第一篇：結(jié)構(gòu)性融資租賃保理在合理規(guī)避政策風險中的運用

結(jié)構(gòu)性融資租賃保理在合理規(guī)避政策風險中的運用(任翔 2010年7月)

一、主要目的

通過對承貸主體及相應法律關系的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)換，合理規(guī)避金融監(jiān)管紅線，以突破因項目手續(xù)瑕疵或其他金融政策限制而產(chǎn)生的融資瓶頸。

二、業(yè)務背景

A公司系為開發(fā)某鐵礦項目而設立，2006年注冊，母公司是一家特大型中央企業(yè)。該礦工業(yè)儲量7000萬噸，設計產(chǎn)能200萬噸/年，目前產(chǎn)量已達設計產(chǎn)能的70%。項目的環(huán)保、安監(jiān)、土地預審、采礦權證等手續(xù)一應俱全，惟獨國家發(fā)改委的項目核準批復一直杳無音信。2008年銀行為A公司申報貸款，終因缺少核準手續(xù)而擱淺。此后又嘗試使用信托理財產(chǎn)品以及引入金融租賃公司，都因無法滿足金融監(jiān)管的合規(guī)要求而作罷?？梢姡槍公司的狀況，無論使用傳統(tǒng)銀行雙邊貸款還是借助其他金融機構(gòu)，政策風險導致的融資困境均難以破解。

三、融資的具體模式

一般而言，交叉型的結(jié)構(gòu)性融資是指銀行在開展業(yè)務過程中，需借用信托、租賃、保險、投資銀行等其他機構(gòu)才能搭建完成的融資結(jié)構(gòu)。不過由于信托、金融租賃及保險債權投資等均須接受銀監(jiān)會或保監(jiān)會的嚴格監(jiān)管，就本案而言其自身介入尚存政策風險，更遑論作為通道使用。從合規(guī)角度而言，借助商務部管理的融資租賃公司，并限定A公司為承租人，以融資租賃保理模式開展結(jié)構(gòu)性融資，成為較為可行的一種選擇。當然，“項目未核準”是客觀存在的事實狀態(tài)，即便通過結(jié)構(gòu)性安排不再成為銀行的合規(guī)障礙，也依然是一種需充分考量的風險因素。模式只嘗試解決能否合法合規(guī)介入營銷的問題，并不涉及通過風險評審技術對企業(yè)做出的最終判斷。這種結(jié)構(gòu)融資下的融資租賃保理（以下稱結(jié)構(gòu)性融資租賃保理）與傳統(tǒng)的融資租賃保理在形式上相似，但實質(zhì)上又有諸多不同：

1、傳統(tǒng)融資租賃保理的租賃人既可以是金融租賃公司，也可以是商務部管理的融資租賃公司；而結(jié)構(gòu)性融資租賃保理的租賃人必須限定為商務部管理的融資租賃公司，否則不能滿足合規(guī)要求。

2、傳統(tǒng)融資租賃保理業(yè)務中，租賃人是核心環(huán)節(jié)，承租人是租賃人自行開發(fā)的客戶，銀行只是為其提供資金服務的保理商；結(jié)構(gòu)性融資租賃保理，銀行起核心作用，承租人是銀行選定的目標客戶，租賃人只作為通道使用，結(jié)構(gòu)性特征明顯。

3、風險特征有別于普通銀行授信業(yè)務。結(jié)構(gòu)性融資租賃保理形式上是為租賃人授信，其實銀行更看重承租人的信用，最終的收益判斷及風險衡量都將圍繞承租人展開。

4、結(jié)構(gòu)性融資租賃保理的終極目標是為突破目標企業(yè)最關切的融資瓶頸，高收益特征明顯。

四、主要業(yè)務步驟

（一）辦理融資租賃手續(xù)

1、具體業(yè)務形式為售后回租，租賃物為自有設備、機械和其他固

定資產(chǎn)，租賃人先行購買再回租給A公司；租賃期限一般為1-3年；租賃期限屆滿租賃物約定歸A公司所有，或以象征性價格留購。

2、租賃人和承租人簽訂融資租賃合同，合同中約定的承租人融資金額、期限、利率以及應收租賃款總額等要素，須由銀行與承租人協(xié)商確定。其中承租人融資金額最高可為租賃人資本的10倍。

（二）敘做國內(nèi)保理

1、保理授信申請人為租賃公司；種類為無追索權或有追索權的賣方明保理；買方（即承租人）限定為銀行選定的企業(yè)。

2、銀行和租賃人應事先約定租賃人的通道收益，目前行情一般按承租人融資金額4‰-1%的比例提取，收益的高低與有無追索權密切相關。該通道收益最終體現(xiàn)為租賃人融資利息收入科目的入賬金額。

3、保理預付款比例一般為100%，即保理預付款額度等于受讓的應收租賃款總額；保理期限與租賃期限匹配一致；費用和利息均由租賃人承擔，一次性預收；也可約定由承租人付息，分段收息；租賃期限屆滿，承租人將租金匯入應收帳款轉(zhuǎn)讓通知書中指定的帳戶。

4、資金渠道多元，且能不占用風險資本。保理融資款除使用銀行自有資金外，在租賃期限為一年時可直接使用代付資金。即使租賃期限超過一年，只要應收租金的期限約定得當，仍然可以分段敘做保理代付。另外，還可將租賃收益權為標的，制作成資金信托計劃等理財產(chǎn)品。

5、預收息情況下，銀行收取的保理費用和融資利息之和，等于保理預付款總額（應收租賃款總額）減去承租人的融資金額再減去租賃公司的通道收益。

需強調(diào)的是，由于結(jié)構(gòu)性融資租賃保理模式下銀行議價能力較高，反映在租賃人賬面的應收租賃款與其融資利息收入（通道收益）之間的差額可能非常懸殊。對于商務部批準的融資租賃公司，根據(jù)國稅函[2000]514號、國稅函[2000]909號和財稅[2003]16號文規(guī)定，其經(jīng)營融資租賃業(yè)務無論租賃物所有權是否轉(zhuǎn)移均只征收營業(yè)稅，不征增值稅。營業(yè)額是其向承租人收取的全部價款和價外費用（包括殘值）減除實際成本后的余額。實際成本包括由出租方承擔的貨物的購入價、各項費用和貸款的利息。基于這樣的稅務安排，無論銀行收取的保理費用和利息金額有多高，無論賬面上體現(xiàn)的應收租賃款和租賃人實際獲得的收益之間差額有多大，都不會因此增加租賃人的稅負，銀行對租賃人的強勢談判地位不會因此發(fā)生改變。

（三）可采用的風險緩釋措施

1、承租人之母公司（強勢企業(yè)）承擔回購責任或連帶責任保證；

2、承租人向保理銀行提供采礦權抵押擔保；

3、租賃人將售后回租的固定資產(chǎn)向保理銀行辦理抵押擔保。此類抵押物“破產(chǎn)不破租賃”，有極強的優(yōu)先效力。

4、有追索權保理項下，條件成就時銀行可向租賃人行使追索權。

五、業(yè)務合法合規(guī)性分析

（一）業(yè)務形式

《金融租賃公司管理辦法》第22條規(guī)定：“金融租賃公司可向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應收租賃款業(yè)務”。據(jù)此銀行以受讓商務系融資租賃公司應收租賃款的形式開展業(yè)務自然也無制度障礙。

（二）承貸主體

當前我國能夠合法從事融資租賃業(yè)務的市場主體有兩種，一是由銀監(jiān)會管理的機構(gòu)，主要包括金融租賃公司、信托公司（只能以固有資產(chǎn)從事租賃業(yè)務）、企業(yè)財務公司（只能在成員單位間從事租賃業(yè)務）。這些機構(gòu)屬銀行業(yè)金融機構(gòu)，其主體性質(zhì)導致的合規(guī)風險無法克服，顯然難以作為平臺使用。另一種是由商務部負責市場準入及行業(yè)管理的融資租賃公司。又分兩類，一是原國家經(jīng)貿(mào)委、原外經(jīng)貿(mào)部和商務部先后批準成立的外資和中外合資融資租賃公司，共約100家。二是根據(jù)商建發(fā)[2004]第560號文件精神，從2004年到2009年，由商務部和國家稅務總局聯(lián)合下文批復確認的共六批45家內(nèi)資融資租賃試點公司。商務部門管理的這些融資租賃公司從事的融資租賃不屬于金融業(yè)務，而是商業(yè)流通領域的服務貿(mào)易，其企業(yè)性質(zhì)也不是金融機構(gòu)，而是能夠獨立承擔民事責任的一般商貿(mào)企業(yè)?！渡虡I(yè)銀行授信工作指引》第36條規(guī)定，客戶未取得項目、環(huán)保、土地等批準文件的，不得向其提供授信。此類禁止性規(guī)定系針對承貸主體做出，由于結(jié)構(gòu)性融資租賃保理的授信對象是租賃人而不是承租人，因此雖然承租人項目手續(xù)不完善，但這種以租賃人為承貸主體的融資結(jié)構(gòu)并未違反金融政策要求。

（三）資金用途

結(jié)構(gòu)性融資租賃保理系為服務貿(mào)易提供融資，其信貸資金用于租賃雙方發(fā)生的融資租賃交易，與承租人的項目并無直接關系。融資租賃交易是商貿(mào)企業(yè)和工業(yè)企業(yè)之間的普通民事活動，不受金融監(jiān)管政策調(diào)整和限制。至于承租人項目未核準，最多需承擔另外的行政法律責任，與其從事的民事法律行為無關。企業(yè)采購設備的買賣合同、招工用人的勞動合同決不會因項目未核準而無效就是這個道理?！逗贤ā芳捌渌痉ń忉寣Α斑`反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定導致合同無效”的情形也有明確規(guī)定：除法律和行政法規(guī)這兩種效力形式外，其他任何地方性法規(guī)、行政規(guī)章、部門規(guī)章及規(guī)范性文件均不能成為確認合同無效的依據(jù)。且“強制性規(guī)定”是指法律及行政法規(guī)明確規(guī)定違反該類規(guī)定將導致合同無效或者合同不成立的效力性規(guī)范。迄今為止，我國法律和行政法規(guī)中，沒有任何關于項目未核準將導致民事合同（包括融資租賃合同）無效的強制性規(guī)定。既然作為基礎交易的融資租賃法律關系合法合規(guī)，那么建立在基礎之上的保理業(yè)務自然也合法合規(guī)，保理資金的用途當然亦不存在法律及合規(guī)風險。

第二篇：結(jié)構(gòu)性融資租賃保理介紹及業(yè)務流程

結(jié)構(gòu)性融資租賃保理介紹及業(yè)務流程

結(jié)構(gòu)性融資租賃保理

是指在租賃公司與供貨方、承租人分別簽訂供貨合同和融資租賃合同的情況下，保理商依據(jù)上述融資租賃關系中即將形成的租金為租賃公司提供保理融資；在取得保理商融資后，租賃公司對供貨方履行付款義務，促使上述合同生效，租賃公司由此獲得租金收取權，并以其應收租金償還保理商的融資本息。結(jié)構(gòu)性融資租賃保理的業(yè)務流程如下：

1、租賃公司與供貨方、承租人分別簽訂供貨合同和融資租賃合同，供貨合同中約定付款后交貨；

2、租賃公司向保理商申請保理業(yè)務；

3、保理商為租賃公司核定授信額度；

4、保理商和租賃公司將租金轉(zhuǎn)讓事宜通知承租人；

5、保理商受讓合格的應收租金后向租賃公司提供保理融資；

6、租賃公司向供貨方支付貨款；

7、供貨方發(fā)貨給承租人；

8、承租人按期支付租金至保理商指定賬戶；

9、租賃公司根據(jù)合同約定向保理商支付保理融資利息及費用。

第三篇：門面租賃協(xié)議,合理規(guī)避物主風險

門面租賃協(xié)議

承租方(甲方)：_________________________________________ 出租方(乙方)：_________________________________________

甲乙雙方根據(jù)《中華人民共和國合同法》及其他有關法律法規(guī)要求，經(jīng)過自愿、平等、友好的協(xié)商，達成以下門面租賃協(xié)議。

第一條 乙方將竹園北路泉口花園一期14號門面（上下兩層，約74平方米），租賃給甲方經(jīng)營。

第二條 租期從簽訂協(xié)議之日起至____ 年 ____月____日17點30分止，租金為___________________元（大寫）。簽訂協(xié)議時，甲方一次性交納租金，同時交納押金________________元（大寫）。

甲方須在租賃協(xié)議期滿前壹個月通知乙方是否續(xù)簽。若續(xù)簽，則須商定新租期的租金，并于期滿之前續(xù)簽協(xié)議、繳納新租期的租金；若不續(xù)簽，期滿前的這壹個月乙方可與其他人簽訂新的門面租賃協(xié)議，新協(xié)議簽訂后兩天內(nèi)，甲方須交接門面，乙方按剩余天數(shù)退還租金；若甲方不續(xù)簽又不作通知，乙方在協(xié)議到期時不退還押金。協(xié)議期滿前壹個月雙方商定續(xù)簽協(xié)議時，新租期的租金須由雙方根據(jù)市場價格合理增減，若意見無法一致，則不能續(xù)簽，甲方不得繼續(xù)租賃、不得以任何形式向乙方主張權利。

協(xié)議期滿時，甲方必須當面與乙方續(xù)簽協(xié)議，不得以任何理由延誤。若甲方?jīng)]有續(xù)簽協(xié)議，則必須在協(xié)議期滿時前遷出并與乙方交接門面，不得在門面室內(nèi)外遺留任何物品、不得用任何方式拖延，否則無論其價值多少，均視為甲方所丟棄，乙方收回門面對其作任意處置，甲方不得再以任何形式向乙方主張權利，若有損失，由甲方自行承擔。

第三條 該門面只供甲方按章辦理營業(yè)執(zhí)照、依法單獨經(jīng)營。租賃期間，甲方必須遵守各項法律法規(guī)，繳納各項費用、承擔經(jīng)營產(chǎn)生的一切責任和義務（包括按期依法繳稅、債權、債務、產(chǎn)品質(zhì)量、自身和顧客的人身財產(chǎn)安全、經(jīng)營場地的治安、衛(wèi)生、噪音、排煙、高空墜物、門前三包、地面防滑防摔、安全用電、安全使用燃氣、防火、防盜以及綠化、水、電、物業(yè)管理及其它），若出現(xiàn)任何法律法規(guī)、民事及其它方面的責任（包括該門面的設計建造可能存在的缺陷所致的任何責任），均與乙方無任何關系，全部責任由甲方承擔。

第四條 甲方使用門面時，布局擺設必須合理、美觀、衛(wèi)生。若需裝修，甲方須嚴格遵守各種相關法律法規(guī)，不得破壞房屋結(jié)構(gòu)、設施或影響安全，并在裝修前將裝修設計圖紙報

乙方審批、有必要的還須報請有關管理部門。經(jīng)書面同意后方可施工，所需一切手續(xù)及費用由甲方負責。租賃期滿后，甲方應本著保持門面安全、實用、美觀的原則將房屋恢復成甲方裝修前的原貌，或經(jīng)乙方同意保持現(xiàn)狀，原甲方裝修設施完整、無償?shù)赜梢曳饺我馓幹?。若甲方需繼續(xù)租賃，在同等條件下可優(yōu)先。

第五條 租賃期間，甲方有責任保護好有關設施（如卷閘門、下水道、管線、水電表、墻面、地板磚及其它物品和設施），否則甲方須按質(zhì)量不低于原設施更換或補償相關費用。

第六條 甲方不得轉(zhuǎn)租門面(指收取他人租金)。租賃期間，甲方如果需要將該門面轉(zhuǎn)讓給第三方，必須經(jīng)乙方同意，并由乙方與第三方另行簽訂協(xié)議；若乙方與第三方無法達成一致，則甲方不得轉(zhuǎn)讓門面。

第七條 租賃期間雙方均不得終止本協(xié)議，否則視為違約。如果甲方違約，乙方不退還押金和租金余額；如果乙方違約，租賃期間要收回門面,應補償甲方裝修的費用（按裝修費用發(fā)票3年平均每月折扣，扣除實用時間）并退還押金和租金余額。若甲方在租賃期滿后不繼續(xù)租賃，須提前壹個月通知乙方，并在協(xié)議期滿之日與乙方交接門面、退還押金（參照第二條）。若乙方在協(xié)議到期時要收回門面，須提前叁個月告知甲方，并退還押金。

第八條 租賃期間，若遇國家征收及其它不可抗力造成協(xié)議終止或其它損失，雙方都須無條件服從、各擔其責，乙方不為甲方承擔任何責任，只退還押金和租金余額。

其它約定：

____________________________________________________________________________ 本合同壹式兩份，甲乙雙方各執(zhí)壹份，簽字生效，單位可加蓋公章。

甲方（簽字）：____________________________乙方（簽字）：_________________________ 身份證號碼：____________________________身份證號碼：_________________________電話號碼：_______________________________電話號碼：____________________________

日期：________年_____月______日

第四篇：什么是融資租賃保理？

什么是融資租賃保理？

融資租賃保理，是指融資租賃合同中的出租人將其對承租人的應收賬款（租金）轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商提供預支價金、信用擔保、賬務催收、賬務管理等服務的一種方式。

融資租賃有可能成為僅次于銀行的第二融資渠道；保理也是一種新型的金融工具，可以解決廣大中小企業(yè)融資難的問題。因此，融資租賃與保理的結(jié)合，潛力無限。

第五篇：融資租賃保理業(yè)務的有關法律問題

融資租賃保理業(yè)務的有關法律問題

一、保理業(yè)務概念

目前融資租賃公司與國內(nèi)商業(yè)銀行開展的國內(nèi)保理業(yè)務，是指根據(jù)雙方保理合同約定，租賃公司將融資租賃合同項下未到期應收租金債權轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行支付租賃公司一定比例的融資款項，并作為租金債權受讓人直接向承租人收取租金。2007年3月1日新修訂并實施的《金融租賃公司管理辦法》第二十二條規(guī)定：金融租賃公司可向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應收租賃款業(yè)務，即指銀行向金融租賃公司開辦的國內(nèi)保理業(yè)務。

保理是租賃公司解決資金來源的渠道之一，很多銀行和各類型租賃公司開展保理業(yè)務合作，其業(yè)務核心是租賃公司應收租金債權的轉(zhuǎn)讓。

二、國內(nèi)保理借鑒國際保理概念和操作模式

保理一詞源于國際結(jié)算中的國際保理業(yè)務。當出口商以賒銷方式向進口商銷售商品或提供服務時，保理商(銀行)通過收購債權向出口商提供進口商壞帳擔保、應收帳款催收和管理、貿(mào)易融資等綜合性金融服務。

國際貿(mào)易結(jié)算中通常采取雙保理機制，即同時存在出口保理商和進口保理商。出口商將應收帳款轉(zhuǎn)讓給出口保理商，出口保理商通過與債務人所在國的進口保理商建立的國際保理業(yè)務協(xié)議，委托進口保理商負責帳款回收并提供壞帳擔保。很多進、出口保理商都是國際保理商聯(lián)合會(FCI)會員，在與進、出口商辦理保理業(yè)務中遵循該會制訂的國際保理業(yè)務慣例規(guī)則，并據(jù)此規(guī)范交易各方的權利義務。

國際保理業(yè)務中，依出口商和出口保理商的申請，進口保理商對進口商(債務人)進行信用評估，如果其信用良好，進口商將為其核準信用額度。對經(jīng)核準額度內(nèi)的應收帳款，保理商提供100%的壞帳擔保，保理商對出口商沒有追索權，即當進口商發(fā)生信用危機不能清償，保理商不能將轉(zhuǎn)讓給他的應收帳款退還給出口商并收回已付收購款。但對于超過核準額度的應收帳款或因進出口買賣合同爭議(如產(chǎn)品質(zhì)量、交貨等)引致的壞帳損失，保理商不負責賠償并享有對出口商的追索權。

國內(nèi)保理借鑒了國際保理概念，但在業(yè)務操作上有一定特殊性。比如國內(nèi)保理業(yè)務通常為單保理模式，即只有一家保理銀行與債權人簽訂保理合同受讓應收債權。國際保理業(yè)務中保理商對出口商一般無追索權，在融資租賃國內(nèi)保理業(yè)務中，保理銀行為規(guī)避風險，在很多項目中設立有追索權保理，要求租賃公司回購銀行已支付但尚未回收的融資款和有關費用。

三、保理業(yè)務分類和一般操作流程

(一)保理業(yè)務分類

1、融資性和非融資性保理

租賃公司找銀行辦理保理業(yè)務主要目的是獲得融資，一般保理業(yè)務都是融資性的。實際上，保理銀行除向債權轉(zhuǎn)讓人提供融資外，還可根據(jù)雙方約定提供帳戶管理、向債務人催收等其他服務。不提供融資、僅提供帳戶管理等其他服務的就是非融資性保理。

2、有追索權和無追索權保理

依據(jù)銀行是否有權向租賃公司追索已支付的融資款和相關費用，可分為有追索權保理和無追索權保理。在有追索權保理業(yè)務中，當承租人無論出于何種原因不支付到期租金時，銀行有權直接向租賃公司追索，要求其回購銀行未回收的收購款和有關費用。

3、公開型和隱蔽型保理

根據(jù)是否通知債務人債權轉(zhuǎn)讓，可分為公開型保理(注：債權轉(zhuǎn)讓人書面通知債務人應收帳款已轉(zhuǎn)讓)和隱蔽型保理(注：不通知債務人債權轉(zhuǎn)讓)。因我國《合同法》規(guī)定債權轉(zhuǎn)讓需通知債務人才能生效，融資租賃國內(nèi)保理業(yè)務均為公開型。銀行向租賃公司發(fā)放融資款前，要求租賃公司提交承租人簽章的“應收租金債權轉(zhuǎn)讓通知”回執(zhí)。

(二)業(yè)務操作流程

融資租賃保理業(yè)務主要操作流程如下：

租賃公司與銀行簽訂保理合同租賃公司和銀行書面通知承租人應收租金債權轉(zhuǎn)讓給銀行承租人填具確認回執(zhí)交租賃公司

銀行向租賃公司發(fā)放約定比例融資款承租人向銀行分期支付到期租金如果銀行和租賃公司約定有追索權，承租人到期未還租金時，租賃公司須根據(jù)約定向銀行回購銀行未收回的融資款。

四、融資租賃保理業(yè)務中的相關法律問題

(一)關于法律適用

國際保理業(yè)務主要依據(jù)國際保理業(yè)務慣例和當事人協(xié)議。目前國內(nèi)還沒有明確的保理立法，只能適用合同法有關債權轉(zhuǎn)讓的規(guī)定，具體規(guī)定如下：

1、當事人約定或法定不得轉(zhuǎn)讓的債權，不能轉(zhuǎn)讓;

2、債權轉(zhuǎn)讓未通知債務人的不發(fā)生效力;

3、債權受讓人取得與債權有關的從權利(比如擔保權利);

4、債務人對合同的抗辯權可以向債權受讓人主張。

上述規(guī)定雖然是國內(nèi)保理業(yè)務的基本法律依據(jù)，但保理業(yè)務涉及的其他內(nèi)容，比如保理業(yè)務承辦機構(gòu)是否須有特定資質(zhì)要求、融資租賃保理業(yè)務中承租人未付租時銀行是否有權向租賃公司追索及應履行程序、銀行按多個租賃保理期間向租賃公司收取融資費的性質(zhì)、租賃物所有權保留和處理問題等諸多內(nèi)容，均沒有直接法律規(guī)范。新頒布的《物權法》規(guī)定應收帳款可質(zhì)押，質(zhì)權自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設立。對于應收帳款出讓登記尚無明確規(guī)范。

(二)關于保理業(yè)務承辦機構(gòu)

目前國內(nèi)保理業(yè)務由商業(yè)銀行直接承辦。在國際保理業(yè)務中，除銀行做保理商外，還有獨立的保理專業(yè)公司(注：很多是銀行開辦的子公司)。對于除銀行外的其他機構(gòu)是否可承做保理業(yè)務，是否需要規(guī)定開辦條件和資質(zhì)要求，以及行業(yè)監(jiān)管，目前沒有明確法律規(guī)定。

(三)關于保理業(yè)務操作問題

1、關于保理合同條款

保理合同是租賃公司與銀行之間確立保理法律關系、規(guī)定具體權利義務責任的基本法律文件。保理合同應結(jié)構(gòu)清晰，條款明確簡潔，概念前后統(tǒng)一，便于操作和鎖定有關風險。

保理合同通常包括如下內(nèi)容：合同主體、用語定義、應收租金債權范圍和金額、銀行發(fā)放的融資款(基本收購款和追加收購)金額和發(fā)放條件、保理期間和保理費用(融資費、逾期支付違約金、手續(xù)費、追索費用等)、各方陳述與保證、租

賃合同及債權轉(zhuǎn)讓通知等提交、承租人租金歸還、監(jiān)管帳戶設立、錯誤支付的處理、銀行對租賃公司追索、回購款的支付、違約責任、合同生效與變更、法律適用和管轄等。

2、關于融資款和保理費用

保理作為一種融資手段，與信貸一樣，銀行和保理公司都需要計算各自要收取和支付的費用，以衡量、比較盈利空間或者融資成本。保理業(yè)務涉及的支付款項主要有銀行向租賃公司發(fā)放的融資款、租賃公司向銀行交納的保理費用(如融資費、保理手續(xù)費、逾期支付違約金、追索債權的訴訟和仲裁費用)、回購款等。