第一篇：境內企業(yè)境外投資的法規(guī)目錄（范文模版）
境內企業(yè)境外投資的法律法規(guī)等其他規(guī)范性文件和政策文件
一、政策類
全國人大《國民經濟和社會發(fā)展十二五規(guī)劃綱要》（2011）
關于鼓勵和引導民營企業(yè)積極開展境外投資的實施意見（發(fā)改外資[2012]1905號）
國家發(fā)展與改革委員會發(fā)布《“十二五”利用外資和境外投資規(guī)劃》（2012年7月17日發(fā)布）
商務部、外交部發(fā)布《對外投資國別產業(yè)導向目錄（一、二、三）》
國家發(fā)展改革委、商務部會同有關部門制訂《境外投資產業(yè)指導政策》和《境外投資產業(yè)指導目錄》（發(fā)改外資[2006]1312號）
商務部、發(fā)展改革委、外交部關于發(fā)布《對外投資國別產業(yè)指引（2011版）》的通知（商合函[2011]767號）
二、法律類
中華人民共和國企業(yè)國有資產法
三、行政法規(guī)類
中華人民共和國外匯管理條例（國務院令第193號發(fā)布，第532號令修改）
企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例（國務院令第378號）
四、部門規(guī)章類
（一）國家發(fā)展改革委員會
境外投資項目核準暫行管理辦法（發(fā)改委令2004年第21號）
國家發(fā)展改革委辦公廳關于境外投資項目備案證明的通知（發(fā)改辦外資[2007]1239號）
國家發(fā)展改革委關于完善境外投資項目管理有關問題的通知（發(fā)改外資[2009]1479號）
國家發(fā)展改革委關于做好境外投資項目下放核準權限工作的通知（發(fā)改外資[2011]235號）
國家發(fā)展改革委關于印發(fā)境外投資項目申請報告示范大綱的通知（發(fā)改外資[2007]746號）
（二）國家商務部
境外投資管理辦法（商務部令2009年第5號）
企業(yè)境外并購事項前期報告制度（商合發(fā)[2005]131號）
商務部辦公廳關于調整境外投資核準有關事項的通知（商合字[2007]112號）
商務部關于做好境外投資管理工作有關事項的通知（商合發(fā)[2009]192號）
境外投資開辦企業(yè)核準工作細則（商合發(fā)[2005]527號）
商務部、國土資源部關于實行境外礦產資源開發(fā)網上備案的通知（商合法[2004]408號）
商務部、國家外匯管理局關于境外投資聯合年檢工作有關事項的通知（商合函[2009]60號）
境外投資聯合年檢暫行辦法（對外貿易經濟合作部、國家外匯管理局 2002年10月31日）
（三）國家外匯局
國家外匯管理局資本項目管理司關于做好境外投資項目外匯登記工作有關問題的通知（匯資函[2011]9號 2011年4月7日）
國家外匯管理局關于發(fā)布《境內機構境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知（匯發(fā)[2009]30號）
（四）國資委
企業(yè)國有資產評估管理暫行辦法（國務院國資委令第12號）
國務院國有資產監(jiān)督管理委員會關于加強中央企業(yè)境外投資管理有關事項的通知（國務院國有資產監(jiān)督管理委員會 國資發(fā)規(guī)劃[2008]225號）
中央企業(yè)境外國有資產監(jiān)督管理暫行辦法（國務院國資委令第26號）
中央企業(yè)境外國有產權管理暫行辦法（國務院國資委令第27號）
中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法（國務院國資委令第28號
第二篇：境內企業(yè)境外投資法規(guī)整理
境內企業(yè)境外投資法規(guī)整理
《境外投資管理辦法》中華人民共和國商務部令2009年第5號 2 國家外匯管理局關于發(fā)布《境內機構境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知 境外投資國內審批程序 16 境外投資管理辦法概要 22 商務部就《境外投資管理辦法》答記者問 24 解讀：《境外投資管理辦法》 26 背景知識介紹 29 《境外投資管理辦法》 中華人民共和國商務部令2009年第5號
第一章 總 則
第一條 為促進和規(guī)范境外投資，根據《國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱境外投資，是指在我國依法設立的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）通過新設、并購等方式在境外設立非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權、控制權、經營管理權等權益的行為。
第三條 企業(yè)開展境外投資應當認真了解并遵守境內外相關法律法規(guī)、規(guī)章和政策，遵循“互利共贏”原則。
第四條 商務部負責對境外投資實施管理和監(jiān)督，省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產建設兵團商務主管部門（以下簡稱省級商務主管部門）負責對本行政區(qū)域內境外投資實施管理和監(jiān)督。
第二章 核 準
第五條商務部和省級商務主管部門對企業(yè)境外投資實行核準。商務部建立“境外投資管理系統(tǒng)”（以下簡稱“系統(tǒng)”）。對予以核準的企業(yè)，頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》（以下簡稱《證書》，樣式見附件一）?！蹲C書》由商務部統(tǒng)一印制，實行統(tǒng)一編碼管理。
第六條企業(yè)開展以下情形境外投資應當按本辦法第十二條的規(guī)定提交申請材料，并按本辦法第十三條的規(guī)定報商務部核準：
（一）在與我國未建交國家的境外投資；
（二）特定國家或地區(qū)的境外投資（具體名單由商務部會同外交部等有關部門確定）；
（三）中方投資額1億美元及以上的境外投資；
（四）涉及多國（地區(qū)）利益的境外投資;
（五）設立境外特殊目的公司。
第七條地方企業(yè)開展以下情形的境外投資應當按照本辦法第十二條要求提交申請材料，并按第十四條的規(guī)定報省級商務主管部門核準：
（一）中方投資額1000萬美元及以上、1億美元以下的境外投資；
（二）能源、礦產類境外投資；
（三）需在國內招商的境外投資。
第八條 企業(yè)開展本辦法第六條、第七條規(guī)定情形以外的境外投資，須提交《境外投資申請表》（以下簡稱申請表，樣式見附件二），并按第十六條規(guī)定辦理核準。
第九條 企業(yè)境外投資有以下情形之一的，商務部和省級商務主管部門不予核準：
（一）危害我國國家主權、安全和社會公共利益，或違反我國法律法規(guī)；
（二）損害我與有關國家（地區(qū)）關系；
（三）可能違反我國對外締結的國際條約；
（四）涉及我國禁止出口的技術和貨物。
境外投資經濟技術可行性由企業(yè)自行負責。
第十條商務部核準第六條規(guī)定的境外投資應當征求我駐外使（領）館（經商處室）意見。涉及中央企業(yè)的，由商務部征求意見；涉及地方企業(yè)的，由省級商務主管部門征求意見。
省級商務主管部門核準第七條第二款規(guī)定的境外投資應當征求駐外使（領）館（經商處室）意見；其他情形的境外投資核準，省級商務主管部門可視情征求駐外使（領）館（經商處室）意見。
第十一條商務部和省級商務主管部門征求意見時應當向駐外使（領）館（經商處室）提供投資事項基本情況等相關信息。
駐外使（領）館（經商處室）主要從東道國安全狀況、對雙邊政治和經貿關系影響等方面提出意見，并自收到征求意見函之日起10個工作日內予以回復。
第十二條企業(yè)開展本辦法第六條、第七條規(guī)定情形的境外投資須提交以下材料：
（一）申請書，主要內容包括境外企業(yè)的名稱、注冊資本、投資金額、經營范圍、經營期限、投資資金來源情況的說明、投資的具體內容、股權結構、投資環(huán)境分析評價以及對不涉及本辦法第九條所列情形的說明等；
（二）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件；
（三）境外企業(yè)章程及相關協(xié)議或者合同；
（四）國家有關部門的核準或備案文件；
（五）并購類境外投資須提交《境外并購事項前期報告表》（樣式見附件三）；
（六）主管部門要求的其他文件。
第十三條企業(yè)開展第六條規(guī)定的境外投資，中央企業(yè)向商務部提出申請，地方企業(yè)通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請。
收到申請后，省級商務主管部門應當于10個工作日內（不含征求駐外使（領）館（經商處室）的時間）對企業(yè)申報材料真實性及是否涉及本辦法第九條所列情形進行初審，同意后將初審意見和全部申請材料報送商務部。
商務部收到省級商務主管部門或中央企業(yè)的申請后，于5個工作日內決定是否受理。申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當在5個工作日內一次告之申請人；受理后，應當于15個工作日內（不含征求駐外使（領）館（經商處室）的時間）做出是否予以核準的決定。
第十四條企業(yè)開展第七條規(guī)定的境外投資，向省級商務主管部門提出申請。
收到申請后，省級商務主管部門應當于5個工作日內決定是否受理。申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當在5個工作日內一次告之申請人；受理后，應當于15個工作日內（不含征求駐外使（領）館（經商處室）意見的時間）做出是否予以核準的決定。
第十五條 對予以核準的第六條、第七條規(guī)定的境外投資，商務部和省級商務主管部門應當出具書面核準決定并頒發(fā)《證書》；不予核準的，應當書面通知申請企業(yè)并說明理由，告知其享有依法申請行政復議或者提起行政訴訟的權利。
第十六條 企業(yè)開展第八條規(guī)定的境外投資按以下程序辦理核準：
中央企業(yè)總部通過“系統(tǒng)”按要求填寫打印申請表，報商務部核準。地方企業(yè)通過“系統(tǒng)”按要求填寫打印申請表，報省級商務主管部門核準。
商務部和省級商務主管部門收到申請表后，于3個工作日內進行審查，申請表填寫完整且符合法定形式的即予頒發(fā)《證書》。
第十七條 兩個以上企業(yè)共同投資設立境外企業(yè)，應當由相對最大股東在征求其他投資方書面同意后負責辦理核準手續(xù)。商務部或相對最大股東所在地省級商務主管部門應將相關核準文件抄送其他投資方所在地省級商務主管部門。
第十八條 商務部或省級商務主管部門核準礦產資源勘查開發(fā)類境外投資應當征求國內有關商會、協(xié)會的意見，以作為核準時的參考。
第三章 變更和終止
第十九 核準后，原境外投資申請事項發(fā)生變更，企業(yè)應參照第二章的規(guī)定向原核準機關申請辦理變更核準手續(xù)。企業(yè)之間轉讓境外企業(yè)股份，由受讓方負責申請辦理變更手續(xù)，商務部或受讓方所在地省級商務主管部門應當把相關核準文件抄送其他股東所在地省級商務主管部門。
第二十條 企業(yè)終止經核準的境外投資應向原核準機關備案，交回《證書》。原核準機關出具備案函，企業(yè)據此向外匯管理等部門辦理相關手續(xù)。企業(yè)及其所屬境外企業(yè)應當按當地法律辦理注銷手續(xù)。
終止是指原經核準的境外企業(yè)不再存續(xù)或我國企業(yè)均不再擁有原經核準的境外企業(yè)的股權等任何權益。
第四章 境外投資行為規(guī)范
第二十一條企業(yè)應當客觀評估自身條件、能力和東道國（地區(qū)）投資環(huán)境，積極穩(wěn)妥開展境外投資。境內外法律法規(guī)和規(guī)章對資格資質有要求的，應當取得相關證明文件。
第二十二條 企業(yè)對其投資設立的境外企業(yè)冠名應當符合境內外法律法規(guī)和政策規(guī)定。未按國家有關規(guī)定獲得批準的企業(yè)，其境外企業(yè)名稱不得冠以“中國”、“中華”、“國家”等字樣。境外企業(yè)外文名稱可在申請核準前在東道國(地區(qū))進行預先注冊。
第二十三條 企業(yè)應當落實各項人員和財產安全防范措施，建立突發(fā)事件預警機制和應急預案，并接受駐外使（領）館在突發(fā)事件防范、人員安全保護等方面的指導。
在境外發(fā)生突發(fā)事件時，企業(yè)應當及時、妥善處理，并立即向駐外使（領）館和國內有關主管部門報告。
第二十四條企業(yè)應當要求境外企業(yè)中方負責人當面或以信函、傳真、電子郵件等書面方式及時向駐外使（領）館（經商處室）報到登記。
第二十五條企業(yè)應向原核準機關報告境外投資業(yè)務情況和統(tǒng)計資料，確保報送情況和數據真實準確。
第二十六條企業(yè)應當在其對外簽署的與境外投資相關的合同或協(xié)議生效前，取得有關政府主管部門的核準。
第五章 管理和服務
第二十七條 商務部負責對省級商務主管部門及中央企業(yè)總部的境外投資管理情況進行檢查和指導。
第二十八條商務部會同有關部門建立健全境外投資引導、促進和服務體系，強化公共服務。
商務部發(fā)布《對外投資合作國別（地區(qū)）指南》，幫助企業(yè)了解東道國（地區(qū)）投資環(huán)境。
商務部會同有關部門發(fā)布《對外投資國別產業(yè)導向目錄》，引導企業(yè)有針對性地到東道國（地區(qū)）開展境外投資。
商務部通過政府間多雙邊經貿或投資合作機制等協(xié)助企業(yè)解決困難和問題。
商務部建立對外投資與合作信息服務系統(tǒng)，為企業(yè)開展境外投資提供統(tǒng)計、投資機會、投資障礙、預警等信息服務。
第二十九條企業(yè)境外投資獲得核準后，持《證書》辦理外匯、銀行、海關、外事等相關手續(xù)，并享受國家有關政策支持。
第三十條企業(yè)自領取《證書》之日起2年內，未在東道國（地區(qū)）完成有關法律手續(xù)或未辦理本辦法第二十九條所列境內有關部門手續(xù)，原核準文件和《證書》自動失效，《證書》應交回原核準機關。如需再開展境外投資，須按本辦法規(guī)定重新辦理核準。
第三十一條《證書》不得偽造、涂改、出租、轉借或以任何形式轉讓。已變更、失效或注銷的《證書》應當交回發(fā)證機關。
第六章 罰 則
第三十二條企業(yè)提供虛假申請材料或不如實填報申請表的，商務部和省級商務主管部門不予受理或不予核準，并給予警告，且可在一年內不受理該企業(yè)任何境外投資核準申請；企業(yè)以提供虛假材料等不正當手段取得境外投資核準的，商務部及省級商務主管部門應當撤銷相關文件，并可在三年內不受理該企業(yè)任何境外投資核準申請。
第三十三條違反本辦法規(guī)定的企業(yè)三年內不得享受國家有關境外投資政策支持。
第三十四條省級商務主管部門未按本辦法規(guī)定進行核準和履行管理監(jiān)督職責的，商務部責令改正并提出批評。
第三十五條商務主管部門有關工作人員不依本辦法規(guī)定履行職責，或者濫用職權的，依法給予行政處分。
第七章 附 則
第三十六條 省級商務主管部門可依照本規(guī)定制定相應的管理辦法。
第三十七條 本辦法所稱特殊目的公司系指企業(yè)為實現其實際擁有的境內公司權益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。
第三十八條事業(yè)單位法人開展境外投資、企業(yè)在境外設立非企業(yè)法人適用本辦法。企業(yè)赴香港、澳門及臺灣地區(qū)投資參照本辦法執(zhí)行。
第三十九條企業(yè)控股的境外企業(yè)的境外再投資，在完成法律手續(xù)后一個月內，應當由企業(yè)報商務主管部門備案。企業(yè)為地方企業(yè)的，須通過“系統(tǒng)”填報相關信息，打印備案表（樣式見附件四）并加蓋本企業(yè)公章后向省級商務主管部門備案；企業(yè)為中央企業(yè)的，中央企業(yè)總部通過“系統(tǒng)”填報相關信息，打印備案表并加蓋公章后向商務部備案。企業(yè)遞交備案表后即完成備案。
第四十條本辦法由商務部負責解釋。
第四十一條 本辦法自2009年5月1日起施行。《關于境外投資開辦企業(yè)核準事項的規(guī)定》（商務部2004年16號令）和《商務部、國務院港澳辦關于印發(fā)〈關于內地企業(yè)赴香港、澳門特別行政區(qū)投資開辦企業(yè)核準事項的規(guī)定〉的通知》（商合發(fā)[2004]452號）同時廢止。此前有關規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準。
附件1：《企業(yè)境外投資證書》樣式
2：《境外投資申請表》樣式
3：《境外并購事項前期報告表》樣式
4：《境外中資企業(yè)境外投資備案表》樣式
國家外匯管理局關于發(fā)布《境內機構境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知
匯發(fā)[2009]30號
2009年7月13日
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
為貫徹落實“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，促進境內機構境外直接投資的健康發(fā)展，對跨境資本流動實行均衡管理，維護我國國際收支基本平衡，根據《中華人民共和國外匯管理條例》等相關法規(guī)，國家外匯管理局制定了《境內機構境外直接投資外匯管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），現予以發(fā)布。《規(guī)定》自二ＯＯ九年八月一日起施行，請遵照執(zhí)行。
各分局、外匯管理部接到本通知后，應及時轉發(fā)轄內各分支機構、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應及時轉發(fā)所轄分支機構。
境內機構境外直接投資外匯管理規(guī)定
第一章總則
第一條為促進和便利境內機構境外直接投資活動，規(guī)范境外直接投資外匯管理，促進我國國際收支基本平衡，根據《中華人民共和國外匯管理條例》等相關法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定所稱境外直接投資是指境內機構經境外直接投資主管部門核準，通過設立（獨資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設立或取得既有企業(yè)或項目所有權、控制權或經營管理權等權益的行為。
第三條國家外匯管理局及其分支機構（以下簡稱外匯局）對境內機構境外直接投資的外匯收支、外匯登記實施監(jiān)督管理。
第四條境內機構可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內外匯貸款、人民幣購匯或實物、無形資產及經外匯局核準的其他外匯資產來源等進行境外直接投資。境內機構境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。
上款所稱自有外匯資金包括：經常項目外匯賬戶、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內的外匯資金。
第五條國家外匯管理局可以根據我國國際收支形勢和境外直接投資情況，對境內機構境外直接投資外匯資金來源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤留存境外的相關政策進行調整。
第二章境外直接投資外匯登記和資金匯出
第六條外匯局對境內機構境外直接投資及其形成的資產、相關權益實行外匯登記及備案制度。
境內機構在向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記時，應說明其境外投資外匯資金來源情況。
第七條境內機構境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：
（一）書面申請并填寫《境外直接投資外匯登記申請表》（格式見附件1）；
（二）外匯資金來源情況的說明材料；
（三）境內機構有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構代碼證；
（四）境外直接投資主管部門對該項投資的核準文件或證書；
（五）如果發(fā)生前期費用匯出的，提供相關說明文件及匯出憑證；
（六）外匯局要求的其他材料。
外匯局審核上述材料無誤后，在相關業(yè)務系統(tǒng)中登記有關情況，并向境內機構頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內機構應憑其辦理境外直接投資項下的外匯收支業(yè)務。
多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，由境內機構所在地外匯局分別向相關境內機構頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，并在相關業(yè)務系統(tǒng)中登記有關情況。
第八條境內機構應憑境外直接投資主管部門的核準文件和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進行真實性審核后為其辦理。
外匯指定銀行為境內機構辦理境外直接投資資金匯出的累計金額，不得超過該境內機構事先已經外匯局在相關業(yè)務系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。
第九條境內機構應在如下情況發(fā)生之日起60天內，持境外直接投資外匯登記證、境外直接投資主管部門的核準或者備案文件及相關真實性證明材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù)：
（一）境內機構將其境外直接投資所得利潤以及其所投資境外企業(yè)減資、轉股、清算等所得資本項下外匯收入留存境外，用于設立、并購或參股未登記的境外企業(yè)的，應就上述直接投資活動辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)；
（二）已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權轉讓或置換、合并或分立等情況，境內機構應就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù)；
（三）已登記境外企業(yè)發(fā)生長期股權或債權投資、對外擔保等不涉及資本變動的重大事項的，境內機構應就上述重大事項辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。
第十條境內機構持有的境外企業(yè)股權因轉股、破產、解散、清算、經營期滿等原因注銷的，境內機構應在取得境外直接投資主管部門相關證明材料之日起60天內，憑相關材料到所在地外匯局辦理注銷境外直接投資外匯登記手續(xù)。
第十一條境內機構可以按照《中華人民共和國外匯管理條例》和其他相關規(guī)定，向境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款或融資性對外擔保。
第十二條境內機構在外匯管制國家或地區(qū)投資的，可按規(guī)定在其他非外匯管制國家或地區(qū)開立專用外匯賬戶，用于與該項投資相關外匯資金的收付。
第三章境外直接投資前期費用匯出
第十三條境外直接投資前期費用是指境內機構在境外投資設立項目或企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關的費用，包括但不限于：
（一）收購境外企業(yè)股權或境外資產權益，按項目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；
（二）在境外項目招投標過程中，需支付的投標保證金；
（三）進行境外直接投資前，進行市場調查、租用辦公場地和設備、聘用人員，以及聘請境外中介機構提供服務所需的費用。
第十四條境內機構向境外匯出的前期費用，一般不得超過境內機構已向境外直接投資主管部門申請的境外直接投資總額（以下簡稱境外直接投資總額）的15%（含），并持下列材料向所在地外匯局申請：
（一）書面申請（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費用金額、用途和資金來源說明等）；
（二）境內機構有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構代碼證；
（三）境內機構參與投標、并購或合資合作項目的相關文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）；
（四）境內機構已向境外直接投資主管部門報送的書面申請；
（五）境內機構出具的前期費用使用書面承諾函；
（六）外匯局要求的其他相關材料。
對于匯出的境外直接投資前期費用確需超過境外直接投資總額15%的，境內機構應當持上述材料向所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部）提出申請。
外匯指定銀行憑外匯局出具的核準件為境內機構辦理購付匯手續(xù)，并及時向外匯局反饋有關信息。
第十五條境內機構已匯出境外的前期費用，應列入境內機構境外直接投資總額。外匯指定銀行在辦理境內機構境外直接投資資金匯出時，應扣減已匯出的前期費用金額。
第十六條境內機構自匯出前期費用之日起6個月內仍未完成境外直接投資項目核準程序的，應將境外賬戶剩余資金調回原匯出資金的境內外匯賬戶。所匯回的外匯資金如屬人民幣購匯的，可持原購匯憑證，到外匯指定銀行辦理結匯。
所在地外匯局負責監(jiān)督境內機構調回剩余的前期費用。如確因前期工作需要，經原作出核準的外匯局核準，上述6個月的期限可適當延長，但最長不超過12個月。
第四章境外直接投資項下資金匯入及結匯
第十七條境內機構將其所得的境外直接投資利潤匯回境內的，可以保存在其經常項目外匯賬戶或辦理結匯。
外匯指定銀行在審核境內機構的境外直接投資外匯登記證、境外企業(yè)的相關財務報表及其利潤處置決定、上年檢報告書等相關材料無誤后，為境內機構辦理境外直接投資利潤入賬或結匯手續(xù)。
第十八條境內機構因所設境外企業(yè)減資、轉股、清算等所得資本項下外匯收入，通過資產變現專用外匯賬戶辦理入賬，或經外匯局批準留存境外。資產變現專用外匯賬戶的開立及入賬經所在地外匯局按照相關規(guī)定核準，賬戶內資金的結匯，按照有關規(guī)定直接向外匯指定銀行申請辦理。
第十九條境內機構將其境外直接投資的企業(yè)股權全部或者部分轉讓給其他境內機構的，相關資金應在境內以人民幣支付。股權出讓方應到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權受讓方應到所在地外匯局辦理受讓股權的境外直接投資外匯登記手續(xù)。
第五章附則
第二十條境內機構（金融機構除外）應按照境外投資聯合年檢的相關規(guī)定參加年檢。多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，應分別到所在地外匯局參加外匯年檢。
第二十一條境內機構在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)進行直接投資的，參照本規(guī)定進行管理。
第二十二條境內金融機構境外直接投資外匯管理，參照本規(guī)定執(zhí)行。相關監(jiān)管部門對境內金融機構境外直接投資的資金運用另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第二十三條境內機構辦理境外直接投資項下外匯收支及外匯登記等業(yè)務，應按相關規(guī)定通過相關業(yè)務系統(tǒng)辦理。
外匯指定銀行應將境外直接投資項下外匯收支信息通過相關業(yè)務系統(tǒng)向外匯局反饋。
第二十四條境內機構違反本規(guī)定的，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規(guī)定進行處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第二十五條本規(guī)定由國家外匯管理局負責解釋。
第二十六條本規(guī)定自二ＯＯ九年八月一日起施行。附件2所列其他規(guī)范性文件同時廢止。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。
附件一：境外直接投資外匯登記申請表
附件二：廢止文件目錄
1、《關于發(fā)布<境外投資外匯管理辦法實施細則>的通知》（[90]匯管投字第381號）
2、《境外投資外匯風險及外匯資金來源審查的審批規(guī)范》（1993年9月20日國家外匯管理局發(fā)布）
3、《關于對境外投資外匯風險審查和外匯資金來源審查書面結論統(tǒng)一規(guī)范的通知》（[91]匯管投字第434號）
4、《關于<境外投資外匯管理辦法>的補充通知》（[95]匯資函字第163號）
5、《關于部分項目免繳境外投資匯回利潤保證金的通知》（匯發(fā)[1999]287號）
6、《國家外匯管理局關于簡化境外投資外匯資金來源審查有關問題的通知》（匯發(fā)[2003]43號）
7、《國家外匯管理局關于擴大境外投資外匯管理改革試點有關問題的通知》（匯發(fā)[2005]35號）
8、《國家外匯管理局關于調整部分境外投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2006]27號）
9、《國家外匯管理局關于下放境外投資外匯資金來源審查權限的通知》（匯發(fā)[2007]47號）
境外投資國內審批程序
前期階段 第一步 前期報告 受理機關 報告內容 提交材料 所需時間
國家發(fā)改委
報送書面信息報告
(一)投資主體基本情況；
(二)項目投資背景情況；
(三)投資地點、方向、預計投資規(guī)模和建設規(guī)模；(四)工作時間計劃表。
在收到書面信息報告之日起7個工作日內出具有關確認函件。
第二步
前期費用匯出 受理機關
（一）書面申請（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費用金額、用途和資金來源說明等）；
（二）境內機構有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構代碼證；
（三）境內機構參與投標、并購或合資合作項目的相關文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）；
（四）境內機構已向境外直接投資主管部門報送的書面申請；
（五）境內機構出具的前期費用使用書面承諾函；
（六）外匯局要求的其他相關材料。
一般不得超過境內機構已向境外直接投資主管部門申請的境外直接投資總額（以下簡稱境外直接投資總額）的15％（含）項目審批階段 第一步
發(fā)改委境外投資項目核準 提交材料
項目申請報告應包括以下內容：
(一)項目名稱、投資方基本情況；
(二)項目背景情況及投資環(huán)境情況；
(三)項目建設規(guī)模、主要建設內容、產品、目標市場，以及項目效益、風險情況；
(四)項目總投資、各方出資額、出資方式、融資方案及用匯金額；(五)購并或參股項目，應說明擬購并或參股公司的具體情況。
17、報送國家發(fā)展改革委項目申請報告應附以下文件：
(一)公司董事會決議或相關的出資決議；
(二)證明中方及合作外方資產、經營和資信情況的文件；
(三)銀行出具的融資意向書；
(四)以有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產權益出資的，按資產權益的評估價值或公允價值核定出資額。應提交具備資產評估報告，或其他可證明有關資產權益價值的第三方文件；
(五)投標、購并或合資合作項目，中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件；
(六)境外競標或收購項目，應按本辦法第十三條規(guī)定報送信息報告，并附國家發(fā)展改革委出具的有關確認函件。
中央管理企業(yè)3億美元以下的資源開發(fā)類、中方投資額1億美元以下的非資源開發(fā)類境外投資項目（特殊項目除外），由企業(yè)自主決策并報國家發(fā)展改革委備案。國家發(fā)展改革委在收到上述備案材料之日起7個工作日內出具備案證明。中方投資額3億美元及以上的資源開發(fā)類、中方投資額1億美元及以上的非資源開發(fā)類境外投資項目，由國家發(fā)展改革委核準。申請程序及時間
第十條 國家發(fā)展改革委在受理項目申請報告之日起5個工作日內，對需要進行評估論證的重點問題委托有資質的咨詢機構進行評估。接受委托的咨詢機構應在規(guī)定的時間內向國家發(fā)展改革委提出評估報告。
第十一條 國家發(fā)展改革委在受理項目申請報告之日起20個工作日內，完成對項目申請報告的核準，或向國務院提出審核意見。如20個工作日不能作出核準決定或提出審核意見，由國家發(fā)展改革委負責人批準延長10個工作日，并將延長期限的理由告知項目申請人。第二步
國資委審核或備案
企業(yè)應當依據其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制投資計劃，企業(yè)的主要投資活動應當納入投資計劃。企業(yè)投資計劃中的投資項目是指按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定由董事會或總經理辦公會議研究決定的投資項目（包括子企業(yè)投資項目）。
國資委對企業(yè)投資活動實行分類監(jiān)督管理：
（一）按照國資委有關規(guī)定建立規(guī)范董事會的國有獨資公司，國資委依據企業(yè)投資計劃對投資項目實行備案管理。
企業(yè)對以下重大投資事項應當及時向國資委報告：
（一）按國家現行投資管理規(guī)定，需由國務院批準的投資項目，或者需由國務院有關部門批（核）準的投資項目，企業(yè)應當在上報國務院或國務院有關部門的同時，將其有關文件抄送國資委。第三步
商務部核準境外投資開辦企業(yè) 提交材料
（一）申請書，主要內容包括境外企業(yè)的名稱、注冊資本、投資金額、經營范圍、經營期限、投資資金來源情況的說明、投資的具體內容、股權結構、投資環(huán)境分析評價以及對不涉及本辦法第九條所列情形的說明等；
（二）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件；
（三）境外企業(yè)章程及相關協(xié)議或者合同；
（四）國家有關部門的核準或備案文件；
（五）并購類境外投資須提交《境外并購事項前期報告表》（樣式見附件三）；
（六）主管部門要求的其他文件。申請程序及所需時間
商務部收到省級商務主管部門或中央企業(yè)的申請后，于5個工作日內決定是否受理。申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當在5個工作日內一次告之申請人；受理后，應當于15個工作日內（不含征求駐外使（領）館（經商處室）的時間）做出是否予以核準的決定。
對予以核準的企業(yè)，頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》（以下簡稱《證書》，樣式見附件一）?！蹲C書》由商務部統(tǒng)一印制，實行統(tǒng)一編碼管理。第四步
外管局外匯登記及匯出 提交材料
第七條境內機構境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：
（一）書面申請并填寫《境外直接投資外匯登記申請表》（格式見附件1）；
（二）外匯資金來源情況的說明材料；
（三）境內機構有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構代碼證；
（四）境外直接投資主管部門對該項投資的核準文件或證書；
（五）如果發(fā)生前期費用匯出的，提供相關說明文件及匯出憑證；
（六）外匯局要求的其他材料。 申請程序及所需時間
外匯局審核上述材料無誤后，在相關業(yè)務系統(tǒng)中登記有關情況，并向境內機構頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內機構應憑其辦理境外直接投資項下的外匯收支業(yè)務。
境內機構應憑境外直接投資主管部門的核準文件和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。第五步
國資委產權登記
中央企業(yè)及其各級子企業(yè)發(fā)生以下事項時，應當由中央企業(yè)統(tǒng)一向國資委申辦產權登記：
（一）以投資、分立、合并等方式新設境外企業(yè)，或者以收購、投資入股等方式首次取得境外企業(yè)產權的。
境外投資管理辦法概要
境外投資管理辦法
商務部令2009年第5號 實施時間：2009-5-1
規(guī)范主體的范圍：
在我國依法設立的企業(yè)(以下簡稱企業(yè))通過新設、并購等方式在境外設立非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權、控制權、經營管理權等權益的行為。
管理和監(jiān)督部門：
商務部負責對境外投資實施管理和監(jiān)督，省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產建設兵團商務主管部門(以下簡稱省級商務主管部門)負責對本行政區(qū)域內境外投資實施管理和監(jiān)督。
特殊境外投資核準：
企業(yè)在與我國未建交國家的境外投資、特定國家或地區(qū)的境外投資(具體名單由商務部會同外交部等有關部門確定)、中方投資額1億美元及以上的境外投資、涉及多國(地區(qū))利益的境外投資和設立境外特殊目的公司等境外投資，中央企業(yè)向商務部提出申請，地方企業(yè)通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請。
地方企業(yè)的中方投資額1000萬美元及以上、1億美元以下的境外投資、能源、礦產類境外投資和需在國內招商的境外投資應當向省級商務主管部門提出申請。
一般境外投資核準：
企業(yè)開展特殊境外投資以外的其他境外投資，須提交《境外投資申請表》，中央企業(yè)總部通過“系統(tǒng)”按要求填寫打印申請表，報商務部核準。地方企業(yè)通過“系統(tǒng)”按要求填寫打印申請表，報省級商務主管部門核準。
商務部和省級商務主管部門收到申請表后，于3個工作日內進行審查，申請表填寫完整且符合法定形式的即予頒發(fā)《證書》。
特殊目的公司的定義：
系指企業(yè)為實現其實際擁有的境內公司權益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。
禁止境外投資的情形：
企業(yè)境外投資有以下情形之一的，商務部和省級商務主管部門不予核準：(一)危害我國國家主權、安全和社會公共利益，或違反我國法律法規(guī)；(二)損害我與有關國家(地區(qū))關系；
(三)可能違反我國對外締結的國際條約；(四)涉及我國禁止出口的技術和貨物。
境外投資經濟技術可行性由企業(yè)自行負責。
共同境外投資的報送：
兩個以上企業(yè)共同投資設立境外企業(yè)，應當由相對最大股東在征求其他投資方書面同意后負責辦理核準手續(xù)。商務部或相對最大股東所在地省級商務主管部門應將相關核準文件抄送其他投資方所在地省級商務主管部門。
特殊行業(yè)境外投資的意見征求：
商務部或省級商務主管部門核準礦產資源勘查開發(fā)類境外投資應當征求國內有關商會、協(xié)會的意見，以作為核準時的參考。境外投資公司的冠名規(guī)定：
企業(yè)對其投資設立的境外企業(yè)冠名應當符合境內外法律法規(guī)和政策規(guī)定。未按國家有關規(guī)定獲得批準的企業(yè)，其境外企業(yè)名稱不得冠以“中國”、“中華”、“國家”等字樣。境外企業(yè)外文名稱可在申請核準前在東道國(地區(qū))進行預先注冊。
境外公司的報到義務：
企業(yè)應當要求境外企業(yè)中方負責人當面或以信函、傳真、電子郵件等書面方式及時向駐外使(領)館(經商處室)報到登記。
商務部門的管理和服務：
商務部發(fā)布《對外投資合作國別(地區(qū))指南》，幫助企業(yè)了解東道國(地區(qū))投資環(huán)境。商務部會同有關部門發(fā)布《對外投資國別產業(yè)導向目錄》，引導企業(yè)有針對性地到東道國(地區(qū))開展境外投資。
事業(yè)法人單位的境外投資：
事業(yè)單位法人開展境外投資、企業(yè)在境外設立非企業(yè)法人適用本辦法。企業(yè)赴香港、澳門及臺灣地區(qū)投資參照本辦法執(zhí)行。
境外投資企業(yè)境外再投資的限制： 企業(yè)控股的境外企業(yè)的境外再投資，在完成法律手續(xù)后一個月內，應當由企業(yè)報商務主管部門備案。
法律的生效和銜接：
本辦法自2009年5月1日起施行。《關于境外投資開辦企業(yè)核準事項的規(guī)定》(商務部2004年16號令)和《商務部、國務院港澳辦關于印發(fā)〈關于內地企業(yè)赴香港、澳門特別行政區(qū)投資開辦企業(yè)核準事項的規(guī)定〉的通知》(商合發(fā)[2004]452號)同時廢止。此前有關規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準。
商務部就《境外投資管理辦法》答記者問
商務部對外投資和經濟合作司負責人１７日就剛剛發(fā)布的《境外投資管理辦法》接受新華社記者專訪。這位負責人表示，這個支持我國企業(yè)“走出去”的管理辦法有兩個核心內容：推進便利化，落實企業(yè)投資決策權；強化引導服務，明確商務部為企業(yè)服務的主要內容。
新華社記者：請談一談出臺這個管理辦法的背景。
商務部對外投資和經濟合作司負責人：近年來，我國境外投資快速發(fā)展，出現了一些新情況，如境外投資主體日益多元化，行業(yè)越來越廣泛，境外投資的再投資情形逐漸增多等。同時，黨中央、國務院要求政府部門加快轉變政府職能，建設服務型政府，更加注重公共服務。此外，為與各國共同應對當前危機，拉動需求，也需要推動境外投資加快發(fā)展。
因此，結合學習實踐科學發(fā)展觀活動，推進體制機制創(chuàng)新，商務部在廣泛征求公眾意見和有關部門意見的基礎上制定了這個管理辦法。
新華社記者：這個管理辦法的核心內容是什么？
商務部對外投資和經濟合作司負責人：這個管理辦法有兩個核心內容：一是推進便利化，落實企業(yè)投資決策權；二是強化引導服務，明確商務部為企業(yè)服務的主要內容。
新華社記者：這個管理辦法從哪些方面推進了境外投資便利化？
商務部對外投資和經濟合作司負責人：這個管理辦法的便利化措施主要體現在以下三個方面：
一是下放核準權限，根據這個管理辦法，商務部僅保留對少數重大的、涉及多國利益的境外投資，以及在未建交國、特定國家或地區(qū)的境外投資等，地方企業(yè)其他境外投資由省級商務主管部門負責；
二是簡化核準程序和企業(yè)申報材料，縮短核準時限，根據這個管理辦法第八條、第十六條規(guī)定，企業(yè)絕大多數境外投資只需按要求填寫并提交《境外投資申請表》即可在３日內獲得《企業(yè)境外投資證書》；
三是減少了征求駐外使（領）館經商處室意見的境外投資事項，中央企業(yè)境外投資改由商務部征求意見，地主企業(yè)一般境外投資事項不再征求意見。
新華社記者：商務主管部門的管理重點是什么？
商務部對外投資和經濟合作司負責人：這個管理辦法規(guī)定，商務主管部門主要從雙邊政治和經貿關系、國家經濟安全、履行國際義務等方面進行審核。境外投資經濟技術可行性由企業(yè)自行負責。
新華社記者：這個管理辦法是如何加強體現建設服務型政府要求的？
商務部對外投資和經濟合作司負責人：一方面，這個管理辦法總則明確企業(yè)開展境外投資應當認真了解并遵守境內外相關法律法規(guī)、規(guī)章和政策，遵循“互利共贏”原則，辦法第四章提出境外投資行為規(guī)范，要求企業(yè)應當客觀評估自身條件、能力和東道國（地區(qū)）投資環(huán)境，積極穩(wěn)妥開展境外投資，這些都是從服務企業(yè)、促進企業(yè)長遠發(fā)展和維護企業(yè)權益等方面做出的規(guī)定。
另一方面，辦法第二十八條專門對商務部引導促進服務工作提出了要求，明確了商務部服務工作的主要內容。此外，根據這個管理辦法，商務部建設“境外投資管理系統(tǒng)”，推行電子政務，實行網上申報和證書發(fā)放，方便企業(yè)辦事。
新華社記者：這個管理辦法如何體現部門協(xié)作？
商務部對外投資和經濟合作司負責人：這個管理辦法規(guī)定，企業(yè)向商務主管部門提出核準申請時，須提交國家有關部門的核準或備案文件，加強了部門間政策的協(xié)調。
新華社記者：商務部下一步對推動境外投資便利化有何打算？
商務部對外投資和經濟合作司負責人：我們將按照國務院的總體要求，結合形勢發(fā)展需要，及時調整這個管理辦法的內容，不斷推進境外投資便利化。
解讀：《境外投資管理辦法》
商務部16日發(fā)布《境外投資管理辦法》(下稱《辦法》)，與現行規(guī)定相比，這個辦法僅保留了商務部對少數重大境外投資的核準權限，同時，對外投資的核準程序也大大簡化。緣何商務部會選擇這個時機出臺這項新規(guī)，中國經濟網將結合國內外形勢分析這部辦法的出臺背景和現實意義。
一、辦法新規(guī)定
與現行規(guī)定相比，新《辦法》主要有以下五個特點：
一是下放核準權限。新《辦法》規(guī)定，商務部僅保留對少數重大、敏感的境外投資的核準權限，包括1億美元以上的境外投資、特定國別的對外投資等。以2008年核準申請件數估算，將有85%左右的境外投資核準事項今后將交由省級人民政府主管部門負責。
《辦法》第六條規(guī)定，企業(yè)開展以下情形境外投資應當報商務部核準：(一)在與中國未建交國家的境外投資；(二)特定國家或地區(qū)的境外投資(具體名單由商務部會同外交部等有關部門確定)；(三)中方投資額1億美元及以上的境外投資；(四)涉及多國(地區(qū))利益的境外投資；(五)設立境外特殊目的公司。
《辦法》第七條地方企業(yè)開展以下情形的境外投資應當報省級商務主管部門核準：(一)中方投資額1000萬美元及以上、1億美元以下的境外投資；(二)能源、礦產類境外投資；(三)需在國內招商的境外投資。二是簡化核準程序?！掇k法》規(guī)定，對于絕大部分境外投資企業(yè)只需遞交一張申請表，即可在3個工作日內獲得《企業(yè)境外投資證書》。
《辦法》第十三條規(guī)定，企業(yè)開展第六條規(guī)定的境外投資，中央企業(yè)向商務部提出申請，地方企業(yè)通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請。收到申請后，省級商務主管部門應當于10個工作日內(不含征求駐外使(領)館(經商處室)的時間)對企業(yè)申報材料真實性及是否涉及本辦法第九條所列情形進行初審，同意后將初審意見和全部申請材料報送商務部。商務部收到省級商務主管部門或中央企業(yè)的申請后，于5個工作日內決定是否受理。申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當在5個工作日內一次告之申請人；受理后，應當于15個工作日內(不含征求駐外使(領)館(經商處室)的時間)做出是否予以核準的決定。
《辦法》第十四條規(guī)定，企業(yè)開展第七條規(guī)定的境外投資，向省級商務主管部門提出申請。收到申請后，省級商務主管部門應當于5個工作日內決定是否受理。申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當在5個工作日內一次告之申請人；受理后，應當于15個工作日內(不含征求駐外使(領)館(經商處室)意見的時間)做出是否予以核準的決定。三是突出管理重點?！掇k法》規(guī)定，商務主管部門主要對是否影響雙邊政治和經貿關系、是否損害國家經濟安全、是否違反國際義務、是否存在惡性競爭等企業(yè)的境外投資進行核準。境外投資經濟技術可行性由企業(yè)自行負責。四是強化引導服務?！掇k法》規(guī)定，商務部門要加強對境外投資的引導、促進和服務工作，發(fā)布《對外投資合作國別(地區(qū))指南》，建設“對外投資與合作信息服務系統(tǒng)”，駐外經商機構及時提供咨詢和信息服務。建立和完善多雙邊經貿合作機制等。利用多雙邊經貿磋商機制或投資促進工作機制，促進對外投資，與有關國家簽訂了雙邊投資促進保護協(xié)定和避免雙重征稅協(xié)定，加強政府間溝通交流，創(chuàng)造良好國際環(huán)境。五是提出行為規(guī)范?！掇k法》規(guī)定，企業(yè)應遵守東道國法律法規(guī)，承擔社會責任，依據自身條件、能力和東道國投資環(huán)境，積極穩(wěn)妥開展境外投資。
《辦法》體現了便利化、管理和服務相結合以及權責一致的原則。商務部表示今后將繼續(xù)根據形勢發(fā)展需要，及時調整完善《辦法》內容，不斷推進境外投資便利化，支持企業(yè)更加積極穩(wěn)妥地“走出去”。
二、緣何出臺新《辦法》
(一)外商直接投資繼續(xù)下滑
受全球性金融危機的影響，我國吸收的實際外商直接投資額連續(xù)第五個月出現下降。昨日，商務部新聞發(fā)言人姚堅表示，我國前2個月實際利用外資同比下降了26.23%。數據顯示,今年前2個月,全國新批設立外商投資企業(yè)2761家，同比下降36.85%。今年前2個月，全國實際使用外資金額133.74億美元，同比下降26.23%，為連續(xù)第五個月出現下滑，但與1月份相比，降幅有所放緩。
姚堅說，據聯合國統(tǒng)計，2009年全球跨國直接投資還可能進一步下降三到四成，這會對我國吸收外資造成一定影響。(二)國內企業(yè)境外投資動力強勁
近年來我國對外投資發(fā)展較快。2008年，全國對外直接投資已經達到了521.5億美元，同比增長了96.7%。對外承包工程完成營業(yè)額566億美元，同比增長39.4%，新簽合同額1046億美元，同比增長34.8%。今年1-2月份，我國對外承包工程完成營業(yè)額79.6億美元，同比增長24.8%。因此出于我國國內企業(yè)的境外投資規(guī)模不斷擴大的需要，出臺新《辦法》正好可以提高審批的時效性，滿足中國企業(yè)快速“走出去”的要求。
三、新規(guī)對我國境外投資的發(fā)展意義非凡
姚堅表示，在當前應對國際金融危機的形勢下，進一步擴大對外投資，對促進經濟增長意義重大。
(一)有利于國內企業(yè)快速得“走出去”參與國際競爭與合作 目前，在金融危機的影響下，外資機構本身的經濟實力有所下降甚至出現資金鏈斷裂的情況，而中國目前不缺資金,有好的項目中國的資金蜂擁而上,因此外資的資本競爭壓力在不斷的增大,也就消減了外資的投資機會。這個時機中國企業(yè)穩(wěn)健迅速得“走出去”，將有利于國內企業(yè)在國際競爭中取得優(yōu)勢。
商務部在這個時候發(fā)布實施《辦法》，進一步改革境外投資管理體制。下放將審批權限，將大大減少了審批環(huán)節(jié)。簡化審核程序，將《企業(yè)境外投資證書》審批時間縮短至3天也有利于企業(yè)投資效率的提高。
(二)有利于穩(wěn)定外需和擴大內需
政府出臺新《辦法》為企業(yè)境外投資行開“綠燈”緣于境外投資對于穩(wěn)定外需和擴大內需的拉動。姚堅表示，近年來，中國企業(yè)對外投資能力已經不斷增強，正向跨國并購、參股和境外上市等多種形式擴展，投資的領域也由一般的加工制造業(yè)向資源開發(fā)、制造研發(fā)等眾多領域轉變。中國企業(yè)承接的對外承包工程重大項目數量也在不斷增加，領域已經從勞動力密集的房建、筑路等擴展到電力、冶金、石化、通訊等資金技術密集型的行業(yè)?！岸@些實踐證明，對外投資的拉動作用也越來越明顯。首先，在出口上既帶動了國內設備及原材料出口，也拉動了國內就業(yè)。例如，今年1月份中國企業(yè)承接了沙特的輕軌項目，總金額17.7億美元，將帶動中國機車設備出口以及技術、設計和勞務的出口。同時，在貿易順差較大的情況下，擴大對外投資，也有利于促進國際收支平衡?！?/p>
背景知識介紹
(一)什么是境外投資項目？
境外投資項目指投資主體通過投入貨幣、有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產和權益或提供擔保，獲得境外所有權、經營管理權及其他相關權益的活動。
(二)企業(yè)海外投資模式的種類？
中國企業(yè)“走出去”的方法千姿百態(tài)，主要有以下幾種模式：
1、建立海外營銷渠道投資模式，指的是我國一些企業(yè)進行海外投資的目的并不是在東道國設立生產基地或研發(fā)中心，而是要建立自己的國際營銷機構，借此構建自己的海外銷售渠道和網絡，將產品直接銷往海外市場，減少中間環(huán)節(jié)，提高企業(yè)的盈利水平
2、境外加工貿易投資模式是指我國有些企業(yè)通過在境外建立生產加工基地，開展加工裝配業(yè)務，以企業(yè)自帶設備、技術、原材料、零配件投資為主，經加工組裝成制成品后就地銷售或再出口到別的國家和地區(qū)，借此帶動和擴大國內設備、技術、原材料、零配件出口。
3、海外創(chuàng)立自主品牌投資模式是指我國某些企業(yè)在海外投資過程中，不論是采取綠地投資方式還是采取跨國并購投資方式均堅持在全球各地樹立自主品牌，靠長期的投入培育自主的國際知名品牌，靠消費者認同自己的品牌來開拓海外市場。
4、海外并購品牌投資模式是一種與海外創(chuàng)立自主品牌投資模式迥然不同的投資模式，它是指通過并購國外知名品牌，借助其品牌影響力開拓當地市場的海外投資模式。
5、海外品牌輸出投資模式指的是我國那些具有得天獨厚品牌優(yōu)勢的企業(yè)，開展海外投資時不投入太多的資金，而多以品牌入股的合資形式或采取特許加盟與連鎖經營等其他方式進行拓展。
第三篇：境內企業(yè)境外投資流程(最新整理)
境內企業(yè)境外投資流程
一、境內企業(yè)境外直接投資審批程序概述
在通常情況下，中國企業(yè)投資者必須獲得至少三個政府部門的登記或核準，分別是發(fā)展和改革委員會（“發(fā)改委”）、商務主管部門（“商務部”）、外匯管理部門（“外管局”）其職權和管理事項分別為：
1、發(fā)改委，負責規(guī)劃、監(jiān)管和協(xié)調中國經濟發(fā)展和行業(yè)政策，主管對外投資項目的立項審批；
2、商務部（廳），負責具體境外投資事項審批或核準，并發(fā)放中國企業(yè)境外投資證書；
3、外管局，負責對境外投資的外匯登記及備案。
二、具體審批流程及要點
（一）境外投資立項審批（發(fā)改委）
1、審批權限（1）核準
依照現行規(guī)定，根據投資項目和投資金額的不同，境外投資項目核準的主管機關為各級發(fā)展改革部門。具體權限劃分如下：
中方投資額10億美元及以上的境外投資項目，由國家發(fā)展改革委核準。涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項目不分限額，由國家發(fā)展改革委核準。其中，中方投資額20億美元及以上，并涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項目，由國家發(fā)展改革委提出審核意見報國務院核準。
敏感國家和地區(qū)包括：未建交和受國際制裁的國家，發(fā)生戰(zhàn)爭、內亂等國家和地區(qū)。
敏感行業(yè)包括：基礎電信運營，跨境水資源開發(fā)利用，大規(guī)模土地開發(fā)，輸電干線、電網，新聞傳媒等行業(yè)。
（2）備案
除上述之外的境外投資項目實行備案管理。其中，中央管理企業(yè)實施的境外投資項目、地方企業(yè)實施的中方投資額3億美元及以上境外投資項目，由國家發(fā)展改革委備案；地方企業(yè)實施的中方投資額3億美元以下境外投資項目，由各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市和新疆生產建設兵團等省級政府投資主管部門備案。
2、項目信息報告
中方投資額3億美元及以上的境外收購或競標項目，投資主體在對外開展實質性工作之前，應向國家發(fā)展改革委報送項目信息報告。國家發(fā)展改革委收到項目信息報告后，對符合國家境外投資政策的項目，在7個工作日內出具確認函。項目信息報告格式文本由國家發(fā)展改革委發(fā)布。
3、核準和備案程序及條件（1）核準程序及條件
由國家發(fā)展改革委核準或由國家發(fā)展改革委提出審核意見報國務院核準的境外投資項目，地方企業(yè)直接向所在地的省級政府發(fā)展改革部門提交項目申請報告，由省級政府發(fā)展改革部門提出審核意見后報送國家發(fā)展改革委；中央管理企業(yè)由集團公司或總公司向國家發(fā)展改革委報送項目申請報告。
向國家發(fā)展改革委報送的項目申請報告主要包括項目名稱、投資主體情況、項目必要性分析、背景及投資環(huán)境情況、項目實施內容、投融資方案、風險分析等內容。項目申請報告示范大綱由國家發(fā)展改革委發(fā)布。
項目申請報告應附以下附件： a.公司董事會決議或相關的出資決議；
b.投資主體及外方資產、經營和資信情況的文件； c.銀行出具的融資意向書；
d.以有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產權益出資的，按資產權益的評估價值或公允價值核定出資額，并應提交具備相應資質的會計師事務所、資產評估機構等中介機構出具的審計報告、資產評估報告及有權機構的確認函，或其他可證明有關資產權益價值的第三方文件；
e.投標、并購或合資合作項目，應提交中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件。對于項目申請報告及附件不齊全或內容不符合規(guī)定要求的，國家發(fā)展改革委在5個工作日內一次性告知申報單位予以補正。
涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項目，國家發(fā)展改革委在受理項目申請報告之日起3個工作日內征求有關部門意見，有關部門應當自收到征求意見函之日起7個工作日內出具書面意見。
國家發(fā)展改革委自受理項目申請報告之日起，對于符合核準條件的境外投資項目在20個工作日內完成核準，或提出審核意見報國務院核準。如20個工作日不能做出核準決定或提出審核意見的，由國家發(fā)展改革委負責人批準延長10個工作日，并將延長期限的理由告知申報單位。
前款規(guī)定的核準期限，不包括委托咨詢機構評估的時間。
（2）備案程序及條件
屬于國家發(fā)展改革委備案的項目，地方企業(yè)應填報境外投資項目備案申請表并附有關附件，直接提交所在地的省級政府發(fā)展改革部門，由省級政府發(fā)展改革部門報送國家發(fā)展改革委；中央管理企業(yè)由集團公司或總公司向國家發(fā)展改革委報送備案申請表及有關附件。
境外投資項目備案申請表格式文本及附件要求由國家發(fā)展改革委發(fā)布。對于備案申請表及附件不齊全或內容不符合規(guī)定要求的，國家發(fā)展改革委在5個工作日內一次性告知申報單位予以補正。
國家發(fā)展改革委在受理備案申請表之日起7個工作日內，對符合備案條件的境外投資項目出具備案通知書。對不予備案的境外投資項目，國家發(fā)展改革委將以書面決定的方式通知申報單位并說明理由，投資主體享有依法申請行政復議或者提起行政訴訟的權利。
（二）企業(yè)境外投資證書審批（商務部（廳））
1、審批權限（1）核準
企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準管理。實行核準管理的國家是指與中華人民共和國未建交的國家、受聯合國制裁的國家。必要時，商務部可另行公布其他實行核準管理的國家和地區(qū)的名單。
實行核準管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產品和技術的行業(yè)、影響一國（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。
（2）備案
企業(yè)其他情形的境外投資，實行備案管理。
2、備案和核準程序及條件（1）備案程序及條件
對屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報商務部備案；地方企業(yè)報所在地省級商務主管部門備案。
中央企業(yè)和地方企業(yè)通過“管理系統(tǒng)”按要求填寫并打印《境外投資備案表》（以下簡稱《備案表》，樣式見附件2），加蓋印章后，連同企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件分別報商務部或省級商務主管部門備案。
《備案表》填寫如實、完整、符合法定形式，且企業(yè)在《備案表》中聲明其境外投資無本辦法第四條所列情形的，商務部或省級商務主管部門應當自收到《備案表》 之日起3個工作日內予以備案并頒發(fā)《證書》。企業(yè)不如實、完整填報《備案表》的，商務部或省級商務主管部門不予備案。
（2）核準程序及條件
對屬于核準情形的境外投資，中央企業(yè)向商務部提出申請，地方企業(yè)通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請。
企業(yè)申請境外投資核準需提交以下材料：
a.申請書，主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權結構、投資金額、經營范圍、經營期限、投資資金來源、投資具體內容等；
b.《境外投資申請表》（樣式見附件3），企業(yè)應當通過“管理系統(tǒng)”按要求填寫打印，并加蓋印章；
c.境外投資相關合同或協(xié)議；
d.有關部門對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產品或技術準予出口的材料；
e.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件。核準境外投資應當征求我駐外使（領）館（經商處室）意見。涉及中央企業(yè)的，由商務部征求意見；涉及地方企業(yè)的，由省級商務主管部門征求意見。征求意見時，商 務部和省級商務主管部門應當提供投資事項基本情況等相關信息。駐外使（領）館（經商處室）應當自接到征求意見要求之日起7個工作日內回復。
商務部應當在受理中央企業(yè)核準申請后20個工作日內（包含征求駐外使（領）館（經商處室）意見的時間）作出是否予以核準的決定。申請材料不齊全或者不符合法定形式的，商務部應當在3個工作日內一次告知申請企業(yè)需要補正的全部內容。逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理。中央企業(yè)按照商務部的要求提交全 部補正申請材料的，商務部應當受理該申請。
省級商務主管部門應當在受理地方企業(yè)核準申請后對申請是否涉及本辦法第四條所列情形進行初步審查，并在15個工作日內（包含征求駐外使（領）館（經商處 室）意見的時間）將初步審查意見和全部申請材料報送商務部。申請材料不齊全或者不符合法定形式的，省級商務主管部門應當在3個工作日內一次告知申請企業(yè)需 要補正的全部內容。逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理。地方企業(yè)按照省級商務主管部門的要求提交全部補正申請材料的，省級商務主管部門應當受理 該申請。商務部收到省級商務主管部門的初步審查意見后，應當在15個工作日內做出是否予以核準的決定。
3.兩個以上企業(yè)共同開展境外投資的審批
兩個以上企業(yè)共同開展境外投資的，應當由相對大股東在征求其他投資方書面同意后辦理備案或申請核準。如果各方持股比例相等，應當協(xié)商后由一方辦理備案或申請 核準。如投資方不屬同一行政區(qū)域，負責辦理備案或核準的商務部或省級商務主管部門應當將備案或核準結果告知其他投資方所在地商務主管部門。
（三）外匯登記及資金匯出（外管局）
1、外匯登記申請
境內機構境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記： a.書面申請并填寫《境外直接投資外匯登記申請表》（格式見附件1）； b.外匯資金來源情況的說明材料；
c.境內機構有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構代碼證； d.境外直接投資主管部門對該項投資的核準文件或證書； e.如果發(fā)生前期費用匯出的，提供相關說明文件及匯出憑證； f.外匯局要求的其他材料。
外匯局審核上述材料無誤后，在相關業(yè)務系統(tǒng)中登記有關情況，并向境內機構頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內機構應憑其辦理境外直接投資項下的外匯收支業(yè)務。
多個境內機構共同實施一項境外直接投資的，由境內機構所在地外匯局分別向相關境內機構頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，并在相關業(yè)務系統(tǒng)中登記有關情況。
2、前期費用匯出
境外直接投資前期費用是指境內機構在境外投資設立項目或企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關的費用，包括但不限于：
a.收購境外企業(yè)股權或境外資產權益，按項目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；
b.在境外項目招投標過程中，需支付的投標保證金；
c.進行境外直接投資前，進行市場調查、租用辦公場地和設備、聘用人員，以及聘請境外中介機構提供服務所需的費用。
境內機構向境外匯出的前期費用，一般不得超過境內機構已向境外直接投資主管部門申請的境外直接投資總額（以下簡稱境外直接投資總額）的15％（含），并持下列材料向所在地外匯局申請：
a.書面申請（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費用金額、用途和資金來源說明等）；
b.境內機構有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構代碼證；
c.境內機構參與投標、并購或合資合作項目的相關文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）； d.境內機構已向境外直接投資主管部門報送的書面申請； e.境內機構出具的前期費用使用書面承諾函； f.外匯局要求的其他相關材料。
對于匯出的境外直接投資前期費用確需超過境外直接投資總額15％的，境內機構應當持上述材料向所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部）提出申請。
外匯指定銀行憑外匯局出具的核準件為境內機構辦理購付匯手續(xù)，并及時向外匯局反饋有關信息。
3、資金匯出
境內機構應憑境外直接投資主管部門的核準文件和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進行真實性審核后為其辦理。
外匯指定銀行為境內機構辦理境外直接投資資金匯出的累計金額，不得超過該境內機構事先已外匯局在相關業(yè)務系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。
第四篇：境內機構境外投資審批流程
縱觀中國海外投資政策，是一個逐步放寬的過程，從之前的全面監(jiān)管到目前的只審查行業(yè)及產業(yè)政策，而不再審核海外投資的商業(yè)或技術可行性，以及2009對海外投資資金來源不再做前置審查，簡化了審批流程與環(huán)節(jié)，并通過一些專門的制度（如前期報告制度、境外直接投資前期費用匯出規(guī)定等）的創(chuàng)設，為中國投資者海外投資事項提供了便利和有力支持。
一、境內企業(yè)境外直接投資審批程序概述
在通常情況下，中國企業(yè)投資者必須獲得至少三個政府部門的登記或核準，分別是發(fā)展和改革委員會（“發(fā)改委”）、商務主管部門（“商務部”）、外匯管理部門（“外管局”）其職權和管理事項分別為：
1、發(fā)改委，負責規(guī)劃、監(jiān)管和協(xié)調中國經濟發(fā)展和行業(yè)政策，主管對外投資項目的立項審批；
2、商務部，負責具體境外投資事項審批，并發(fā)放中國企業(yè)境外投資證書；
3、外管局，負責對境外投資的外匯登記及備案。
中國企業(yè)進行境外投資需要經歷的流程環(huán)節(jié)如下圖所示（圖略）
首先，中國企業(yè)投資者需獲得發(fā)改委對項目的核準。如果項目涉及能源開發(fā)或使用大量外匯，則需上報國家發(fā)改委核準。
履行上述審批程序后，中國企業(yè)投資者還需獲得商務部門的核準，取得中國企業(yè)境外投資證書；對于某些國家或行業(yè)的投資，還需獲得商務部的核準。
最后，中國企業(yè)投資者需到外管局辦理外匯登記，以將外匯匯出中國。
對于境外并購類項目，投資者需根據規(guī)定履行向商務部及外管局前期報告的義務。
如果一切順利，整個審批流程可能要花費數月的時間。
二、具體審批流程及要點
（一）境外投資立項核準
根據國家發(fā)展和改革委員會《境外投資項目核準暫行管理辦法》的規(guī)定，境外投資項目應經國家發(fā)改委或其地方機構核準。在取得發(fā)改委核準之前，中國投資者不得簽署任何具有最終法律效力的文件。2011年，國家發(fā)改委下發(fā)了《關于做好境外投資項目下放核準權限工作的通知》，進一步簡化審批流程并將審批權限下放至地方發(fā)改委。
1、審批權限
依照現行規(guī)定，根據投資項目和投資金額的不同，境外投資項目核準的主管機關為各級發(fā)展改革部門。具體權限劃分如下：
地方企業(yè)實施的中方投資額3億美元以下的資源開發(fā)類、中方投資額1億美元以下的非資源開發(fā)類境外投資項目（特殊項目除外），由省級發(fā)展改革部門核準；對中方投資額3000萬美元以上至3億美元以下的資源開發(fā)類、中方投資額1000萬美元以上至1億美元以下的非資源開發(fā)類境外投資項目，省級發(fā)展改革部門在下發(fā)核準文件前，需報國家發(fā)展改革委登記，國家發(fā)展改革委將在收到核準文件的5個工作日內出具《地方重大境外投資項目核準登記單》。經登記的項目核準文件是辦理相關手續(xù)和享受相關政策的依據。
中央管理企業(yè)實施的上述境外投資項目，由企業(yè)自主決策并報國家發(fā)展改革委備案。
中方投資額3億美元及以上的資源開發(fā)類、中方投資額1億美元及以上的非資源開發(fā)類境外投資項目，由國家發(fā)展改革委核準。
前往未建交、受國際制裁國家，或前往發(fā)生戰(zhàn)爭、**等國家和地區(qū)的投資項目，以及涉及基礎電信運營、跨界水資源開發(fā)利用、大規(guī)模土地開發(fā)、干線電網、新聞傳媒等特殊敏感行業(yè)的境外投資項目，不分限額，由省級發(fā)展改革部門或中央管理企業(yè)初審后報國家發(fā)展改革委核準，或由國家發(fā)展改革委審核后報國務院核準。
2、項目信息報告
中國投資者在境外競標或收購項目時，對于中方投資額1億美元及以上的境外收購和競標項目，應在投標或對外正式開展商務活動前，向國家發(fā)展改革委報送書面信息報告。國家發(fā)展改革委在收到書面信息報告之日起7個工作日內出具有關確認函件。
3、報批文件
（1）項目申請報告；
（2）公司董事會決議或相關的出資決議；
（3）證明中方及合作外方資產、經營和資信情況的文件；
（4）銀行出具的融資意向書；
（5）以有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產權益出資的，按資產權益的評估價值或公允價值核定出資額。應提交具備相應資質的會計師、資產評估機構等中介機構出具的資產評估報告，或其他可證明有關資產權益價值的第三方文件；
（6）投標、購并或合資合作項目，中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件；
（7）境外競標或收購項目，應報送信息報告，并附國家發(fā)展改革委出具的有關確認函件。
4、審批時限
國家發(fā)展改革委受理項目申請報告后，應自受理項目申請報告之日起20個工作日內完成對項目申請報告的核準或向國務院提出審核意見，如20個工作日不能作出核準決定或提出審核意見，由國家發(fā)展改革委負責人批準延長10個工作日，并將延長期限的理由告知項目申請人。
根據《境外投資項目核準暫行管理辦法》的規(guī)定，地方各省級發(fā)展改革部門可依據辦法的規(guī)定制定相應的核準管理辦法，因此，各省級發(fā)展改革委對于屬于其管轄的境外投資項目的核準程序由其自行制訂，各地的程序和審批時限等不完全相同。
（二）企業(yè)境外投資證書審批
在取得發(fā)改委的核準后，中國投資者還應當取得企業(yè)境外投資證書。
2009年5月《境外投資管理辦法》的生效，極大的簡化了商務部和各省級商務主管部門對境外投資的審批，并減少了與其他政府部門之間的重復審批事項。除了部分大型和敏感項目的投資管轄權外，大部分項目的審批權都下放給了各地方商務部門。
1、審批權限
（1）第一類：商務部核準項目
1）在與我國未建交國家的境外投資；
2）特定國家或地區(qū)的境外投資（具體名單由商務部會同外交部等有關部門確定）；
3）中方投資額1億美元及以上的境外投資；
4）涉及多國（地區(qū)）利益的境外投資；
5）設立境外特殊目的公司。
（2）第二類：省級商務部門核準的項目
1）中方投資額1000萬美元及以上、1億美元以下的境外投資；
2）能源、礦產類境外投資；
3）需在國內招商的境外投資。
（3）第三類：不屬于第一類和第二類的其他項目
央企在境外投資設立非金融企業(yè)、或通過合并或收購的方式收購境外非金融企業(yè)的所有權、管理權或其他權利的，由商務部核準；非央企的境外投資由省級商務主管部門核準。
商務部門在收到申請材料后，一般都會征詢中國駐該國或地區(qū)的使領館的意見，再決定是否批準申請。
獲得商務部或省級商務主管部門核準后，中國投資者還必須在中國駐東道國或地區(qū)使領館進行登記，并向原審核部門報告所要求的境外投資的經營和數據信息。
商務部門的核準不適用于中國投資者通過已有的境外機構進行再投資的項目。在此類項目中，中國投資者或其投資的境外機構只需在完成相關法律程序一個月內將再投資相關情況在原核準的商務部門進行網上備案即可。
2、申請文件
（1）第一類和第二類項目需提交以下文件：
1）申請書，主要內容包括境外企業(yè)的名稱、注冊資本、投資金額、經營范圍、經營期限、投資資金來源情況的說明、投資的具體內容、股權結構、投資環(huán)境分析評價以及對不涉及《境外投資管理辦法》第九條所列情形的說明等；
2）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件；
3）境外企業(yè)章程及相關協(xié)議或者合同；
4）國家有關部門的核準或備案文件；
5）并購類境外投資須提交《境外并購事項前期報告表》；
6）主管部門要求的其他文件。
商務部《境外投資管理辦法》規(guī)定投資者要提交“國家有關部門的核準或備案文件”，承認了其他監(jiān)管機構事先核準的必要性。這樣規(guī)定有利于分清各主管部門的職責，減少重復審批程序。
（2）第三類項目的審批
中央企業(yè)總部通過商務部“境外投資管理系統(tǒng)”按要求填寫打印申請表，報商務部核準。地方企業(yè)通過商務部“境外投資管理系統(tǒng)”按要求填寫打印申請表，報省級商務主管部門核準。
3、審批時限
省級商務主管部門按照商務部委托核準的權限，自受理申請之日起15個工作日內做出是否予以核準的決定；
需報商務部核準的，自省級商務主管部門受理之日起10個工作日內進行初審，同意后上報商務部。商務部自受理申請之日起15個工作日內做出是否予以核準的決定。
（三）外管局外匯登記
外管局自2009年1月起啟動了全新電子平臺處理所有境外投資事宜，所有與境外投資項目相關的外匯程序，包括批準、核準、登記和備案等均需通過該平臺進行處理，投資者將獲得IC卡外匯登記證（“IC卡”），取代之前使用的紙質證明。所有與投資者境外投資相關的批準和記錄，都將被記錄在投資者的IC卡上。
投資者可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內外匯貸款、人民幣購匯或實物、無形資產及經外匯局核準的其他外匯資產來源等進行境外直接投資。境內機構境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。
境內機構在向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記時，應說明其境外投資外匯資金來源情況；境內機構境外直接投資及其形成的資產、相關權益應當在外管局進行登記備案。
境外投資外匯登記
1、管轄
（1）中方外匯投資不超過1000萬美元的，由外管支局登記；
（2）中方外匯投資超過1000萬美元的，由外管支局受理并初審，報外管分局批準登記。
2、報批文件
（1）書面申請并填寫《境外直接投資外匯登記申請表》；
（2）外匯資金來源情況的說明材料；
（3）境內機構有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構代碼證；
（4）境外直接投資主管部門對該項投資的核準文件或證書；
（5）如果發(fā)生前期費用匯出的，提供相關說明文件及匯出憑證；
（6）外匯局要求的其他材料。
3、審批時限
現有規(guī)定并未明確外管局審批時限，根據各地外管局網站公布的信息顯示，正常情況下，外管局受理申請材料后在20-25個工作日內核發(fā)外匯登記證。
境外投資外匯登記的變更、備案及注銷手續(xù)
境內投資者應在如下情況發(fā)生之日起60天內，持境外直接投資外匯登記證、境外直接投資主管部門的核準或者備案文件及相關真實性證明材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù)：
1、境內機構將其境外直接投資所得利潤以及其所投資境外企業(yè)減資、轉股、清算等所得資本項下外匯收入留存境外，用于設立、并購或參股未登記的境外企業(yè)的，應就上述直接投資活動辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)；
2、已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權轉讓或置換、合并或分立等情況，境內機構應就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù)；
3、已登記境外企業(yè)發(fā)生長期股權或債權投資、對外擔保等不涉及資本變動的重大事項的，境內機構應就上述重大事項辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。
另外，境內投資者持有的境外企業(yè)股權因轉股、破產、解散、清算、經營期滿等原因注銷的，境內投資者應在取得境外直接投資主管部門相關證明材料之日起60天內，憑相關材料到所在地外匯局辦理注銷境外直接投資外匯登記手續(xù)。
境外直接投資前期費用匯出
在國際收購的競標中，招標方一般會要求投標方提供擔保存款或競標保證金。對于在境外沒有外匯賬戶的中國投標方而言，想要在競標規(guī)定時限內獲得外管局的核準并購匯匯出存在困難，許多中國投標方也因此錯過了好多機會。在其他類型的境外投資或并購中，中國投資者初期也需要資金投入，如辦公場所的租賃及辦公設備的采購等。
為解決此類問題，外管局規(guī)定中國投資者向有關主管部門提交境外投資項目核準申請或投資意向后，在獲得正式批準之前，可向境外支付與境外投資項目相關的前期費用，這些費用包括：
（1）收購境外企業(yè)股權或境外資產權益，按項目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；
（2）在境外項目招投標過程中，需支付的投標保證金；
（3）進行境外直接投資前，進行市場調查、租用辦公場地和設備、聘用人員，以及聘請境外中介機構提供服務所需的費用。
中國投資者向境外匯出的前期費用，一般不得超過中國投資者已向境外直接投資主管部門申請的境外直接投資總額（以下簡稱境外直接投資總額）的15%（含），并持下列材料向所在地外匯局申請：
（1）書面申請（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費用金額、用途和資金來源說明等）；
（2）中國投資者有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構代碼證；
（3）中國投資者參與投標、并購或合資合作項目的相關文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）；
（4）中國投資者已向境外直接投資主管部門報送的書面申請；
（5）中國投資者出具的前期費用使用書面承諾函；
（6）外匯局要求的其他相關材料。
對于匯出的境外直接投資前期費用確需超過境外直接投資總額15%的，中國投資者應當持上述材料向所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部）提出申請。
（四）前期報告制度
為及時了解企業(yè)的境外并購情況，為企業(yè)提供境外并購及時有效的政府服務，商務部、國家外匯管理局于2005年3月31日發(fā)布了《企業(yè)境外并購事項前期報告制度》（商合發(fā)【2005】131號，以下簡稱“報告制度”），規(guī)定了境外并購的前期報告制度。
報告制度適用于企業(yè)境外并購類投資項目，具體是指“國內企業(yè)及其控股的境外中資企業(yè)通過購買境外企業(yè)的股權或資產的方式（包括參股、股權置換等）獲得該企業(yè)的資產或經營控制權的投資行為?！?/p>
境外并購前期報告的對象為商務部門和外匯部門。
具體來說，企業(yè)在確定境外并購意向后，須及時向商務部及地方省級商務主管部門和國家外匯管理局及地方省級外匯管理部門報告，其中國務院國有資產監(jiān)督管理委員會管理的企業(yè)直接向商務部和國家外匯管理局報告；其他企業(yè)向地方省級商務主管部門和外匯管理部門報告，地方省級商務主管部門和外匯管理部門分別向商務部和國家外匯管理局轉報。
企業(yè)在就境外并購事項進行前期報告時，應填寫并提交《境外并購事項前期報告表》，主要內容包括：境內投資主體的相關情況；實施具體并購行為的子公司的相關情況；境外并購目標企業(yè)的基本情況；并購背景；擬并購的資產、股權或業(yè)務的情況；預計投資總額；交易方式；資金籌措方案；初步時間安排；潛在風險及應對方案；需政府提供的服務等。
三、特殊審批情況
（一）境內金融機構境外投資審批
依據《境外金融機構管理辦法》的規(guī)定，設立或者收購境外金融機構的審批管理機關為人民銀行。在境外設立或者收購境外金融機構，須由其境內投資單位向人民銀行提出申請。境外中資金融機構和非金融機構，設立或者收購境外金融機構，須事先由其境內投資單位征求商務部意見后，報人民銀行批準；其他情形則可直接向人民銀行提出申請，并根據行業(yè)性質的不同，獲得行業(yè)內監(jiān)管組織，如銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會的批準。
（二）以“國有資產”境外投資的審批
為確保國有資產不會被浪費或遭受價值剝離，境內投資者有意以國有資產在境外投資的，應當履行更多審批程序。
根據規(guī)定，投資者在進行境外投資前后均需向國資委辦理登記，填報“境外國有資產產權（立案）登記表”，且國資委的登記是前置程序，應當在發(fā)改委立項前進行。另外，使用國有資產進行境外投資涉及實物資產的，還應當按照國有資產評估的相關規(guī)定，對該等資產進行評估并報國資委備案或核準。
四、中國投資者境外投資企業(yè)再投資
在中國投資者已在境外有機構的情況下，在進行境外投資時，可以選擇以境外機構再投資的方式進行。
以境外機構再投資的方式操作，其是否觸發(fā)境內主管政府機關的審批，取決于用于境外投資的資金是否來源于境內。如用于境外投資的資金來源于境外機構經營積累的自有資金，或者在境外取得的融資，根據現行規(guī)定，無需境內主管政府機關的前置審批，中國投資者或其投資的境外機構只需在完成相關法律程序一個月內將再投資相關情況在原核準的商務部門進行網上備案即可；如用于境外投資的資金來源于中國投資者境內資金，則就境內資金購匯匯出的程序，一樣要履行發(fā)改委立項，商務部門備案，外管局辦理外匯登記等相關審批手續(xù)，并且在完成相關法律程序一個月內將再投資相關情況在原核準的商務部門進行網上備案。
因此，在中國投資者已在境外有機構，且能在境外解決投資資金來源的情況下，選擇以境外機構再投資的方式實施境外投資，會大大簡化審批流程，節(jié)省審批時間。
第五篇：2018年企業(yè)境外投資管理辦法
企業(yè)境外投資管理辦法
第一章總則
第一條 為加強境外投資宏觀指導，優(yōu)化境外投資綜合服務，完善境外投資全程監(jiān)管，促進境外投資持續(xù)健康發(fā)展，維護我國國家利益和國家安全，根據《中華人民共和國行政許可法》《國務院關于投資體制改革的決定》《國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱境外投資，是指中華人民共和國境內企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。
前款所稱投資活動，主要包括但不限于下列情形：
（一）獲得境外土地所有權、使用權等權益；
（二）獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權等權益；
（三）獲得境外基礎設施所有權、經營管理權等權益；
（四）獲得境外企業(yè)或資產所有權、經營管理權等權益；
（五）新建或改擴建境外固定資產；
（六）新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；
（七）新設或參股境外股權投資基金；
（八）通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產。本辦法所稱企業(yè)，包括各種類型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。本辦法所稱控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數以上表決權，或雖不擁有半數以上表決權，但能夠支配企業(yè)的經營、財務、人事、技術等重要事項。
第三條 投資主體依法享有境外投資自主權，自主決策、自擔風險。
第四條 投資主體開展境外投資，應當履行境外投資項目（以下稱“項目”）核準、備案等手續(xù)，報告有關信息，配合監(jiān)督檢查。
第五條 投資主體開展境外投資，不得違反我國法律法規(guī)，不得威脅或損害我國國家利益和國家安全。
第六條 國家發(fā)展和改革委員會（以下稱“國家發(fā)展改革委”）在國務院規(guī)定的職責范圍內，履行境外投資主管部門職責，根據維護我國國家利益和國家安全的需要，對境外投資進行宏觀指導、綜合服務和全程監(jiān)管。
第七條 國家發(fā)展改革委建立境外投資管理和服務網絡系統(tǒng)（以下稱“網絡系統(tǒng)”）。投資主體可以通過網絡系統(tǒng)履行核準和備案手續(xù)、報告有關信息；涉及國家秘密或不適宜使用網絡系統(tǒng)的事項，投資主體可以另行使用紙質材料提交。網絡系統(tǒng)操作指南由國家發(fā)展改革委發(fā)布。
第二章境外投資指導和服務
第八條 投資主體可以就境外投資向國家發(fā)展改革委咨詢政策和信息、反映情況和問題、提出意見和建議。
第九條 國家發(fā)展改革委在國務院規(guī)定的職責范圍內，會同有關部門根據國民經濟和社會發(fā)展需要制定完善相關領域專項規(guī)劃及產業(yè)政策，為投資主體開展境外投資提供宏觀指導。
第十條 國家發(fā)展改革委在國務院規(guī)定的職責范圍內，會同有關部門加強國際投資形勢分析，發(fā)布境外投資有關數據、情況等信息，為投資主體提供信息服務。
第十一條 國家發(fā)展改革委在國務院規(guī)定的職責范圍內，會同有關部門參與國際投資規(guī)則制定，建立健全投資合作機制，加強政策交流和協(xié)調，推動有關國家和地區(qū)為我國企業(yè)開展投資提供公平環(huán)境。
第十二條 國家發(fā)展改革委在國務院規(guī)定的職責范圍內，推動海外利益安全保護體系和能力建設，指導投資主體防范和應對重大風險，維護我國企業(yè)合法權益。
第三章境外投資項目核準和備案
第一節(jié)核準、備案的范圍
第十三條 實行核準管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項目。核準機關是國家發(fā)展改革委。
本辦法所稱敏感類項目包括：
（一）涉及敏感國家和地區(qū)的項目；
（二）涉及敏感行業(yè)的項目。本辦法所稱敏感國家和地區(qū)包括：
（一）與我國未建交的國家和地區(qū)；
（二）發(fā)生戰(zhàn)爭、內亂的國家和地區(qū)；
（三）根據我國締結或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū)；
（四）其他敏感國家和地區(qū)。本辦法所稱敏感行業(yè)包括：
（一）武器裝備的研制生產維修；
（二）跨境水資源開發(fā)利用；
（三）新聞傳媒；
（四）根據我國法律法規(guī)和有關調控政策，需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)。
敏感行業(yè)目錄由國家發(fā)展改革委發(fā)布。
第十四條 實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，也即涉及投資主體直接投入資產、權益或提供融資、擔保的非敏感類項目。
實行備案管理的項目中，投資主體是中央管理企業(yè)（含中央管理金融企業(yè)、國務院或國務院所屬機構直接管理的企業(yè)，下同）的，備案機關是國家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元及以上的，備案機關是國家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元以下的，備案機關是投資主體注冊地的省級政府發(fā)展改革部門。
本辦法所稱非敏感類項目，是指不涉及敏感國家和地區(qū)且不涉及敏感行業(yè)的項目。
本辦法所稱中方投資額，是指投資主體直接以及通過其控制的境外企業(yè)為項目投入的貨幣、證券、實物、技術、知識產權、股權、債權等資產、權益以及提供融資、擔保的總額。
本辦法所稱省級政府發(fā)展改革部門，包括各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市人民政府發(fā)展改革部門和新疆生產建設兵團發(fā)展改革部門。
第十五條 投資主體可以向核準、備案機關咨詢擬開展的項目是否屬于核準、備案范圍，核準、備案機關應當及時予以告知。
第十六條 兩個以上投資主體共同開展的項目，應當由投資額較大一方在征求其他投資方書面同意后提出核準、備案申請。如各方投資額相等，應當協(xié)商一致后由其中一方提出核準、備案申請。
第十七條 對項目所需前期費用（包括履約保證金、保函手續(xù)費、中介服務費、資源勘探費等）規(guī)模較大的，投資主體可以參照本辦法第十三條、第十四條規(guī)定對項目前期費用提出核準、備案申請。經核準或備案的項目前期費用計入項目中方投資額。
第二節(jié)核準的程序和時限
第十八條 實行核準管理的項目，投資主體應當通過網絡系統(tǒng)向核準機關提交項目申請報告并附具有關文件。其中，投資主體是中央管理企業(yè)的，由其集團公司或總公司向核準機關提交；投資主體是地方企業(yè)的，由其直接向核準機關提交。
第十九條 項目申請報告應當包括以下內容：
（一）投資主體情況；
（二）項目情況，包括項目名稱、投資目的地、主要內容和規(guī)模、中方投資額等；
（三）項目對我國國家利益和國家安全的影響分析；
（四）投資主體關于項目真實性的聲明。
項目申請報告的通用文本以及應當附具的文件（以下稱“附件”）清單由國家發(fā)展改革委發(fā)布。
第二十條 項目申請報告可以由投資主體自行編寫，也可以由投資主體自主委托具有相關經驗和能力的中介服務機構編寫。
第二十一條 項目申請報告和附件齊全、符合法定形式的，核準機關應當予以受理。
項目申請報告或附件不齊全、不符合法定形式的，核準機關應當在收到項目申請報告之日起5個工作日內一次性告知投資主體需要補正的內容。逾期不告知的，自收到項目申請報告之日起即為受理。
核準機關受理或不予受理項目申請報告，都應當通過網絡系統(tǒng)告知投資主體。投資主體需要受理或不予受理憑證的，可以通過網絡系統(tǒng)自行打印或要求核準機關出具。
第二十二條 項目涉及有關部門職責的，核準機關應當商請有關部門在7個工作日內出具書面審查意見。有關部門逾期沒有反饋書面審查意見的，視為同意。
第二十三條 核準機關在受理項目申請報告后，如確有必要，應當在4個工作日內委托咨詢機構進行評估。除項目情況復雜的，評估時限不得超過30個工作日。項目情況復雜的，經核準機關同意，可以延長評估時限，但延長的時限不得超過60個工作日。
核準機關應當將咨詢機構進行評估所需的時間告知投資主體。
接受委托的咨詢機構應當在規(guī)定時限內提出評估報告，并對評估結論承擔責任。
評估費用由核準機關承擔，咨詢機構及其工作人員不得收取投資主體任何費用。
第二十四條 核準機關可以結合有關單位意見、評估意見等，建議投資主體對項目申請報告有關內容進行調整，或要求投資主體對有關情況或材料作進一步澄清、補充。
第二十五條 核準機關應當在受理項目申請報告后20個工作日內作出是否予以核準的決定。項目情況復雜或需要征求有關單位意見的，經核準機關負責人批準，可以延長核準時限，但延長的核準時限不得超過10個工作日，并應當將延長時限的理由告知投資主體。
前款規(guī)定的核準時限，包括征求有關單位意見的時間，不包括咨詢機構評估的時間。
第二十六條 核準機關對項目予以核準的條件為：
（一）不違反我國法律法規(guī)；
（二）不違反我國有關發(fā)展規(guī)劃、宏觀調控政策、產業(yè)政策和對外開放政策；
（三）不違反我國締結或參加的國際條約、協(xié)定；
（四）不威脅、不損害我國國家利益和國家安全。第二十七條 對符合核準條件的項目，核準機關應當予以核準，并向投資主體出具書面核準文件。
對不符合核準條件的項目，核準機關應當出具不予核準書面通知，并說明不予核準的理由。
第二十八條 項目違反有關法律法規(guī)、違反有關規(guī)劃或政策、違反有關國際條約或協(xié)定、威脅或損害我國國家利益和國家安全的，核準機關可以不經過征求意見、委托評估等程序，直接作出不予核準的決定。
第三節(jié)備案的程序和時限
第二十九條 實行備案管理的項目，投資主體應當通過網絡系統(tǒng)向備案機關提交項目備案表并附具有關文件。其中，投資主體是中央管理企業(yè)的，由其集團公司或總公司向備案機關提交；投資主體是地方企業(yè)的，由其直接向備案機關提交。
項目備案表格式文本及附件清單由國家發(fā)展改革委發(fā)布。第三十條 項目備案表和附件齊全、符合法定形式的，備案機關應當予以受理。
項目備案表或附件不齊全、項目備案表或附件不符合法定形式、項目不屬于備案管理范圍、項目不屬于備案機關管理權限的，備案機關應當在收到項目備案表之日起5個工作日內一次性告知投資主體。逾期不告知的，自收到項目備案表之日起即為受理。備案機關受理或不予受理項目備案表，都應當通過網絡系統(tǒng)告知投資主體。投資主體需要受理或不予受理憑證的，可以通過網絡系統(tǒng)自行打印或要求備案機關出具。
第三十一條 備案機關在受理項目備案表之日起7個工作日內向投資主體出具備案通知書。
備案機關發(fā)現項目違反有關法律法規(guī)、違反有關規(guī)劃或政策、違反有關國際條約或協(xié)定、威脅或損害我國國家利益和國家安全的，應當在受理項目備案表之日起7個工作日內向投資主體出具不予備案書面通知，并說明不予備案的理由。
第四節(jié)核準、備案的效力、變更和延期
第三十二條 屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體應當在項目實施前取得項目核準文件或備案通知書。
本辦法所稱項目實施前，是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項目投入資產、權益（已按照本辦法第十七條辦理核準、備案的項目前期費用除外）或提供融資、擔保之前。
第三十三條 屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體未取得有效核準文件或備案通知書的，外匯管理、海關等有關部門依法不予辦理相關手續(xù)，金融企業(yè)依法不予辦理相關資金結算和融資業(yè)務。
第三十四條 已核準、備案的項目，發(fā)生下列情形之一的，投資主體應當在有關情形發(fā)生前向出具該項目核準文件或備案通知書的機關提出變更申請：
（一）投資主體增加或減少；
（二）投資地點發(fā)生重大變化；
（三）主要內容和規(guī)模發(fā)生重大變化；
（四）中方投資額變化幅度達到或超過原核準、備案金額的20％，或中方投資額變化1億美元及以上；
（五）需要對項目核準文件或備案通知書有關內容進行重大調整的其他情形。
核準機關應當在受理變更申請之日起20個工作日內作出是否同意變更核準的書面決定。備案機關應當在受理變更申請之日起7個工作日內作出是否同意變更備案的書面決定。
第三十五條 核準文件、備案通知書有效期2年。確需延長有效期的，投資主體應當在有效期屆滿的30個工作日前向出具該項目核準文件或備案通知書的機關提出延長有效期的申請。
核準機關應當在受理延期申請之日起20個工作日內作出是否同意延長核準文件有效期的書面決定。備案機關應當在受理延期申請之日起7個工作日內作出是否同意延長備案通知書有效期的書面決定。
第三十六條 核準、備案機關應當依法履行職責，嚴格按照規(guī)定權限、程序、時限等要求實施核準、備案行為，提高行政效能，提供優(yōu)質服務。
第三十七條 對核準、備案機關實施的核準、備案行為，相關利害關系人有權依法申請行政復議或提起行政訴訟。
第三十八條 對不符合本辦法規(guī)定條件的項目予以核準、備案，或違反本辦法規(guī)定權限和程序予以核準、備案的，應當依法予以撤銷。第三十九條 核準、備案機關應當按照《政府信息公開條例》規(guī)定將核準、備案有關信息予以公開。
第四章境外投資監(jiān)管
第四十條 國家發(fā)展改革委和省級政府發(fā)展改革部門根據境外投資有關法律法規(guī)和政策，按照本辦法第十三條、第十四條規(guī)定的分工，聯合同級政府有關部門建立協(xié)同監(jiān)管機制，通過在線監(jiān)測、約談函詢、抽查核實等方式對境外投資進行監(jiān)督檢查，對違法違規(guī)行為予以處理。
第四十一條 倡導投資主體創(chuàng)新境外投資方式、堅持誠信經營原則、避免不當競爭行為、保障員工合法權益、尊重當地公序良俗、履行必要社會責任、注重生態(tài)環(huán)境保護、樹立中國投資者良好形象。
第四十二條 投資主體通過其控制的境外企業(yè)開展大額非敏感類項目的，投資主體應當在項目實施前通過網絡系統(tǒng)提交大額非敏感類項目情況報告表，將有關信息告知國家發(fā)展改革委。
投資主體提交的大額非敏感類項目情況報告表內容不完整的，國家發(fā)展改革委應當在收到之日起5個工作日內一次性告知投資主體需要補正的內容。逾期不告知的，視作內容完整。大額非敏感類項目情況報告表格式文本由國家發(fā)展改革委發(fā)布。
本辦法所稱大額非敏感類項目，是指中方投資額3億美元及以上的非敏感類項目。第四十三條 境外投資過程中發(fā)生外派人員重大傷亡、境外資產重大損失、損害我國與有關國家外交關系等重大不利情況的，投資主體應當在有關情況發(fā)生之日起5個工作日內通過網絡系統(tǒng)提交重大不利情況報告表。重大不利情況報告表格式文本由國家發(fā)展改革委發(fā)布。
第四十四條 屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體應當在項目完成之日起20個工作日內通過網絡系統(tǒng)提交項目完成情況報告表。項目完成情況報告表格式文本由國家發(fā)展改革委發(fā)布。
前款所稱項目完成，是指項目所屬的建設工程竣工、投資標的股權或資產交割、中方投資額支出完畢等情形。
第四十五條 國家發(fā)展改革委、省級政府發(fā)展改革部門可以就境外投資過程中的重大事項向投資主體發(fā)出重大事項問詢函。投資主體應當按照重大事項問詢函載明的問詢事項和時限要求提交書面報告。
國家發(fā)展改革委、省級政府發(fā)展改革部門認為確有必要的，可以公示重大事項問詢函及投資主體提交的書面報告。
第四十六條 投資主體按照本辦法第四十二條、第四十三條、第四十四條、第四十五條規(guī)定提交有關報告表或書面報告后，需要憑證的，可以通過網絡系統(tǒng)自行打印提交完成憑證。
第四十七條 國家發(fā)展改革委、省級政府發(fā)展改革部門可以根據其掌握的國際國內經濟社會運行情況和風險狀況，向投資主體或利益相關方發(fā)出風險提示，供投資主體或利益相關方參考。
第四十八條 投資主體應當對自身通過網絡系統(tǒng)和線下提交的各類材料的真實性、合法性、完整性負責，不得有虛假、誤導性陳述和重大遺漏。
第四十九條 有關部門和單位、駐外使領館等發(fā)現企業(yè)違反本辦法規(guī)定的，可以告知核準、備案機關。公民、法人或其他組織發(fā)現企業(yè)違反本辦法規(guī)定的，可以據實向核準、備案機關舉報。
國家發(fā)展改革委建立境外投資違法違規(guī)行為記錄，公布并更新企業(yè)違反本辦法規(guī)定的行為及相應的處罰措施，將有關信息納入全國信用信息共享平臺、國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、“信用中國”網站等進行公示，會同有關部門和單位實施聯合懲戒。
第五章法律責任
第五十條 國家發(fā)展改革委工作人員有下列行為之一的，責令其限期改正，并依法追究有關責任人的行政責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任：
（一）濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊、索賄受賄的；
（二）違反本辦法規(guī)定程序和條件辦理項目核準、備案的；
（三）其他違反本辦法規(guī)定的行為。
第五十一條 投資主體通過惡意分拆項目、隱瞞有關情況或提供虛假材料等手段申請核準、備案的，核準、備案機關不予受理或不予核準、備案，對投資主體及主要責任人處以警告。
第五十二條 投資主體通過欺騙、賄賂等不正當手段取得項目核準文件或備案通知書的，核準、備案機關應當撤銷該核準文件或備案通知書，對投資主體及主要責任人處以警告；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第五十三條 屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體有下列行為之一的，由核準、備案機關責令投資主體中止或停止實施該項目并限期改正，對投資主體及有關責任人處以警告；構成犯罪的，依法追究刑事責任：
（一）未取得核準文件或備案通知書而擅自實施的；
（二）應當履行核準、備案變更手續(xù)，但未經核準、備案機關同意而擅自實施變更的。
第五十四條 投資主體有下列行為之一的，由國家發(fā)展改革委或投資主體注冊地的省級政府發(fā)展改革部門責令投資主體限期改正；情節(jié)嚴重或逾期不改正的，對投資主體及有關責任人處以警告：
（一）未按本辦法第四十二條、第四十三條、第四十四條、第四十五條規(guī)定報告有關信息的；
（二）違反本辦法第四十八條規(guī)定的。
第五十五條 投資主體在境外投資過程中實施不正當競爭行為、擾亂境外投資市場秩序的，由國家發(fā)展改革委或投資主體注冊地的省級政府發(fā)展改革部門責令投資主體中止或停止開展該項目并限期改正，對投資主體及主要責任人處以警告。
第五十六條 境外投資威脅我國國家利益和國家安全的，由國家發(fā)展改革委或投資主體注冊地的省級政府發(fā)展改革部門責令投資主體中止實施項目并限期改正。
境外投資損害我國國家利益和國家安全的，由國家發(fā)展改革委或投資主體注冊地的省級政府發(fā)展改革部門責令投資主體停止實施項目、限期改正并采取補救措施，對投資主體及有關責任人處以警告；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
投資主體按照本辦法第四十三條規(guī)定及時提交重大不利情況報告表并主動改正的，可以減輕或免除本條規(guī)定的行政處罰。
第五十七條 金融企業(yè)為屬于核準、備案管理范圍但未取得核準文件或備案通知書的項目提供融資、擔保的，由國家發(fā)展改革委通報該違規(guī)行為并商請有關金融監(jiān)管部門依法依規(guī)處罰該金融企業(yè)及有關責任人。
第六章附則
第五十八條 各省級政府發(fā)展改革部門要加強對本地企業(yè)境外投資的指導、服務和監(jiān)管，可以按照本辦法的規(guī)定制定具體實施辦法。
第五十九條 國家發(fā)展改革委對省級政府發(fā)展改革部門的境外投資管理工作進行指導和監(jiān)督，對發(fā)現的問題及時予以糾正。第六十條 核準、備案機關及其工作人員，以及被核準機關征求意見、受核準機關委托進行評估的單位及其工作人員，依法對投資主體根據本辦法提交的材料負有保守商業(yè)秘密的義務。
第六十一條 事業(yè)單位、社會團體等非企業(yè)組織對境外開展投資參照本辦法執(zhí)行。
第六十二條 投資主體直接或通過其控制的企業(yè)對香港、澳門、臺灣地區(qū)開展投資的，參照本辦法執(zhí)行。
投資主體通過其控制的香港、澳門、臺灣地區(qū)企業(yè)對境外開展投資的，參照本辦法執(zhí)行。
第六十三條 境內自然人通過其控制的境外企業(yè)或香港、澳門、臺灣地區(qū)企業(yè)對境外開展投資的，參照本辦法執(zhí)行。
境內自然人直接對境外開展投資不適用本辦法。境內自然人直接對香港、澳門、臺灣地區(qū)開展投資不適用本辦法。
第六十四條 法律、行政法規(guī)對境外投資管理有專門規(guī)定的，從其規(guī)定。
第六十五條 本辦法由國家發(fā)展改革委負責解釋。第六十六條 本辦法自2018年3月1日起施行。《境外投資項目核準和備案管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會令第9號）同時廢止。
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