處提供以下材料：

(一)人民銀行規(guī)定的開立銀行臨時(shí)存款賬戶需出具的證明文件；

1.臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。2.注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。

3.異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件（A4）1份，施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同復(fù)印件1份，基本存款賬戶開戶登記證復(fù)印件1份。4.異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件（A4）1份，臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門批文復(fù)印件1份，基本存款賬戶開戶登記證復(fù)印件1份。

(二)賬戶用途、使用范圍、使用期限詳細(xì)說明；

第四章 賬戶變更與撤銷

第二十七條 局屬各單位賬戶可以變更下列事項(xiàng)：

(一)單位名稱變更，但不改變開戶銀行、結(jié)算所（室）及賬號(hào)的；(二)單位主要負(fù)責(zé)人或法定代表人、地址及其他資料變更的；

(三)不改變開戶銀行、結(jié)算所（室），但因開戶銀行、結(jié)算所（室）原因變更賬號(hào)的；

(四)其他按規(guī)定不需要報(bào)審批部門審批的變更事項(xiàng)。

第二十八條 局屬各單位開立的賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因特殊原因變更開戶的結(jié)算所（室）或銀行的，應(yīng)按本辦法規(guī)定重新辦理開戶審批手續(xù)，并在新賬戶開立后5個(gè)工作日內(nèi)撤銷原賬戶，并將撤戶手續(xù)報(bào)結(jié)算所（室）備案，同時(shí)將原賬戶資金全額轉(zhuǎn)入新開立的賬戶。

第二十九條 被合并或撤銷的局屬各單位，應(yīng)在合并或撤銷工作完成后3個(gè)工作日內(nèi)撤銷賬戶，并將資金余額轉(zhuǎn)入合并單位或上級(jí)單位指定的賬戶。合并單位或上級(jí)單位應(yīng)監(jiān)督被合并或撤銷單位撤銷其賬戶，并將撤戶手續(xù)報(bào)結(jié)算所（室）備案。不同單位合并組建為一個(gè)新單位的，按本辦法規(guī)定重新開立賬戶，原賬戶按規(guī)定撤銷，并將撤戶手續(xù)報(bào)結(jié)算所（室）備案。

第三十條 局屬各單位銀行賬戶信息變更、撤銷賬戶，應(yīng)于信息變更或銷戶后5個(gè)工作日內(nèi)，到備案的結(jié)算所（室）辦理備案信息變更手續(xù)（見附件2）。

第五章 賬戶監(jiān)管

第三十一條 路局審計(jì)、監(jiān)察、財(cái)務(wù)、收入主管部門及結(jié)算所（室），按各自職責(zé)權(quán)限，有權(quán)對(duì)同級(jí)和下級(jí)單位賬戶和資金安全進(jìn)行監(jiān)管。

第三十二條 賬戶審批、備案部門通過資金結(jié)算系統(tǒng)，利用現(xiàn)代化手段，對(duì)局屬各單位賬戶和資金動(dòng)態(tài)進(jìn)行監(jiān)管。

第三十三條 鐵路局財(cái)務(wù)主管部門與銀行簽定賬戶監(jiān)管協(xié)議，授權(quán)銀行對(duì)路局財(cái)務(wù)主管部門批準(zhǔn)的在該行開立的局屬各單位銀行賬戶，按鐵路局要求進(jìn)行監(jiān)管（監(jiān)管單位賬戶名稱、賬號(hào)見附件3）；

第三十四條 結(jié)算所（室）應(yīng)加強(qiáng)對(duì)開戶單位的柜臺(tái)支付監(jiān)管及稽核后督監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)違規(guī)支付的，應(yīng)及時(shí)制止并報(bào)告上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門；發(fā)現(xiàn)未在結(jié)算所（室）備案的局屬各單位銀行賬戶，應(yīng)向上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門報(bào)告，上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門應(yīng)及時(shí)處理。

第三十五條 結(jié)算所（室）對(duì)局屬各單位賬戶實(shí)行年檢制度。

第三十六條 鐵路資金結(jié)算所及其結(jié)算室應(yīng)及時(shí)分別向鐵道資金結(jié)算中心、鐵路資金結(jié)算所上報(bào)備案的銀行賬戶動(dòng)態(tài)情況，鐵路資金結(jié)算所定期向路 局財(cái)務(wù)處通報(bào)結(jié)算所（室）賬戶及備案銀行賬戶動(dòng)態(tài)情況。

第六章 罰 則

第三十七條 局屬各單位有下列情形之一的，責(zé)令其立即糾正。在糾正前，路局財(cái)務(wù)主管部門有權(quán)暫?；蛲Ｖ箤?duì)違規(guī)單位撥付資金、開戶的結(jié)算所（室）有權(quán)暫?；蛲Ｖ箤?duì)違規(guī)單位辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：

（一）違反本辦法規(guī)定，改變賬戶用途、超范圍使用賬戶的；

（二）違反本辦法規(guī)定變更、撤銷賬戶或變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定在結(jié)算所（室）備案的。

第三十八條 局屬各單位未經(jīng)有權(quán)審批部門批準(zhǔn)，擅自在銀行或結(jié)算所（室）開立賬戶的，對(duì)決定者或開戶的結(jié)算所（室）業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分或處理，同時(shí)凍結(jié)該賬戶資金收付，由賬戶審批部門處理。

第三十九條 局屬各單位出租、出借賬戶，或者用單位賬戶為個(gè)人或其他單位提供信用的，對(duì)直接責(zé)任人和批準(zhǔn)人給予紀(jì)律處分；利用出租、出借賬戶為個(gè)人謀取不正當(dāng)利益的，除給予紀(jì)律處分外，還要沒收非法所得；給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)責(zé)令其賠償；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第四十條 局屬各單位以個(gè)人名義存儲(chǔ)單位資金的，對(duì)決定者和直接責(zé)任者進(jìn)行相應(yīng)的行政處罰。

第四十一條 賬戶審批部門違反本辦法規(guī)定，超范圍審批賬戶的，對(duì)財(cái)務(wù) 部門負(fù)責(zé)人、審批人和其他直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分。

第七章 附則

第四十二條 鐵路局所屬事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和其他非企業(yè)組織，及其所屬非企業(yè)單位開立賬戶，除按本辦法規(guī)定由審批部門審批外，還應(yīng)按照財(cái)政部《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》(財(cái)庫(kù)[2002]48號(hào))及其他有關(guān)規(guī)定，報(bào)有關(guān)財(cái)政部門審批。

第四十三條 本辦法由鐵路局財(cái)務(wù)處和資金結(jié)算所負(fù)責(zé)解釋。

第四十四條 本辦法自2006年1月1日起施行?！豆枮I鐵路局局屬各單位銀行賬戶管理辦法》（哈鐵財(cái)函[2005]368號(hào)）同時(shí)廢止。前發(fā)其他辦法與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

附件1: 局屬各單位賬戶審批表

附件2: 局屬各單位賬戶信息變更及銷戶備案表

第二篇：賬戶審批管理辦法

海南華錦旅業(yè)集團(tuán)股份有限公司

賬戶管理辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)賬戶管理，規(guī)范賬戶的開立、變更及撤銷等程序，確保集團(tuán)資金管理系統(tǒng)的正常運(yùn)作，根據(jù)中國(guó)人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際，制定本辦法。

第一條 本辦法適用于集團(tuán)總部及其各分子公司。

第二條 本辦法所指賬戶指各成員單位為滿足集團(tuán)資金集中管理的需要，在銀行和集團(tuán)各級(jí)資金管理中心開立的賬戶。

第三條 集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)范賬戶的開立、變更和撤銷行為，集團(tuán)總部、分子公司賬戶的開立、變更和撤銷，必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)資金管理中心審批后辦理。

辦理賬戶的開立、變更及撤銷，須報(bào)資金管理中心審批的成員單位，填寫《銀行賬戶開立/變更/撤銷審批表》或《內(nèi)部賬戶開立/變更/撤銷審批表》或《內(nèi)部賬戶開立/變更/撤銷備案表》。未經(jīng)審批備案，各成員單位不得私自開立、變更及撤銷賬戶。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部建立銀行賬戶管理檔案，統(tǒng)一管理。

第四條 各成員單位銀行賬戶按用途分為收入賬戶、支出賬戶、備用金賬戶和專用賬戶。一般情況下各成員單位在所屬資金管理中心只開設(shè)一個(gè)內(nèi)部賬戶，因業(yè)務(wù)需要確需開設(shè)多個(gè)內(nèi)部賬戶的必須經(jīng)資金管理中心審批后方可開設(shè)。

第五條 各成員單位應(yīng)以本單位全稱開立銀行賬戶，禁止以個(gè)人、其他單位的名義開立銀行賬戶。各成員單位的所有銀行賬戶均應(yīng)納入集團(tuán)資金管理系統(tǒng)管理。各成員單位要及時(shí)更新未實(shí)現(xiàn)銀企直連的銀行賬戶在資金管理系統(tǒng)中的賬戶信息。確保月末資金管理系統(tǒng)資金余額與財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)銀行存款余額一致。

第六條 各成員單位賬戶的日常管理由本單位負(fù)責(zé)，預(yù)留銀行簽章應(yīng)分開保管，因故需要委托第三人保管時(shí)，應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第七條 各級(jí)資金管理中心和各成員單位要加強(qiáng)賬戶的基礎(chǔ)性管理工作，做到日清月結(jié)，指定專人（兩人以上）定期到銀行柜臺(tái)（所屬資金管理中心）進(jìn)行對(duì)賬，逐筆核對(duì)企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬清單是否一致，銀行存款余額是否相符，核對(duì)結(jié)果由雙方簽字蓋章確認(rèn)，以確保銀行存款的真實(shí)性與完整性。期末按規(guī)定編制銀行（資金管理中心）存款余額調(diào)節(jié)表，存款賬面余額應(yīng)與銀行（資金管理中心）對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符，如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

第八條 各成員單位要按照收支兩條線的要求嚴(yán)格區(qū)分收入賬戶和支出賬戶，收入賬戶只能用于收款不能用于付款，支出賬戶只能用于付款不能用于收款，不同性質(zhì)賬戶之間不能串用。

第九條 各成員單位取得的貨幣資金收入必須及時(shí)存入收入賬戶，不得超限額存放現(xiàn)金，不得坐收坐支，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”及賬外賬。

第十條 各成員單位應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)賬戶開立時(shí)規(guī)定的用途、權(quán)限使用賬戶，進(jìn)行資金業(yè)務(wù)處理，不得挪用、轉(zhuǎn)借、出租賬戶。

第十一條 各成員單位應(yīng)在銀行賬戶被查封、凍結(jié)或解凍的當(dāng)天，將詳細(xì)情況書面報(bào)告所屬資金管理中心并逐級(jí)上報(bào)至一級(jí)中心。資金管理中心按照集團(tuán)資金集中管理辦法的要求需要對(duì)成員單位內(nèi)部賬戶予以凍結(jié)或解凍時(shí)，要及時(shí)通知成員單位。

第十二條 集團(tuán)將設(shè)專人定期、不定期的對(duì)各成員單位賬戶管理情況進(jìn)行檢查。對(duì)于違反賬戶管理辦法的行為，追究有關(guān)單位和當(dāng)事人的責(zé)任，視情節(jié)輕重予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰。

第十三條 本辦法由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)解釋。

第十四條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：愛心賬戶管理辦法

“愛心賬戶”管理辦法

為充分發(fā)揮工會(huì)幫扶救助職能，體現(xiàn)××××的人文關(guān)懷，切實(shí)解決轄內(nèi)困難員工的實(shí)際困難，增強(qiáng)全省干部員工的企業(yè)榮譽(yù)感和歸屬感，促進(jìn)××××和諧發(fā)展，特制定本管理辦法。

一、設(shè)立原則

（一）員工自愿原則。捐助“愛心賬戶”屬員工自愿行為，任何組織和個(gè)人不得強(qiáng)迫、脅迫員工進(jìn)行捐助，更不得直接扣劃員工工資、獎(jiǎng)金進(jìn)行捐助。

（二）互幫互助原則。本著員工之間互幫互助的原則設(shè)立“愛心賬戶”，當(dāng)××××干部員工遭遇經(jīng)濟(jì)困難，超出家庭承受能力，導(dǎo)致生活困難時(shí)，為員工提供幫扶救助。今后，除特大災(zāi)害、重大傷亡事故等資金需求量較大情況以及國(guó)家、省、市、縣政府組織的專項(xiàng)捐款外。原則上，系統(tǒng)內(nèi)困難員工的救助資金均由此賬戶統(tǒng)一劃撥。

（三）獨(dú)立管理原則。在省聯(lián)社工會(huì)賬戶下，設(shè)立“愛心賬戶”科目，由專人嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度的相關(guān)要求進(jìn)行管理。

（四）?？顚Ｓ迷瓌t。賬戶資金包括由此產(chǎn)生的收入必須按照使用范圍專款專用，任何組織和個(gè)人不得超出使用范圍使用，更不得擠占挪用賬戶資金。

二、資金來源

（一）員工自愿捐助。面向××××全體員工，常年接受捐款，捐款金額不限。自愿捐款的員工成為“愛心賬戶”會(huì)員。

（二）工會(huì)劃撥資金。省聯(lián)社工會(huì)視工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳情況，1

按上年工會(huì)會(huì)費(fèi)收入的5%至10%向“愛心賬戶”注入專項(xiàng)救助資金。

（三）單位福利性資金。每年視福利費(fèi)實(shí)際情況，向“愛心賬戶”提供部分資金。

（四）社會(huì)捐助。社會(huì)各界慈善組織、個(gè)人及公益活動(dòng)向愛心賬戶捐助的資金。

（五）其他資金來源。符合相關(guān)法律法規(guī)要求的其他資金來源。

各聯(lián)社（農(nóng)商行、農(nóng)合行，以下簡(jiǎn)稱聯(lián)社）“愛心賬戶”接到員工或外部捐款時(shí)，應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)劃至省聯(lián)社“愛心賬戶”。

“愛心賬戶”為： 戶

名： 賬

號(hào)： 開戶行：

捐款時(shí)請(qǐng)追加備注“愛心賬戶”捐款。

三、救助范圍

當(dāng)員工出現(xiàn)以下情況，家庭無法承受經(jīng)濟(jì)壓力時(shí)，可申請(qǐng)救助：

（一）緊急救助。

1.員工本人非因公負(fù)傷，生命垂危的； 2.員工本人突發(fā)疾病，存在生命危險(xiǎn)的；

3.員工本人非因公死亡，且遺留生前由其贍養(yǎng)年滿60歲或未成年的直系親屬；

4.家庭遭遇重大意外事故打擊，生活特別困難的； 5.因不可抗力的自然災(zāi)害，造成家庭生活困難的。

（二）一般性救助。

1.家庭成員人均月收入低于最低生活保障的； 2.配偶喪失勞動(dòng)能力、家庭經(jīng)濟(jì)收入較低，供養(yǎng)未成年子女生活確實(shí)存在較大困難的；

3.因員工本人或直系親屬患有重大疾病，醫(yī)療費(fèi)用較大，家庭生活困難的。

（三）優(yōu)先救助。

在符合救助范圍情況下，以下員工可獲得優(yōu)先救助并適當(dāng)提高救助金額。

1.日常工作表現(xiàn)優(yōu)異，無違規(guī)、違紀(jì)、違法行為，為××××做出較大貢獻(xiàn)的員工；

2.實(shí)行會(huì)員優(yōu)先救助原則。

四、賬戶管理

（一）組建救助組織。省聯(lián)社工會(huì)組建“愛心賬戶”救助審批委員會(huì)，并下設(shè)辦公室。各聯(lián)社比照省聯(lián)社設(shè)置“愛心賬戶”救助審核委員會(huì)和辦公室。

審批委員會(huì)成員： 主

任： 副主任： 成員： 辦公室成員： 主

任：

成員：

（二）日常管理。各聯(lián)社要在工會(huì)賬戶下設(shè)立“愛心賬戶”科目，用于協(xié)助省聯(lián)社“愛心賬戶”開展救助發(fā)放工作。

1.審批權(quán)限。單筆救助申請(qǐng)額度在5,000元以內(nèi)的（含5,000元），由省聯(lián)社審批委員會(huì)辦公室負(fù)責(zé)審批；單筆救助申請(qǐng)額度在5,000元以上的，由省聯(lián)社審批委員會(huì)負(fù)責(zé)審批。

2.建立檔案。要建立會(huì)員和被救助員工檔案，詳細(xì)記錄所在單位、家庭收入狀況、年齡、捐助額度等相關(guān)信息。

3.賬務(wù)公開。要定期接受稽查部門對(duì)賬戶使用和管理情況進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果通過職工代表大會(huì)向職工代表公布，加強(qiáng)群眾監(jiān)督。

五、救助程序

（一）救助申請(qǐng)。出現(xiàn)救助范圍內(nèi)情況時(shí)，由本人或直系家屬填寫救助申請(qǐng)表，提交聯(lián)社待審。

（二）聯(lián)社審核。由聯(lián)社“愛心賬戶”救助審核委員會(huì)，根據(jù)申請(qǐng)，對(duì)提供情況真實(shí)性進(jìn)行審核，對(duì)申請(qǐng)額度進(jìn)行評(píng)估。

（三）對(duì)外公示。聯(lián)社審定結(jié)束后，將申請(qǐng)信息在員工所在單位進(jìn)行公示，緊急救助的公示期為一天，一般救助的公示期為三天。公示期內(nèi)，發(fā)現(xiàn)存在嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)甚至違法行為的，虛假上報(bào)信息的，取消其被救助資格。公示結(jié)束后，向省聯(lián)社“愛心賬戶”審批委員會(huì)上報(bào)救助申請(qǐng)表、聯(lián)社審定材料以及公示報(bào)告。

（四）省聯(lián)社核定。省聯(lián)社“愛心賬戶”審批委員會(huì)或辦 4

公室，接到上報(bào)資料后，對(duì)申請(qǐng)額度合理性進(jìn)行核定。

（五）發(fā)放救助款。省聯(lián)社“愛心賬戶”向聯(lián)社“愛心賬戶”進(jìn)行劃款，由聯(lián)社組織款項(xiàng)發(fā)放。發(fā)放救助款時(shí)，員工本人能簽字的要本人簽字，本人無法簽字的由直系親屬代簽。

附件：1.“愛心賬戶”救助申請(qǐng)表

2.“愛心賬戶”會(huì)員電子檔案

3.“愛心賬戶”被救助員工電子檔案

第四篇：銀行賬戶管理辦法

銀行賬戶管理辦法

中國(guó)人民銀行

銀行賬戶管理辦法

銀發(fā)[1994]255號(hào)

第一章總則

第一條為規(guī)范銀行賬戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融秩序，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，制定本辦法。

第二條凡在中國(guó)境內(nèi)開立人民幣存款賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人（以下簡(jiǎn)稱存款人）以及銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行），必須遵守本辦法的規(guī)定。

外匯存款賬戶的開立、使用和管理，按照國(guó)家外匯管理局頒發(fā)的外匯賬戶管理規(guī)定執(zhí)行。

第三條存款帳戶分為基本存款賬戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。

第四條基本存款賬戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。存款人的工資獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過本賬戶辦理。

第五條一般存款賬戶是存款人在基本存款幾戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)豐、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立的賬戶。

存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

第六條臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)櫪家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

第七條專用存款賬戶是存款人因特定的用途需要開立的賬戶。

第八條存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

第九條存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款 開立賬戶。任何單位和個(gè)人不得干預(yù)存款人、銀行開立或使用賬戶。

第十條存款人在其賬戶內(nèi)應(yīng)有足夠資金保證支付。

第十一條銀行應(yīng)依法為存款人保密，維護(hù)存款資金自主支配權(quán)，不代任何單位和個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人賬戶內(nèi)存款。國(guó)家法律規(guī)定的國(guó)務(wù)院授權(quán)中國(guó)人民銀行部屬地的監(jiān)督項(xiàng)目除外。

第十二條存款人在銀行開立基本存款賬戶，實(shí)行由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。

銀行對(duì)存款人開立或撤消賬戶，必須向中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)申報(bào)。

第二章賬戶設(shè)置和開戶條件

第十三條下列存款人可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶：

一、企業(yè)法人；

二、企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位；

三、管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門；

四、實(shí)行財(cái)政預(yù)算管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；

五、縣級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警單位；

六、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)；

七、社會(huì)團(tuán)體；

八、單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園；

九、外地常設(shè)機(jī)構(gòu)；

十、私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶和個(gè)人。

第十四條下列情況，存款人可以申請(qǐng)開立一般存款賬戶：

一、在基本存款賬戶以外和銀行取得借款的；

二、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位。第十五條下列情況，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：

一、外地臨時(shí)機(jī)構(gòu)；

二、臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的。

第十六條下列資金，存款人可以申請(qǐng)開立專有存款賬戶：

一、基本建設(shè)的資金；

二、更新改造的資金；

三、特定有用途，需要專戶管理的資金。

第十七條存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一；

一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正文；

二、中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門的批文；

三、軍隊(duì)軍對(duì)上、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明；

四、單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開戶的證明；

五、駐地有權(quán)部門對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文；

六、承包雙方簽訂的承包協(xié)議；

七、俱的居民身份證和戶口簿。

第十八條存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、借款合同或借款借據(jù)；

二、基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開戶的證明。第十九條存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照；

二、當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門同意設(shè)立外來臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批件。

第二十條存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件；

二、國(guó)家有關(guān)文件的規(guī)定。

第三章賬戶開立和撤消

第二十一條存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，提供本辦法規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印簽卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。

第二十二條存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送蓋有存款人印章的印簽卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立賬戶。

第二十三條本辦法條十三條第三、四、五項(xiàng)規(guī)定的存款人，已在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶的，可以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開立一個(gè)基本存款賬戶。第二十四條存款人申請(qǐng)改變帳戶名稱的，應(yīng)撤銷原賬戶，按本辦法的規(guī)定開立新帳戶。

第二十五條存款人撤銷賬戶，必須與開戶銀行核尋賬戶余額，經(jīng)開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續(xù)。

存款人銷戶時(shí)，應(yīng)交回各種重要空白憑證和開戶許可證。

第二十六條存款 撤銷基本存款賬戶后，可以按本辦法的規(guī)定在另一家銀行開立新賬戶。

第二十七條開戶銀行對(duì)一年（按對(duì)月對(duì)日計(jì)算）款發(fā)生收付活動(dòng)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知起30日內(nèi)來行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

第四章賬戶管理和責(zé)任

第二十八條中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、仲裁銀行賬戶開立和使用方面的爭(zhēng)議，監(jiān)督、稽核開戶銀行的賬戶設(shè)置和開立，糾正和處罰違反本辦法規(guī)定的行為，負(fù)責(zé)開戶許可證的核發(fā)和管理。

開戶許可證由中國(guó)人民銀行總行統(tǒng)一制作。

第二十九條開戶銀行負(fù)責(zé)按本辦法的規(guī)定對(duì)開立、撤銷的賬戶進(jìn)行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立賬戶管理檔案，定期與存款人對(duì)賬。

開戶銀行對(duì)基本存款賬戶的撤銷，一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶的開立或撤銷，應(yīng)于開立或撤銷之日起7日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申報(bào)。

第三十條銀行不得對(duì)未持有開戶許可證或已開立基本存款賬戶的存款人開立基本存款賬戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

第三十一條銀行不得違反本辦法的規(guī)定強(qiáng)拉客戶在本行開立基本存款賬戶。信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，為存款人開立賬戶。

第三十二條存款人不得違反本辦法的規(guī)定在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶。

存款人不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。

第三十三條存款人不得因開戶銀行嚴(yán)格執(zhí)行制度、執(zhí)行紀(jì)律，轉(zhuǎn)移基本存款賬戶。

存款人因前款原因轉(zhuǎn)移基本存款賬戶的，中國(guó)人民銀行不得對(duì)其核發(fā)開戶許可證。

第三十四條存款人的賬戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。

第三十五條開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條、第三十二條和第三十三條第一款規(guī)定開設(shè)賬戶的，要限期撤銷多余賬戶，并根據(jù)其性質(zhì)和情節(jié)按規(guī)定處以罰款。

第三十六條開戶銀行違反本辦法第五條第二款規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金和違反第二十九條第二款規(guī)定的，應(yīng)按規(guī)定對(duì)其處以罰款。

第三十七條存款人違反本辦法第三十四條規(guī)定的，除責(zé)令其糾正外，按規(guī)定對(duì)賬戶出租、轉(zhuǎn)讓發(fā)生的金額處以罰款，并沒收出租賬戶的非法所得。

第三十八條中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定核發(fā)開戶許可證的，上級(jí)

人民銀行應(yīng)按規(guī)定對(duì)其處以罰款。

第三十九條存款人違反本辦法第二十五條第二款規(guī)定造成后果的，應(yīng)由存款人承擔(dān)責(zé)任。

第四十條銀行工作人員違反本辦法規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第五章附則

第四十一條本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第四十二條本辦法自1994年11月1日起施行，1977年10月28日中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理辦法》同時(shí)廢止。

第五篇：銀行賬戶管理辦法(征求意見稿)

附件2

銀行賬戶管理辦法

（征求意見稿）

第一章 總則

第一條（立法宗旨）

為了規(guī)范銀行賬戶業(yè)務(wù)，統(tǒng)一本外幣賬戶管理，保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)反洗錢法》和《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》，制定本辦法。

第二條（適用范圍）

銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)為自然人、法人和非法人組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)適用本辦法。

本辦法所稱銀行，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

本辦法所稱銀行賬戶，是指銀行根據(jù)自然人、法人和非法人組織的申請(qǐng)，以其名義開立的，用于收付或者存放人民幣或者外幣貨幣資金的賬戶。

本辦法所稱銀行賬戶業(yè)務(wù)，是指銀行賬戶的開立、使用、變 更、撤銷和管理等活動(dòng)。

第三條（基本原則）

銀行賬戶業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則。第四條（實(shí)名制）銀行賬戶業(yè)務(wù)實(shí)行實(shí)名制。

自然人、法人和非法人組織應(yīng)當(dāng)以其合法有效身份證明文件上的姓名或者名稱，辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)。

銀行應(yīng)當(dāng)以自然人、法人和非法人組織的真實(shí)辦理意愿為前提，使用其實(shí)名辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，不得開立匿名賬戶或者假名賬戶。

第五條（賬戶按開戶人分類）

銀行賬戶按照開戶人類型分為單位銀行賬戶和個(gè)人銀行賬戶。

單位銀行賬戶是指法人、非法人組織（以下統(tǒng)稱單位）以其名義開立的銀行賬戶。

個(gè)人銀行賬戶是指自然人以其名義開立的銀行賬戶。第六條（賬戶按幣種分類）

銀行賬戶按貨幣種類分為人民幣銀行賬戶、外幣銀行賬戶和本外幣一體化銀行賬戶。

人民幣銀行賬戶是指存放或者收付人民幣貨幣資金的賬戶。外幣銀行賬戶是指存放或者收付人民幣以外的其他幣種貨幣資金的賬戶。本外幣一體化銀行賬戶是指可以同時(shí)存放或者收付人民幣和其他幣種貨幣資金的賬戶。

第七條（賬戶按功能分類）

銀行賬戶按照功能分為結(jié)算賬戶和非結(jié)算賬戶。

銀行結(jié)算賬戶是指單位和個(gè)人用于現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、消費(fèi)、投資、理財(cái)、存管、托管等用途的銀行賬戶。

銀行非結(jié)算賬戶是指單位和個(gè)人用于現(xiàn)金存取、儲(chǔ)蓄、擔(dān)保等非結(jié)算用途的銀行賬戶。

個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶按照功能分為Ⅰ類、Ⅱ類、Ⅲ類。Ⅰ類結(jié)算賬戶是指?jìng)€(gè)人用于存款、現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、消費(fèi)、投資、理財(cái)?shù)扔猛镜娜δ茔y行賬戶；Ⅱ類結(jié)算賬戶是指?jìng)€(gè)人用于存款、限定金額的轉(zhuǎn)賬結(jié)算、購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品等用途的銀行賬戶；Ⅲ類結(jié)算賬戶是指?jìng)€(gè)人用于限定金額轉(zhuǎn)賬結(jié)算的銀行賬戶。

第八條（開戶行選擇）

單位和個(gè)人可以根據(jù)自身社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需要，自主選擇開戶銀行，任何單位或者個(gè)人不得干涉，法律、行政法規(guī)規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定的除外。

第九條（人民銀行和外匯局監(jiān)管職責(zé)）

中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)銀行賬戶業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二章 銀行賬戶的開立 第十條（總體要求）

單位和個(gè)人開立銀行賬戶應(yīng)當(dāng)如實(shí)向銀行出具開戶證明文件，填寫開戶申請(qǐng)，約定賬戶支付方式并簽訂賬戶管理協(xié)議。

第十一條（單位開戶人）

下列依法設(shè)立的法人、非法人組織可以開立單位銀行賬戶：

（一）有限責(zé)任公司、股份有限公司、全民所有制企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)；

（二）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、軍隊(duì)和武警部隊(duì)；

（三）社會(huì)團(tuán)體，宗教團(tuán)體、宗教院?；蛘呋顒?dòng)場(chǎng)所，民辦非企業(yè)單位，社會(huì)福利機(jī)構(gòu)，基金會(huì)及其分支機(jī)構(gòu)，工會(huì)，中外合作辦學(xué)機(jī)構(gòu)，農(nóng)民專業(yè)合作社；

（四）領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的分公司、合伙企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)、外國(guó)公司境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)；

（五）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、村民小組、業(yè)主委員會(huì)；

（六）律師事務(wù)所及其分支機(jī)構(gòu)、基層法律服務(wù)所、司法鑒定機(jī)構(gòu)；

（七）外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)；

（九）人民法院依法設(shè)立的清算組；

（十）境外機(jī)構(gòu)；

（十一）其他依法成立的組織。

單位內(nèi)設(shè)部門和不具備民事主體資格的組織不得開立銀行賬戶，確有需要的，應(yīng)當(dāng)由其所屬單位開立銀行賬戶。除法律和行政法規(guī)規(guī)定外，個(gè)體工商戶因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要可以開立單位銀行賬戶。

第十二條（單位開戶證明文件）

單位開立人民幣銀行賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具依法設(shè)立的身份證明文件、法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人的有效身份證明文件，以及法律、行政法規(guī)或者中國(guó)人民銀行規(guī)定應(yīng)當(dāng)提供的其他證明文件。

單位開立第一個(gè)銀行賬戶后再開立銀行賬戶的，應(yīng)當(dāng)向銀行提供中國(guó)人民銀行對(duì)第一個(gè)銀行賬戶賦予的備案號(hào)碼。

第十三條（單位身份證明文件）

單位依法設(shè)立的身份證明文件包括但不限于下列證明文件：

（一）法人企業(yè)、非法人企業(yè)、合伙企業(yè)等各類企業(yè)應(yīng)為營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

（二）社會(huì)團(tuán)體應(yīng)為社會(huì)團(tuán)體登記證書；

（三）基金會(huì)應(yīng)為基金會(huì)登記證書；

（四）民辦非企業(yè)單位應(yīng)為民辦非企業(yè)單位登記證書；

（五）個(gè)體工商戶應(yīng)為個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

（六）農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)為農(nóng)民專業(yè)合作社營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

（七）律師事務(wù)所應(yīng)為律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證；

（八）司法鑒定機(jī)構(gòu)應(yīng)為司法鑒定許可證；

（九）基層法律服務(wù)所應(yīng)為基層法律服務(wù)所執(zhí)業(yè)證書；

（十）營(yíng)利性的醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)為營(yíng)業(yè)執(zhí)照，非營(yíng)利性的醫(yī)療機(jī) 構(gòu)應(yīng)為醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證；

（十一）居民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)、村民委員會(huì)、村民小組、業(yè)主委員會(huì)應(yīng)為所在地區(qū)縣級(jí)以上人民政府主管部門、街道辦事處或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府的批文或者備案證明；

（十二）宗教團(tuán)體、宗教院校、宗教活動(dòng)場(chǎng)所應(yīng)為縣級(jí)以上人民政府宗教事務(wù)管理部門的批文或者證明；

（十三）外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)為國(guó)家外交主管部門的批文或者證明；

（十四）外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)為縣級(jí)以上人民政府主管部門頒發(fā)的登記證；

（十五）境外機(jī)構(gòu)應(yīng)為其在境外依法設(shè)立的證明文件；（十六）其他法人和非法人組織應(yīng)為縣級(jí)以上人民政府主管部門出具的同意設(shè)立文件。

機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、軍隊(duì)、武警的開戶證明文件由中國(guó)人民銀行會(huì)同有關(guān)部門另行規(guī)定。

第十四條（個(gè)人身份證明文件）

個(gè)人開立銀行賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具有效身份證明文件。個(gè)人有效身份證明文件包括下列證件：

（一）在中華人民共和國(guó)境內(nèi)已登記常住戶口的中國(guó)公民，應(yīng)當(dāng)為居民身份證；不滿十六周歲尚未領(lǐng)取身份證的，應(yīng)當(dāng)為戶口簿；軍人、武裝警察尚未領(lǐng)取居民身份證的，應(yīng)當(dāng)為軍人或者武裝警察身份證件；

（二）香港、澳門特別行政區(qū)居民，應(yīng)當(dāng)為港澳居民來往內(nèi)地通行證；

（三）臺(tái)灣地區(qū)居民，應(yīng)當(dāng)為臺(tái)灣居民來往大陸通行證；

（四）定居國(guó)外的中國(guó)公民，應(yīng)當(dāng)為中國(guó)護(hù)照；

（五）外國(guó)公民，應(yīng)當(dāng)為加載有效入境簽證的護(hù)照；取得中華人民共和國(guó)永久居留權(quán)的外國(guó)公民，應(yīng)當(dāng)為外國(guó)人永久居留證；

（六）法律、行政法規(guī)或者中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他身份證明文件。

在緊急和必要時(shí)，個(gè)人可以使用臨時(shí)居民身份證在銀行柜面開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

第十五條（輔助身份證件）

銀行可以根據(jù)對(duì)單位和個(gè)人身份識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)大小，要求單位和個(gè)人提供一種或者多種輔助身份證明文件，單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合。個(gè)人使用臨時(shí)居民身份證開戶的，銀行應(yīng)當(dāng)要求個(gè)人提供輔助身份證明文件。個(gè)人輔助身份證明文件包括但不限于下列證明文件：

（一）在中華人民共和國(guó)境內(nèi)已登記常住戶口的中國(guó)公民，為戶口簿、護(hù)照、機(jī)動(dòng)車駕駛證、居住證、社會(huì)保障卡、工作證、軍人和武裝警察身份證件、公安機(jī)關(guān)出具的戶籍證明；軍人、武裝警察尚未領(lǐng)取居民身份證的，為軍人保障卡或者所在單位開具的尚未領(lǐng)取居民身份證的證明材料；

（二）香港、澳門地區(qū)居民，為香港、澳門特別行政區(qū)居民身份證；

（三）臺(tái)灣地區(qū)居民，為在臺(tái)灣居住的有效身份證明；

（四）定居國(guó)外的中國(guó)公民，為定居國(guó)外的證明文件；

（五）外國(guó)公民，為外國(guó)居民身份證、使領(lǐng)館人員身份證件或者機(jī)動(dòng)車駕駛證等帶有照片的身份證件；

（六）完稅證明、記名水電煤繳費(fèi)單等稅費(fèi)憑證。第十六條（個(gè)人開戶方式）

個(gè)人人民幣Ⅰ類結(jié)算賬戶開立實(shí)行面簽，只能在銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)開立或者通過銀行上門服務(wù)等面對(duì)面方式開立，由銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)親見開戶申請(qǐng)人或者其代理人。

個(gè)人人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結(jié)算賬戶和非結(jié)算賬戶可以在銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)開立，也可以通過互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、移動(dòng)通訊網(wǎng)絡(luò)、自助機(jī)具等電子渠道遠(yuǎn)程開立。

銀行僅能為境內(nèi)已登記常住戶口且持有居民身份證的中國(guó)公民開立個(gè)人人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結(jié)算賬戶，且應(yīng)當(dāng)與本人的同名Ⅰ類結(jié)算賬戶綁定。銀行為個(gè)人開立Ⅱ類結(jié)算賬戶，應(yīng)當(dāng)采取措施核實(shí)開戶人身份的真實(shí)性，并將向綁定Ⅰ類結(jié)算賬戶的開戶銀行核實(shí)開戶人姓名、身份證號(hào)碼、手機(jī)號(hào)碼、綁定賬戶類別等關(guān)鍵信息作為核實(shí)手段之一。

個(gè)人人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結(jié)算賬戶滿足Ⅰ類結(jié)算賬戶開戶審核要求的可以轉(zhuǎn)為Ⅰ類結(jié)算賬戶，Ⅲ類結(jié)算賬戶滿足Ⅱ類結(jié)算賬戶 開戶審核要求的可以轉(zhuǎn)為Ⅱ類結(jié)算賬戶。

第十七條（開戶銀行審核）

銀行為單位和個(gè)人開立銀行賬戶，應(yīng)當(dāng)審核其開戶資格，開戶證明文件的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，開戶申請(qǐng)人與身份證明文件所屬人的一致性，以及開戶申請(qǐng)人的真實(shí)開戶意愿。

銀行應(yīng)當(dāng)建立對(duì)單位和個(gè)人身份信息的多重交叉識(shí)別機(jī)制，通過銀行數(shù)據(jù)庫(kù)、政府?dāng)?shù)據(jù)庫(kù)、征信數(shù)據(jù)庫(kù)、商業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)等合法有效的信息平臺(tái)，以及向公安、工商行政等管理機(jī)關(guān)咨詢等方式，交叉驗(yàn)證單位和個(gè)人提供的各項(xiàng)信息的一致性和真實(shí)性。銀行可以將生物識(shí)別技術(shù)和其他安全有效的技術(shù)手段作為柜臺(tái)和電子渠道開戶核實(shí)個(gè)人身份信息的輔助手段。

銀行應(yīng)當(dāng)建立開戶詢問機(jī)制，在開戶過程中，根據(jù)單位和個(gè)人提供的身份證明文件和實(shí)際情況，靈活、隨機(jī)詢問與其身份信息相關(guān)的問題，核實(shí)單位和個(gè)人與其提供身份信息的一致性。對(duì)于已在本行開立銀行賬戶的個(gè)人，還應(yīng)當(dāng)詢問其已開立賬戶的基本情況。

除機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、軍隊(duì)和武警部隊(duì)外，銀行首次為單位開立銀行賬戶，應(yīng)當(dāng)建立開戶面簽制度，由兩名以上銀行工作人員共同親見單位的法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人在開戶申請(qǐng)書和銀行賬戶管理協(xié)議上簽名確認(rèn)。同時(shí)，銀行對(duì)單位開戶證明文件的核實(shí)時(shí)間不得少于自受理開戶申請(qǐng)之日起2日。

第十八條（拒絕開戶情形）

單位和個(gè)人不具備開戶資格、銀行經(jīng)審核后無法確認(rèn)其身份真實(shí)性、開戶意愿的真實(shí)性或者有理由懷疑涉嫌開立銀行賬戶從事違法犯罪活動(dòng)的，銀行應(yīng)當(dāng)拒絕開戶。銀行拒絕開戶的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)開戶銀行網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人審核并完整留存有關(guān)過程和結(jié)果記錄。

第十九條（外幣賬戶開立）

單位和個(gè)人開立外幣銀行賬戶和本外幣一體化賬戶后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家外匯管理局的規(guī)定，對(duì)于需由國(guó)家外匯管理局事前審批方可使用的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)家外匯管理局審批。

第二十條（限制開戶數(shù)量）

銀行應(yīng)當(dāng)合理限制賬戶開戶數(shù)量，提高賬戶使用效率。個(gè)人在同一銀行開立的Ⅰ類和Ⅱ類結(jié)算賬戶的數(shù)量原則上不超過5戶。法律、行政法規(guī)或者中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理部門對(duì)開戶數(shù)量有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十一條（銀行賬戶名稱）

銀行賬戶名稱應(yīng)當(dāng)與單位和個(gè)人有效身份證明文件或者有效身份證件記載的名稱全稱一致，但下列情形除外：

（一）單位銀行賬戶名稱可以在單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱或者資金性質(zhì)；

（二）黨費(fèi)銀行賬戶的名稱可以在單位名稱前加“中共”或者“中國(guó)共產(chǎn)黨”字樣；

（三）無字號(hào)個(gè)體工商戶開立的單位銀行賬戶名稱由“個(gè)體 戶”字樣和營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營(yíng)者姓名組成；

（四）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他情形。第二十二條（銀行賬戶的記載形式）

銀行賬戶可以采取卡、折、單、證以及電子記錄等多種形式記載。一個(gè)銀行賬戶對(duì)應(yīng)多種賬戶記載形式的，多種記載形式的記錄結(jié)果應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一反映到其中一個(gè)主要使用的賬戶記錄中。

第二十三條（賬戶支付的身份識(shí)別方式）

單位和個(gè)人與銀行約定賬戶支付的身份識(shí)別方式可以為預(yù)留簽章、密碼或者雙方認(rèn)可的其他身份識(shí)別方式。法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)使用專門支付身份識(shí)別方式的，從其規(guī)定。

第二十四條（預(yù)留簽章）

單位銀行賬戶預(yù)留簽章為單位的公章或者財(cái)務(wù)專用章，加其法定代表人、單位負(fù)責(zé)人，或者授權(quán)代理人的簽名或者蓋章。個(gè)人銀行賬戶預(yù)留簽章為個(gè)人的簽名或者蓋章。

單位預(yù)留簽章中公章或者財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)當(dāng)與單位銀行賬戶的賬戶名稱保持一致，但下列情形除外：

（一）因注冊(cè)驗(yàn)資和聯(lián)名開立的單位銀行賬戶；

（二）因托管開立的銀行賬戶名稱增加資金性質(zhì)的，其預(yù)留簽章中公章或者財(cái)務(wù)專用章的名稱可以不含資金性質(zhì)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定；

（三）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他情形。

第二十五條（賬戶管理協(xié)議）

銀行賬戶管理協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確銀行、單位和個(gè)人的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。銀行賬戶管理協(xié)議包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）存款人與銀行的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任；

（二）銀行賬戶開立、使用、變更和撤銷的內(nèi)容；

（三）銀行對(duì)賬、實(shí)名制復(fù)核、久懸管理的內(nèi)容；

（四）銀行采取賬戶止付、中止賬戶業(yè)務(wù)和撤銷賬戶的內(nèi)容；

（五）銀行賬戶被有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃的內(nèi)容；

（六）銀行對(duì)存款人信息保護(hù)方面的內(nèi)容；

（七）銀行賬戶收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；

（八）存款人與銀行之間其他需要約定的內(nèi)容。

單位和個(gè)人通過銀行賬戶辦理其他業(yè)務(wù)時(shí)簽訂的協(xié)議不得違背銀行賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容。

銀行擬變更銀行賬戶管理協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)至少提前45日告知；未告知單位和個(gè)人的，變更無效；單位和個(gè)人不同意變更的，變更的內(nèi)容對(duì)其不具有約束力。

第二十六條（銀行登記和留存信息）

銀行為單位和個(gè)人開立銀行賬戶應(yīng)當(dāng)記錄單位和個(gè)人的基本信息、與身份信息核實(shí)有關(guān)的證明文件信息、完整的身份信息核驗(yàn)記錄，留存開戶證明文件以及反映銀行審核過程的各種原始記錄和資料。無法留存原件的，應(yīng)當(dāng)留存復(fù)印件、影印件、影像或者數(shù)據(jù)電文，有條件的可留存音頻或者視頻等。

第二十七條（不得開戶情形）

中華人民共和國(guó)制裁或者執(zhí)行聯(lián)合國(guó)安理會(huì)決議制裁的單位和個(gè)人不得開立銀行賬戶。

第二十八條（禁止歧視開戶）

單位和個(gè)人符合開戶條件的，銀行應(yīng)當(dāng)予以開戶。銀行不得以任何理由歧視單位和個(gè)人，拒絕或變相拒絕為符合開戶條件的單位和個(gè)人開立銀行賬戶。

第三章 銀行賬戶的使用

第二十九條（使用基本規(guī)定1）

銀行為單位和個(gè)人辦理資金收付應(yīng)當(dāng)通過銀行賬戶辦理。

第三十條（使用基本規(guī)定2）

銀行結(jié)算賬戶可用于辦理現(xiàn)金存取以及與其他銀行賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)。

單位非結(jié)算賬戶僅可以辦理與本單位其他銀行賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)；個(gè)人非結(jié)算賬戶僅可以辦理現(xiàn)金存取、與本人其他銀行賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)。

法律、行政法規(guī)或者中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理部門對(duì)賬戶使用有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十一條（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類戶使用）

銀行可以根據(jù)對(duì)個(gè)人身份識(shí)別的程度及對(duì)其開立賬戶辦理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大小，與個(gè)人約定Ⅰ類結(jié)算賬戶的使用范圍。

個(gè)人人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結(jié)算賬戶的資金從綁定的Ⅰ類結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入，超過限額的資金和銷戶后的資金應(yīng)當(dāng)退回至Ⅰ類結(jié)算賬戶，中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。

第三十二條（資金保護(hù)機(jī)制）

銀行應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)單位和個(gè)人將大額資金存放在非結(jié)算賬戶中，在結(jié)算賬戶中僅合理留存滿足正常支付結(jié)算需要的資金。

銀行應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)個(gè)人通過人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結(jié)算賬戶辦理小額網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)較高的支付業(yè)務(wù)，有效控制資金風(fēng)險(xiǎn)。

銀行應(yīng)當(dāng)建立對(duì)單位和個(gè)人結(jié)算賬戶使用的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制和資金安全保護(hù)機(jī)制，結(jié)合單位和個(gè)人的開戶渠道、身份信息審核方式及結(jié)果、支付方式、日常支付行為和資產(chǎn)狀況等因素，審慎與單位和個(gè)人約定結(jié)算賬戶的支付方式和支付限額等。銀行不得單方面設(shè)定結(jié)算賬戶的支付限額，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定的除外。

第三十三條（取現(xiàn)管理）

單位和個(gè)人通過銀行賬戶辦理人民幣現(xiàn)金存取，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定以及中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定。銀行可以根據(jù)單位和個(gè)人的需要約定銀行賬戶的人民幣現(xiàn)金支取限額。

單位和個(gè)人通過銀行賬戶辦理外幣現(xiàn)鈔存取，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國(guó)家 外匯管理局的有關(guān)規(guī)定。

第三十四條（公轉(zhuǎn)私管理）

任何單位和個(gè)人不得將單位的資金以個(gè)人名義存放在銀行。單位向個(gè)人結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)的，單位對(duì)付款事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

銀行在為單位開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)單位的注冊(cè)資金大小、日常資金支出等，與單位合理確定單位向個(gè)人結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)的單筆或每日限額。單位向個(gè)人結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)超出銀行設(shè)定的每日限額的，應(yīng)當(dāng)向銀行出具付款憑據(jù)。單位無法提供付款憑據(jù)，或者提供的憑據(jù)無法說明付款事由的真實(shí)性和合法性的，銀行應(yīng)當(dāng)拒絕辦理。

單位的經(jīng)營(yíng)情況和賬戶使用情況發(fā)生變化的，單位可以向銀行申請(qǐng)調(diào)整每日限額。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第三十五條（信息變更）

單位的名稱、法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人、身份證明文件種類或者編號(hào)、主要聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)于變更之日起5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提出變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)證明材料。

個(gè)人的姓名、有效身份證明文件種類或者編號(hào)、主要聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)于變更之日起30日內(nèi)向銀行提出變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)證明材料。

單位和個(gè)人的其他開戶信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀行提出變更申請(qǐng)并提供相關(guān)證明材料。

第三十六條（Ⅱ、Ⅲ類戶變更）

個(gè)人變更Ⅱ類、Ⅲ類結(jié)算賬戶的姓名、居民身份證號(hào)碼、主要聯(lián)系方式、綁定賬戶的，原則上應(yīng)當(dāng)先辦理理財(cái)產(chǎn)品贖回或者辦理定期存款提前贖回等，將資金全部轉(zhuǎn)入綁定賬戶后再辦理變更，并按照新開戶要求重新對(duì)開戶信息進(jìn)行審核。

第三十七條（證明文件到期處理）

單位出具的依法設(shè)立的身份證明文件列明有效期的，銀行應(yīng)當(dāng)在有效期到期前，通知單位重新出具更新日期后的依法設(shè)立的身份證明文件。如單位在有效期到期后30日內(nèi)仍未向銀行重新出具的，銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)賬戶止付，如單位沒有提出合理理由的，銀行應(yīng)當(dāng)中止賬戶業(yè)務(wù)。

個(gè)人使用臨時(shí)居民身份證開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)居民身份證有效期到期前向銀行重新出具居民身份證。如個(gè)人在臨時(shí)身份證有效期到期后仍未向銀行重新出具的，銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)賬戶止付。

第三十八條（預(yù)留簽章變更）

單位和個(gè)人需要更換預(yù)留簽章、密碼或者其他身份識(shí)別方式的，應(yīng)當(dāng)向銀行提出申請(qǐng)并根據(jù)銀行有關(guān)規(guī)定辦理。

第三十九條（銀行變更處理）

銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)單位和個(gè)人的變更申請(qǐng)及其證明材料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核。符合變更條件的，銀行應(yīng)當(dāng)于受理之日起2個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)變更手續(xù)。

第四十條（銷戶情形）

有下列情形之一的，單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)向銀行提出撤銷銀行賬戶申請(qǐng)：

（一）銀行賬戶長(zhǎng)期不用；

（二）銀行賬戶有效期屆滿不再使用；

（三）營(yíng)業(yè)執(zhí)照被注銷或者吊銷；

（四）單位被撤并、解散、破產(chǎn)或者關(guān)閉；

（五）與銀行約定的銷戶情形發(fā)生；

（六）其他不符合開戶條件的情形發(fā)生。

單位申請(qǐng)撤銷銀行賬戶的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十四條的規(guī)定出具相關(guān)身份證明文件。單位出現(xiàn)第（三）、（四）項(xiàng)情形的，應(yīng)當(dāng)出具有關(guān)法律文書。法律、行政法規(guī)或者有關(guān)協(xié)議對(duì)撤銷銀行賬戶設(shè)定條件的，單位還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)證明文件。

單位和個(gè)人出現(xiàn)上述

（二）至

（六）情形但未辦理銷戶的，銀行應(yīng)當(dāng)通知單位和個(gè)人在30日內(nèi)申請(qǐng)銷戶，逾期未申請(qǐng)銷戶的，銀行有權(quán)中止賬戶業(yè)務(wù)或者主動(dòng)銷戶。

第四十一條（銀行銷戶處理）

單位申請(qǐng)撤銷銀行賬戶的，應(yīng)當(dāng)與銀行核對(duì)銀行賬戶存款余 額，交回各種重要空白票據(jù)和結(jié)算憑證。

符合銀行賬戶撤銷條件的，銀行應(yīng)當(dāng)于收到單位和個(gè)人撤銷銀行賬戶申請(qǐng)之日起2個(gè)工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。銀行應(yīng)當(dāng)在受理單位和個(gè)人撤銷賬戶申請(qǐng)至賬戶撤銷期間，對(duì)賬戶止付。

依法被凍結(jié)的銀行賬戶，在凍結(jié)解除前不得銷戶。第四十二條（Ⅱ、Ⅲ類戶撤銷）

個(gè)人撤銷Ⅱ類、Ⅲ類結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)將資金轉(zhuǎn)入綁定賬戶。個(gè)人撤銷Ⅰ類結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)先撤銷綁定其的Ⅱ類、Ⅲ類結(jié)算賬戶。

第四十三條（個(gè)人銀行賬戶跨網(wǎng)點(diǎn)變更和撤銷）銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)間跨網(wǎng)點(diǎn)辦理個(gè)人銀行賬戶變更和銷戶業(yè)務(wù)。

第五章 銀行賬戶的管理

第四十四條（賬戶復(fù)核）

銀行賬戶存續(xù)期間，銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)單位和個(gè)人的開戶資格和實(shí)名制符合性進(jìn)行動(dòng)態(tài)復(fù)核。

銀行在復(fù)核中發(fā)現(xiàn)單位和個(gè)人存在身份證明文件過期或者不符合開戶條件情形的，應(yīng)當(dāng)通知單位和個(gè)人在30日內(nèi)補(bǔ)充提供相關(guān)證明文件證明其合法身份。單位和個(gè)人逾期未提供且無合理理由或者所提供的證明文件無法證明其合法身份的，銀行有權(quán) 中止賬戶業(yè)務(wù)，且不得為單位或者個(gè)人新開立銀行賬戶。

第四十五條（對(duì)賬管理）

銀行賬戶存續(xù)期間，銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向單位和個(gè)人提供銀行賬戶的賬務(wù)信息。銀行應(yīng)當(dāng)與單位約定賬務(wù)核對(duì)頻率和反饋時(shí)間，單位應(yīng)當(dāng)配合。單位超過反饋時(shí)間未反饋或者反饋核對(duì)結(jié)果不一致的，銀行應(yīng)當(dāng)查明原因，并有權(quán)在核對(duì)一致前對(duì)賬戶止付。

第四十六條（久懸管理）

單位結(jié)算賬戶連續(xù)1年未發(fā)生收付活動(dòng)的，銀行應(yīng)當(dāng)通知單位30日內(nèi)確認(rèn)賬戶是否繼續(xù)使用；逾期未確認(rèn)的，銀行應(yīng)當(dāng)按照與單位約定的方式進(jìn)行處理，在處理完成前不得為單位新開立銀行賬戶。

第四十七條（余額為零處理）

單位或個(gè)人的銀行賬戶自余額為零之日起超過一定年限未發(fā)生收付活動(dòng)的，銀行可以在與單位和個(gè)人簽訂的賬戶管理協(xié)議中約定視同單位和個(gè)人自愿銷戶。

第四十八條（匿名假名賬戶）

銀行確認(rèn)賬戶為匿名賬戶或者假名賬戶的，應(yīng)當(dāng)立即中止賬戶業(yè)務(wù)。假名賬戶的名義戶主要求撤銷假名賬戶的，銀行應(yīng)當(dāng)予以撤銷，并對(duì)賬戶資金專項(xiàng)管理。

第四十九條（代理開戶）

單位辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)原則上應(yīng)當(dāng)由法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人親自辦理，確有需要他人代為辦理的，除本辦法第二十條 條第四款規(guī)定外可以授權(quán)本單位工作人員辦理。

個(gè)人辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)原則上應(yīng)當(dāng)由個(gè)人親自辦理，確有需要的，可以由他人代理。個(gè)人死亡、宣告死亡、宣告失蹤，為限制民事行為能力人、無民事行為能力人辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由法定代理人代為辦理。個(gè)人因身患重病、行動(dòng)不便等無法自行前往銀行辦理業(yè)務(wù)的，可由其配偶、父母或者成年子女代為辦理。個(gè)人由單位代理申請(qǐng)開立銀行賬戶的，應(yīng)當(dāng)持本人身份證明文件到銀行柜臺(tái)辦理身份確認(rèn)激活手續(xù)，激活前賬戶不收不付。

同一個(gè)人一年內(nèi)在同一銀行代理其他個(gè)人開戶或者被其他個(gè)人代理開戶原則上不得超過3戶。

第五十條（代理證明材料）

單位和個(gè)人由他人代為辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向銀行提供代理人的身份證明文件以及代理關(guān)系證明材料。

銀行應(yīng)當(dāng)核實(shí)、登記、留存代理人的身份證明文件以及代理關(guān)系證明材料。銀行無法確認(rèn)代理關(guān)系真實(shí)有效性的，應(yīng)當(dāng)拒絕辦理。

第五十一條（代理核實(shí)）

開戶銀行可以委托本行境內(nèi)其他分支機(jī)構(gòu)、境內(nèi)其他銀行代為核實(shí)單位或者個(gè)人身份，但不得委托其代理辦理開戶手續(xù)。

開戶銀行應(yīng)當(dāng)與代理銀行簽訂委托代理協(xié)議，確保按照不低于代理銀行身份核實(shí)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核實(shí)，并保證開戶銀行能夠及時(shí)獲知身份核實(shí)的過程和結(jié)果。開戶銀行的審核責(zé)任不因委托代理關(guān)系發(fā)生轉(zhuǎn)移，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)未盡職履行審核義務(wù)的責(zé)任。

第五十二條（見證）

開戶銀行可以委托本行境外其他分支機(jī)構(gòu)、從事銀行業(yè)務(wù)的境外控股子公司代理見證境外單位賬戶開戶面簽，但不得委托其代理受理開戶申請(qǐng)或者辦理開戶手續(xù)。

第五十三條（履行告知義務(wù)）

銀行按照本辦法規(guī)定對(duì)賬戶止付、中止業(yè)務(wù)或者主動(dòng)銷戶的，應(yīng)當(dāng)在采取措施之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知單位和個(gè)人，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第五十四條（信息集中管理）

銀行應(yīng)當(dāng)建立以開戶人為中心的銀行賬戶信息管理體系，集中管理單位和個(gè)人的身份信息和賬戶信息，完整記錄單位和個(gè)人的身份信息和賬戶信息變更情況。

第五十五條（普惠金融）

銀行應(yīng)當(dāng)向個(gè)人在本行開立的至少1個(gè)銀行結(jié)算賬戶提供免費(fèi)的基礎(chǔ)銀行賬戶業(yè)務(wù)，促進(jìn)普惠金融發(fā)展。

第五十六條（銀行的管理職責(zé)）

銀行應(yīng)當(dāng)依法辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，明確專人負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，建立健全銀行賬戶內(nèi)部管理制度，保護(hù)單位和個(gè)人的銀行賬戶資金和信息安全。

銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的銀行賬戶業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)糾 正違規(guī)開立和使用銀行賬戶的行為。

第五十七條（查詢要求）

銀行應(yīng)當(dāng)向單位和個(gè)人提供其在本行開立的銀行賬戶信息的查詢服務(wù)。

銀行賬戶信息涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，銀行應(yīng)當(dāng)依法予以保密，除法律另有規(guī)定外，不得向任何人提供個(gè)人銀行賬戶信息；除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，不得向任何人提供單位銀行賬戶信息。

第五十八條（檔案管理）

銀行應(yīng)當(dāng)建立銀行賬戶檔案，檔案保管期限不短于銀行賬戶撤銷后5年。

第六章 監(jiān)督管理

第五十九條（監(jiān)督檢查）

中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局及其派出機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)履行銀行賬戶業(yè)務(wù)監(jiān)督管理職責(zé)，可以采取下列監(jiān)督檢查措施：

（一）對(duì)銀行遵守本辦法和相關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的情況進(jìn)行檢查；

（二）詢問當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)作出說明；

（三）查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的文件、資料，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、銷毀、隱匿或者篡改的文件、資料予以封存；

（四）檢查相關(guān)信息系統(tǒng)。

進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示合法證件和檢查、調(diào)查通知書。

被檢查、調(diào)查的單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合，如實(shí)提供有關(guān)文件、資料，不得隱瞞、拒絕和阻礙。

第六十條（賬戶信息備案）

銀行為單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，應(yīng)當(dāng)于辦理之日起2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行備案。

銀行為個(gè)人開立、變更和撤銷銀行賬戶，應(yīng)當(dāng)于辦理之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行備案。

第六十一條（賬戶管理系統(tǒng)）

中國(guó)人民銀行通過銀行賬戶管理系統(tǒng)對(duì)銀行單位和個(gè)人銀行賬戶進(jìn)行統(tǒng)一管理。

第六十二條（監(jiān)測(cè)和通報(bào)）

中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局及其派出機(jī)構(gòu)建立銀行賬戶監(jiān)測(cè)制度以及單位、個(gè)人和銀行違規(guī)行為通報(bào)制度。

第七章 罰則

第六十三條（單位和個(gè)人及相關(guān)當(dāng)事人的處罰）單位或者個(gè)人有下列行為之一的，由中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；涉及人民幣賬戶的，單位給予警告并處1萬元以上3萬元以下的罰款，對(duì)個(gè)人給予警告并處5000元以上3萬元以下的罰款；涉及外幣賬戶和本外幣一體化賬戶的，按照國(guó)家外匯管理局的規(guī)定予以處罰；單位和個(gè)人利用銀行賬戶從事違法犯罪活動(dòng)，相關(guān)信息納入企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)；單位或者個(gè)人有本條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)、第三項(xiàng)、第四項(xiàng)行為之一的，銀行一年內(nèi)不得為其新開立結(jié)算賬戶；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）使用偽造、變?cè)扉_戶證明文件辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)；

（二）假冒他人身份或者虛構(gòu)代理關(guān)系辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)；

（三）出租、出借、出售銀行賬戶；

（四）利用銀行賬戶從事違法違規(guī)活動(dòng)；

（五）違反本辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行賬戶；

（六）拒絕或者阻礙中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局及其派出機(jī)構(gòu)檢查的。

第六十四條（銀行嚴(yán)重違規(guī)行為的處罰）

銀行有下列行為之一的，按照《中華人民共和國(guó)反洗錢法》由中國(guó)人民銀行及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正，給予警告并處20萬元以上50萬元以下的罰款；對(duì)該銀行董事、直接負(fù)責(zé)的高級(jí) 管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處1萬元以上3萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)責(zé)令銀行暫停辦理新開立銀行賬戶業(yè)務(wù)，建議銀行業(yè)監(jiān)督管理部門依法對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告并處罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）開立匿名賬戶或者假名賬戶；

（二）為不具備開戶資格的單位和個(gè)人開立銀行賬戶。

（三）拒絕或者阻礙中國(guó)人民銀行及其派出機(jī)構(gòu)檢查監(jiān)督。第六十五條（銀行較輕違規(guī)行為的處罰）

銀行有下列行為之一的，由中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；涉及人民幣賬戶的，給予警告并處1萬元以上3萬元以下的罰款，對(duì)該銀行董事、直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處5000元以上3萬元以下的罰款；涉及外幣賬戶和本外幣一體化賬戶的，按照國(guó)家外匯管理局的規(guī)定罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)責(zé)令銀行暫停辦理新開立銀行賬戶業(yè)務(wù)，建議銀行業(yè)監(jiān)督管理部門依法責(zé)令銀行對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）未按規(guī)定向中國(guó)人民銀行備案銀行賬戶信息；

（二）為證明文件不合規(guī)、不完整的單位和個(gè)人辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)；

（三）未執(zhí)行銀行賬戶首次開戶審核規(guī)定；

（四）為非結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)；

（五）未按規(guī)定辦理單位銀行賬戶向個(gè)人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬；

（六）未按規(guī)定開展銀行賬戶復(fù)核；

（七）未按規(guī)定立即中止賬戶業(yè)務(wù)；

（八）無故拖延辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)；

（九）拒絕或者變相拒絕為符合本辦法規(guī)定的單位或者個(gè)人開立銀行賬戶或者辦理基本的銀行賬戶業(yè)務(wù)；

（十）代理銀行和見證銀行未按規(guī)定履行審核責(zé)任；

（十一）違法提供或者出售單位或者個(gè)人銀行賬戶信息；

（十二）未按規(guī)定保存銀行賬戶檔案。

第六十六條（中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局人員責(zé)任）中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局及其派出機(jī)構(gòu)工作人員濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，不依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，或者泄露銀行賬戶信息的，依法給予處分；給銀行或者單位和個(gè)人造成損失的，依法承擔(dān)民事責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第八章 附則

第六十七條（特殊賬戶管理）

法律、行政法規(guī)或者中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局對(duì)單位和個(gè)人的銀行賬戶業(yè)務(wù)制定特殊管理規(guī)定的，從其規(guī)定。第六十八條（同一銀行）

辦法所稱同一銀行，是指同一法人銀行的境內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。第六十九條（施行日期）本辦法自年 月 日起施行。