第一篇：集團(tuán)公司幫扶捐款賬戶管理辦法

集團(tuán)公司幫扶捐款賬戶

管理辦法

第一條為弘揚(yáng)中華民族傳統(tǒng)美德，營(yíng)造互助互濟(jì)的良好風(fēng)尚，多渠道籌措困難幫扶資金，集團(tuán)公司設(shè)立幫扶捐款帳戶，接受社會(huì)各界和職工群眾的自愿捐款，特制定幫扶捐款帳戶管理辦法。

第二條幫扶捐款賬戶向全體職工和社會(huì)公開

名稱：公司資管中心機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)部

帳號(hào)：

開戶行：

第三條捐款人可通過(guò)記名或無(wú)記名的方式，直接將捐款打入賬戶。

第四條賬戶資金作為各子（分）公司幫扶基金的補(bǔ)充，用于幫扶集團(tuán)公司困難職工。

第五條各子（分）公司工會(huì)提出申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)工會(huì)研究審核后，根據(jù)實(shí)際情況，撥付使用。

第六條帳戶資金專款專用，不得挪作他用。捐款收受和使用情況定期公示，并接受工會(huì)經(jīng)審委員會(huì)的監(jiān)督、審查。

第七條本實(shí)施辦法由集團(tuán)公司工會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：中國(guó)大唐集團(tuán)公司銀行賬戶管理辦法

附件:

中國(guó)大唐集團(tuán)公司銀行賬戶管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范中國(guó)大唐集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）各企業(yè)銀行賬戶管理，保證資金安全，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于集團(tuán)公司各分公司、子公司、基層企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。

第三條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部為銀行賬戶歸口管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)各企業(yè)銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

第四條 本辦法所指銀行賬戶為各企業(yè)在商業(yè)銀行或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。

第二章 銀行賬戶審批權(quán)限

第五條 集團(tuán)公司各分公司、子公司、直屬企業(yè)開立的銀行賬戶，須以正式文件形式報(bào)集團(tuán)公司審批；原有銀行賬戶的變更或撤銷，須報(bào)集團(tuán)公司備案。

― 1 ― 第六條 分公司管理企業(yè)、子公司所屬企業(yè)開立的銀行賬戶，須以正式文件形式報(bào)上一級(jí)企業(yè)審核后統(tǒng)一上報(bào)集團(tuán)公司審批；原有銀行賬戶的變更或撤銷須由各分公司、子公司統(tǒng)一報(bào)集團(tuán)公司備案。

第七條 上市公司銀行賬戶開立、變更及撤銷報(bào)集團(tuán)公司備案。

第三章 銀行賬戶開立、變更、使用和撤銷

第八條 開立銀行賬戶只限于國(guó)有商業(yè)銀行和集團(tuán)公司認(rèn)可的其他金融機(jī)構(gòu)，同時(shí)須滿足集團(tuán)公司結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司銀行賬戶體系和資金管理的要求，不得在非認(rèn)可的其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開立銀行賬戶。

第九條 銀行賬戶必須由本企業(yè)財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一開戶，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開戶，嚴(yán)禁出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。

第十條 各企業(yè)原則上只可開立兩個(gè)賬戶：一個(gè)基本賬戶（即支出戶）；一個(gè)一般賬戶（即收入戶）。國(guó)家法律、行政法規(guī)和規(guī)章有特殊規(guī)定的可以申請(qǐng)開立專用賬戶。需要設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)和注冊(cè)驗(yàn)資，可以申請(qǐng)開立臨時(shí)賬戶。

第十一條 基本賬戶和一般賬戶均統(tǒng)一納入集團(tuán)公司結(jié)算中心和大唐集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司管理。為滿足結(jié)算要求，須選擇同一家銀行開立基本賬戶和電（熱）費(fèi)結(jié)算一般賬戶。網(wǎng)上銀行可以 ― ― 2 選擇中國(guó)工商銀行或者中國(guó)建設(shè)銀行。

第十二條 銀行賬戶核算內(nèi)容

（一）基本賬戶用于核算各企業(yè)的支出；

（二）一般帳戶（收入賬戶）用于核算各企業(yè)的電（熱）費(fèi)收入；

（三）納稅、還貸等專用賬戶用于規(guī)定的用途，不得存放其他資金；

（四）臨時(shí)賬戶只能用于核算臨時(shí)機(jī)構(gòu)的支出。第十三條 銀行賬戶開立程序

（一）申請(qǐng)開戶。以正式文件提出申請(qǐng)，并提供相應(yīng)的證明文件，新成立企業(yè)需要提供集團(tuán)公司人力資源部批文。

（二）審批賬戶。集團(tuán)公司根據(jù)各企業(yè)的申請(qǐng)進(jìn)行審批。

（三）開立賬戶。各企業(yè)按照批復(fù)的要求辦理有關(guān)手續(xù)。

（四）辦理網(wǎng)上銀行登記。

第十四條 集團(tuán)公司對(duì)各企業(yè)銀行賬戶實(shí)行年檢制度，每年年底，各企業(yè)對(duì)截至上年12月31日保留的所有銀行賬戶填寫《中國(guó)大唐集團(tuán)公司銀行賬戶年檢申請(qǐng)表》（見附表１），集團(tuán)公司根據(jù)審核情況簽發(fā)年檢結(jié)論和年檢處理決定。

第十五條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部將根據(jù)實(shí)際情況，核定各企業(yè)銀行賬戶存款限額。

― 3 ― 第四章 銀行賬戶管理責(zé)任和監(jiān)督

第十六條 集團(tuán)公司建立銀行賬戶管理檔案制度，統(tǒng)一管理各企業(yè)銀行賬戶開立、變更、銷戶情況，并對(duì)各企業(yè)銀行賬戶管理情況進(jìn)行檢查。

第十七條 各企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、直接責(zé)任人要對(duì)本企業(yè)的銀行賬戶負(fù)責(zé)，按照國(guó)家有關(guān)政策和本辦法的規(guī)定，作好銀行賬戶的管理工作。

第十八條 各企業(yè)須明確銀行賬戶管理直接責(zé)任人，直接責(zé)任人須具備會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格，并依照本辦法規(guī)定，正確辦理賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)，建立健全本企業(yè)賬戶管理檔案。

第十九條 違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，將作以下處理：

（一）責(zé)令限期糾正錯(cuò)誤；

（二）給予通報(bào)批評(píng)，并結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核辦法，對(duì)違紀(jì)單位給予經(jīng)濟(jì)考核或行政處分；

（三）有關(guān)人員如有循私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，將視情節(jié)輕重，給予經(jīng)濟(jì)考核或行政處分；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法處理。

第五章 附 則

第二十條 本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部負(fù)責(zé)解釋。

― ― 4 第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，2004年6月10日發(fā)布的《中國(guó)大唐集團(tuán)公司銀行賬戶管理辦法》同時(shí)廢止。

附表１．中國(guó)大唐集團(tuán)公司銀行賬戶年檢申請(qǐng)表

2．中國(guó)大唐集團(tuán)公司銀行賬戶開戶審批表 3．中國(guó)大唐集團(tuán)公司網(wǎng)上銀行申請(qǐng)表

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第三篇：江蘇省鹽業(yè)集團(tuán)公司銀行賬戶管理辦法

江蘇省鹽業(yè)集團(tuán)公司銀行賬戶管理辦法

第一章 總則

第一條 為確保資金集中管理系統(tǒng)的正常運(yùn)作，根據(jù)《江蘇省鹽業(yè)集團(tuán)關(guān)于資金集中管理的實(shí)施意見》和《資金集中管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于加入省公司資金結(jié)算中心（以下簡(jiǎn)稱結(jié)算中心）集中管理的省公司本部、蘇鹽連鎖、井神股份公司、淮鹽礦業(yè)公司、東泰公司、鹽?；す荆ㄒ韵潞?jiǎn)稱各成員單位）。

第三條 結(jié)算中心負(fù)責(zé)對(duì)各成員單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用進(jìn)行管理監(jiān)督。第四條 本辦法所指銀行賬戶為各成員單位在商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。

第二章 賬戶結(jié)構(gòu)管理

第五章 結(jié)算中心在工商銀行（或指定銀行，下同）設(shè)立收入賬戶，用于歸集各成員單位資金，各成員單位資金須在當(dāng)?shù)毓ど蹄y行設(shè)置收入、支出（基本戶、下同）兩個(gè)賬戶，實(shí)行收支兩條線。除專用賬戶、貸款賬戶外，原則上其他銀行的賬戶予以注銷（本辦法印發(fā)之日起30日內(nèi)完成），未經(jīng)省公司同意擅自保留的，作違規(guī)處理。

收入賬戶用于各單位全部收入資金回籠和結(jié)算中心對(duì)各成員單位的資金集中，支出賬戶用于結(jié)算中心對(duì)各成員單位的資金撥付和各成員單位的資金支出。各成員單位支出賬戶與收入賬戶應(yīng)嚴(yán)格分清用途，不得混用。

第六條 各成員單位下列資金可自主選擇銀行開立專用存款賬戶： 1.社會(huì)保障基金；2.住房基金；3.其他專用賬戶。

第七條 各成員單位可在提供貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)開立一個(gè)貸款專用賬戶。

第八條 各成員單位須將保留的銀行賬戶情況和用途報(bào)結(jié)算中心備案（本辦法印發(fā)之日起30日內(nèi)完成）。

第三章 銀行賬戶的管理

第九條 結(jié)算中心對(duì)各成員單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷實(shí)行統(tǒng)一管理。二級(jí)單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷必須以書面文件形式報(bào)經(jīng)結(jié)算中心批準(zhǔn)后方可辦理；三級(jí)單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷須經(jīng)其主管二級(jí)單位批準(zhǔn)并報(bào)結(jié)算中心備案后方可辦理。

第十條 各成員單位原則上禁止在信用社、儲(chǔ)蓄所、信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司以及結(jié)算中心指定以外的非銀行金融機(jī)構(gòu)開立存款賬戶。

第十一條 各成員單位應(yīng)以本單位全名開立銀行賬戶。禁止以個(gè)人、其他單位、內(nèi)部機(jī)構(gòu)的名義開立銀行賬戶。

第十二條 各成員單位銀行賬戶的日常管理由本單位負(fù)責(zé)，銀行印章（財(cái)務(wù)專用章、法人代表章）應(yīng)分開保管，保管人因需要移交他人暫時(shí)代管的，應(yīng)委托第三人保管，并辦理書面交接手續(xù)。

第十三條 各成員單位銀行賬戶因故被查封、凍結(jié)的，應(yīng)于當(dāng)天將詳細(xì)情況書面報(bào)結(jié)算中心。

第十四條 結(jié)算中心對(duì)各成員單位的銀行賬戶實(shí)行年檢制度。每年末，各成員單位對(duì)所有在用的銀行賬戶填寫《銀行賬戶年檢申請(qǐng)表》，二級(jí)單位直接報(bào)結(jié)算中心，三級(jí)單位報(bào)主管二級(jí)單位審核。結(jié)算中心依據(jù)審核情況簽發(fā)審查結(jié)論和處置決定。

第四章 賬戶存款余額管理

第十五條 結(jié)算中心根據(jù)批準(zhǔn)的資金支出預(yù)算將資金撥入支出賬戶，該賬戶余額一般不應(yīng)超過(guò)當(dāng)月預(yù)算開支限額。

第十六條 單獨(dú)開設(shè)還貸專用賬戶的，除銀行事先約定外，原則上該賬戶的存款余額轉(zhuǎn)入收入賬戶。單獨(dú)開設(shè)稅務(wù)專用賬戶的，除納稅前3個(gè)工作日外，納稅專用賬戶的存款余額不大于1000元。

第五章 責(zé)任和監(jiān)督

第十七條 結(jié)算中心建立銀行賬戶管理檔案，統(tǒng)一管理各成員單位銀行賬戶開立、變更、撤銷情況，并對(duì)各成員單位銀行賬戶管理情況進(jìn)行檢查。

第十八條 各成員單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為本單位的銀行賬戶管理的主要責(zé)任人和分管責(zé)任人，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)政策和本辦法的規(guī)定，做好銀行賬戶的管理工作。

第十九條 各成員單位須明確銀行賬戶管理直接責(zé)任人，并依照本辦法規(guī)定，正確辦理賬戶開立、變更、撤銷、年檢手續(xù)，建立健全本單位賬戶管理檔案。

第二十條 違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，將作如下處理： 1.責(zé)令限期糾正錯(cuò)誤； 2.給予通報(bào)批評(píng)，對(duì)違紀(jì)單位或個(gè)人按照績(jī)效年薪考核辦法規(guī)定的內(nèi)容給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分；

3.如有徇私舞弊、貪污受賄等違法行為的，將視情節(jié)輕重，給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

第六章 附則

第二十一條 本辦法由結(jié)算中心負(fù)責(zé)解釋。第二十二條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第四篇：集團(tuán)公司銀行存款及賬戶管理制度

集團(tuán)公司銀行存款及賬戶管理制度

1.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員要遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得出租、出借本企業(yè)銀行賬戶。

2.出納人員簽發(fā)支票時(shí)須以有關(guān)人員辦理的手續(xù)齊全的有關(guān)憑據(jù)為依據(jù)，不得私自簽發(fā)支票、空白支票和遠(yuǎn)期支票，不得簽發(fā)空頭支票影響公司信譽(yù)。

3.“銀行存款日記賬”每月應(yīng)定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)差額，必須逐筆查明原因進(jìn)行處理，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使企業(yè)賬面與銀行賬面的余額相符。

4.“銀行存款日記賬”要按月結(jié)清，月底，貨幣資金余額明細(xì)賬必須與總賬核對(duì)相符，會(huì)計(jì)、出納要在日記賬與總賬上交叉加蓋本人印章，做好對(duì)賬記錄。

5.出納員對(duì)個(gè)人借支未及時(shí)還清者，有權(quán)催收和拒絕辦理新的借款手續(xù)。

6.集團(tuán)公司內(nèi)各單位銀行賬戶的開立本著“合理布局、統(tǒng)一規(guī)劃、履行審批、統(tǒng)一管理”的原則。

7.各公司、廠部的銀行賬戶開設(shè)，一般情況下在集團(tuán)公司指定的銀行金融系統(tǒng)范圍內(nèi)辦理。特殊情況也可以根據(jù)實(shí)際需要在其它金融機(jī)構(gòu)開設(shè)，但須經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

8.集團(tuán)各公司及下屬單位銀行賬戶的開設(shè)必須是在公司指定的銀行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)。下屬單位一般情況下在銀行開立賬戶數(shù)不得超 過(guò)兩個(gè)（一個(gè)基本戶、一個(gè)結(jié)算戶）。各公司及下屬單位只允許在公司指定的銀行金融機(jī)構(gòu)中開設(shè)一個(gè)賬戶。因業(yè)務(wù)情況，需要開立個(gè)人賬戶的，要實(shí)行開戶人、留密碼人、持卡（折）人三者分立，確保資金的安全性，更換開戶人需及時(shí)辦理變更手續(xù)。9.各公司及下屬單位的資金余額實(shí)行上限管理。公司根據(jù)各公司、廠部的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)績(jī)水平、資產(chǎn)狀況核定其流動(dòng)資金。對(duì)超過(guò)公司核定流動(dòng)資金限額以上的，各單位不得占用并及時(shí)劃撥回集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部指定的賬戶。

第五篇：賬戶審批管理辦法

海南華錦旅業(yè)集團(tuán)股份有限公司

賬戶管理辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)賬戶管理，規(guī)范賬戶的開立、變更及撤銷等程序，確保集團(tuán)資金管理系統(tǒng)的正常運(yùn)作，根據(jù)中國(guó)人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際，制定本辦法。

第一條 本辦法適用于集團(tuán)總部及其各分子公司。

第二條 本辦法所指賬戶指各成員單位為滿足集團(tuán)資金集中管理的需要，在銀行和集團(tuán)各級(jí)資金管理中心開立的賬戶。

第三條 集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)范賬戶的開立、變更和撤銷行為，集團(tuán)總部、分子公司賬戶的開立、變更和撤銷，必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)資金管理中心審批后辦理。

辦理賬戶的開立、變更及撤銷，須報(bào)資金管理中心審批的成員單位，填寫《銀行賬戶開立/變更/撤銷審批表》或《內(nèi)部賬戶開立/變更/撤銷審批表》或《內(nèi)部賬戶開立/變更/撤銷備案表》。未經(jīng)審批備案，各成員單位不得私自開立、變更及撤銷賬戶。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部建立銀行賬戶管理檔案，統(tǒng)一管理。

第四條 各成員單位銀行賬戶按用途分為收入賬戶、支出賬戶、備用金賬戶和專用賬戶。一般情況下各成員單位在所屬資金管理中心只開設(shè)一個(gè)內(nèi)部賬戶，因業(yè)務(wù)需要確需開設(shè)多個(gè)內(nèi)部賬戶的必須經(jīng)資金管理中心審批后方可開設(shè)。

第五條 各成員單位應(yīng)以本單位全稱開立銀行賬戶，禁止以個(gè)人、其他單位的名義開立銀行賬戶。各成員單位的所有銀行賬戶均應(yīng)納入集團(tuán)資金管理系統(tǒng)管理。各成員單位要及時(shí)更新未實(shí)現(xiàn)銀企直連的銀行賬戶在資金管理系統(tǒng)中的賬戶信息。確保月末資金管理系統(tǒng)資金余額與財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)銀行存款余額一致。

第六條 各成員單位賬戶的日常管理由本單位負(fù)責(zé)，預(yù)留銀行簽章應(yīng)分開保管，因故需要委托第三人保管時(shí)，應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第七條 各級(jí)資金管理中心和各成員單位要加強(qiáng)賬戶的基礎(chǔ)性管理工作，做到日清月結(jié)，指定專人（兩人以上）定期到銀行柜臺(tái)（所屬資金管理中心）進(jìn)行對(duì)賬，逐筆核對(duì)企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬清單是否一致，銀行存款余額是否相符，核對(duì)結(jié)果由雙方簽字蓋章確認(rèn)，以確保銀行存款的真實(shí)性與完整性。期末按規(guī)定編制銀行（資金管理中心）存款余額調(diào)節(jié)表，存款賬面余額應(yīng)與銀行（資金管理中心）對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符，如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

第八條 各成員單位要按照收支兩條線的要求嚴(yán)格區(qū)分收入賬戶和支出賬戶，收入賬戶只能用于收款不能用于付款，支出賬戶只能用于付款不能用于收款，不同性質(zhì)賬戶之間不能串用。

第九條 各成員單位取得的貨幣資金收入必須及時(shí)存入收入賬戶，不得超限額存放現(xiàn)金，不得坐收坐支，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”及賬外賬。

第十條 各成員單位應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)賬戶開立時(shí)規(guī)定的用途、權(quán)限使用賬戶，進(jìn)行資金業(yè)務(wù)處理，不得挪用、轉(zhuǎn)借、出租賬戶。

第十一條 各成員單位應(yīng)在銀行賬戶被查封、凍結(jié)或解凍的當(dāng)天，將詳細(xì)情況書面報(bào)告所屬資金管理中心并逐級(jí)上報(bào)至一級(jí)中心。資金管理中心按照集團(tuán)資金集中管理辦法的要求需要對(duì)成員單位內(nèi)部賬戶予以凍結(jié)或解凍時(shí)，要及時(shí)通知成員單位。

第十二條 集團(tuán)將設(shè)專人定期、不定期的對(duì)各成員單位賬戶管理情況進(jìn)行檢查。對(duì)于違反賬戶管理辦法的行為，追究有關(guān)單位和當(dāng)事人的責(zé)任，視情節(jié)輕重予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰。

第十三條 本辦法由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)解釋。

第十四條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。