第一篇：企業(yè)境外投資情況的調(diào)研報(bào)告

為進(jìn)一步了解我市境外企業(yè)發(fā)展情況，加快我市外向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展步伐。今年5月份以來，市政協(xié)海外聯(lián)絡(luò)委員會(huì)先后走訪了市工商聯(lián)、市外經(jīng)局等有關(guān)單位負(fù)責(zé)同志，查看了相關(guān)資料，并多次組織委員到江蘇勝陽(yáng)集團(tuán)和江蘇春興集團(tuán)等單位開展專題調(diào)研。調(diào)研中，委員們充分肯定了近年來，我市在企業(yè)境外投資方面所取得的成績(jī)及成功經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)找出了工作中存在的問題和不足，分析了當(dāng)前我市境外投資在全省處于落后位置的原因，并就如何進(jìn)一步指導(dǎo)和引導(dǎo)企業(yè)搞好境外投資提出一些意見和建議?，F(xiàn)將調(diào)研情況綜合報(bào)告如下：

一、我市境外企業(yè)的發(fā)展情況

**市境外企業(yè)起步于上世紀(jì)90年代中期，1994至1997年**市經(jīng)貿(mào)委（現(xiàn)外經(jīng)貿(mào)局）共批準(zhǔn)境外投資企業(yè)17家，注冊(cè)資金1萬(wàn)至195萬(wàn)美金不等，規(guī)模較小，加之審批時(shí)要求不嚴(yán)，到1997年底對(duì)境外投資企業(yè)調(diào)查清理時(shí)，已批準(zhǔn)的企業(yè)沒有一家存活下來。至此，境外投資企業(yè)的審批權(quán)收回到國(guó)家對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部（現(xiàn)商業(yè)部）。從1998年至今，我市共獲得外經(jīng)貿(mào)部及商業(yè)部批準(zhǔn)的境外投資企業(yè)4家，即江蘇勝陽(yáng)集團(tuán)的赤道幾內(nèi)亞膠合板廠、江蘇春興集團(tuán)的印尼鉛合金廠、江蘇永業(yè)集團(tuán)的孟加拉純凈水廠及**市一建集團(tuán)的柬埔寨分公司。目前，這四家企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況良好，并積累了一些境外投資的經(jīng)驗(yàn)，為我市企業(yè)到境外投資辦廠開了個(gè)好頭。

二、我市企業(yè)在境外投資方面取得的成功經(jīng)驗(yàn)

對(duì)我市多年來境外辦企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)加以認(rèn)真回顧和總結(jié)，比較成功的經(jīng)驗(yàn)和做法概括起來主要有六個(gè)方面：一是從盲目被動(dòng)到理性化思考，做到有所為，有所不為。春興集團(tuán)開始去境外投資，走過一些彎路。此后，集團(tuán)在不斷吸取教訓(xùn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，成功地在泰國(guó)、印尼建立了兩個(gè)分廠，一躍成為亞洲最大的鉛再生企業(yè)。二是選擇與我國(guó)關(guān)系較好的國(guó)家投資辦廠。如東盟、南非和東南亞地區(qū)的一些國(guó)家。春興集團(tuán)的泰國(guó)分廠被我國(guó)駐泰大使館譽(yù)為中泰企業(yè)友好合作之典范，享受泰國(guó)政府授予的免稅權(quán)，成為我國(guó)領(lǐng)導(dǎo)人胡錦濤、溫家寶等訪泰必觀的企業(yè)。三是選擇投資領(lǐng)域應(yīng)選比較優(yōu)勢(shì)明顯的產(chǎn)業(yè)或行業(yè)進(jìn)入。生意做熟不做生，這樣投資風(fēng)險(xiǎn)會(huì)小一些。同時(shí)要注意在技術(shù)、資金、設(shè)備或人才方面有自己的強(qiáng)項(xiàng)，如勝陽(yáng)集團(tuán)投資的優(yōu)勢(shì)是設(shè)備和人才，春興集團(tuán)投資的強(qiáng)項(xiàng)是技術(shù)與設(shè)備。四是選擇好合作伙伴，不斷擴(kuò)大合作范圍，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合。春興集團(tuán)在印尼分廠投資比例開始只占20%，待基礎(chǔ)牢固后再逐步擴(kuò)大合作范圍和投資比例，利用國(guó)外資本市場(chǎng)，擴(kuò)大企業(yè)實(shí)力和知名度。目前，春興集團(tuán)的股票正準(zhǔn)備在香港上市，勝陽(yáng)集團(tuán)正準(zhǔn)備在新加坡上市。五是利用境外資源，開辦生產(chǎn)加工企業(yè)，產(chǎn)品在當(dāng)?shù)劁N售或出口第三國(guó)。勝陽(yáng)集團(tuán)以設(shè)備投資為主，利用赤道幾內(nèi)亞森林資源，在當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)膠合板廠，產(chǎn)品主要銷售歐美。這樣既可以成功繞過貿(mào)易壁壘，避開反傾銷，同時(shí)又可享受許多優(yōu)惠政策。六是通過多種渠道了解國(guó)外的環(huán)境、政策、法律、人文等情況，以供決策參考。一般可通過網(wǎng)上和貿(mào)易伙伴，使領(lǐng)館等獲得有價(jià)值的信息，但最重要的還是實(shí)地考察。

三、我市境外投資落后的原因分析

到境外投資是一個(gè)國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定程度（人均gdp超過2000美元），實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)對(duì)外擴(kuò)張的必由之路。目前，我市總體來說仍處于資本輸入階段，尚不具備大規(guī)模資本輸出的能力，但部分行業(yè)到境外特別是去欠發(fā)達(dá)國(guó)家謀求發(fā)展確具有較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，如機(jī)電、紡織、木業(yè)、采礦、冶金等行業(yè)，這些行業(yè)如能創(chuàng)造條件到境外去投資辦廠，勢(shì)必會(huì)促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)在結(jié)構(gòu)調(diào)整上發(fā)生一次質(zhì)的飛躍。今年上半年，全省新批的境外非貿(mào)易企業(yè)及機(jī)構(gòu)有32家，**卻沒有一家。分析我市企業(yè)沒有“走出去”的原因，主要有以下幾點(diǎn)：一是資本金不夠。目前國(guó)際上成功境外投資企業(yè)平均投資額為500萬(wàn)美元以上，中國(guó)境外投資企業(yè)平均每個(gè)企業(yè)投資額僅在200萬(wàn)美元左右，而**境外投資企業(yè)的投資額則又少的可憐，市場(chǎng)占有率及抗風(fēng)險(xiǎn)能力均較弱。二是缺乏境外開拓意識(shí)。不少具有走出優(yōu)勢(shì)的企業(yè)負(fù)責(zé)人不敢涉足國(guó)外市場(chǎng)，怕?lián)L(fēng)險(xiǎn)，這種因循守舊的傳統(tǒng)思想嚴(yán)重困擾著企業(yè)的發(fā)展。三是企業(yè)缺乏開拓國(guó)際市場(chǎng)的人才。從我市看，目前一些企業(yè)雖具有一定的專業(yè)技術(shù)人才，但普遍缺乏精通外語(yǔ)、了解國(guó)外法律、善于管理的復(fù)合性人才。四是境外投資有效信息渠道少。我市境外機(jī)構(gòu)本來就少，加之對(duì)有限的信息資源又缺乏系統(tǒng)的歸納整理，政府有關(guān)部門與企業(yè)在這個(gè)方面聯(lián)動(dòng)、互動(dòng)性不強(qiáng)，企業(yè)對(duì)走出去感到茫然。五是宣傳扶持力度不夠，工作力度不夠大，優(yōu)惠扶持政策落實(shí)不到位。

四、對(duì)我市境外投資工作的幾點(diǎn)建議

樹立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的一個(gè)重要問題，就是必須按照統(tǒng)籌國(guó)內(nèi)發(fā)展和對(duì)外開放的要求，進(jìn)一步處理好“引進(jìn)來”與“走出去”的關(guān)系，而到境外辦企業(yè)則是我市實(shí)施外向戰(zhàn)略，利用國(guó)內(nèi)外兩種資源、兩個(gè)市場(chǎng)，加快現(xiàn)代化建設(shè)的一種重要方式，是企業(yè)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化，應(yīng)

對(duì)未來競(jìng)爭(zhēng)的重要戰(zhàn)略，據(jù)此，委員們提出如下意見和建議：

1、強(qiáng)化對(duì)企業(yè)境外投資的政府引導(dǎo)和推動(dòng)作用。在積極做好宣傳發(fā)動(dòng)工作的同時(shí)，利用已掌握的信息，有針對(duì)性的結(jié)合我市的產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)和過剩產(chǎn)業(yè)的情況，積極引導(dǎo)推動(dòng)我市企業(yè)特別是民營(yíng)企業(yè)到境外投資建廠、發(fā)展創(chuàng)業(yè)。企業(yè)也應(yīng)增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，堅(jiān)持把海外投資與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)合起來，把“要我走出去”變?yōu)椤拔乙叱鋈ァ保鳛槠髽I(yè)生存和發(fā)展的迫切需要，以增強(qiáng)“走出國(guó)門”的原動(dòng)力。在可能情況下應(yīng)由市外經(jīng)貿(mào)委或市工商聯(lián)等部門、商會(huì)組織牽頭，組織有條件的企業(yè)到境外考察、開展投資貿(mào)易洽談等活動(dòng)。

2、建立我市境外投資信息資源共享機(jī)制。充分利用我市現(xiàn)有境外企業(yè)的前沿信息點(diǎn)資源，進(jìn)一步發(fā)揮好輻射效應(yīng)，努力解決我市境外市場(chǎng)信息渠道閉塞、信息量不足的瓶頸制約老大難問題。建議由政府某部門負(fù)責(zé)將來自各方面的境外投資信息（包括各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)學(xué)習(xí)考察帶回的信息）歸納整理，在網(wǎng)上建立信息庫(kù)，以便企業(yè)查詢，為企業(yè)進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)創(chuàng)造機(jī)會(huì)。

3、幫助境外企業(yè)解決融資難和專業(yè)人才短缺問題。目前，我市境外企業(yè)和待走出國(guó)門的企業(yè)遇到的最大問題是融資和訓(xùn)練有素的專業(yè)人才缺乏問題。據(jù)企業(yè)反映，他們面臨的市場(chǎng)形勢(shì)很好，一些不發(fā)達(dá)國(guó)家寬松的投資環(huán)境和優(yōu)越的資源及成本優(yōu)勢(shì)，給企業(yè)發(fā)展留下了很大的空間。但由于企業(yè)自身資金和人才力量的制約，限制了發(fā)展的速度和發(fā)展的契機(jī)。建議市政府針對(duì)境外投資企業(yè)的發(fā)展需要，制定和完善一些資金和人才扶持方面的措施。

4、切實(shí)解決好境外企業(yè)退稅補(bǔ)貼問題。目前，我市在落實(shí)國(guó)家對(duì)境外企業(yè)退稅補(bǔ)貼政策方面還不到位，原因是當(dāng)?shù)卣?jīng)濟(jì)實(shí)力有限，無(wú)力承擔(dān)財(cái)稅的返還（如銅山三堡鎮(zhèn)就負(fù)擔(dān)不起勝陽(yáng)集團(tuán)退稅補(bǔ)貼）。建議市政府從扶持和激勵(lì)企業(yè)境外投資的角度去考慮，制訂和完善相應(yīng)政策措施，妥善解決好境外企業(yè)退稅補(bǔ)貼問題，以促進(jìn)我市境外投資事業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。

5、利用cepa的政策，赴港投資辦企業(yè)。香港與全球聯(lián)系非常緊密，是亞洲的金融和服務(wù)中心，是國(guó)家對(duì)外貿(mào)易聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)最發(fā)達(dá)的城市，它有強(qiáng)大的市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)，是亞洲的國(guó)際貿(mào)易中心。cepa的實(shí)施，為內(nèi)地企業(yè)的發(fā)展提供了良好的契機(jī)，有助于國(guó)內(nèi)企業(yè)突破瓶頸，更容易走出去。要充分利用香港與世界接軌的平臺(tái)，引導(dǎo)和鼓勵(lì)企業(yè)到香港設(shè)點(diǎn)，赴港發(fā)展，以此作為走向世界的橋頭堡。同時(shí)利用香港的國(guó)際網(wǎng)絡(luò)及商貿(mào)平臺(tái)，促我市企業(yè)產(chǎn)品出口，走向世界。

6、轉(zhuǎn)換政府職能，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。應(yīng)以落實(shí)行政許可法為契機(jī)，推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，把政府部門對(duì)企業(yè)“走出去”以管理為主轉(zhuǎn)向主要提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。要建立健全企業(yè)“走出去”管理服務(wù)系統(tǒng)，以抓好投資辦廠、加工、開發(fā)資源、對(duì)外承包工程、勞務(wù)合作等為重點(diǎn)，簡(jiǎn)化審批手續(xù)，推動(dòng)企業(yè)自覺、規(guī)范、有序地走出去。與此同時(shí)，要把培植新一代華僑作為我市發(fā)展開放型經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重大戰(zhàn)略，為**公民合法移民或到國(guó)外定居提供更多的便利和支持。

市政協(xié)海外聯(lián)絡(luò)委員會(huì)

第二篇：內(nèi)資企業(yè)境外投資法律報(bào)告

內(nèi)資企業(yè)境外投資法律報(bào)告

一、法律文件

1、國(guó)內(nèi)法：《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》（2014）第七條 中方投資額10億美元及以上的境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目不分限額，由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。其中，中方投資額20億美元及以上，并涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委提出審核意見報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。

本辦法所稱敏感國(guó)家和地區(qū)包括：未建交和受國(guó)際制裁的國(guó)家，發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂等國(guó)家和地區(qū)。

本辦法所稱敏感行業(yè)包括：基礎(chǔ)電信運(yùn)營(yíng)，跨境水資源開發(fā)利用，大規(guī)模土地開發(fā)，輸電干線、電網(wǎng)，新聞傳媒等行業(yè)。第八條 本辦法第七條規(guī)定之外的境外投資項(xiàng)目實(shí)行備案管理。其中，中央管理企業(yè)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目、地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元及以上境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委備案；地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元以下境外投資項(xiàng)目，由各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)等省級(jí)政府投資主管部門備案。

第九條 對(duì)于境外投資項(xiàng)目前期工作周期長(zhǎng)、所需前期費(fèi)用（包括履約保證金、保函手續(xù)費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)、資源勘探費(fèi)等）規(guī)模較大的，根據(jù)現(xiàn)行外匯管理規(guī)定的需要，投資主體可參照本辦法第七、八條規(guī)定對(duì)項(xiàng)目前期費(fèi)用申請(qǐng)核準(zhǔn)或備案。經(jīng)核準(zhǔn)或備案的項(xiàng)目前期費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目中方投資額。

第十條 中方投資額3億美元及以上的境外收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目，投資主體在對(duì)外開展實(shí)質(zhì)性工作之前，應(yīng)向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告。國(guó)家發(fā)展改革委收到項(xiàng)目信息報(bào)告后，對(duì)符合國(guó)家境外投資政策的項(xiàng)目，在7個(gè)工作日內(nèi)出具確認(rèn)函。項(xiàng)目信息報(bào)告格式文本由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。

本辦法所稱境外收購(gòu)項(xiàng)目，是指投資主體以協(xié)議、要約等方式收購(gòu)境外企業(yè)全部或者部分股權(quán)、資產(chǎn)或其它權(quán)益的項(xiàng)目。境外競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目，是指投資主體參與境外公開或不公開的競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)等方式獲得境外企業(yè)全部或者部分股權(quán)、資產(chǎn)或其它權(quán)益的項(xiàng)目。本辦法所稱對(duì)外開展實(shí)質(zhì)性工作，境外收購(gòu)項(xiàng)目是指對(duì)外簽署約束性協(xié)議、提出約束性報(bào)價(jià)及向?qū)Ψ絿?guó)家或地區(qū)政府審查部門提出申請(qǐng)，境外競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目是指對(duì)外正式投標(biāo)。

《境外投資管理辦法》（2014）

第六條 商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理。

企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理。企業(yè)其他情形的境外投資，實(shí)行備案管理。

第七條 實(shí)行核準(zhǔn)管理的國(guó)家是指與中華人民共和國(guó)未建交的國(guó)家、受聯(lián)合國(guó)制裁的國(guó)家。必要時(shí)，商務(wù)部可另行公布其他實(shí)行核準(zhǔn)管理的國(guó)家和地區(qū)的名單。實(shí)行核準(zhǔn)管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國(guó)限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國(guó)（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。第九條 對(duì)屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報(bào)商務(wù)部備案；地方企業(yè)報(bào)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門備案。

中央企業(yè)和地方企業(yè)通過“管理系統(tǒng)”按要求填寫并打印《境外投資備案表》，加蓋印章后，連同企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件分別報(bào)商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門備案。

《備案表》填寫如實(shí)、完整、符合法定形式，且企業(yè)在《備案表》中聲明其境外投資無(wú)本辦法第四條所列情形的，商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)自收到《備案表》之日起3個(gè)工作日內(nèi)予以備案并頒發(fā)《證書》。企業(yè)不如實(shí)、完整填報(bào)《備案表》的，商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門不予備案。

第十條 對(duì)屬于核準(zhǔn)情形的境外投資，中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請(qǐng)，地方企業(yè)通過所在地省級(jí)商務(wù)主管部門向商務(wù)部提出申請(qǐng)。企業(yè)申請(qǐng)境外投資核準(zhǔn)需提交以下材料：

（一）申請(qǐng)書，主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來源、投資具體內(nèi)容等；

（二）《境外投資申請(qǐng)表》，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過“管理系統(tǒng)”按要求填寫打印，并加蓋印章；

（三）境外投資相關(guān)合同或協(xié)議；

（四）有關(guān)部門對(duì)境外投資所涉的屬于中華人民共和國(guó)限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料；

（五）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

《外匯管理?xiàng)l例》

第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國(guó)家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。

外匯局關(guān)于《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知 第六條 外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關(guān)權(quán)益實(shí)行外匯登記及備案制度。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)在向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記時(shí)，應(yīng)說明其境外投資外匯資金來源情況。

第七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：

（一）書面申請(qǐng)并填寫《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》；

（二）外匯資金來源情況的說明材料；

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（四）境外直接投資主管部門對(duì)該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書；

（五）如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證；

（六）外匯局要求的其他材料。

外匯局審核上述材料無(wú)誤后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項(xiàng)下的外匯收支業(yè)務(wù)。

第十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出的前期費(fèi)用，一般不得超過境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門申請(qǐng)的境外直接投資總額（以下簡(jiǎn)稱境外直接投資總額）的15%（含），并持下列材料向所在地外匯局申請(qǐng)：

（一）書面申請(qǐng)（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費(fèi)用金額、用途和資金來源說明等）；

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、收購(gòu)或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）；

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門報(bào)送的書面申請(qǐng)；

（五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)出具的前期費(fèi)用使用書面承諾函；

（六）外匯局要求的其他相關(guān)材料。

對(duì)于匯出的境外直接投資前期費(fèi)用確需超過境外直接投資總額15%的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持上述材料向所在地國(guó)家外匯管理局分局（含外匯管理部）提出申請(qǐng)。

2、國(guó)際法：《多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)公約》第3條明確規(guī)定促進(jìn)資本流向發(fā)展中國(guó)家，對(duì)投資的非商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)予以擔(dān)保。機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)：只限于非商業(yè)性政治風(fēng)險(xiǎn)，具體分為貨幣匯兌險(xiǎn)、征收險(xiǎn)、違約險(xiǎn)、戰(zhàn)爭(zhēng)和內(nèi)亂險(xiǎn)。《TRIMs協(xié)議》，協(xié)議的基本原則是各成員實(shí)施與貿(mào)易有關(guān)的投資措施，不得違背《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》的國(guó)民待遇和取消數(shù)量限制原則。

除此之外，還要遵循東道國(guó)相關(guān)的法律法規(guī)。

境外投資在國(guó)內(nèi)至少要經(jīng)過發(fā)改委，商務(wù)部，外管局三個(gè)部門的審核。首先需要發(fā)改委核準(zhǔn)或向發(fā)改委備案。其次需要向商務(wù)部核準(zhǔn)或向商務(wù)部備案，取得《企業(yè)境外投資證書》。最后去外匯局進(jìn)行外匯登記。

二、風(fēng)險(xiǎn)

1、國(guó)家政治風(fēng)險(xiǎn)

與國(guó)內(nèi)企業(yè)收購(gòu)不同的是,在企業(yè)海外收購(gòu)中,涉及到最大、最無(wú)法預(yù)測(cè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)就是由于國(guó)家的政治力量使得企業(yè)的收購(gòu)環(huán)境發(fā)生變化,從而影響收購(gòu)活動(dòng)實(shí)施結(jié)果的政治風(fēng)險(xiǎn),不僅包括目標(biāo)企業(yè)所在國(guó)由于未能預(yù)測(cè)到政治環(huán)境發(fā)生變化對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境所帶來的風(fēng)險(xiǎn),還包括兩國(guó)之間由于政治立場(chǎng)的不同,導(dǎo)致政府對(duì)收購(gòu)行為的行政干預(yù)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。具體體現(xiàn)在:第一很多國(guó)家的政府對(duì)于外來直接投資有著嚴(yán)格的管制和規(guī)定,尤其是海外收購(gòu)這種方式,需要經(jīng)過復(fù)雜繁瑣的審批制度,有些行業(yè)和領(lǐng)域甚至明確禁止、限制外國(guó)企業(yè)進(jìn)入。第二目標(biāo)企業(yè)所在國(guó)政局動(dòng)蕩,發(fā)生軍事沖突、民族**等重大沖突事件使得我國(guó)企業(yè)在目標(biāo)國(guó)的資產(chǎn)遭受到重大損失、企業(yè)無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去。第三當(dāng)企業(yè)的某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為對(duì)本國(guó)的重大國(guó)家利益產(chǎn)生威脅時(shí),政府往往會(huì)采取法律或者政策等手段約束或干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),使得本該在經(jīng)濟(jì)范圍內(nèi)處理的事情被政治化。尤其涉及到一些國(guó)家產(chǎn)業(yè)支柱的行業(yè)、資源能源行業(yè)、傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)等相關(guān)行業(yè)時(shí),即便是自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)度最高的國(guó)家,也可能會(huì)出現(xiàn)政府千預(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的情形。

2、法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn),就是由于法律法規(guī)因素而導(dǎo)致收購(gòu)結(jié)果產(chǎn)生不確定性。中國(guó)企業(yè)在海外收購(gòu)中涉及到的法律法規(guī)十分復(fù)雜,各國(guó)的法律體系和完善程度也存在很大差異,如果對(duì)國(guó)內(nèi)外海外收購(gòu)的法律環(huán)境缺乏足夠的了解,無(wú)疑會(huì)給海外收購(gòu)的各個(gè)階段增加困難和障礙。除了一些基本的法律環(huán)境以外,需要特別主要的還有與海外收購(gòu)活動(dòng)、外國(guó)投資有關(guān)的法律法規(guī)、反壟斷法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法、環(huán)境保護(hù)法。

3、利率匯率風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在海外收購(gòu)過程中,無(wú)論是在評(píng)估目標(biāo)企業(yè)價(jià)值,還是選擇融資方式時(shí),都要涉及到兩種或兩種以上貨幣,因此還有一種不可避免的問題就是匯率和利率的風(fēng)險(xiǎn),這兩種風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率和利率的變動(dòng)引起未來收益的不確定性。匯率風(fēng)險(xiǎn)具體包括外幣 支付風(fēng)險(xiǎn)和外幣結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。海外收購(gòu)需要外匯,無(wú)論是借入外匯還是買入外匯,支付收購(gòu)交易款時(shí),合同約定日與實(shí)際支付日存在差異,在這期間的匯率變動(dòng)會(huì)影響企業(yè)的收購(gòu)成本發(fā)生變動(dòng),使企業(yè)面臨外幣支付風(fēng)險(xiǎn)。另外企業(yè)在以外幣結(jié)算收入,從而清償債權(quán)債務(wù)的時(shí)候,匯率變動(dòng)也會(huì)導(dǎo)致未來收益的不確定性。利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于預(yù)期利率與實(shí)際利率的差異導(dǎo)致企業(yè)的收購(gòu)收益存在不確定性。海外收購(gòu)一般涉及的金額數(shù)目巨大,當(dāng)國(guó)際利率發(fā)生波動(dòng)時(shí),目標(biāo)企業(yè)的股票、債券價(jià)值也就發(fā)生波動(dòng),可能會(huì)導(dǎo)致收購(gòu)企業(yè)支付更多的成本來應(yīng)對(duì)利率波動(dòng)帶來的資金損失,也會(huì)給收購(gòu)項(xiàng)目帶來很大風(fēng)險(xiǎn)。

4、收購(gòu)前期準(zhǔn)備策劃階段——決策風(fēng)險(xiǎn)

海外收購(gòu)工作的起點(diǎn)是制定一個(gè)適合企業(yè)自身發(fā)展的收購(gòu)戰(zhàn)規(guī)劃,根據(jù)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展形勢(shì),結(jié)合企業(yè)的發(fā)展階段、自身的資源優(yōu)勢(shì),制定一個(gè)符合企業(yè)實(shí)際情況的詳細(xì)的從目標(biāo)到具體實(shí)施細(xì)節(jié)的方案,從戰(zhàn)略的選擇定位,到行業(yè)和目標(biāo)企業(yè)的確定,每一步都至關(guān)重要,并對(duì)以后的影響深遠(yuǎn)。戰(zhàn)略選擇是第一步,而行業(yè)與目標(biāo)企業(yè)的選擇,是在戰(zhàn)略選擇的基礎(chǔ)上做出的,不同的戰(zhàn)略目標(biāo)決定了不同類型的目標(biāo)行業(yè)和企業(yè)。因此這一階段的首要風(fēng)險(xiǎn)主要來源于企業(yè)是否能正確進(jìn)行自我定位,并在此基 礎(chǔ)上制定目標(biāo)明確科學(xué)發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃。具體包括收購(gòu)戰(zhàn)略與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)不一致所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)資源與戰(zhàn)略規(guī)劃的不匹配所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

5、收購(gòu)中期交易實(shí)施階段——財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

從收購(gòu)過程來說,確定了目標(biāo)企業(yè)后,接著就要正式開展收購(gòu)交易的實(shí)施,在該階段中,收購(gòu)企業(yè)需要重點(diǎn)關(guān)注的是,在設(shè)計(jì)交易方案時(shí),對(duì)于可能涉及到的各項(xiàng)財(cái)務(wù)與 融資相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),包括價(jià)值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)和支付風(fēng)險(xiǎn)等各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1、價(jià)值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)估目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值,是建立在收購(gòu)后企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的假設(shè)基礎(chǔ)上,依據(jù)詳細(xì)的企業(yè)信息、科學(xué)的評(píng)估方法來合理估算目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值,并以此作為交易的成交價(jià)格底線。目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值評(píng)估首先需要通過如盡職調(diào)查這類方式對(duì)于企業(yè)的情況有一個(gè)全面的了解,特別是財(cái)務(wù)與資產(chǎn)狀況,然后選擇合適的評(píng)估方法,如果因?yàn)轭A(yù)測(cè)不準(zhǔn)而使得評(píng)估價(jià)值與實(shí)際價(jià)值產(chǎn)生誤差,這就產(chǎn)生了評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。

2、融資風(fēng)險(xiǎn)

在確定了企業(yè)收購(gòu)價(jià)格之后,就需要選擇合適的融資方式在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)籌集到所需的資金,不僅包括交易初始所需要的資金,還有收購(gòu)后的經(jīng)營(yíng)所需的金額。企業(yè)海外收購(gòu)?fù)ǔＩ婕暗慕痤~就是數(shù)十億美元甚至上百億美元,巨大的資金缺口如果沒有外部金 融機(jī)構(gòu)、信貸的支撐,光靠企業(yè)內(nèi)部的資金渠道很難完成收購(gòu)交易,不僅會(huì)造成日常流動(dòng)資金的緊缺導(dǎo)致資金鏈斷裂,也會(huì)增加企業(yè)應(yīng)對(duì)外部形勢(shì)變化的風(fēng)險(xiǎn)。因此,海外收購(gòu)中的融資風(fēng)險(xiǎn)不僅包括能否按時(shí)足額的籌集到資金,也包括籌資的方式和結(jié)構(gòu)安排對(duì)于企業(yè)日后資本結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)狀況不確定性的影響。

3、支付風(fēng)險(xiǎn)

支付是海外收購(gòu)交易實(shí)施階段的最后一個(gè)環(huán)節(jié),常見的支付方式主要有現(xiàn)金收購(gòu)、換股收購(gòu)和綜合證券收購(gòu)等方式。我國(guó)目前外匯儲(chǔ)備充足,所以我國(guó)企業(yè)在海外收購(gòu)中最常見的支付方式是現(xiàn)金支付,這種支付方式對(duì)于缺乏現(xiàn)金流的目標(biāo)企業(yè)來說有很大的 吸引力,也是交易能夠成功的重要破碼,能提高交易成功率。但是對(duì)于收購(gòu)企業(yè)來說則是一項(xiàng)沉重的負(fù)擔(dān),能否在短時(shí)間內(nèi)籌集到大量現(xiàn)金并且不影響企業(yè)后續(xù)的運(yùn)營(yíng),是一個(gè)很大的考驗(yàn)。

6、收購(gòu)后期整合經(jīng)營(yíng)階段——整合風(fēng)險(xiǎn)

海外收購(gòu)后,要將兩個(gè)不同文化、不同管理制度、不同資產(chǎn)狀況甚至不同語(yǔ)言的企業(yè)融合在一起,對(duì)于企業(yè)的整合能力提出很大的挑戰(zhàn)。企業(yè)海外收購(gòu)后期整合經(jīng)營(yíng)階段的整合風(fēng)險(xiǎn)涉及的內(nèi)容很復(fù)雜,主要的風(fēng)險(xiǎn)是在文化、人力、管理經(jīng)營(yíng)等方面進(jìn)行整合產(chǎn)生的不確定性。

1、文化整合

海外收購(gòu)中,文化整合是整合階段的重點(diǎn)和難點(diǎn)任務(wù)。文化沖突涉及的不僅是雙方員工之間的個(gè)人文化沖突、收購(gòu)企業(yè)與目標(biāo)企業(yè)之間的企業(yè)文化沖突,還涉及到更深層次的兩個(gè)國(guó)家之間的文化沖突。文化整合的風(fēng)險(xiǎn)在于收購(gòu)雙方在各自擁有的價(jià)值觀、行為準(zhǔn)則等方面,無(wú)法達(dá)成共識(shí),及時(shí)融合,造成雙方激烈的沖突,會(huì)引發(fā)溝通風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、最終會(huì)導(dǎo)致人才和客戶資源的流失,使得收購(gòu)后無(wú)法產(chǎn)生預(yù)期的協(xié)同效應(yīng),導(dǎo)致收購(gòu)失敗的可能性。

2、人力整合

目標(biāo)企業(yè)的員工在企業(yè)被收購(gòu)后,很可能會(huì)由于適應(yīng)問題產(chǎn)生離職風(fēng)潮,會(huì)導(dǎo)致大量人才的流失,即使是留下來的員工,也會(huì)由于抵觸情緒的產(chǎn)生,而消極怠工。高管、關(guān)鍵管理人員和員工能否留任,對(duì)于提高收購(gòu)后企業(yè)的整體效率,實(shí)現(xiàn)管理協(xié)同的優(yōu)化效應(yīng)十分重要。

3、運(yùn)營(yíng)整合

企業(yè)在海外收購(gòu)后期,交易雙方由于在管理模式、銷售渠道、品牌形象與影響力的差異,使得收購(gòu)之后企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況存在不確定性，即為運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。具體體現(xiàn)在:比如目標(biāo)企業(yè)的銷售渠道是否保留、客戶是否能繼續(xù)保持良好關(guān)系、原有品牌形象是否需要轉(zhuǎn)變,是否能繼續(xù)維持認(rèn)可度。

第三篇：境內(nèi)企業(yè)境外投資流程(最新整理)

境內(nèi)企業(yè)境外投資流程

一、境內(nèi)企業(yè)境外直接投資審批程序概述

在通常情況下，中國(guó)企業(yè)投資者必須獲得至少三個(gè)政府部門的登記或核準(zhǔn)，分別是發(fā)展和改革委員會(huì)（“發(fā)改委”）、商務(wù)主管部門（“商務(wù)部”）、外匯管理部門（“外管局”）其職權(quán)和管理事項(xiàng)分別為：

1、發(fā)改委，負(fù)責(zé)規(guī)劃、監(jiān)管和協(xié)調(diào)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和行業(yè)政策，主管對(duì)外投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審批；

2、商務(wù)部（廳），負(fù)責(zé)具體境外投資事項(xiàng)審批或核準(zhǔn)，并發(fā)放中國(guó)企業(yè)境外投資證書；

3、外管局，負(fù)責(zé)對(duì)境外投資的外匯登記及備案。

二、具體審批流程及要點(diǎn)

（一）境外投資立項(xiàng)審批（發(fā)改委）

1、審批權(quán)限（1）核準(zhǔn)

依照現(xiàn)行規(guī)定，根據(jù)投資項(xiàng)目和投資金額的不同，境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)的主管機(jī)關(guān)為各級(jí)發(fā)展改革部門。具體權(quán)限劃分如下：

中方投資額10億美元及以上的境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目不分限額，由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。其中，中方投資額20億美元及以上，并涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委提出審核意見報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。

敏感國(guó)家和地區(qū)包括：未建交和受國(guó)際制裁的國(guó)家，發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂等國(guó)家和地區(qū)。

敏感行業(yè)包括：基礎(chǔ)電信運(yùn)營(yíng)，跨境水資源開發(fā)利用，大規(guī)模土地開發(fā)，輸電干線、電網(wǎng)，新聞傳媒等行業(yè)。

（2）備案

除上述之外的境外投資項(xiàng)目實(shí)行備案管理。其中，中央管理企業(yè)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目、地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元及以上境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委備案；地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元以下境外投資項(xiàng)目，由各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)等省級(jí)政府投資主管部門備案。

2、項(xiàng)目信息報(bào)告

中方投資額3億美元及以上的境外收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目，投資主體在對(duì)外開展實(shí)質(zhì)性工作之前，應(yīng)向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告。國(guó)家發(fā)展改革委收到項(xiàng)目信息報(bào)告后，對(duì)符合國(guó)家境外投資政策的項(xiàng)目，在7個(gè)工作日內(nèi)出具確認(rèn)函。項(xiàng)目信息報(bào)告格式文本由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。

3、核準(zhǔn)和備案程序及條件（1）核準(zhǔn)程序及條件

由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)或由國(guó)家發(fā)展改革委提出審核意見報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)的境外投資項(xiàng)目，地方企業(yè)直接向所在地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，由省級(jí)政府發(fā)展改革部門提出審核意見后報(bào)送國(guó)家發(fā)展改革委；中央管理企業(yè)由集團(tuán)公司或總公司向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。

向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告主要包括項(xiàng)目名稱、投資主體情況、項(xiàng)目必要性分析、背景及投資環(huán)境情況、項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、投融資方案、風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容。項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告示范大綱由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。

項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附以下附件： a.公司董事會(huì)決議或相關(guān)的出資決議；

b.投資主體及外方資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和資信情況的文件； c.銀行出具的融資意向書；

d.以有價(jià)證券、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，按資產(chǎn)權(quán)益的評(píng)估價(jià)值或公允價(jià)值核定出資額，并應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及有權(quán)機(jī)構(gòu)的確認(rèn)函，或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價(jià)值的第三方文件；

e.投標(biāo)、并購(gòu)或合資合作項(xiàng)目，應(yīng)提交中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件。對(duì)于項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告及附件不齊全或內(nèi)容不符合規(guī)定要求的，國(guó)家發(fā)展改革委在5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知申報(bào)單位予以補(bǔ)正。

涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目，國(guó)家發(fā)展改革委在受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起3個(gè)工作日內(nèi)征求有關(guān)部門意見，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)自收到征求意見函之日起7個(gè)工作日內(nèi)出具書面意見。

國(guó)家發(fā)展改革委自受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起，對(duì)于符合核準(zhǔn)條件的境外投資項(xiàng)目在20個(gè)工作日內(nèi)完成核準(zhǔn)，或提出審核意見報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。如20個(gè)工作日不能做出核準(zhǔn)決定或提出審核意見的，由國(guó)家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)延長(zhǎng)10個(gè)工作日，并將延長(zhǎng)期限的理由告知申報(bào)單位。

前款規(guī)定的核準(zhǔn)期限，不包括委托咨詢機(jī)構(gòu)評(píng)估的時(shí)間。

（2）備案程序及條件

屬于國(guó)家發(fā)展改革委備案的項(xiàng)目，地方企業(yè)應(yīng)填報(bào)境外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表并附有關(guān)附件，直接提交所在地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門，由省級(jí)政府發(fā)展改革部門報(bào)送國(guó)家發(fā)展改革委；中央管理企業(yè)由集團(tuán)公司或總公司向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)送備案申請(qǐng)表及有關(guān)附件。

境外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表格式文本及附件要求由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。對(duì)于備案申請(qǐng)表及附件不齊全或內(nèi)容不符合規(guī)定要求的，國(guó)家發(fā)展改革委在5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知申報(bào)單位予以補(bǔ)正。

國(guó)家發(fā)展改革委在受理備案申請(qǐng)表之日起7個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)符合備案條件的境外投資項(xiàng)目出具備案通知書。對(duì)不予備案的境外投資項(xiàng)目，國(guó)家發(fā)展改革委將以書面決定的方式通知申報(bào)單位并說明理由，投資主體享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

（二）企業(yè)境外投資證書審批（商務(wù)部（廳））

1、審批權(quán)限（1）核準(zhǔn)

企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理。實(shí)行核準(zhǔn)管理的國(guó)家是指與中華人民共和國(guó)未建交的國(guó)家、受聯(lián)合國(guó)制裁的國(guó)家。必要時(shí)，商務(wù)部可另行公布其他實(shí)行核準(zhǔn)管理的國(guó)家和地區(qū)的名單。

實(shí)行核準(zhǔn)管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國(guó)限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國(guó)（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。

（2）備案

企業(yè)其他情形的境外投資，實(shí)行備案管理。

2、備案和核準(zhǔn)程序及條件（1）備案程序及條件

對(duì)屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報(bào)商務(wù)部備案；地方企業(yè)報(bào)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門備案。

中央企業(yè)和地方企業(yè)通過“管理系統(tǒng)”按要求填寫并打印《境外投資備案表》（以下簡(jiǎn)稱《備案表》，樣式見附件2），加蓋印章后，連同企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件分別報(bào)商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門備案。

《備案表》填寫如實(shí)、完整、符合法定形式，且企業(yè)在《備案表》中聲明其境外投資無(wú)本辦法第四條所列情形的，商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)自收到《備案表》 之日起3個(gè)工作日內(nèi)予以備案并頒發(fā)《證書》。企業(yè)不如實(shí)、完整填報(bào)《備案表》的，商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門不予備案。

（2）核準(zhǔn)程序及條件

對(duì)屬于核準(zhǔn)情形的境外投資，中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請(qǐng)，地方企業(yè)通過所在地省級(jí)商務(wù)主管部門向商務(wù)部提出申請(qǐng)。

企業(yè)申請(qǐng)境外投資核準(zhǔn)需提交以下材料：

a.申請(qǐng)書，主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來源、投資具體內(nèi)容等；

b.《境外投資申請(qǐng)表》（樣式見附件3），企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過“管理系統(tǒng)”按要求填寫打印，并加蓋印章；

c.境外投資相關(guān)合同或協(xié)議；

d.有關(guān)部門對(duì)境外投資所涉的屬于中華人民共和國(guó)限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料；

e.企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。核準(zhǔn)境外投資應(yīng)當(dāng)征求我駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見。涉及中央企業(yè)的，由商務(wù)部征求意見；涉及地方企業(yè)的，由省級(jí)商務(wù)主管部門征求意見。征求意見時(shí)，商 務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)提供投資事項(xiàng)基本情況等相關(guān)信息。駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）應(yīng)當(dāng)自接到征求意見要求之日起7個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)。

商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在受理中央企業(yè)核準(zhǔn)申請(qǐng)后20個(gè)工作日內(nèi)（包含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見的時(shí)間）作出是否予以核準(zhǔn)的決定。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)企業(yè)需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。中央企業(yè)按照商務(wù)部的要求提交全 部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，商務(wù)部應(yīng)當(dāng)受理該申請(qǐng)。

省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)在受理地方企業(yè)核準(zhǔn)申請(qǐng)后對(duì)申請(qǐng)是否涉及本辦法第四條所列情形進(jìn)行初步審查，并在15個(gè)工作日內(nèi)（包含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處 室）意見的時(shí)間）將初步審查意見和全部申請(qǐng)材料報(bào)送商務(wù)部。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)企業(yè)需 要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。地方企業(yè)按照省級(jí)商務(wù)主管部門的要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)受理 該申請(qǐng)。商務(wù)部收到省級(jí)商務(wù)主管部門的初步審查意見后，應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

3.兩個(gè)以上企業(yè)共同開展境外投資的審批

兩個(gè)以上企業(yè)共同開展境外投資的，應(yīng)當(dāng)由相對(duì)大股東在征求其他投資方書面同意后辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。如果各方持股比例相等，應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方辦理備案或申請(qǐng) 核準(zhǔn)。如投資方不屬同一行政區(qū)域，負(fù)責(zé)辦理備案或核準(zhǔn)的商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)將備案或核準(zhǔn)結(jié)果告知其他投資方所在地商務(wù)主管部門。

（三）外匯登記及資金匯出（外管局）

1、外匯登記申請(qǐng)

境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記： a.書面申請(qǐng)并填寫《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》（格式見附件1）； b.外匯資金來源情況的說明材料；

c.境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證； d.境外直接投資主管部門對(duì)該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書； e.如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證； f.外匯局要求的其他材料。

外匯局審核上述材料無(wú)誤后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項(xiàng)下的外匯收支業(yè)務(wù)。

多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局分別向相關(guān)境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，并在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況。

2、前期費(fèi)用匯出

境外直接投資前期費(fèi)用是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立項(xiàng)目或企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用，包括但不限于：

a.收購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項(xiàng)目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；

b.在境外項(xiàng)目招投標(biāo)過程中，需支付的投標(biāo)保證金；

c.進(jìn)行境外直接投資前，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查、租用辦公場(chǎng)地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請(qǐng)境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)所需的費(fèi)用。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出的前期費(fèi)用，一般不得超過境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門申請(qǐng)的境外直接投資總額（以下簡(jiǎn)稱境外直接投資總額）的15％（含），并持下列材料向所在地外匯局申請(qǐng)：

a.書面申請(qǐng)（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費(fèi)用金額、用途和資金來源說明等）；

b.境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

c.境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購(gòu)或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）； d.境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門報(bào)送的書面申請(qǐng)； e.境內(nèi)機(jī)構(gòu)出具的前期費(fèi)用使用書面承諾函； f.外匯局要求的其他相關(guān)材料。

對(duì)于匯出的境外直接投資前期費(fèi)用確需超過境外直接投資總額15％的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持上述材料向所在地國(guó)家外匯管理局分局（含外匯管理部）提出申請(qǐng)。

外匯指定銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理購(gòu)付匯手續(xù)，并及時(shí)向外匯局反饋有關(guān)信息。

3、資金匯出

境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后為其辦理。

外匯指定銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計(jì)金額，不得超過該境內(nèi)機(jī)構(gòu)事先已外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。

第四篇：2018年企業(yè)境外投資管理辦法

企業(yè)境外投資管理辦法

第一章總則

第一條 為加強(qiáng)境外投資宏觀指導(dǎo)，優(yōu)化境外投資綜合服務(wù)，完善境外投資全程監(jiān)管，促進(jìn)境外投資持續(xù)健康發(fā)展，維護(hù)我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政許可法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱境外投資，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。

前款所稱投資活動(dòng)，主要包括但不限于下列情形：

（一）獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；

（二）獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益；

（三）獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；

（四）獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益；

（五）新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)；

（六）新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；

（七）新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；

（八）通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。本辦法所稱企業(yè)，包括各種類型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。本辦法所稱控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項(xiàng)。

第三條 投資主體依法享有境外投資自主權(quán)，自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

第四條 投資主體開展境外投資，應(yīng)當(dāng)履行境外投資項(xiàng)目（以下稱“項(xiàng)目”）核準(zhǔn)、備案等手續(xù)，報(bào)告有關(guān)信息，配合監(jiān)督檢查。

第五條 投資主體開展境外投資，不得違反我國(guó)法律法規(guī)，不得威脅或損害我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全。

第六條 國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)（以下稱“國(guó)家發(fā)展改革委”）在國(guó)務(wù)院規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，履行境外投資主管部門職責(zé)，根據(jù)維護(hù)我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全的需要，對(duì)境外投資進(jìn)行宏觀指導(dǎo)、綜合服務(wù)和全程監(jiān)管。

第七條 國(guó)家發(fā)展改革委建立境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)（以下稱“網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)”）。投資主體可以通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)履行核準(zhǔn)和備案手續(xù)、報(bào)告有關(guān)信息；涉及國(guó)家秘密或不適宜使用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的事項(xiàng)，投資主體可以另行使用紙質(zhì)材料提交。網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)操作指南由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。

第二章境外投資指導(dǎo)和服務(wù)

第八條 投資主體可以就境外投資向國(guó)家發(fā)展改革委咨詢政策和信息、反映情況和問題、提出意見和建議。

第九條 國(guó)家發(fā)展改革委在國(guó)務(wù)院規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，會(huì)同有關(guān)部門根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展需要制定完善相關(guān)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)政策，為投資主體開展境外投資提供宏觀指導(dǎo)。

第十條 國(guó)家發(fā)展改革委在國(guó)務(wù)院規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，會(huì)同有關(guān)部門加強(qiáng)國(guó)際投資形勢(shì)分析，發(fā)布境外投資有關(guān)數(shù)據(jù)、情況等信息，為投資主體提供信息服務(wù)。

第十一條 國(guó)家發(fā)展改革委在國(guó)務(wù)院規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，會(huì)同有關(guān)部門參與國(guó)際投資規(guī)則制定，建立健全投資合作機(jī)制，加強(qiáng)政策交流和協(xié)調(diào)，推動(dòng)有關(guān)國(guó)家和地區(qū)為我國(guó)企業(yè)開展投資提供公平環(huán)境。

第十二條 國(guó)家發(fā)展改革委在國(guó)務(wù)院規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，推動(dòng)海外利益安全保護(hù)體系和能力建設(shè)，指導(dǎo)投資主體防范和應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)我國(guó)企業(yè)合法權(quán)益。

第三章境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案

第一節(jié)核準(zhǔn)、備案的范圍

第十三條 實(shí)行核準(zhǔn)管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項(xiàng)目。核準(zhǔn)機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委。

本辦法所稱敏感類項(xiàng)目包括：

（一）涉及敏感國(guó)家和地區(qū)的項(xiàng)目；

（二）涉及敏感行業(yè)的項(xiàng)目。本辦法所稱敏感國(guó)家和地區(qū)包括：

（一）與我國(guó)未建交的國(guó)家和地區(qū)；

（二）發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂的國(guó)家和地區(qū)；

（三）根據(jù)我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對(duì)其投資的國(guó)家和地區(qū)；

（四）其他敏感國(guó)家和地區(qū)。本辦法所稱敏感行業(yè)包括：

（一）武器裝備的研制生產(chǎn)維修；

（二）跨境水資源開發(fā)利用；

（三）新聞傳媒；

（四）根據(jù)我國(guó)法律法規(guī)和有關(guān)調(diào)控政策，需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)。

敏感行業(yè)目錄由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。

第十四條 實(shí)行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項(xiàng)目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的非敏感類項(xiàng)目。

實(shí)行備案管理的項(xiàng)目中，投資主體是中央管理企業(yè)（含中央管理金融企業(yè)、國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院所屬機(jī)構(gòu)直接管理的企業(yè)，下同）的，備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元及以上的，備案機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元以下的，備案機(jī)關(guān)是投資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門。

本辦法所稱非敏感類項(xiàng)目，是指不涉及敏感國(guó)家和地區(qū)且不涉及敏感行業(yè)的項(xiàng)目。

本辦法所稱中方投資額，是指投資主體直接以及通過其控制的境外企業(yè)為項(xiàng)目投入的貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)、權(quán)益以及提供融資、擔(dān)保的總額。

本辦法所稱省級(jí)政府發(fā)展改革部門，包括各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市人民政府發(fā)展改革部門和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革部門。

第十五條 投資主體可以向核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)咨詢擬開展的項(xiàng)目是否屬于核準(zhǔn)、備案范圍，核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以告知。

第十六條 兩個(gè)以上投資主體共同開展的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)由投資額較大一方在征求其他投資方書面同意后提出核準(zhǔn)、備案申請(qǐng)。如各方投資額相等，應(yīng)當(dāng)協(xié)商一致后由其中一方提出核準(zhǔn)、備案申請(qǐng)。

第十七條 對(duì)項(xiàng)目所需前期費(fèi)用（包括履約保證金、保函手續(xù)費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)、資源勘探費(fèi)等）規(guī)模較大的，投資主體可以參照本辦法第十三條、第十四條規(guī)定對(duì)項(xiàng)目前期費(fèi)用提出核準(zhǔn)、備案申請(qǐng)。經(jīng)核準(zhǔn)或備案的項(xiàng)目前期費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目中方投資額。

第二節(jié)核準(zhǔn)的程序和時(shí)限

第十八條 實(shí)行核準(zhǔn)管理的項(xiàng)目，投資主體應(yīng)當(dāng)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向核準(zhǔn)機(jī)關(guān)提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告并附具有關(guān)文件。其中，投資主體是中央管理企業(yè)的，由其集團(tuán)公司或總公司向核準(zhǔn)機(jī)關(guān)提交；投資主體是地方企業(yè)的，由其直接向核準(zhǔn)機(jī)關(guān)提交。

第十九條 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）投資主體情況；

（二）項(xiàng)目情況，包括項(xiàng)目名稱、投資目的地、主要內(nèi)容和規(guī)模、中方投資額等；

（三）項(xiàng)目對(duì)我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全的影響分析；

（四）投資主體關(guān)于項(xiàng)目真實(shí)性的聲明。

項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的通用文本以及應(yīng)當(dāng)附具的文件（以下稱“附件”）清單由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。

第二十條 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告可以由投資主體自行編寫，也可以由投資主體自主委托具有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和能力的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)編寫。

第二十一條 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告和附件齊全、符合法定形式的，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以受理。

項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告或附件不齊全、不符合法定形式的，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在收到項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知投資主體需要補(bǔ)正的內(nèi)容。逾期不告知的，自收到項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起即為受理。

核準(zhǔn)機(jī)關(guān)受理或不予受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，都應(yīng)當(dāng)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)告知投資主體。投資主體需要受理或不予受理憑證的，可以通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)自行打印或要求核準(zhǔn)機(jī)關(guān)出具。

第二十二條 項(xiàng)目涉及有關(guān)部門職責(zé)的，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)商請(qǐng)有關(guān)部門在7個(gè)工作日內(nèi)出具書面審查意見。有關(guān)部門逾期沒有反饋書面審查意見的，視為同意。

第二十三條 核準(zhǔn)機(jī)關(guān)在受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告后，如確有必要，應(yīng)當(dāng)在4個(gè)工作日內(nèi)委托咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。除項(xiàng)目情況復(fù)雜的，評(píng)估時(shí)限不得超過30個(gè)工作日。項(xiàng)目情況復(fù)雜的，經(jīng)核準(zhǔn)機(jī)關(guān)同意，可以延長(zhǎng)評(píng)估時(shí)限，但延長(zhǎng)的時(shí)限不得超過60個(gè)工作日。

核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估所需的時(shí)間告知投資主體。

接受委托的咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)提出評(píng)估報(bào)告，并對(duì)評(píng)估結(jié)論承擔(dān)責(zé)任。

評(píng)估費(fèi)用由核準(zhǔn)機(jī)關(guān)承擔(dān)，咨詢機(jī)構(gòu)及其工作人員不得收取投資主體任何費(fèi)用。

第二十四條 核準(zhǔn)機(jī)關(guān)可以結(jié)合有關(guān)單位意見、評(píng)估意見等，建議投資主體對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，或要求投資主體對(duì)有關(guān)情況或材料作進(jìn)一步澄清、補(bǔ)充。

第二十五條 核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告后20個(gè)工作日內(nèi)作出是否予以核準(zhǔn)的決定。項(xiàng)目情況復(fù)雜或需要征求有關(guān)單位意見的，經(jīng)核準(zhǔn)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)核準(zhǔn)時(shí)限，但延長(zhǎng)的核準(zhǔn)時(shí)限不得超過10個(gè)工作日，并應(yīng)當(dāng)將延長(zhǎng)時(shí)限的理由告知投資主體。

前款規(guī)定的核準(zhǔn)時(shí)限，包括征求有關(guān)單位意見的時(shí)間，不包括咨詢機(jī)構(gòu)評(píng)估的時(shí)間。

第二十六條 核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對(duì)項(xiàng)目予以核準(zhǔn)的條件為：

（一）不違反我國(guó)法律法規(guī)；

（二）不違反我國(guó)有關(guān)發(fā)展規(guī)劃、宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策和對(duì)外開放政策；

（三）不違反我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定；

（四）不威脅、不損害我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全。第二十七條 對(duì)符合核準(zhǔn)條件的項(xiàng)目，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以核準(zhǔn)，并向投資主體出具書面核準(zhǔn)文件。

對(duì)不符合核準(zhǔn)條件的項(xiàng)目，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)出具不予核準(zhǔn)書面通知，并說明不予核準(zhǔn)的理由。

第二十八條 項(xiàng)目違反有關(guān)法律法規(guī)、違反有關(guān)規(guī)劃或政策、違反有關(guān)國(guó)際條約或協(xié)定、威脅或損害我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全的，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)可以不經(jīng)過征求意見、委托評(píng)估等程序，直接作出不予核準(zhǔn)的決定。

第三節(jié)備案的程序和時(shí)限

第二十九條 實(shí)行備案管理的項(xiàng)目，投資主體應(yīng)當(dāng)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向備案機(jī)關(guān)提交項(xiàng)目備案表并附具有關(guān)文件。其中，投資主體是中央管理企業(yè)的，由其集團(tuán)公司或總公司向備案機(jī)關(guān)提交；投資主體是地方企業(yè)的，由其直接向備案機(jī)關(guān)提交。

項(xiàng)目備案表格式文本及附件清單由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。第三十條 項(xiàng)目備案表和附件齊全、符合法定形式的，備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以受理。

項(xiàng)目備案表或附件不齊全、項(xiàng)目備案表或附件不符合法定形式、項(xiàng)目不屬于備案管理范圍、項(xiàng)目不屬于備案機(jī)關(guān)管理權(quán)限的，備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在收到項(xiàng)目備案表之日起5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知投資主體。逾期不告知的，自收到項(xiàng)目備案表之日起即為受理。備案機(jī)關(guān)受理或不予受理項(xiàng)目備案表，都應(yīng)當(dāng)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)告知投資主體。投資主體需要受理或不予受理憑證的，可以通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)自行打印或要求備案機(jī)關(guān)出具。

第三十一條 備案機(jī)關(guān)在受理項(xiàng)目備案表之日起7個(gè)工作日內(nèi)向投資主體出具備案通知書。

備案機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目違反有關(guān)法律法規(guī)、違反有關(guān)規(guī)劃或政策、違反有關(guān)國(guó)際條約或協(xié)定、威脅或損害我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全的，應(yīng)當(dāng)在受理項(xiàng)目備案表之日起7個(gè)工作日內(nèi)向投資主體出具不予備案書面通知，并說明不予備案的理由。

第四節(jié)核準(zhǔn)、備案的效力、變更和延期

第三十二條 屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項(xiàng)目，投資主體應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目實(shí)施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書。

本辦法所稱項(xiàng)目實(shí)施前，是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項(xiàng)目投入資產(chǎn)、權(quán)益（已按照本辦法第十七條辦理核準(zhǔn)、備案的項(xiàng)目前期費(fèi)用除外）或提供融資、擔(dān)保之前。

第三十三條 屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項(xiàng)目，投資主體未取得有效核準(zhǔn)文件或備案通知書的，外匯管理、海關(guān)等有關(guān)部門依法不予辦理相關(guān)手續(xù)，金融企業(yè)依法不予辦理相關(guān)資金結(jié)算和融資業(yè)務(wù)。

第三十四條 已核準(zhǔn)、備案的項(xiàng)目，發(fā)生下列情形之一的，投資主體應(yīng)當(dāng)在有關(guān)情形發(fā)生前向出具該項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書的機(jī)關(guān)提出變更申請(qǐng)：

（一）投資主體增加或減少；

（二）投資地點(diǎn)發(fā)生重大變化；

（三）主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化；

（四）中方投資額變化幅度達(dá)到或超過原核準(zhǔn)、備案金額的20％，或中方投資額變化1億美元及以上；

（五）需要對(duì)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行重大調(diào)整的其他情形。

核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在受理變更申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出是否同意變更核準(zhǔn)的書面決定。備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在受理變更申請(qǐng)之日起7個(gè)工作日內(nèi)作出是否同意變更備案的書面決定。

第三十五條 核準(zhǔn)文件、備案通知書有效期2年。確需延長(zhǎng)有效期的，投資主體應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿的30個(gè)工作日前向出具該項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書的機(jī)關(guān)提出延長(zhǎng)有效期的申請(qǐng)。

核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在受理延期申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出是否同意延長(zhǎng)核準(zhǔn)文件有效期的書面決定。備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在受理延期申請(qǐng)之日起7個(gè)工作日內(nèi)作出是否同意延長(zhǎng)備案通知書有效期的書面決定。

第三十六條 核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法履行職責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)定權(quán)限、程序、時(shí)限等要求實(shí)施核準(zhǔn)、備案行為，提高行政效能，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

第三十七條 對(duì)核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)實(shí)施的核準(zhǔn)、備案行為，相關(guān)利害關(guān)系人有權(quán)依法申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟。

第三十八條 對(duì)不符合本辦法規(guī)定條件的項(xiàng)目予以核準(zhǔn)、備案，或違反本辦法規(guī)定權(quán)限和程序予以核準(zhǔn)、備案的，應(yīng)當(dāng)依法予以撤銷。第三十九條 核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照《政府信息公開條例》規(guī)定將核準(zhǔn)、備案有關(guān)信息予以公開。

第四章境外投資監(jiān)管

第四十條 國(guó)家發(fā)展改革委和省級(jí)政府發(fā)展改革部門根據(jù)境外投資有關(guān)法律法規(guī)和政策，按照本辦法第十三條、第十四條規(guī)定的分工，聯(lián)合同級(jí)政府有關(guān)部門建立協(xié)同監(jiān)管機(jī)制，通過在線監(jiān)測(cè)、約談函詢、抽查核實(shí)等方式對(duì)境外投資進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)違法違規(guī)行為予以處理。

第四十一條 倡導(dǎo)投資主體創(chuàng)新境外投資方式、堅(jiān)持誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)原則、避免不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為、保障員工合法權(quán)益、尊重當(dāng)?shù)毓蛄妓?、履行必要社?huì)責(zé)任、注重生態(tài)環(huán)境保護(hù)、樹立中國(guó)投資者良好形象。

第四十二條 投資主體通過其控制的境外企業(yè)開展大額非敏感類項(xiàng)目的，投資主體應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目實(shí)施前通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)提交大額非敏感類項(xiàng)目情況報(bào)告表，將有關(guān)信息告知國(guó)家發(fā)展改革委。

投資主體提交的大額非敏感類項(xiàng)目情況報(bào)告表內(nèi)容不完整的，國(guó)家發(fā)展改革委應(yīng)當(dāng)在收到之日起5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知投資主體需要補(bǔ)正的內(nèi)容。逾期不告知的，視作內(nèi)容完整。大額非敏感類項(xiàng)目情況報(bào)告表格式文本由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。

本辦法所稱大額非敏感類項(xiàng)目，是指中方投資額3億美元及以上的非敏感類項(xiàng)目。第四十三條 境外投資過程中發(fā)生外派人員重大傷亡、境外資產(chǎn)重大損失、損害我國(guó)與有關(guān)國(guó)家外交關(guān)系等重大不利情況的，投資主體應(yīng)當(dāng)在有關(guān)情況發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)提交重大不利情況報(bào)告表。重大不利情況報(bào)告表格式文本由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。

第四十四條 屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項(xiàng)目，投資主體應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成之日起20個(gè)工作日內(nèi)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)提交項(xiàng)目完成情況報(bào)告表。項(xiàng)目完成情況報(bào)告表格式文本由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。

前款所稱項(xiàng)目完成，是指項(xiàng)目所屬的建設(shè)工程竣工、投資標(biāo)的股權(quán)或資產(chǎn)交割、中方投資額支出完畢等情形。

第四十五條 國(guó)家發(fā)展改革委、省級(jí)政府發(fā)展改革部門可以就境外投資過程中的重大事項(xiàng)向投資主體發(fā)出重大事項(xiàng)問詢函。投資主體應(yīng)當(dāng)按照重大事項(xiàng)問詢函載明的問詢事項(xiàng)和時(shí)限要求提交書面報(bào)告。

國(guó)家發(fā)展改革委、省級(jí)政府發(fā)展改革部門認(rèn)為確有必要的，可以公示重大事項(xiàng)問詢函及投資主體提交的書面報(bào)告。

第四十六條 投資主體按照本辦法第四十二條、第四十三條、第四十四條、第四十五條規(guī)定提交有關(guān)報(bào)告表或書面報(bào)告后，需要憑證的，可以通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)自行打印提交完成憑證。

第四十七條 國(guó)家發(fā)展改革委、省級(jí)政府發(fā)展改革部門可以根據(jù)其掌握的國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，向投資主體或利益相關(guān)方發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，供投資主體或利益相關(guān)方參考。

第四十八條 投資主體應(yīng)當(dāng)對(duì)自身通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和線下提交的各類材料的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)，不得有虛假、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

第四十九條 有關(guān)部門和單位、駐外使領(lǐng)館等發(fā)現(xiàn)企業(yè)違反本辦法規(guī)定的，可以告知核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)。公民、法人或其他組織發(fā)現(xiàn)企業(yè)違反本辦法規(guī)定的，可以據(jù)實(shí)向核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)舉報(bào)。

國(guó)家發(fā)展改革委建立境外投資違法違規(guī)行為記錄，公布并更新企業(yè)違反本辦法規(guī)定的行為及相應(yīng)的處罰措施，將有關(guān)信息納入全國(guó)信用信息共享平臺(tái)、國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、“信用中國(guó)”網(wǎng)站等進(jìn)行公示，會(huì)同有關(guān)部門和單位實(shí)施聯(lián)合懲戒。

第五章法律責(zé)任

第五十條 國(guó)家發(fā)展改革委工作人員有下列行為之一的，責(zé)令其限期改正，并依法追究有關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、索賄受賄的；

（二）違反本辦法規(guī)定程序和條件辦理項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案的；

（三）其他違反本辦法規(guī)定的行為。

第五十一條 投資主體通過惡意分拆項(xiàng)目、隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料等手段申請(qǐng)核準(zhǔn)、備案的，核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)不予受理或不予核準(zhǔn)、備案，對(duì)投資主體及主要責(zé)任人處以警告。

第五十二條 投資主體通過欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書的，核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)撤銷該核準(zhǔn)文件或備案通知書，對(duì)投資主體及主要責(zé)任人處以警告；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第五十三條 屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項(xiàng)目，投資主體有下列行為之一的，由核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)責(zé)令投資主體中止或停止實(shí)施該項(xiàng)目并限期改正，對(duì)投資主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）未取得核準(zhǔn)文件或備案通知書而擅自實(shí)施的；

（二）應(yīng)當(dāng)履行核準(zhǔn)、備案變更手續(xù)，但未經(jīng)核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)同意而擅自實(shí)施變更的。

第五十四條 投資主體有下列行為之一的，由國(guó)家發(fā)展改革委或投資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門責(zé)令投資主體限期改正；情節(jié)嚴(yán)重或逾期不改正的，對(duì)投資主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告：

（一）未按本辦法第四十二條、第四十三條、第四十四條、第四十五條規(guī)定報(bào)告有關(guān)信息的；

（二）違反本辦法第四十八條規(guī)定的。

第五十五條 投資主體在境外投資過程中實(shí)施不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為、擾亂境外投資市場(chǎng)秩序的，由國(guó)家發(fā)展改革委或投資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門責(zé)令投資主體中止或停止開展該項(xiàng)目并限期改正，對(duì)投資主體及主要責(zé)任人處以警告。

第五十六條 境外投資威脅我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全的，由國(guó)家發(fā)展改革委或投資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門責(zé)令投資主體中止實(shí)施項(xiàng)目并限期改正。

境外投資損害我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全的，由國(guó)家發(fā)展改革委或投資主體注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門責(zé)令投資主體停止實(shí)施項(xiàng)目、限期改正并采取補(bǔ)救措施，對(duì)投資主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

投資主體按照本辦法第四十三條規(guī)定及時(shí)提交重大不利情況報(bào)告表并主動(dòng)改正的，可以減輕或免除本條規(guī)定的行政處罰。

第五十七條 金融企業(yè)為屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍但未取得核準(zhǔn)文件或備案通知書的項(xiàng)目提供融資、擔(dān)保的，由國(guó)家發(fā)展改革委通報(bào)該違規(guī)行為并商請(qǐng)有關(guān)金融監(jiān)管部門依法依規(guī)處罰該金融企業(yè)及有關(guān)責(zé)任人。

第六章附則

第五十八條 各省級(jí)政府發(fā)展改革部門要加強(qiáng)對(duì)本地企業(yè)境外投資的指導(dǎo)、服務(wù)和監(jiān)管，可以按照本辦法的規(guī)定制定具體實(shí)施辦法。

第五十九條 國(guó)家發(fā)展改革委對(duì)省級(jí)政府發(fā)展改革部門的境外投資管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)予以糾正。第六十條 核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)及其工作人員，以及被核準(zhǔn)機(jī)關(guān)征求意見、受核準(zhǔn)機(jī)關(guān)委托進(jìn)行評(píng)估的單位及其工作人員，依法對(duì)投資主體根據(jù)本辦法提交的材料負(fù)有保守商業(yè)秘密的義務(wù)。

第六十一條 事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等非企業(yè)組織對(duì)境外開展投資參照本辦法執(zhí)行。

第六十二條 投資主體直接或通過其控制的企業(yè)對(duì)香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)開展投資的，參照本辦法執(zhí)行。

投資主體通過其控制的香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)企業(yè)對(duì)境外開展投資的，參照本辦法執(zhí)行。

第六十三條 境內(nèi)自然人通過其控制的境外企業(yè)或香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)企業(yè)對(duì)境外開展投資的，參照本辦法執(zhí)行。

境內(nèi)自然人直接對(duì)境外開展投資不適用本辦法。境內(nèi)自然人直接對(duì)香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)開展投資不適用本辦法。

第六十四條 法律、行政法規(guī)對(duì)境外投資管理有專門規(guī)定的，從其規(guī)定。

第六十五條 本辦法由國(guó)家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)解釋。第六十六條 本辦法自2018年3月1日起施行?！毒惩馔顿Y項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第9號(hào)）同時(shí)廢止。

第五篇：中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法

【發(fā)布單位】國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】國(guó)資委令第35號(hào) 【發(fā)布日期】2017-01-07 【生效日期】2017-01-07 【失效日期】

【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)

【文件來源】國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法

國(guó)資委令第35號(hào)

《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任辦公會(huì)議審議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。2012年公布的《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)資委令第28號(hào)）同時(shí)廢止。

國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任 肖亞慶

2017年1月7日

中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理，推動(dòng)中央企業(yè)提升國(guó)際化經(jīng)營(yíng)水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）和《關(guān)于改革和完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制的若干意見》（國(guó)發(fā)〔2015〕63號(hào)）等法律法規(guī)和文件，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱中央企業(yè)是指國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委）代表國(guó)務(wù)院履行出資人職責(zé)的國(guó)家出資企業(yè)。本辦法所稱境外投資是指中央企業(yè)在境外從事的固定資產(chǎn)投資與股權(quán)投資。本辦法所稱境外重大投資項(xiàng)目是指中央企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定，由董事會(huì)研究決定的境外投資項(xiàng)目。本辦法所稱主業(yè)是指由中央企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定并經(jīng)國(guó)資委確認(rèn)公布的企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

第三條 國(guó)資委按照以管資本為主加強(qiáng)監(jiān)管的原則，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，依法建立信息對(duì)稱、權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理體系，推動(dòng)中央企業(yè)強(qiáng)化境外投資行為的全程全面監(jiān)管。第四條 國(guó)資委指導(dǎo)中央企業(yè)建立健全境外投資管理制度，強(qiáng)化戰(zhàn)略規(guī)劃引領(lǐng)、明確投資決策程序、規(guī)范境外經(jīng)營(yíng)行為、加強(qiáng)境外風(fēng)險(xiǎn)管控、推動(dòng)走出去模式創(chuàng)新，制定中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單，對(duì)中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目進(jìn)行分類監(jiān)管，監(jiān)督檢查中央企業(yè)境外投資管理制度的執(zhí)行情況、境外重大投資項(xiàng)目的決策和實(shí)施情況，組織開展對(duì)境外重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，對(duì)境外違規(guī)投資造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究。

第五條 中央企業(yè)是境外投資項(xiàng)目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立境外投資管理體系，健全境外投資管理制度，科學(xué)編制境外投資計(jì)劃，研究制定境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單，切實(shí)加強(qiáng)境外項(xiàng)目管理，提高境外投資風(fēng)險(xiǎn)防控能力，組織開展境外檢查與審計(jì)，按職責(zé)進(jìn)行責(zé)任追究。

第六條 中央企業(yè)境外投資應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）戰(zhàn)略引領(lǐng)。符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和國(guó)際化經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，堅(jiān)持聚焦主業(yè)，注重境內(nèi)外業(yè)務(wù)協(xié)同，提升創(chuàng)新能力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）依法合規(guī)。遵守我國(guó)和投資所在國(guó)（地區(qū)）法律法規(guī)、商業(yè)規(guī)則和文化習(xí)俗，合規(guī)經(jīng)營(yíng)，有序發(fā)展。

（三）能力匹配。投資規(guī)模與企業(yè)資本實(shí)力、融資能力、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力等相適應(yīng)。

（四）合理回報(bào)。遵循價(jià)值創(chuàng)造理念，加強(qiáng)投資項(xiàng)目論證，嚴(yán)格投資過程管理，提高投資收益水平，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

第二章 境外投資監(jiān)管體系建設(shè)

第七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，建立健全境外投資管理制度。企業(yè)境外投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）境外投資應(yīng)遵循的基本原則；

（二）境外投資管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；

（三）境外投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；

（四）境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單制度；

（五）境外投資信息化管理制度；

（六）境外投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度；

（七）境外投資項(xiàng)目的完成、中止、終止或退出制度；

（八）境外投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度；

（九）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；

（十）對(duì)所屬企業(yè)境外投資活動(dòng)的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度。

企業(yè)境外投資管理制度應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過后報(bào)送國(guó)資委。

第八條 國(guó)資委和中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立并優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，提升境外投資管理信息化水平，采用信息化手段實(shí)現(xiàn)對(duì)境外投資項(xiàng)目的全覆蓋動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、分析與管理，對(duì)項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)預(yù)警，防患于未然。中央企業(yè)按本辦法規(guī)定向國(guó)資委報(bào)送的有關(guān)紙質(zhì)文件和材料，應(yīng)同時(shí)通過中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報(bào)送電子版信息。

第九條 國(guó)資委根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立發(fā)布中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單，設(shè)定禁止類和特別監(jiān)管類境外投資項(xiàng)目，實(shí)行分類監(jiān)管。列入負(fù)面清單禁止類的境外投資項(xiàng)目，中央企業(yè)一律不得投資；列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的境外投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)送國(guó)資委履行出資人審核把關(guān)程序；負(fù)面清單之外的境外投資項(xiàng)目，由中央企業(yè)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策。中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對(duì)穩(wěn)定，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在國(guó)資委發(fā)布的中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單。

第十條 國(guó)資委建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財(cái)務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、資本運(yùn)營(yíng)、干部管理、外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)巡視等相關(guān)監(jiān)管職能合力，實(shí)現(xiàn)對(duì)中央企業(yè)境外投資活動(dòng)過程監(jiān)管全覆蓋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)，減少投資損失。

第三章 境外投資事前管理

第十一條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)資委制定的中央企業(yè)五年發(fā)展規(guī)劃綱要、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，制定清晰的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，明確中長(zhǎng)期國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)規(guī)劃編制境外投資計(jì)劃，并納入企業(yè)投資計(jì)劃，按照《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》管理。

第十二條 列入中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單特別監(jiān)管類的境外投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后、在向國(guó)家有關(guān)部門首次報(bào)送文件前報(bào)國(guó)資委履行出資人審核把關(guān)程序。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)送以下材料：

（一）開展項(xiàng)目投資的報(bào)告；

（二）企業(yè)有關(guān)決策文件；

（三）項(xiàng)目可研報(bào)告（盡職調(diào)查）等相關(guān)文件；

（四）項(xiàng)目融資方案；

（五）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告；

（六）其他必要的材料。

國(guó)資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定等，從項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資本實(shí)力、收益水平、競(jìng)爭(zhēng)秩序、退出條件等方面履行出資人審核把關(guān)程序，并對(duì)有異議的項(xiàng)目在收到相關(guān)材料后20個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)反饋書面意見。國(guó)資委認(rèn)為有必要時(shí)，可委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證。

第十三條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，按照經(jīng)國(guó)資委確認(rèn)的主業(yè)，選擇、確定境外投資項(xiàng)目，做好境外投資項(xiàng)目的融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對(duì)于境外新投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)充分借助國(guó)內(nèi)外中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)服務(wù)，深入進(jìn)行技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證，提高境外投資決策質(zhì)量，其中股權(quán)類投資項(xiàng)目應(yīng)開展必要的盡職調(diào)查，并按要求履行資產(chǎn)評(píng)估或估值程序。

第十四條 中央企業(yè)原則上不得在境外從事非主業(yè)投資。有特殊原因確需開展非主業(yè)投資的，應(yīng)當(dāng)報(bào)送國(guó)資委審核把關(guān)，并通過與具有相關(guān)主業(yè)優(yōu)勢(shì)的中央企業(yè)合作的方式開展。

第十五條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確投資決策機(jī)制，對(duì)境外投資決策實(shí)行統(tǒng)一管理，向下授權(quán)境外投資決策的企業(yè)管理層級(jí)原則上不超過二級(jí)。各級(jí)境外投資決策機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資項(xiàng)目做出決策，應(yīng)當(dāng)形成決策文件，所有參與決策的人員均應(yīng)當(dāng)在決策文件上簽字背書，所發(fā)表意見應(yīng)記錄存檔。

第四章 境外投資事中管理

第十六條 國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)實(shí)施中的境外重大投資項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)境外重大投資項(xiàng)目決策、執(zhí)行和效果等情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題向企業(yè)進(jìn)行提示。

第十七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)實(shí)施、運(yùn)營(yíng)中的境外投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析，針對(duì)外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況變化，及時(shí)進(jìn)行再?zèng)Q策。如出現(xiàn)影響投資目的實(shí)現(xiàn)的重大不利變化時(shí)，應(yīng)研究啟動(dòng)中止、終止或退出機(jī)制。中央企業(yè)因境外重大投資項(xiàng)目再?zèng)Q策涉及到投資計(jì)劃調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整后的投資計(jì)劃報(bào)送國(guó)資委。

第十八條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立境外投資項(xiàng)目階段評(píng)價(jià)和過程問責(zé)制度，對(duì)境外重大投資項(xiàng)目的階段性進(jìn)展情況開展評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)調(diào)整，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為實(shí)施全程追責(zé)，加強(qiáng)過程管控。

第十九條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)資委要求，分別于每年一、二、三季度終了次月10日前將季度境外投資完成情況通過中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報(bào)送國(guó)資委。季度境外投資完成情況主要包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、重大投資項(xiàng)目完成情況，以及需要報(bào)告的其他事項(xiàng)等內(nèi)容。部分重點(diǎn)行業(yè)的中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按要求報(bào)送季度境外投資分析情況。

第五章 境外投資事后管理

第二十條 中央企業(yè)在境外投資完成后，應(yīng)當(dāng)編制境外投資完成情況報(bào)告，并于下一年1月31日前報(bào)送國(guó)資委。境外投資完成情況報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）境外投資完成總體情況；

（二）境外投資效果分析；

（三）境外重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況；

（四）境外投資后評(píng)價(jià)工作開展情況；

（五）境外投資存在的主要問題及建議。

第二十一條 境外重大投資項(xiàng)目實(shí)施完成后，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)開展后評(píng)價(jià)，形成后評(píng)價(jià)專項(xiàng)報(bào)告。通過項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，完善企業(yè)投資決策機(jī)制，提高項(xiàng)目成功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn)，為后續(xù)投資活動(dòng)提供參考，提高投資管理水平。國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，選擇部分境外重大投資項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)，并向企業(yè)通報(bào)后評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目開展的有益經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行推廣。

第二十二條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)境外重大投資項(xiàng)目開展常態(tài)化審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)包括境外重大投資項(xiàng)目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。

第二十三條 國(guó)資委建立中央企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，組織開展中央企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)，將境外投資管理作為經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容，評(píng)價(jià)結(jié)果定期報(bào)告和公布。

第六章 境外投資風(fēng)險(xiǎn)管理

第二十四條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將境外投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要內(nèi)容。強(qiáng)化境外投資前期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)控預(yù)案制訂，做好項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、整合風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目退出的時(shí)點(diǎn)與方式安排。

第二十五條 中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)積極引入國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司以及民間投資機(jī)構(gòu)、當(dāng)?shù)赝顿Y者、國(guó)際投資機(jī)構(gòu)入股，發(fā)揮各類投資者熟悉項(xiàng)目情況、具有較強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管控能力和公關(guān)協(xié)調(diào)能力等優(yōu)勢(shì)，降低境外投資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于境外特別重大投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)建立投資決策前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，委托獨(dú)立第三方有資質(zhì)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)投資所在國(guó)（地區(qū)）政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化、市場(chǎng)、法律、政策等風(fēng)險(xiǎn)做全面評(píng)估。納入國(guó)資委債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的中央企業(yè)不得因境外投資推高企業(yè)的負(fù)債率水平。第二十六條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視境外項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)防范，加強(qiáng)與國(guó)家有關(guān)部門和我駐外使（領(lǐng)）館的聯(lián)系，建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一、科學(xué)規(guī)范的安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)預(yù)警和應(yīng)急處置體系，有效防范和應(yīng)對(duì)項(xiàng)目面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

第二十七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力，充分利用政策性出口信用保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)，將保險(xiǎn)嵌入企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，按照國(guó)際通行規(guī)則實(shí)施聯(lián)合保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)所帶來的損失。

第二十八條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立正確的義利觀，堅(jiān)持互利共贏原則，加強(qiáng)與投資所在國(guó)（地區(qū)）政府、媒體、企業(yè)、社區(qū)等社會(huì)各界公共關(guān)系建設(shè)，積極履行社會(huì)責(zé)任，注重跨文化融合，營(yíng)造良好的外部環(huán)境。

第七章 責(zé)任追究

第二十九條 中央企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門追究中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的責(zé)任。對(duì)瞞報(bào)、謊報(bào)、不及時(shí)報(bào)送投資信息的中央企業(yè)，國(guó)資委予以通報(bào)批評(píng)。

第三十條 國(guó)資委相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定造成不良影響的，由國(guó)資委責(zé)令其改正；造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門按照干部管理權(quán)限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第八章 附則

第三十一條 本辦法由國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第三十二條 本辦法自公布之日起施行。國(guó)資委于2012年公布的《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)資委令第28號(hào)）同時(shí)廢止。

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