第一篇：存貨采購(gòu)、驗(yàn)收及領(lǐng)用管理制度

存貨采購(gòu)、驗(yàn)收及領(lǐng)用管理制度

四川豪意木制品制造有限公司 存貨采購(gòu)、驗(yàn)收及領(lǐng)用管理制度

（試行）

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。

第二條 本制度的存貨指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必須儲(chǔ)備的主要原燃材料、包裝物、輔助材料、低值易耗品、設(shè)備及配件，以及已完工入庫(kù)的產(chǎn)成品、自制半成品。

第二章 存貨采購(gòu)

第三條 存貨采購(gòu)由公司采購(gòu)部負(fù)責(zé)。存貨使用部門(mén)提交采購(gòu)申請(qǐng)，生管中心核實(shí)后擬定采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)審批后交采購(gòu)部門(mén)組織采購(gòu)，采購(gòu)部需對(duì)購(gòu)買(mǎi)物資的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量和質(zhì)量要求進(jìn)行核實(shí)后進(jìn)行詢(xún)價(jià)。向供應(yīng)方詢(xún)價(jià)時(shí)應(yīng)選擇不少于三家進(jìn)行比選，經(jīng)審定后及時(shí)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。簽訂合同時(shí)應(yīng)按《合同法》的規(guī)定對(duì)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、供貨時(shí)間、提貨方式、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)、結(jié)算付款方式

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等有利于公司的條款進(jìn)行約定，簽訂的合同必須有部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司法人代表或授權(quán)委托人簽字并加蓋合同章后方為有效。

第四條 對(duì)于無(wú)法簽訂采購(gòu)合同的小額急需物資或備品備件，采購(gòu)部在確定供應(yīng)商時(shí)應(yīng)就需購(gòu)買(mǎi)的物資數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)和價(jià)格進(jìn)行約定后制定簡(jiǎn)易訂單。采購(gòu)員在采購(gòu)物資時(shí)應(yīng)要求供應(yīng)商出具隨貨同行依據(jù)，明確所購(gòu)物資的時(shí)間、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、數(shù)量和價(jià)格，以便保管驗(yàn)收入庫(kù)。第三章 存貨驗(yàn)收

第五條 公司采購(gòu)物資應(yīng)按照采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)合同在實(shí)物到廠時(shí)按下列要求進(jìn)行驗(yàn)收：

1、核對(duì)審批的物資采購(gòu)計(jì)劃、供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運(yùn)單、提貨單、隨貨同行通知單等原始單據(jù)與待入庫(kù)貨物是否相符；

2、對(duì)擬入庫(kù)物資的交貨期進(jìn)行檢驗(yàn)，確定該貨物的實(shí)際交貨期與合同訂購(gòu)單中的交貨期是否一致；

3、對(duì)待驗(yàn)物資進(jìn)行型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量的復(fù)核。

4、質(zhì)量驗(yàn)收合格的物資應(yīng)于物資到廠當(dāng)日以實(shí)際數(shù)量及時(shí)辦理入庫(kù)相關(guān)手續(xù)；對(duì)經(jīng)驗(yàn)收不符合要求的物資，應(yīng)及時(shí)辦理退貨和暫緩入庫(kù)，辦理退貨和暫緩入庫(kù)時(shí)應(yīng)由對(duì)方經(jīng)辦人、采購(gòu)部人員和保管共同簽字。

5、因特殊原因無(wú)法入庫(kù)而直接投入生產(chǎn)使用的物資，第 2 / 6頁(yè)

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由采購(gòu)人員（送貨承運(yùn)人）通知庫(kù)房保管共同與實(shí)際使用部門(mén)進(jìn)行物資交接，辦理交接手續(xù)，然后再由使用部門(mén)按正常程序辦理領(lǐng)用手續(xù)。保管應(yīng)按正常入庫(kù)和領(lǐng)用程序進(jìn)行處理。

6、保管在對(duì)所有進(jìn)廠物資驗(yàn)收時(shí),對(duì)需要過(guò)磅的存貨必須查驗(yàn)公司指定過(guò)磅單位磅秤房出具的過(guò)磅單，無(wú)過(guò)磅單不得驗(yàn)收入庫(kù)。

7、保管每日須將上一日已入庫(kù)物資的驗(yàn)收單據(jù)與供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運(yùn)單、提貨單、隨貨通知單等原始單據(jù)一并上報(bào)公司采購(gòu)部，由采購(gòu)部匯總核實(shí)后提交相關(guān)單證按審批程序及時(shí)將相關(guān)結(jié)算票據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核入賬。

第六條 公司自制存貨應(yīng)由生產(chǎn)部門(mén)組織專(zhuān)人對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)，存貨保管憑檢驗(yàn)合格手續(xù)辦理入庫(kù)。第四章 存貨保管

第七條 存貨管理部門(mén)對(duì)入庫(kù)的存貨應(yīng)當(dāng)建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類(lèi)別、編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。

第八條 存貨的存放和管理由庫(kù)房保管負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類(lèi)編目，嚴(yán)格限制其他無(wú)關(guān)人員接觸存貨，保管應(yīng)建立健全存貨登記薄，對(duì)存貨的收、發(fā)、存及時(shí)進(jìn)行登記，存貨擺放處應(yīng)有登記卡片，并詳細(xì)標(biāo)明規(guī)格型號(hào)。

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第九條 庫(kù)房保管應(yīng)當(dāng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，保證賬表與實(shí)物一致，發(fā)現(xiàn)存貨損壞、變質(zhì)等情況及時(shí)向主管部門(mén)報(bào)告。

第十條 存貨核算員（開(kāi)票員）應(yīng)對(duì)已領(lǐng)用到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的材料、低值易耗品、半成品等物資進(jìn)行控制管理，存貨的使用部門(mén)應(yīng)對(duì)所領(lǐng)用存貨的安全負(fù)責(zé)，防止浪費(fèi)、被盜和流失。

第十一條 存貨核算員應(yīng)正確核算存貨采購(gòu)成本。采購(gòu)成本按不含稅價(jià)計(jì)算。

第十二條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)經(jīng)常性賬實(shí)核對(duì)工作，定期進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，避免出現(xiàn)將已入庫(kù)存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷(xiāo)賬的情況發(fā)生。第十三條 公司每年應(yīng)結(jié)合年度決算的要求對(duì)所有存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)前由財(cái)務(wù)部制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、范圍、方法、參盤(pán)人員等。

第十四條 公司需盤(pán)點(diǎn)時(shí)，保管員應(yīng)提前進(jìn)行整理，盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)保證存貨有序擺放、保持盤(pán)點(diǎn)記錄的完整。對(duì)于特殊存貨，可以聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員采用特定方法進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

第十五條 存貨的盤(pán)盈、盤(pán)虧應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制盤(pán)點(diǎn)表，盤(pán)盈、盤(pán)虧應(yīng)分析原因，分清責(zé)任并提出處理建議，報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十六條 庫(kù)房保管應(yīng)通過(guò)盤(pán)點(diǎn)、清查、檢查等方式全

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面掌握存貨的狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告存貨的殘、次、冷、背等情況。

第十七條 公司主材發(fā)出計(jì)價(jià)使用全月一次加權(quán)平均法，輔助材料及低值易耗品發(fā)出計(jì)價(jià)使用移動(dòng)平均法，設(shè)備的計(jì)價(jià)使用個(gè)別計(jì)價(jià)法，未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更。

第十八條 采購(gòu)部與財(cái)務(wù)部應(yīng)結(jié)合盤(pán)點(diǎn)結(jié)果對(duì)存貨盤(pán)虧、毀損原因進(jìn)行分析，明確相關(guān)人員責(zé)任。報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。第五章 存貨發(fā)放

第十九條 生產(chǎn)車(chē)間存貨領(lǐng)用時(shí)，必須有當(dāng)班領(lǐng)用部門(mén)負(fù)責(zé)人（車(chē)間主任、班組長(zhǎng)等）簽字才能開(kāi)據(jù)領(lǐng)料單，保管憑領(lǐng)料單發(fā)貨。豪意車(chē)間、豪虹車(chē)間領(lǐng)用豪森產(chǎn)品，應(yīng)由生管中心開(kāi)據(jù)產(chǎn)品調(diào)撥計(jì)劃單，保管憑調(diào)撥計(jì)劃單開(kāi)據(jù)產(chǎn)成品出庫(kù)單后，由領(lǐng)用經(jīng)辦人簽字后發(fā)貨，分公司門(mén)衛(wèi)見(jiàn)單放行。

第二十條 保管應(yīng)根據(jù)核算員開(kāi)據(jù)的領(lǐng)料單與存貨進(jìn)行核對(duì)，確保與存貨品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格一致，防止人為錯(cuò)發(fā)。

第二十一條 公司各管理部門(mén)領(lǐng)用材料，應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。

第二十二條 公司已完工庫(kù)存商品銷(xiāo)售的發(fā)出，必須經(jīng)生管中心簽字批準(zhǔn)后，填制產(chǎn)品出庫(kù)單，出庫(kù)相關(guān)單據(jù)應(yīng)及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算。倉(cāng)庫(kù)保管應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的銷(xiāo)售

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出庫(kù)單發(fā)放貨物，并定期將發(fā)貨記錄同銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部核對(duì)。

第六章 附則

第二十三條 違反本制度之一的，處具體經(jīng)辦人100元罰款，處主管負(fù)責(zé)人200元罰款。

第二十四條 因違反本制度規(guī)定，造成公司資產(chǎn)損毀、缺失，由經(jīng)辦人承擔(dān)賠償責(zé)任。

第二十五條 本制度同時(shí)適用于公司控股各子公司。第二十六條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部，從2013年1月1日起執(zhí)行。

二〇一二年十二月三十一日

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第二篇：存貨領(lǐng)用管理制度

8．4．11 存貨領(lǐng)用管理制度

為規(guī)范企業(yè)存貨領(lǐng)用作業(yè)，確保存貨使用于企業(yè)規(guī)定的領(lǐng)域或范圍，提高存貨管理作業(yè)效率，企業(yè)應(yīng)建立存貨領(lǐng)用管理制度，具體示范如下。

存貨領(lǐng)用管理制度

第1條 為了對(duì)存貨領(lǐng)用過(guò)程進(jìn)行規(guī)范和控制,特制定本制度。

第2條 本制度適用于企業(yè)各類(lèi)原材料和輔助材料倉(cāng)庫(kù)存貨的領(lǐng)用管理。第3條 企業(yè)材料使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)所需材料的領(lǐng)用。

第4條 生產(chǎn)部等材料使用部門(mén)領(lǐng)用材料時(shí),須填寫(xiě)“領(lǐng)料申請(qǐng)單”并辦理相應(yīng)的審批手續(xù),并憑借經(jīng)過(guò)審核審批的領(lǐng)料申請(qǐng)單到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料。超出存貨領(lǐng)料限額的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)特別授權(quán)。

第5條 “領(lǐng)料申請(qǐng)單”上應(yīng)填明材料名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、領(lǐng)料數(shù)量、圖號(hào)、零件名稱(chēng)或材料用途,并經(jīng)車(chē)間負(fù)責(zé)人簽字。屬計(jì)劃內(nèi)的材料應(yīng)有材料計(jì)劃,屬限額供料的材料應(yīng)符合限額供料制度,屬于必須審批的材料應(yīng)由審批人簽字。

第6條 倉(cāng)庫(kù)工作人員對(duì)“領(lǐng)料申請(qǐng)單”進(jìn)行審核,審核內(nèi)容包括材料的用途、領(lǐng)用部門(mén)、數(shù)量以及相關(guān)的審批簽字信息等,審核無(wú)誤后才能發(fā)料。

第7條 領(lǐng)用材料時(shí),領(lǐng)料人必須同發(fā)料倉(cāng)庫(kù)工作人員辦理交接,當(dāng)面點(diǎn)交清楚,并在領(lǐng)料申請(qǐng)單上簽字。

第8條 材料倉(cāng)庫(kù)按“先進(jìn)先出,按規(guī)定供應(yīng)”的原則發(fā)放材料。發(fā)料應(yīng)堅(jiān)持核對(duì)單據(jù)、監(jiān)督領(lǐng)料、匯總剩余材料庫(kù)存量的原則。對(duì)由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料失效、霉變、大料小用、優(yōu)料劣用以及差錯(cuò)等損失的情況,倉(cāng)庫(kù)工作人員除承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失外,還要接受行政處分。

第9條 材料倉(cāng)庫(kù)工作人員根據(jù)材料領(lǐng)用情況編制“材料出庫(kù)單”,并在出庫(kù)單上加蓋“材料發(fā)訖”印章,同時(shí)需有倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員、統(tǒng)計(jì)員的簽章。

第10條 倉(cāng)庫(kù)工作人員應(yīng)妥善保管所有發(fā)料憑證,避免丟失。

第11條 倉(cāng)庫(kù)工作人員及時(shí)將材料領(lǐng)用的單據(jù)交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)加蓋“材料發(fā)訖”章后的“材料出庫(kù)單”登記庫(kù)存材料明細(xì)賬,并在材料出庫(kù)單上簽字。

第12條 對(duì)領(lǐng)用原材料進(jìn)行核算時(shí),根據(jù)領(lǐng)料材料匯總表借記“生產(chǎn)成本”、“管理費(fèi)用”、“制造費(fèi)用”等科目,貸記“原材料”、“包裝物”等科目。

第13條 本制度由倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)制定與修訂, 其中核算、賬務(wù)處理的條款由財(cái)務(wù)部解釋。

第三篇：采購(gòu)存貨管理制度

jin10．存貨管理制度

為了加強(qiáng)存貨管理，減少浪費(fèi)，規(guī)范存貨的采購(gòu)、耗用、銷(xiāo)售，特制定本規(guī)定：

一、存貨的范圍

凡在盤(pán)點(diǎn)及所有權(quán)歸屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點(diǎn)如何均應(yīng)做為企業(yè)存貨，商家代銷(xiāo)或鋪底銷(xiāo)售產(chǎn)品也應(yīng)作為存貨單獨(dú)管理。

二、存貨分類(lèi)

企業(yè)存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等），低值易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產(chǎn)工具等），凡不屬于公司財(cái)產(chǎn)目錄的其他物品。

三、存貨采購(gòu)

1、存貨的采購(gòu)必須以審核有效的申購(gòu)單購(gòu)貨。（嚴(yán)格按照申購(gòu)單的質(zhì)量，等級(jí)、數(shù)量、品名購(gòu)買(mǎi)）

2、存貨采購(gòu)必須按有關(guān)部門(mén)制定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)。購(gòu)買(mǎi)量不得超過(guò)最高儲(chǔ)備量。

3、（原材料）原則上實(shí)行滾動(dòng)結(jié)算采購(gòu)方式。

4、供應(yīng)商應(yīng)趨于集中化、固定化、長(zhǎng)期化、合同化。

5、定期談判制度。

四、存貨入庫(kù)

1、存貨驗(yàn)收人員以質(zhì)檢人員、庫(kù)管人員、加工車(chē)間負(fù)責(zé)人（或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人）。

2、驗(yàn)收時(shí)應(yīng)注意驗(yàn)收貨物的名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、金額。

3、驗(yàn)收時(shí)還應(yīng)注意申購(gòu)程序是否合法和齊備。

4、以上2、3條中應(yīng)同時(shí)齊備，庫(kù)管應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)不符合規(guī)定的拒絕入庫(kù)，如遇爭(zhēng)議，應(yīng)匯報(bào)基地負(fù)責(zé)人或上級(jí)分管領(lǐng)導(dǎo)。

5、酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗(yàn)收，干雜、佐料在庫(kù)房驗(yàn)收，大部分鮮活食品在基地加工車(chē)間驗(yàn)收，低值易耗品在使用部門(mén)（或庫(kù)房）驗(yàn)收。

6、成品菜、回收菜、按菜品質(zhì)量等級(jí)分別計(jì)價(jià)回收，成品菜原則上不回收，如須二次加工的按出廠價(jià)回收。并辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)。回油按油的成品率計(jì)算入庫(kù)數(shù)量。

7、數(shù)量、質(zhì)量等有不符，應(yīng)按實(shí)物入庫(kù)，并填寫(xiě)貨物溢余（短缺）單。

8、以實(shí)物數(shù)量、質(zhì)量登記相關(guān)明細(xì)賬。

9、月終所有入庫(kù)單（連同申購(gòu)單存根聯(lián)）存根歸類(lèi)建檔，裝訂成冊(cè)，以便查閱。

10、入庫(kù)名稱(chēng)應(yīng)公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱(chēng)謂為準(zhǔn)，有俗稱(chēng)的備注俗稱(chēng)。

11、存貨的損耗及報(bào)損處置

①鮮活食品入庫(kù)時(shí)合理?yè)p耗按相關(guān)部門(mén)制定的采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時(shí)計(jì)入采購(gòu)成本；入庫(kù)數(shù)量以實(shí)物為準(zhǔn)。價(jià)格重新計(jì)算。金額以實(shí)付為準(zhǔn)。

②所有存貨經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的報(bào)損應(yīng)有實(shí)物報(bào)告書(shū)（說(shuō)明原因、數(shù)量等），報(bào)損報(bào)告書(shū)由實(shí)物負(fù)責(zé)人書(shū)寫(xiě)，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署報(bào)損性質(zhì)和初步處理意見(jiàn)，執(zhí)總復(fù)核，最后呈總經(jīng)理簽署處理意見(jiàn)后，庫(kù)管和財(cái)務(wù)才能作為賬務(wù)處理依據(jù)。

③存貨廢品能統(tǒng)一回收處理（例如：酒類(lèi)包裝物、生產(chǎn)用工具廢品需經(jīng)庫(kù)管統(tǒng)一回收處理。無(wú)處理價(jià)值的直接報(bào)損，廢品銷(xiāo)售應(yīng)由店長(zhǎng)和基地負(fù)責(zé)人同意后方可處理，處理明細(xì)單由庫(kù)管填寫(xiě)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字執(zhí)總復(fù)核，出納開(kāi)具收據(jù)，事后呈總裁復(fù)核。會(huì)計(jì)上將此項(xiàng)目納入部門(mén)成本核算范圍。④所有存貨的報(bào)損屬于正常報(bào)損的計(jì)入部門(mén)費(fèi)用，非正常報(bào)損的，由實(shí)物負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，實(shí)物負(fù)責(zé)人不明確的由部門(mén)所有人員共同承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

⑤采購(gòu)過(guò)程的損耗要制定合理的量化標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的損耗也要制定量化標(biāo)準(zhǔn)，低值易耗品損耗要制定定性標(biāo)準(zhǔn)。

五、存貨出庫(kù)

1、出庫(kù)以部門(mén)領(lǐng)料人員（或庫(kù)管）開(kāi)具并經(jīng)領(lǐng)用部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，庫(kù)管才得出庫(kù)。

2、按領(lǐng)料單登記相關(guān)明細(xì)賬，低值易耗品還應(yīng)建立部門(mén)實(shí)物卡。

3、月終所有領(lǐng)料單（包括部門(mén)負(fù)責(zé)人指令出庫(kù)指令手續(xù)），歸類(lèi)建檔裝訂成冊(cè)。

4、代銷(xiāo)商品、鋪底銷(xiāo)售商也應(yīng)按第四、第五程序辦理。

5、退庫(kù)、退貨分別以紅字辦理領(lǐng)料單、入庫(kù)單。

6、在加工車(chē)間、直接辦理入庫(kù)的鮮活食品可不再辦理領(lǐng)用手續(xù)，加工車(chē)間負(fù)責(zé)人應(yīng)在該入庫(kù)單的領(lǐng)用簽字欄目簽字，直接在使用部門(mén)入庫(kù)的低值易耗品可同時(shí)辦理入庫(kù)和領(lǐng)用手續(xù)。

7、領(lǐng)料單上的名稱(chēng)欄應(yīng)以公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱(chēng)謂為準(zhǔn)，有俗稱(chēng)的注明俗稱(chēng)。

六、存貨管理

1、庫(kù)房和實(shí)物負(fù)責(zé)人應(yīng)按存貨的特性、注意事項(xiàng)，做好存貨管理（防潮、防電、防火、霉?fàn)€、變質(zhì)、堆放要求等）。

2、原材料應(yīng)制定存放數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)（最高儲(chǔ)備、最低儲(chǔ)備等），以便銷(xiāo)售和資金管理。低值易耗品的管理：部門(mén)負(fù)責(zé)人要把每件物品落實(shí)到人頭（崗位），同時(shí)保管要建立部門(mén)區(qū)域物資卡片。

3、存貨應(yīng)按要求分類(lèi)，分區(qū)域擺放，并且標(biāo)上存放標(biāo)簽，如有堆放，應(yīng)擺放整齊，以便點(diǎn)數(shù)管理。

4、存貨發(fā)放以先進(jìn)先出為準(zhǔn)則，以便實(shí)物質(zhì)量管理。

5、存貨中的原材料應(yīng)每月對(duì)存貨的質(zhì)量進(jìn)行詳細(xì)檢驗(yàn)，以防存貨受損或霉?fàn)€變質(zhì)。

6、庫(kù)管人員應(yīng)注意以下事項(xiàng)： ①保持庫(kù)房清潔、衛(wèi)生、整齊；

②注意庫(kù)房通風(fēng)設(shè)備等環(huán)境設(shè)施的運(yùn)行狀況； ③金額較大的存貨應(yīng)擺放在庫(kù)房最里邊；

④平時(shí)注意庫(kù)房的門(mén)窗是否完好，做好庫(kù)房防火、防盜工作。

7、任何人、部門(mén)未具有相關(guān)合法手續(xù)，庫(kù)房或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人不得借用和領(lǐng)用存貨。

8、平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物、卡片、實(shí)賬的核對(duì)工作（可每日核對(duì)）。

9、成品菜回收菜（需二次加工的）嚴(yán)格以先進(jìn)先出的準(zhǔn)則，每日對(duì)菜品質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，嚴(yán)格按照成品菜擺放規(guī)則擺放（新、陳擺放規(guī)則等）。

10、店面（桌、椅等設(shè)施）的管理 ①參照財(cái)產(chǎn)管理方式管理。

②平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)桌椅等的清潔、衛(wèi)生、安全管理，加強(qiáng)巡場(chǎng)工作，如遇顧客損壞設(shè)施設(shè)備的員工應(yīng)有禮貌的尋求解決方式，并讓顧客承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

③店面經(jīng)營(yíng)設(shè)施者出現(xiàn)損壞，而員工未發(fā)現(xiàn)者或未有任何處理結(jié)果的，一切損失由店面全體員工負(fù)責(zé)賠償。

④出現(xiàn)損壞應(yīng)立即書(shū)面報(bào)告，并立即修理，修理費(fèi)用扣除可收回金額（賠償）后由部門(mén)承擔(dān)費(fèi)用，納入部門(mén)核算方案。⑤報(bào)損執(zhí)行相關(guān)報(bào)損程序。

七、存貨實(shí)物賬務(wù)（庫(kù)管賬務(wù)）

1、所有存貨均建立存貨明細(xì)賬。

2、部門(mén)區(qū)域使用存貨（辦公用品、廚房生產(chǎn)工具、店面經(jīng)營(yíng)設(shè)施）應(yīng)匯總填制實(shí)物卡，實(shí)物卡應(yīng)登記本區(qū)域名稱(chēng)實(shí)物名稱(chēng)、數(shù)量等。

3、所有存貨收發(fā)登記明細(xì)賬均有相關(guān)合法手續(xù)為依據(jù)。①入庫(kù)登記應(yīng)以入庫(kù)單、申購(gòu)單、貨物溢余（短缺單）為依據(jù)；②出庫(kù)登記應(yīng)以領(lǐng)料單（部門(mén)負(fù)責(zé)人出庫(kù)指令、有效的報(bào)損報(bào)告書(shū)）為依據(jù)。直接在加工車(chē)間入庫(kù)的食品根據(jù)月底的盤(pán)存數(shù)量來(lái)凳記材料明細(xì)賬。

4、存貨明細(xì)賬采用活頁(yè)三欄式材料明細(xì)賬，應(yīng)對(duì)明細(xì)賬標(biāo)明頁(yè)碼，不得撕毀和涂改。

5、登記明細(xì)賬時(shí)，應(yīng)注明收發(fā)憑證證號(hào)（領(lǐng)料單號(hào)、入庫(kù)單號(hào)）存貨購(gòu)進(jìn)日期，摘要寫(xiě)明“主要事項(xiàng)、采購(gòu)人、貨物批號(hào)、保質(zhì)期”等。存貨存放地點(diǎn)應(yīng)詳細(xì)載明。

6、月末應(yīng)清理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，將本月末最后一筆業(yè)務(wù)登記賬薄。

7、月末應(yīng)將本月領(lǐng)料單、入庫(kù)單存根連同其附件（申購(gòu)單等）按號(hào)碼順序裝訂成冊(cè)，并在封面上按會(huì)計(jì)規(guī)定注明相關(guān)事項(xiàng)，以便查詢(xún)。

8、年末應(yīng)在賬、賬證、賬實(shí)核對(duì)后、結(jié)賬、新賬，并將賬薄裝訂，在封面注明會(huì)計(jì)規(guī)定相關(guān)事項(xiàng)。

9、年末財(cái)產(chǎn)管理員要編制低值易耗品部門(mén)分布表。

八、存貨盤(pán)點(diǎn)

1、存貨盤(pán)點(diǎn)、采取每月盤(pán)點(diǎn)、不定期抽檢制度。

2、盤(pán)點(diǎn)人由：實(shí)物負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)（或庫(kù)管）、部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。

3、應(yīng)將本月所有業(yè)務(wù)登記在賬，貨物已到庫(kù)但未辦理相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)做好賬務(wù)金額調(diào)整表，已辦理相關(guān)手續(xù)且已入賬的，但貨物仍然在庫(kù)的應(yīng)另行辦理調(diào)整表。

4、盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)注意：實(shí)物與實(shí)物卡的核對(duì)。

5、部門(mén)應(yīng)準(zhǔn)備好盤(pán)點(diǎn)計(jì)量工具。

6、編寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，如有溢余（短缺）應(yīng)填寫(xiě)報(bào)告書(shū)，經(jīng)總經(jīng)理簽署處理意見(jiàn)后作為財(cái)務(wù)賬務(wù)處理依據(jù)。

九、本制度暫適用于分公司。

11．申購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)結(jié)算制度

為了對(duì)公司物資采購(gòu)、物資入庫(kù)、物資領(lǐng)料、貸款結(jié)算規(guī)范管理，特制定本規(guī)定。

一、申購(gòu)程序

本程序包括：鮮、活、食品等申購(gòu)、佐料及輔料申購(gòu)、特菜佐料申購(gòu)、酒水飲料申購(gòu)、低值易耗品申購(gòu)，小額零購(gòu)物品申購(gòu)、財(cái)產(chǎn)申購(gòu)。

1、鮮、活食品申購(gòu)

①店面銷(xiāo)售經(jīng)理（店長(zhǎng)或相關(guān)人員）根據(jù)銷(xiāo)售情況預(yù)計(jì)銷(xiāo)售情況開(kāi)具次日需要菜單，菜單一式三份，由店長(zhǎng)簽字后留底一聯(lián)，其余兩聯(lián)傳遞基地。

②基地負(fù)責(zé)人，采購(gòu)，庫(kù)管根據(jù)實(shí)際情況審閱菜單，如需調(diào)整數(shù)量的應(yīng)與店長(zhǎng)協(xié)商一致，征得同意后適當(dāng)調(diào)整菜單數(shù)量（在調(diào)整數(shù)后簽字），簽字后將兩聯(lián)傳遞行政廚師長(zhǎng)。

③基地行政廚師長(zhǎng)根據(jù)廠長(zhǎng)調(diào)整后的菜單，添加隨菜品一起購(gòu)買(mǎi)的輔料和佐料，在原來(lái)的菜單份數(shù)后填寫(xiě)原材料申購(gòu)數(shù)量。然后留底一聯(lián)，剩下一聯(lián)交給采購(gòu)員實(shí)施采購(gòu)。

④采購(gòu)需將申購(gòu)單和菜品經(jīng)廠長(zhǎng)再次審閱后方可制定實(shí)施采購(gòu)計(jì)劃。

2、佐料及輔料申購(gòu)

①常規(guī)佐料在庫(kù)房設(shè)定最高儲(chǔ)備量，最低儲(chǔ)備量。

②當(dāng)佐、輔料降至最低儲(chǔ)備時(shí)，庫(kù)管開(kāi)具申購(gòu)單，申購(gòu)單經(jīng)廠長(zhǎng)和行政廚師長(zhǎng)簽字后交付采購(gòu)部實(shí)施采購(gòu)。

3、特菜佐料申購(gòu)

①特菜佐料可由特菜部自行購(gòu)買(mǎi)或由指定人員購(gòu)買(mǎi)。

②特菜部需將每種特菜的成本整理資料傳遞廠長(zhǎng)和財(cái)務(wù)室，資料只需說(shuō)明每種特菜的最后總成本（成品菜成本）。

4、酒水飲料申購(gòu)

①店面有關(guān)人員（店面負(fù)責(zé)人指定人員）根據(jù)平日銷(xiāo)量，制定酒水最高儲(chǔ)備量，最低儲(chǔ)備量，以便庫(kù)存管理。

②當(dāng)酒水飲料降至最低儲(chǔ)備量時(shí)，有關(guān)人員（店面負(fù)責(zé)人指定人員）開(kāi)具申購(gòu)單，申購(gòu)數(shù)量加上庫(kù)存，不得超過(guò)最高儲(chǔ)備量，經(jīng)店面經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后交由采購(gòu)部實(shí)施采購(gòu)。

5、低值易耗品申購(gòu)

①店面經(jīng)營(yíng)用低耗品（一次性餐具等）執(zhí)行酒水飲料申購(gòu)程序。

②其作低易耗品由相關(guān)使用部門(mén)開(kāi)具申購(gòu)單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交由采購(gòu)部實(shí)施。③各部門(mén)可根據(jù)實(shí)際情況開(kāi)具批量申購(gòu)單，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后交由采購(gòu)集中采購(gòu)。

6、設(shè)備設(shè)施（包括桌椅）

設(shè)備設(shè)施（財(cái)產(chǎn)管理中的財(cái)產(chǎn)）、桌椅等，可不辦理申購(gòu)單，但必須草擬或口頭呈報(bào)總經(jīng)理后由采購(gòu)部執(zhí)行，執(zhí)行過(guò)程應(yīng)隨時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。

7、臨時(shí)急購(gòu)物品申購(gòu)

店面及基地急購(gòu)小額物品由基地和店面分別申購(gòu)，由執(zhí)總簽字后交由采購(gòu)員執(zhí)行。

8、所有存貨的最高儲(chǔ)備量和最低儲(chǔ)備量（鋪底銷(xiāo)售量）需提供書(shū)面申請(qǐng)，書(shū)面申請(qǐng)呈總裁批準(zhǔn)后部門(mén)采購(gòu)、庫(kù)管、財(cái)務(wù)各留一聯(lián)。

9、以上申購(gòu)單可手工填寫(xiě)，可電腦填寫(xiě)，驗(yàn)收應(yīng)注意與申購(gòu)單的稽核數(shù)量、質(zhì)量，不符規(guī)定不得入庫(kù)。驗(yàn)收人由：質(zhì)檢員、庫(kù)管、行政廚師長(zhǎng)組成，驗(yàn)收后不再辦理領(lǐng)料手續(xù)，入庫(kù)單一式三聯(lián)，加工車(chē)間一聯(lián)，結(jié)賬員（采購(gòu)或供應(yīng)商）一聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)。如是供應(yīng)商送貨上門(mén)應(yīng)將送貨單附在入庫(kù)財(cái)務(wù)聯(lián)后一并由保管傳遞財(cái)務(wù)室。

二、入庫(kù)

①基地所購(gòu)鮮活食品，隨原材料購(gòu)進(jìn)的輔料，直接在加工車(chē)間驗(yàn)收入庫(kù)。

②佐料及輔料在庫(kù)房驗(yàn)收入，酒水飲料，一部分鮮活食品，一次性用餐具，門(mén)店申購(gòu)物品在門(mén)店驗(yàn)收，其余部門(mén)申購(gòu)物品在本申購(gòu)部門(mén)驗(yàn)收。

③特殊佐料辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度由相關(guān)部門(mén)制定相關(guān)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，暫不辦理入庫(kù)手續(xù)。④小額辦公用品（I工作筆記、筆、墨水、筆蕊、賬頁(yè)等）在總部集中領(lǐng)用，購(gòu)進(jìn)時(shí)只辦理驗(yàn)收手續(xù)I（驗(yàn)收單），領(lǐng)用時(shí)在領(lǐng)用薄上簽字。

⑤裝修等項(xiàng)目購(gòu)進(jìn)不可移動(dòng)（或拆除移動(dòng)后無(wú)使用價(jià)值）的物資，只辦理驗(yàn)收手續(xù)（驗(yàn)收單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告），不再辦理出庫(kù)手續(xù)。

⑥所有入庫(kù)單均為一式三聯(lián)，保管一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)、入庫(kù)單位一聯(lián)（采購(gòu)或供應(yīng)商），所有入庫(kù)單必須分為兩部份，一部分電腦填寫(xiě)，另一部份由手工填寫(xiě)。

三、出庫(kù)

①除鮮活食品、特殊佐料不需辦理出庫(kù)外，其余均需辦理出庫(kù)。②所有領(lǐng)料單一式三份，財(cái)務(wù)一聯(lián)、保管一聯(lián)、領(lǐng)料部門(mén)一份。③領(lǐng)料單需經(jīng)領(lǐng)料部門(mén)負(fù)責(zé)人、領(lǐng)料人、保管簽字。

四、貨款結(jié)算

1、采購(gòu)結(jié)賬按如下程序辦理結(jié)算 ①采用備用金制度；

②每周（暫定）到財(cái)務(wù)室結(jié)賬；

③結(jié)賬單據(jù)：審核有效的入庫(kù)單、發(fā)票或收據(jù)，同時(shí)辦理出庫(kù)手續(xù)，購(gòu)進(jìn)物品還應(yīng)附上領(lǐng)料單；不需辦理入庫(kù)的要有有效的驗(yàn)收單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

④單據(jù)審核過(guò)程：先由店面經(jīng)理或基地廠長(zhǎng)在發(fā)票或收據(jù)簽字，會(huì)計(jì)復(fù)核、執(zhí)總簽字、總經(jīng)理簽字，然后到財(cái)務(wù)室結(jié)賬。

2、供應(yīng)商結(jié)賬。

①每月25日——月末結(jié)算；

②結(jié)賬單據(jù)及程序與采購(gòu)員結(jié)算一致。

12．采購(gòu)工作制度

為了有效控制采購(gòu)成本，規(guī)范采購(gòu)工作，為企業(yè)創(chuàng)造更好的效益特定本工作程序。

一、市場(chǎng)調(diào)查

1、調(diào)查方式：全面采取詢(xún)問(wèn)法、報(bào)價(jià)法、咨詢(xún)法。

2、商家調(diào)查：①鮮活商家主要調(diào)查商家實(shí)力背景、商家貨源（供應(yīng)商）、是否充足、渠道是否暢通、商家資金實(shí)力、經(jīng)營(yíng)年限等；②佐料干雜商家調(diào)查，除以上幾種情況需調(diào)查外，還需調(diào)查其是否有長(zhǎng)期一級(jí)供應(yīng)商。

3、產(chǎn)品調(diào)查：根據(jù)本公司常期需用品，消耗易比較大的品種（如：雞精、花椒等），調(diào)查原材料品種本身的銷(xiāo)售渠道。由此選擇某種產(chǎn)品的供應(yīng)商，產(chǎn)品本身的季節(jié)應(yīng)對(duì)價(jià)格和貨源的影響。

4、價(jià)格調(diào)查：主要是供應(yīng)商以外的價(jià)格調(diào)查，以評(píng)估供應(yīng)商價(jià)格高低。

5、區(qū)域市場(chǎng)調(diào)查：各大市場(chǎng)和周邊市場(chǎng)貨源和價(jià)格調(diào)查，以便對(duì)采購(gòu)訂價(jià)做參考。

6、調(diào)查報(bào)告：①價(jià)格調(diào)查（價(jià)格變動(dòng)表）至少每三天出具一次；②商家調(diào)查、產(chǎn)品調(diào)查、區(qū)域市場(chǎng)調(diào)查每年（或季度）出具一次；③某項(xiàng)商品（原材料）因季節(jié)不等，控制因素影響價(jià)格波動(dòng)較大應(yīng)及時(shí)做出價(jià)格變動(dòng)報(bào)告。

二、采購(gòu)價(jià)格組成

1、商家報(bào)價(jià)：商家每月報(bào)價(jià)一次，主要原材料，大宗原輔材料，受季節(jié)影響較大的原材料商家應(yīng)每十天報(bào)一次價(jià)。

2、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)、等相關(guān)人員組成價(jià)格調(diào)查小組，不定期的組織市場(chǎng)調(diào)查，包括市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查，商家調(diào)查等

3、采購(gòu)要隨時(shí)對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查，每周至少要進(jìn)行一次全面的商品價(jià)格調(diào)查。

4、商家報(bào)價(jià)與市場(chǎng)價(jià)格小組詢(xún)價(jià)相比由此確定供應(yīng)商和供應(yīng)商價(jià)格。

5、平時(shí)，商家供應(yīng)價(jià)（入庫(kù)價(jià)）要與采購(gòu)市場(chǎng)調(diào)查價(jià)相比，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，即時(shí)協(xié)調(diào)供應(yīng)商，調(diào)整當(dāng)期和后期商品價(jià)格，差距較大的，應(yīng)查明原因，如是供應(yīng)商原因（欺詐等）立即終止合作，并按協(xié)議追回經(jīng)濟(jì)損失。

6、平時(shí)，市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查小組的市場(chǎng)詢(xún)價(jià)要采購(gòu)的采購(gòu)價(jià)和供應(yīng)商的供應(yīng)價(jià)相比較。如有差距，應(yīng)查明原因，并即時(shí)處理，針對(duì)不同的情況采取以下兩種不同的處理方法：（1）調(diào)整價(jià)格（2）追究采購(gòu)責(zé)任。

7、所有價(jià)格比較要在商品同等同級(jí)的情況下進(jìn)行。同時(shí)考慮影響價(jià)格的幾個(gè)主要因素（采購(gòu)時(shí)段、季節(jié)因素等）。

三、供應(yīng)商確定

1、根據(jù)以上調(diào)查確定商家（考慮綜合因素）。

2、市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告（商家）經(jīng)執(zhí)總審閱后，確定商家。

3、每類(lèi)商品最低確定三個(gè)供應(yīng)商（一主、兩次）。

4、能簽訂合同的簽訂合同，不能起草合同的，質(zhì)檢部門(mén)需對(duì)供應(yīng)商加以調(diào)查和確認(rèn)，并做出確認(rèn)書(shū)。

5、簽訂合同按照合同管理制度執(zhí)行。所有和供應(yīng)商均須與公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書(shū)后才能簽訂供應(yīng)合同。在供應(yīng)合同中要有有關(guān)于因質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量、時(shí)效等問(wèn)題給我方造成損失或負(fù)面影響時(shí)，商家應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和賠償內(nèi)容。

6、所有供應(yīng)商原則上采取送貨上門(mén)，月終結(jié)算方式。

7、每半年對(duì)供應(yīng)商調(diào)查一次，不行的另選商家，其資格合乎條件的繼續(xù)簽訂合同。

四、物資采購(gòu)

1、根據(jù)合同法的申購(gòu)單，咨詢(xún)?nèi)覉?bào)價(jià)，選擇價(jià)低廠家采購(gòu)，自行購(gòu)買(mǎi)也需先咨詢(xún)價(jià)格再確定商家采購(gòu)。

2、商家送貨上門(mén)的，采購(gòu)應(yīng)和質(zhì)檢、保管及驗(yàn)收相關(guān)人員一起，對(duì)其商品價(jià)格、數(shù)量作驗(yàn)收，價(jià)格、數(shù)量不符者要提出退貨或補(bǔ)貨。

3、相關(guān)部門(mén)驗(yàn)收合格后，采購(gòu)應(yīng)在驗(yàn)收入庫(kù)單上簽字，必須認(rèn)真核對(duì)貨物的價(jià)格和數(shù)量、金額，如有不符，不得簽字。

4、平時(shí)采購(gòu)要擬定采購(gòu)計(jì)劃，先購(gòu)急需用品和原材料，后購(gòu)其他物品，切實(shí)保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常進(jìn)行，如影響營(yíng)業(yè)，造成損失的，采購(gòu)部承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

5、平時(shí)應(yīng)主動(dòng)了解商品庫(kù)存量及部門(mén)需求，當(dāng)經(jīng)營(yíng)用原材料達(dá)到最低儲(chǔ)備量時(shí)（酒水、佐料、一次性餐具、店面消耗大的其他物品），應(yīng)提醒相關(guān)部門(mén)辦理相關(guān)申購(gòu)手續(xù)。

6、供應(yīng)商因送貨時(shí)間過(guò)長(zhǎng)(影響到營(yíng)業(yè)為標(biāo)準(zhǔn))和價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)不符者，采購(gòu)應(yīng)按合同有關(guān)合同規(guī)定追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任或?qū)で蠼鉀Q辦法。

7、如因質(zhì)量問(wèn)題與其他驗(yàn)收人員意見(jiàn)不一致的，應(yīng)已不影響營(yíng)業(yè)為前提，口頭匯報(bào)執(zhí)總或相關(guān)部門(mén)經(jīng)理，尋求解決方式，事后可書(shū)面呈報(bào)總經(jīng)理。

8、采購(gòu)對(duì)購(gòu)進(jìn)物資的質(zhì)量應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn)。

9、如有問(wèn)題立即退貨，不得姑息供應(yīng)商，如采購(gòu)和其他驗(yàn)收人員認(rèn)定物資品質(zhì)等級(jí)有問(wèn)題的，應(yīng)按實(shí)物等級(jí)入庫(kù)和計(jì)算金額。

10、采購(gòu)的要求：

（1）準(zhǔn)確性；數(shù)量和價(jià)格不得超過(guò)或低于申購(gòu)數(shù)量的標(biāo)準(zhǔn)浮動(dòng)比率。在驗(yàn)收時(shí)，相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人（基地負(fù)責(zé)人、門(mén)店負(fù)責(zé)人、庫(kù)管等）要嚴(yán)格把關(guān)，不得隨意入庫(kù)或接收貨物。（2）質(zhì)量等因素要嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。誤差不得超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)誤差率。誤差太大要立即退貨。質(zhì)檢等相關(guān)部門(mén)要嚴(yán)格把關(guān)，如因質(zhì)量等問(wèn)題造成損失的要追究相關(guān)部門(mén)的責(zé)任。（3）及時(shí)性：采購(gòu)過(guò)程中，不能出現(xiàn)缺貨，供應(yīng)時(shí)間要及時(shí)，如因采購(gòu)不及時(shí)造成的經(jīng)濟(jì)損失由采購(gòu)和供應(yīng)商負(fù)責(zé)。（4）采購(gòu)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性做考核采的一個(gè)參考。

四、采購(gòu)結(jié)算

1、采購(gòu)采用備用金制度，備用金管理遵照公司備用金制度。

2、備用金用專(zhuān)用于購(gòu)買(mǎi)，除送貨上門(mén)以外的原材料，備用金不得支付送貨上門(mén)貨款。

3、備用金采取每周結(jié)算一次(根據(jù)實(shí)際情況確定報(bào)賬周期)。

4、采購(gòu)結(jié)賬時(shí)應(yīng)憑合法的單據(jù)結(jié)賬。

①入庫(kù)單有以下人員簽字：質(zhì)檢、保管(或監(jiān)職)、部門(mén)負(fù)責(zé)人(或技術(shù)負(fù)責(zé)人)、采購(gòu)； ②發(fā)票或收據(jù)(包括內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單)需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、執(zhí)總、總經(jīng)理。

5、結(jié)算時(shí)，公司出納應(yīng)核對(duì)其單據(jù)和現(xiàn)金是否足額。

6、每月末應(yīng)協(xié)助供應(yīng)商辦理結(jié)算手續(xù)，對(duì)手續(xù)不全的，應(yīng)提醒或協(xié)助其辦理。每次結(jié)算時(shí)應(yīng)核對(duì)當(dāng)次所供應(yīng)的商品有無(wú)價(jià)格質(zhì)量等問(wèn)題，如有應(yīng)先處理問(wèn)題，再按規(guī)定的手續(xù)結(jié)賬。

五、采購(gòu)計(jì)劃成本制定

1、每月末應(yīng)清理、整理當(dāng)月價(jià)格變動(dòng)表，填寫(xiě)價(jià)格變動(dòng)報(bào)告。

2、根據(jù)區(qū)域市場(chǎng)調(diào)查，產(chǎn)品調(diào)查預(yù)測(cè)下月價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)。

3、會(huì)計(jì)部、質(zhì)檢部、采購(gòu)部每月末負(fù)責(zé)制定采購(gòu)計(jì)劃成本，計(jì)劃成本分為兩部分，一部分為價(jià)格變動(dòng)不大的，制定平均價(jià)，一部分變化大的，制定基準(zhǔn)價(jià)格，同時(shí)制定浮動(dòng)率(或浮動(dòng)額)。

4、每月初根據(jù)財(cái)務(wù)室出具上月采購(gòu)差異單(超支和節(jié)約)對(duì)差異進(jìn)行分析，書(shū)面呈報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人，最后傳遞財(cái)務(wù)室歸檔。

六、供應(yīng)商洽談

1、根據(jù)調(diào)查價(jià)格差異，與供應(yīng)商協(xié)商解決。

2、季節(jié)性，熱銷(xiāo)產(chǎn)品的增加和減少應(yīng)及時(shí)提醒供應(yīng)商我方需求量，以便供應(yīng)商做好準(zhǔn)備。

3、在合同執(zhí)行過(guò)程中，如出現(xiàn)意見(jiàn)分歧，應(yīng)做好供應(yīng)商協(xié)調(diào)工作，確保企業(yè)損失降低最低，協(xié)調(diào)不力而影響營(yíng)業(yè)的，造成的可量化損失由采購(gòu)部承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4、每半年應(yīng)做出供應(yīng)商合作評(píng)價(jià)書(shū)，對(duì)半年來(lái)供應(yīng)商價(jià)格、服務(wù)(供貨服務(wù))等做出綜合評(píng)價(jià)，上呈執(zhí)總，以便確定下半年是否再與其合作。

5、取消合作的供應(yīng)商，應(yīng)做好各部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)工作，并協(xié)助其辦理結(jié)算手續(xù)(主要指售后服務(wù))。

注：采購(gòu)部應(yīng)對(duì)代銷(xiāo)產(chǎn)品的質(zhì)量作嚴(yán)格認(rèn)證和檢驗(yàn)。并要求其提供相應(yīng)的法律文本。

第四篇：存貨及采購(gòu)管理制度

存貨及采購(gòu)的管理制度

一、本公司所指存貨包括為生產(chǎn)銷(xiāo)售而儲(chǔ)備的原材料、包裝材料、輔料、自制半成品、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。

二、本公司倉(cāng)庫(kù)存貨的日常管理專(zhuān)責(zé)部門(mén)為行政部，為加強(qiáng)存貨的日常管理。行政部應(yīng)督促采購(gòu)部和營(yíng)銷(xiāo)部根據(jù)存貨用途和特點(diǎn)，對(duì)存貨進(jìn)行合理分類(lèi)，給每種存貨冠以編號(hào)，編制存貨檔案目錄，固定存貨名稱(chēng)，明確統(tǒng)一計(jì)量單位，編列計(jì)劃價(jià)格等。

三、財(cái)務(wù)部必須以提高存貨資產(chǎn)的使用效果并保證生產(chǎn)銷(xiāo)售需要為原則，督促營(yíng)銷(xiāo)部、采購(gòu)部制定合理的物資儲(chǔ)存定額，以加強(qiáng)存貨的控制。

四、物資采購(gòu)

1.常規(guī)性生產(chǎn)物料（A類(lèi)）的采購(gòu)由采購(gòu)員根據(jù)每種材料最低和最高庫(kù)存,以及最低采購(gòu)批量等資料，填制采購(gòu)申請(qǐng)單一式三聯(lián),交行政副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后訂購(gòu);2.非常規(guī)性物料（B類(lèi)）,如新品專(zhuān)用物料、季節(jié)性物料等，由采購(gòu)員根據(jù)現(xiàn)有庫(kù)存和營(yíng)銷(xiāo)部制定的生產(chǎn)通知單等。填制采購(gòu)申請(qǐng)單一式三聯(lián)、交行政副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后執(zhí)行，3．雖是常規(guī)性物料，但不設(shè)或不能設(shè)置最低和最高庫(kù)存的原材料，如輔助材料、配料等（C類(lèi)），由生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)通知單計(jì)算需用量，直接填制采購(gòu)申請(qǐng)單一式四聯(lián)（紙箱等包裝物料仍由采購(gòu)員制單請(qǐng)采購(gòu)），經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理審核，行政經(jīng)理批準(zhǔn)后，交采購(gòu)部執(zhí)行。

進(jìn)口物資的采購(gòu)直接由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

2．采購(gòu)部門(mén)應(yīng)積極了解適應(yīng)本公司生產(chǎn)需用的材料，了解供應(yīng)市場(chǎng)。在采購(gòu)過(guò)程中堅(jiān)持貨比“三家”的原則，在質(zhì)量檔次相同的前提下，堅(jiān)持成本孰低原則，開(kāi)發(fā)確定供應(yīng)商，并保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系。

3．凡批量采購(gòu)材料5000元或以上,或需預(yù)付款采購(gòu)訂貨，以及生產(chǎn)設(shè)備采購(gòu)、辦公用品定點(diǎn)采購(gòu)，必須與供應(yīng)商簽定采購(gòu)合同，采購(gòu)合同經(jīng)行政副總經(jīng)理審核報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后簽訂，經(jīng)簽訂的所有采購(gòu)合同正本存財(cái)務(wù)部，副本采購(gòu)部留存。合同必須明確以下條款:(1)合同供需雙方詳細(xì)名稱(chēng)、地址和電話;(2)采購(gòu)物料名稱(chēng),計(jì)量單位、型號(hào)及規(guī)格；(3)品質(zhì)要求,如衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品質(zhì)量檔次等；

(4)單價(jià)要清晰,合同不能確定單價(jià)的,必須明確實(shí)際交易價(jià)格確定方式,絕對(duì)不能出現(xiàn)由供方自行確定以及其他含糊字樣;(5)運(yùn)輸方式、費(fèi)用承擔(dān)、交貨地點(diǎn)、驗(yàn)收方式、要分清數(shù)量驗(yàn)收和質(zhì)量驗(yàn)收；(6)貨款結(jié)算方式和期限、匯款指定帳戶;(7)合同出現(xiàn)糾紛的仲裁方式,地點(diǎn)等;(8)其他需要說(shuō)明的條款。

4．采購(gòu)部在根據(jù)已批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)單向供應(yīng)商訂購(gòu)物資時(shí)，必須根據(jù)合同的有關(guān)條款出具訂購(gòu)單，訂購(gòu)單必須清楚注明訂購(gòu)的物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)和金額，經(jīng)行政副總經(jīng)理批準(zhǔn)蓋章后執(zhí)行。

采購(gòu)部根據(jù)行政副總經(jīng)理審核并蓋章的訂購(gòu)單，要求供應(yīng)商能否按訂購(gòu)單的內(nèi)容供貨進(jìn)行簽章確認(rèn)，經(jīng)確認(rèn)的采購(gòu)訂單送一份財(cái)務(wù)。

5．采購(gòu)部應(yīng)定期將供應(yīng)商的報(bào)價(jià)資料進(jìn)行分析、整理一式二份，報(bào)行政副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，應(yīng)將報(bào)價(jià)資料分送財(cái)務(wù)部一份。報(bào)價(jià)資料應(yīng)根據(jù)存貨品種類(lèi)別，并分一定時(shí)效，如季、半年或年等。時(shí)效過(guò)后，采購(gòu)部應(yīng)按以上程序重新擬定一套。

6．采購(gòu)部應(yīng)定期組織有關(guān)部門(mén)召開(kāi)供應(yīng)商評(píng)估分析會(huì)議，對(duì)供應(yīng)商的供貨信用條件、供貨價(jià)格等進(jìn)行評(píng)估分析，以加強(qiáng)采購(gòu)資金和采購(gòu)成本的控制。

7．采購(gòu)部按合同規(guī)定需要預(yù)付款的，在申請(qǐng)預(yù)付款時(shí)應(yīng)注明合同號(hào)，在申請(qǐng)支付欠款時(shí)，應(yīng)注明發(fā)票號(hào)，或入庫(kù)單號(hào)，經(jīng)行政副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理或董事會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部安排付款。

8．倉(cāng)庫(kù)根據(jù)已檢驗(yàn)合格的材料物資進(jìn)行驗(yàn)收入庫(kù)，按實(shí)際收到的數(shù)量填制采購(gòu)入庫(kù)單一式三聯(lián)，相關(guān)人員簽字后，留一聯(lián)，一聯(lián)交采購(gòu)員，另一聯(lián)交財(cái)務(wù)。

9．每月結(jié)束后，采購(gòu)員應(yīng)于一周內(nèi)與供應(yīng)商核對(duì)當(dāng)月的采購(gòu)數(shù)目，和應(yīng)付款余額，無(wú)誤后與對(duì)方簽章確認(rèn)，經(jīng)雙方簽章確認(rèn)的對(duì)帳結(jié)果應(yīng)送一份財(cái)務(wù)備查，以保證帳帳相符。

10.采購(gòu)價(jià)格管理，凡物資采購(gòu)價(jià)格單次或累計(jì)上調(diào)10%以上，或上調(diào)價(jià)格影響金額月度達(dá)3萬(wàn)元的，必須報(bào)經(jīng)營(yíng)班子審批。

五、采購(gòu)入庫(kù)

倉(cāng)庫(kù)在收到供應(yīng)商送來(lái)的物資，應(yīng)按經(jīng)審批的請(qǐng)購(gòu)單或采購(gòu)訂單，檢查采購(gòu)的物資及其規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等是否與請(qǐng)購(gòu)單一致，如無(wú)誤則辦理入庫(kù)手續(xù)，如需要送檢的則待檢驗(yàn)合格后根據(jù)已檢驗(yàn)合格的材料物資進(jìn)行驗(yàn)收入庫(kù)，按實(shí)際收到的數(shù)量填制采購(gòu)入庫(kù)單一式三聯(lián)，相關(guān)人員簽字后，留一聯(lián)，另二聯(lián)交采購(gòu)員，采購(gòu)員根據(jù)發(fā)票或合同按倉(cāng)管員實(shí)際驗(yàn)收的數(shù)量填入價(jià)格后,將一聯(lián)留存,另一聯(lián)連同發(fā)票一

齊交財(cái)務(wù)。

如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商送來(lái)采購(gòu)物資與請(qǐng)購(gòu)單或訂單不相符時(shí)，應(yīng)及時(shí)告知采購(gòu)員，由采購(gòu)員與供應(yīng)商協(xié)商處理。

為保證公司采購(gòu)數(shù)據(jù)的連續(xù)和完整，要求所有的材料采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)訂單、材料到貨送檢單、采購(gòu)入庫(kù)單必須通過(guò)用友軟件制單。其中：

（1）采購(gòu)申請(qǐng)單由采購(gòu)員負(fù)責(zé)制單，行政副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后自行在電腦審核。（2）采購(gòu)訂單由采購(gòu)員制單，行政副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的訂購(gòu)單進(jìn)行電腦審核。

（3）材料到貨送檢由倉(cāng)管員開(kāi)單，經(jīng)品管部檢驗(yàn)合格后由倉(cāng)管員辦理入庫(kù)（此單無(wú)須電腦審核）。

（4）采購(gòu)入庫(kù)單由倉(cāng)管員根據(jù)采購(gòu)訂單參照生成采購(gòu)入庫(kù)單，采購(gòu)部電腦審核。

六、發(fā)料和退料。

1．生產(chǎn)部根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)部的制定的生產(chǎn)通知單，并計(jì)算生產(chǎn)通知單的生產(chǎn)用料限額，經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，通知生產(chǎn)車(chē)間和倉(cāng)庫(kù)按核定的限額耗料領(lǐng)料和發(fā)料；

2．各生產(chǎn)車(chē)間根據(jù)生產(chǎn)通知單和限額用料表，填制限額領(lǐng)料單一式三聯(lián)，經(jīng)生產(chǎn)工場(chǎng)主管審核后到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)料，領(lǐng)料單一聯(lián)車(chē)間留存，一聯(lián)給倉(cāng)庫(kù)，另一聯(lián)定期送財(cái)務(wù)。

3．生產(chǎn)車(chē)間因工廢或料廢需超限額領(lǐng)料的，應(yīng)出具書(shū)面說(shuō)明或分析報(bào)告，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理經(jīng)理批準(zhǔn)后交車(chē)間憑以領(lǐng)料；

月末，車(chē)間應(yīng)將產(chǎn)品已完工，但未用完的材料退回倉(cāng)庫(kù)。4．對(duì)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、試制，應(yīng)有生產(chǎn)經(jīng)理批準(zhǔn)，5．對(duì)各種發(fā)料，要求倉(cāng)管員嚴(yán)格把關(guān)。

6．每月最后一日為結(jié)帳日，各倉(cāng)庫(kù)管理員、車(chē)間統(tǒng)計(jì)員必須于結(jié)帳后3天內(nèi)將有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)部。

七、成品出庫(kù)審批權(quán)限

1．促銷(xiāo)試食品、銷(xiāo)售樣辦等與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)活動(dòng)直接有關(guān)的出庫(kù)由營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)審批；正常銷(xiāo)售出庫(kù)由營(yíng)銷(xiāo)跟單組長(zhǎng)審核后出庫(kù)。

2．禮儀贈(zèng)送、報(bào)廢、盤(pán)虧出庫(kù)由副總經(jīng)理以上人員審批； 3．與生產(chǎn)有關(guān)的出庫(kù)由生產(chǎn)經(jīng)理審批。

八、各項(xiàng)存貨的收、發(fā)、存，根據(jù)實(shí)際數(shù)量登記反映。在途物資要按產(chǎn)品明細(xì)登記，經(jīng)常檢查到貨情況，督促有關(guān)部門(mén)人員采取措施，對(duì)已到達(dá)未入庫(kù)的材料要及時(shí)辦理檢驗(yàn)入庫(kù)手續(xù)。

九、對(duì)各項(xiàng)存貨進(jìn)行定期實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，本公司定于半年一次，即年中和年末各進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)。發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈盤(pán)虧、毀損、變質(zhì)情況，由相關(guān)部門(mén)查明原因，書(shū)面報(bào)總經(jīng)理，并按有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)部除正確核算各種存貨、發(fā)、存的數(shù)量和金額外，還應(yīng)隨時(shí)對(duì)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物進(jìn)行抽查、核對(duì)，保證帳實(shí)相符。對(duì)各種存貨的采購(gòu)、使用、消耗和庫(kù)存等進(jìn)行定期匯總分析，為管理決策提供有效建議。

十、購(gòu)入的物資材料，按買(mǎi)價(jià)（發(fā)票價(jià)，不含增值稅）、加采購(gòu)運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等作為物資材料的進(jìn)價(jià)，未收到發(fā)票的按合同價(jià)進(jìn)行估價(jià)入帳，待發(fā)票回來(lái)再調(diào)整。報(bào)廢產(chǎn)品的殘值入庫(kù)、盤(pán)盈材料入庫(kù)參照同類(lèi)存貨帳面價(jià)格作價(jià)入帳。

2006 年1 月1 日

第五篇：物資采購(gòu)領(lǐng)用管理制度

物資采購(gòu)領(lǐng)用管理制度

為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司物資管理制度，健全物資采購(gòu)流程，監(jiān)督和控制不必要的開(kāi)支，保證采購(gòu)工作的正?；?、規(guī)范化，特制定此制度。

第一條 本管理制度的物資是指：固定資產(chǎn)、辦公用品、電子電器、電腦及耗材、印刷品、低值易耗品等。

第二條 公司設(shè)置專(zhuān)職倉(cāng)庫(kù)保管員，該保管員隸屬公司綜合部管理和領(lǐng)導(dǎo)，其職能是對(duì)公司所采購(gòu)的物資驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)放實(shí)施監(jiān)督和管理。

第三條 采購(gòu)必須堅(jiān)持“秉公辦事、維護(hù)公司利益”的原則，并綜合考慮“質(zhì)量、價(jià)格”的競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)選取。

第四條 綜合部指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)具體考查采購(gòu)事宜。第五條 根據(jù)公司的實(shí)際情況，結(jié)合所采購(gòu)的物資用途和范圍，公司的采購(gòu)業(yè)務(wù)統(tǒng)一由綜合部負(fù)責(zé)具體辦理，其他部門(mén)或人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行采購(gòu)。

第六條 公司各部門(mén)根據(jù)工作實(shí)際需要，填寫(xiě)物資申購(gòu)單（原則上每月申購(gòu)一次，每月5日前上報(bào)，急用的可以中途申購(gòu)應(yīng)注明急用）。并由部門(mén)倉(cāng)庫(kù)保管員審核庫(kù)存簽字，由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后遞交公司綜合部審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行實(shí)際采購(gòu)。

第七條 對(duì)于無(wú)法按時(shí)購(gòu)置的物資綜合部應(yīng)及時(shí)通知申報(bào)部門(mén)；對(duì)于專(zhuān)業(yè)技術(shù)性強(qiáng)的采購(gòu)事項(xiàng)，綜合部應(yīng)結(jié)合申購(gòu)

部門(mén)共同商討后進(jìn)行共同采購(gòu)，第八條 如遇公司急需的物資且公司領(lǐng)導(dǎo)不在公司的情況下可以電話或其他形式請(qǐng)示，征得同意后提報(bào)綜合部填寫(xiě)申購(gòu)單，由綜合部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，手續(xù)后補(bǔ)。

第九條 單

一、固定或長(zhǎng)期合作的采購(gòu)或指定采購(gòu)廠家及品牌的產(chǎn)品，由申購(gòu)部門(mén)作出書(shū)面說(shuō)明或向綜合部提供該供應(yīng)商的詳細(xì)資料，與其建立長(zhǎng)期合作關(guān)系（綜合部存檔）。打印圖紙或零星印刷，電腦耗材須持有綜合部開(kāi)具的證明方可辦理。

第十條 所有采購(gòu)項(xiàng)目須向生產(chǎn)廠家或服務(wù)商直接詢(xún)價(jià)，原則上不通過(guò)其代理或各種中介機(jī)構(gòu)詢(xún)價(jià)。

第十一條 公司所有采購(gòu)均須按以下流程完成：收集信息、詢(xún)價(jià)、比價(jià)、議價(jià)、評(píng)估、索樣、決定、申購(gòu)、定購(gòu)、協(xié)調(diào)與溝通、催交、收貨檢驗(yàn)、入庫(kù)、整理付款（特殊情況匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)可機(jī)動(dòng)執(zhí)行）。

第十二條 物資采購(gòu)回來(lái)后首先辦理入庫(kù)手續(xù)，由采購(gòu)人員向倉(cāng)庫(kù)保管員逐件交接。倉(cāng)庫(kù)保管員要根據(jù)申購(gòu)單或采購(gòu)合同中項(xiàng)目認(rèn)真清點(diǎn)所要入庫(kù)物品的數(shù)量，并檢查好物品的規(guī)格、質(zhì)量，做到數(shù)量、規(guī)格、品種，價(jià)格準(zhǔn)確無(wú)誤，質(zhì)量完好，配套齊全，并填寫(xiě)入庫(kù)單。

第十三條 物資入庫(kù)，要按照不同的類(lèi)型、規(guī)格、功能和要求，分類(lèi)、分別放入貨架或相應(yīng)位置儲(chǔ)存，在儲(chǔ)存時(shí)注意

做好防火、防盜、防潮、防蛀工作，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)庫(kù)。

第十四條 物資辦理入庫(kù)后，由采購(gòu)人員通知物資申購(gòu)部門(mén)及時(shí)領(lǐng)用。由申購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)領(lǐng)用單并經(jīng)相關(guān)責(zé)任人簽字后自行到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取。

第十五條 倉(cāng)庫(kù)保管員嚴(yán)格執(zhí)行憑領(lǐng)用單出庫(kù)，無(wú)單不出庫(kù)，并做好出庫(kù)登記，并定期會(huì)同財(cái)務(wù)進(jìn)行盤(pán)庫(kù)。

第十六條對(duì)于急需使用的物資，可由綜合部在入庫(kù)前通知申購(gòu)部門(mén)共同核對(duì)申購(gòu)單中采購(gòu)項(xiàng)目，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后直接辦理出入庫(kù)手續(xù)后領(lǐng)用。

第十七條 各部門(mén)所領(lǐng)取的物資，由本部門(mén)負(fù)責(zé)管理，并登記造冊(cè)，責(zé)任到人，隨時(shí)接受檢查。對(duì)易損易耗的辦公用品、工具或可回收的物品，實(shí)行繳舊領(lǐng)新的原則。如若有關(guān)人員崗位調(diào)動(dòng)，需有與本部門(mén)的交接手續(xù)，及時(shí)履行交接手續(xù)后，方可離崗。發(fā)現(xiàn)有人為的損壞或丟失等，由其本人照價(jià)賠償。

第十八條 所有物資發(fā)出后，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)有領(lǐng)取部門(mén)或有關(guān)人員對(duì)所屬物資的用途不符，或假公濟(jì)私者，公司將按照該領(lǐng)取物資的總價(jià)值進(jìn)行加倍處罰，以儆效尤。

第十九條 財(cái)務(wù)部結(jié)合公司財(cái)務(wù)制度每月應(yīng)對(duì)公司倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并監(jiān)督各部門(mén)倉(cāng)庫(kù)的盤(pán)點(diǎn)。

第二十條 物資采購(gòu)及盤(pán)點(diǎn)表每月月初第一周上報(bào)總經(jīng)理查閱。總經(jīng)理不定時(shí)抽查采購(gòu)事項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)違規(guī)事項(xiàng)，對(duì)相

關(guān)責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)或行政處罰。

第二十一條 各部門(mén)須嚴(yán)格按上述審批手續(xù)和流程執(zhí)行。

第二十二條 本制度經(jīng)總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后實(shí)施。