第一篇：企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)宣傳手冊

企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)宣傳手冊

一、什么是企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)

為向納稅人提供更為高效、便捷的納稅服務(wù)，使納稅人可以足不出戶、方便快捷地完成企業(yè)所得稅匯算清繳工作，廣東省國稅局開發(fā)了企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，納稅人在辦理企業(yè)所得稅年度申報(bào)業(yè)務(wù)時(shí)，可以通過登錄廣東省國稅門戶網(wǎng)站的“網(wǎng)上辦稅大廳”，進(jìn)行企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)，具體包括：企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)和關(guān)聯(lián)企業(yè)往來報(bào)告表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等附送資料的網(wǎng)上報(bào)送。

詳細(xì)情況請瀏覽廣東省國家稅務(wù)局網(wǎng)站（http://portal.gd-n-tax.gov.cn）和撥打12366服務(wù)熱線咨詢，或到國稅辦稅大廳索取有關(guān)宣傳資料。

二、企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)的適用范圍

企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)適用于： 1.對于未使用數(shù)字證書的地區(qū)，適用于已在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦妥開通網(wǎng)上申報(bào)手續(xù)的居民企業(yè)所得稅納稅人，包括查賬征收和核定征收納稅人。

2.對于使用數(shù)字證書的地區(qū)，適用于已在本地區(qū)數(shù)字證書頒發(fā)機(jī)構(gòu)申領(lǐng)了數(shù)字證書、并且已經(jīng)開通國稅應(yīng)用的居民企業(yè)所得稅納稅人，包括查賬征收和核定征收納稅人。

三、企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)的開通時(shí)間

企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)自2012年2月1日起正式開通，納稅人可以進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)工作。納稅人在稅法規(guī)定的匯算清繳期內(nèi)因各種原因?qū)е履甓燃{稅網(wǎng)上申報(bào)不成功的，應(yīng)及時(shí)在稅法規(guī)定的匯算清繳期內(nèi)按現(xiàn)行上門申報(bào)規(guī)定要求，攜帶有關(guān)申報(bào)資料到所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅大廳辦理申報(bào)。法定的匯算清繳期結(jié)束后，網(wǎng)上不再受理納稅人所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)，仍未辦理申報(bào)的納稅人，應(yīng)按現(xiàn)行上門申報(bào)要求，攜帶有關(guān)申報(bào)資料到所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅大廳辦理申報(bào)。

四、企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)如何辦理

納稅人登錄廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳（http://app.gd-n-tax.gov.cn /wssw/），在首頁左上角選擇“普通登錄”或“證書登錄”，根據(jù)提示輸入登錄信息后，登錄網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊界面靠右上角的“網(wǎng)上拓展”菜單欄，然后在“申報(bào)區(qū)”功能菜單下選擇相應(yīng)的功能進(jìn)行申報(bào)。

五、企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)的內(nèi)容

企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)包括企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的網(wǎng)上申報(bào)、關(guān)聯(lián)企業(yè)往來報(bào)告表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的網(wǎng)上申報(bào)。申報(bào)次序?yàn)椋壕W(wǎng)上報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表->企業(yè)所得稅網(wǎng)上年度申報(bào)->網(wǎng)上報(bào)送關(guān)聯(lián)企業(yè)往來報(bào)告表。

六、企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)的流程 【第一步】財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)

進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)功能，下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)（支持目前企業(yè)在用的三種企業(yè)端企業(yè)所得稅申報(bào)軟件，包括：涉稅通-企業(yè)版、廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)（易財(cái)稅）、稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)，下同）或手工錄入方式完成財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢后上傳電子表單完成財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)?！镜诙健科髽I(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)

進(jìn)入企業(yè)所得稅申報(bào)功能，下載企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成年度申報(bào)表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢后上傳電子表單完成年度申報(bào)表的申報(bào)。【第三步】年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表網(wǎng)上申報(bào)。

進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報(bào)功能，下載年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢后上傳電子表單完成年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表的申報(bào)。

【第四步】完成企業(yè)所得稅稅款繳納。

進(jìn)入廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳“申報(bào)征收”模塊中的“網(wǎng)上繳稅”功能，按提示完成稅款繳納。

納稅人進(jìn)行企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)的流程如圖所示： 1.未使用數(shù)字證書的地區(qū)

2.使用數(shù)字證書的地區(qū)

七、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)注意事項(xiàng)

納稅人在進(jìn)行企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)時(shí)如需享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠減免或申報(bào)企業(yè)資產(chǎn)損失，在網(wǎng)上申報(bào)前須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺(tái)辦理企業(yè)所得稅減免備案或企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除相關(guān)手續(xù)后才能申報(bào)。

八、服務(wù)咨詢電話

（一）網(wǎng)上申報(bào)咨詢服務(wù)電話 納稅人在進(jìn)行企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)時(shí)遇到問題的請撥打本地區(qū)12366納稅服務(wù)熱線咨詢。

（二）數(shù)字證書咨詢服務(wù)電話

如果在使用數(shù)字證書中遇到問題，請根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的指引撥打本地區(qū)數(shù)字證書頒發(fā)機(jī)構(gòu)的客戶服務(wù)熱線。

廣東省國家稅務(wù)局 2012年1月

第二篇：企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)操作指南

企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)操作指南

一、注意事項(xiàng)

1.納稅人如需享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠減免或申報(bào)企業(yè)資產(chǎn)損失，在網(wǎng)上申報(bào)前須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅減免備案或企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除相關(guān)手續(xù)后才能申報(bào)。

2.企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)成功后，納稅人應(yīng)在當(dāng)年匯算清繳期內(nèi)，按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送相關(guān)申報(bào)資料。

3.企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)成功后，納稅人如需要更正申報(bào)表，應(yīng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理。

4.企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)的登錄方式：通過登錄廣東國稅網(wǎng)上辦稅大廳（網(wǎng)站地址：app.guangdong-n-tax.gov.cn，推薦使用IE瀏覽器），輸入納稅人識(shí)別號(hào)和密碼（登錄密碼與企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報(bào)登錄密碼一致），登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展” →進(jìn)入廣東省國稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁面，點(diǎn)擊 “我要申報(bào)”，選擇相應(yīng)的功能進(jìn)行申報(bào)。

5.納稅人在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)時(shí)遇到問題，請致電12366服務(wù)熱線咨詢。

二、操作步驟

“企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)”的次序?yàn)椋贺?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)->企業(yè)所得稅申報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)->關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表網(wǎng)上申報(bào)->企業(yè)所得稅稅款繳納。注意：企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)必須按照上述的次序進(jìn)行，否則無法操作。

三、操作說明

（一）企業(yè)所得稅申報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)操作說明

進(jìn)入企業(yè)所得稅申報(bào)界面，下載企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)（支持目前企業(yè)在用的三種企業(yè)端企業(yè)所得稅申報(bào)軟件，包括：涉稅通-企業(yè)版、廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)（易財(cái)稅）、稅務(wù)總局電子申報(bào)軟件導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)，下同）或手工錄入的方式完成申報(bào)表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗(yàn)證后上傳電子表單。

1.登陸系統(tǒng)進(jìn)入信息提示區(qū)

（1）登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展”進(jìn)入廣東省國稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁面，如下圖：

（2）點(diǎn)擊左上角“我要申報(bào)”——“企業(yè)所得稅申報(bào)”如下圖，進(jìn)入申報(bào)相應(yīng)模塊。

（3）在申報(bào)區(qū)域可以看到信息提示、準(zhǔn)期應(yīng)申報(bào)稅種、本月已申報(bào)稅種，點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，如下圖

2.進(jìn)入電子表單下載頁面

（1）進(jìn)入企業(yè)所得稅年報(bào)電子表單下載頁面，如下圖 3

（2）錄入校驗(yàn)碼，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，彈出企業(yè)所得稅申報(bào)表下載提示框，點(diǎn)擊“保存”，將企業(yè)所得稅電子表單保存到本機(jī)，如下圖。

3.如何填寫電子表單

（1）打開PDF文件，可以看到相應(yīng)的“企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表”，包括主表和附表，“電子申報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。

（2）點(diǎn)擊“版本校驗(yàn)”以確認(rèn)下載的電子版單已是最新版本，確認(rèn)無誤后即可進(jìn)入表單填寫。企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業(yè)所得稅申報(bào)軟件填寫企業(yè)所得稅申報(bào)數(shù)據(jù)并導(dǎo)出數(shù)據(jù)文件（文件為XML或RAR格式），然后再點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，選擇從企業(yè)所得稅申報(bào)軟件中導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)文件（根據(jù)企業(yè)申報(bào)軟件不同，數(shù)據(jù)文件存放的位臵會(huì)有差異，申報(bào)數(shù)據(jù)文件名類似于taxML_Qysds2008Nd_20100101_20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml），如下圖所示。

（3）導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報(bào)表數(shù)據(jù)（如下圖）。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳申報(bào)文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。

4.如何提交電子表單

（1）確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無誤后，即可輸入密碼并提交申報(bào)表，如下圖所示：

（2）點(diǎn)擊“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過，則完成電子表單提交。

5.查詢電子表單是否提交成功

（1）點(diǎn)擊左上角申報(bào)區(qū)下的“申報(bào)查詢”，進(jìn)入查詢區(qū)，如下圖。

（2）網(wǎng)上申報(bào)結(jié)果會(huì)列示在“信息列表區(qū)”，“業(yè)務(wù)狀態(tài)”中顯示網(wǎng)上申報(bào)所處狀態(tài)，可點(diǎn)擊“查看”查看詳細(xì)狀態(tài)說明，如下圖為成功申報(bào)提示界面。

下圖為處理失敗提示畫面，點(diǎn)擊“查看”后，可看到錯(cuò)誤原因提示?？筛鶕?jù)提示修改您的申報(bào)表再次提交。

對于錯(cuò)誤原因?yàn)椤癈TAIS2.0發(fā)生異?！钡?，請首先確認(rèn)您本次填報(bào)PDF表單內(nèi)“已預(yù)繳企業(yè)所得稅額”（主表34欄）和彌補(bǔ)虧損數(shù)額（附表四）是否與之前申報(bào)數(shù)相符。

（3）對于“處理成功”的網(wǎng)上申報(bào)，可以點(diǎn)擊“下載”，錄入校驗(yàn)碼，下載提交成功的申報(bào)表供企業(yè)歸檔保存，如下圖。

（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)操作說明

進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)界面，下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù) 的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗(yàn)證后上傳電子表單。

1.進(jìn)入“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)”頁面

（1）登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展”進(jìn)入廣東省國稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁面，如下圖所示。

（2）點(diǎn)擊主菜單上的“申報(bào)區(qū)”從下拉菜單中選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)”即可以進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)頁面，如下圖所示。

2.下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單

（1）選擇會(huì)計(jì)制度類型和報(bào)表所屬期

進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)在“應(yīng)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）”欄目中生成應(yīng)申報(bào)記錄，納稅人無需手工選擇所屬期，可直接在“應(yīng)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）”欄目中選擇會(huì)計(jì)制度類型，然后點(diǎn)擊“下載電子表單”，如下圖所示。

（2）下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單

進(jìn)入下載頁面后，輸入驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊“下載電子表單”即可下載對應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如下圖所示。有多個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，需分別點(diǎn)擊“下載電子表單”分別下載。

點(diǎn)擊“下載電子表單”，則會(huì)彈出財(cái)務(wù)報(bào)表下載提示框，點(diǎn)擊“保存”，選擇保存路徑，將財(cái)務(wù)報(bào)表保存到本機(jī)，如下圖所示。

3.填寫并提交財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單

打開下載的PDF格式的電子報(bào)表，可以看到相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如下圖所示。首先應(yīng)點(diǎn)擊“版本校驗(yàn)”以確認(rèn)下載的電子版單已是最新版本，確認(rèn)無誤后即可進(jìn)入表單填寫。財(cái)務(wù)報(bào)表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業(yè)所得稅申報(bào)軟件填寫報(bào)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)并導(dǎo)出數(shù)據(jù)文件（文件為XML或RAR格式），然后再點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，選擇對應(yīng)的XML或RAR文件，即可自動(dòng)填寫財(cái)務(wù)報(bào)表。

導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳財(cái)務(wù)報(bào)表文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。

確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無誤后，即可提交申報(bào)表。點(diǎn)擊“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過，則完成電子表單提交。如下圖所示：

注意：同一所屬期的同一類型財(cái)務(wù)報(bào)表僅可上傳一次，上傳成功后如需修改財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，納稅人需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行修改。

4.財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)情況網(wǎng)上查詢（1）進(jìn)入“申報(bào)區(qū)”

登錄后從主頁選擇“申報(bào)查詢”即可以進(jìn)入申報(bào)查詢區(qū)，如下圖所示：

進(jìn)入后的界面如下圖所示：

（2）選擇查詢條件

進(jìn)入申報(bào)查詢區(qū)后，從選擇類型中選擇“財(cái)務(wù)報(bào)表”，業(yè)務(wù)狀態(tài)和所屬中選擇一個(gè)，作為查詢條件，如下圖所示。

（3）查詢結(jié)果

選擇查詢條件后將顯示如下圖所示的查詢結(jié)果：

（4）查看申報(bào)數(shù)據(jù)

點(diǎn)擊“下載”將會(huì)出現(xiàn)如下的驗(yàn)證碼校驗(yàn)框，輸入驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊“下載表單”，將PDF文檔保存在本地即可以得到一份包含申報(bào)數(shù)據(jù)的離線表單，可供查看和打印等，如下圖所示。

（三）關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表網(wǎng)上申報(bào)

進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報(bào)界面，下載關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗(yàn)證后上傳電子表單。

1.登陸系統(tǒng)進(jìn)入信息提示區(qū)

（1）登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展”進(jìn)入廣東省國稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁面，如下圖所示。

（2）點(diǎn)擊左上角“我要申報(bào)”——“關(guān)聯(lián)申報(bào)”，進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報(bào)相應(yīng)模塊。如下圖。

2.進(jìn)入電子表單下載頁面

（1）點(diǎn)擊關(guān)聯(lián)申報(bào)后，顯示納稅人《企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》（以下簡稱“關(guān)聯(lián)申報(bào)表”）封面相關(guān)信息，如下圖：

（2）點(diǎn)擊“填寫”后，進(jìn)入“關(guān)聯(lián)報(bào)表選擇”，通過選擇相關(guān)選項(xiàng)確定需下載填寫的關(guān)聯(lián)申報(bào)表格類型。如下圖：

（3）如果企業(yè)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，選擇框1可選擇“否”。如選擇“否”，企業(yè)仍需下載關(guān)聯(lián)申報(bào)表的表一至表七PDF電子表單文件，但文件中已存在默認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)，即表一《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》第一行“關(guān)聯(lián)方名稱”、“納稅人識(shí)別號(hào)”、“地址”、“法定代表人”默認(rèn)為“（無）”，“國家（地區(qū)）”默認(rèn)為“中國”，“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”默認(rèn)為“A”，企業(yè)無需填寫數(shù)據(jù)即可保存、上報(bào)數(shù)據(jù)，完成關(guān)聯(lián)申報(bào)表表一至表七的零申報(bào)。

（4）企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況選擇選擇框2：“存在對外投資情況（是/否）？”和選擇框3：“存在對外支付款項(xiàng)情況（是/否）？”。如選“是”，則需要下載、填寫相對應(yīng)的關(guān)聯(lián)申報(bào)附表8和附表9。其中，如選擇框2：“存在對外投資情況（是/否）？”選擇“是”，系統(tǒng)將提示“如存在多個(gè)《對外投資情況表》，暫不適用網(wǎng)上申報(bào)關(guān)聯(lián)申報(bào)表，請到辦稅大廳申報(bào)！”

（5）點(diǎn)擊確定后，顯示要下載、填寫的關(guān)聯(lián)申報(bào)表的附表種類，如下圖：

（6）填寫完校驗(yàn)碼后，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”按鈕后，下載關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表PDF電子表單文件，如下圖：

3.如何填寫電子表單

（1）打開PDF文件，可以看到相應(yīng)的“關(guān)聯(lián)申報(bào)表”，電子表單中包括“數(shù)據(jù)導(dǎo)入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。

（2）確認(rèn)當(dāng)前PDF表單為最新版本后，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，選擇從企業(yè)所得稅申報(bào)軟件中導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)文件。

導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報(bào)表數(shù)據(jù)（如下圖）。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳申報(bào)文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。

注意：如企業(yè)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，但存在對外投資情況或?qū)?外支付款項(xiàng)，填寫表八或表九PDF電子表單文件時(shí)，數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能將被屏蔽，企業(yè)需通過人工錄入方式填入數(shù)據(jù)。

4.如何提交電子表單

（1）確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無誤后，即可輸入密碼并提交申報(bào)表，如下圖所示：

（2）點(diǎn)擊“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過，則完成電子表單提交。

5.查詢電子表單是否提交成功

（1）點(diǎn)擊左上角申報(bào)區(qū)下的“申報(bào)查詢”，進(jìn)入查詢區(qū)，如下圖。（2）網(wǎng)上申報(bào)結(jié)果會(huì)列示在“信息列表區(qū)”，“業(yè)務(wù)狀態(tài)”中顯示網(wǎng)上申報(bào)所處狀態(tài)，可點(diǎn)擊“查看”查看詳細(xì)狀態(tài)說明，如下圖為成功申報(bào)提示界面。

（3）對于“處理成功”的網(wǎng)上申報(bào)，可以點(diǎn)擊“下載”，錄入校驗(yàn)碼，下載提交成功的申報(bào)表供企業(yè)歸檔保存，如下圖。

（四）企業(yè)所得稅稅款繳納操作說明

登錄后進(jìn)入廣東省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅大廳“申報(bào)征收”模塊中的“網(wǎng)上繳稅”功能，按提示完成稅款繳納。

第三篇：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)

企業(yè)所得稅采取按年計(jì)算，分月（季）預(yù)繳，年終匯算清繳的辦法。

一、季度預(yù)繳申報(bào)：

在每個(gè)季度終了后15日內(nèi)，企業(yè)應(yīng)到主管國稅機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)手續(xù)（納稅期限的最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為限期的最后一日；在期限內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延）。

（一）需要提供的資料：

1、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報(bào)表(A類)》（查賬征收企業(yè)適用）、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（B類）》（核定征收企業(yè)適用）；

2、《中華人民共和國匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》（適用在中國境內(nèi)跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)，并實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)算、分級(jí)管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)節(jié)”匯總納稅辦法的總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)填寫）；

3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；

4、稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其它相關(guān)納稅資料。

以上申報(bào)資料納稅人除《中華人民共和國匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》，如果通過電子申報(bào)方式傳送的，可不再報(bào)送紙質(zhì)申報(bào)資料。

（二）辦理程序：

1、通過蘇州國稅網(wǎng)站的“綠色通道”填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報(bào)表》（A類或B類）、《中華人民共和國匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》（僅指實(shí)行匯總納稅辦法的總、分支機(jī)構(gòu)）；

2、完成稅款電子繳庫；

3、納稅人打印申報(bào)表并加蓋公章，交到主管國稅機(jī)關(guān)綜合服務(wù)窗口。

二、匯繳申報(bào)：（申報(bào)要求目前暫未明確）

延期納稅申報(bào)

一、延期納稅申報(bào)的條件

納稅人、扣繳義務(wù)人因不可抗力，不能按期辦理納稅申報(bào)或者報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表的，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請延期辦理。

二、延期納稅申報(bào)的資料

1、延期申報(bào)申請審批表；

2、延期納稅申報(bào)申請報(bào)告。

三、延期納稅申報(bào)的期限

納稅人、扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在不可抗力情形消除后立即向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。

四、延期納稅申報(bào)的稅款預(yù)繳

經(jīng)核準(zhǔn)延期辦理納稅申報(bào)及有關(guān)報(bào)送事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在納稅期內(nèi)按照上期實(shí)際繳納的稅額或者稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅額預(yù)繳稅款，并在核準(zhǔn)的延期內(nèi)辦理稅款結(jié)算。

延期繳納稅款

一、延期繳納稅款的條件

1、因不可抗力，導(dǎo)致納稅人發(fā)生較大損失，正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)受到較大影響的；

2、當(dāng)期貨幣資金在扣除應(yīng)付職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)后，不足以繳納稅款。

二、延期繳納稅款的申請期限

納稅人需要延期繳納稅款的，應(yīng)當(dāng)在繳納稅款期限屆滿前，以書面形式向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請。

三、延期繳納稅款的申請資料

1、延期繳納稅款申請審批表；

2、延期繳納稅款申請報(bào)告；

3、當(dāng)期貨幣資金余額情況及所有銀行存款賬戶的對賬單復(fù)印件；

4、當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表；

5、應(yīng)付職工工資和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的支出預(yù)算；

6、有關(guān)災(zāi)情報(bào)告（發(fā)生不可抗力情形的報(bào)送）；

7、公安機(jī)關(guān)出具的事故證明（發(fā)生不可抗力情形的報(bào)送）。

四、延期繳納稅款的批準(zhǔn)期限

稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到申請延期繳納稅款報(bào)告之日起20日內(nèi)由省、自治區(qū)、直轄市國家稅務(wù)局做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。不予批準(zhǔn)的，從繳納稅款期限屆滿之日起加收滯納金；準(zhǔn)予延期繳納稅款的，最長不得超過三個(gè)月。

網(wǎng)上申報(bào)的操作

1、撥號(hào)上網(wǎng)后，啟動(dòng)IE瀏覽器，在地址欄輸入http://004km.cn，按回車或按“轉(zhuǎn)到”進(jìn)入蘇州國稅主頁，再點(diǎn)擊“綠色通道”內(nèi)的網(wǎng)上申報(bào)欄目進(jìn)入。

2、登錄界面有三部分內(nèi)容：

1、納稅人識(shí)別號(hào)(稅務(wù)登記證號(hào)碼)：輸入本企業(yè)的稅務(wù)登記證號(hào)碼。

2、密碼：初始密碼為1。用戶在首次登錄后，請盡快修改本企業(yè)的密碼。

3、校驗(yàn)碼：校驗(yàn)碼是系統(tǒng)隨機(jī)生成一個(gè)6位數(shù)字，在“請輸入校驗(yàn)碼”輸入下面藍(lán)色顯示的校驗(yàn)碼。按“登錄”進(jìn)入綠色通道。

3、進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)后，錄入申報(bào)所屬時(shí)期，所屬時(shí)期一般不需要更改。如果是所得稅年報(bào)，只需在月份中輸入13，按確定后進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)主界面。

4、進(jìn)入納稅申報(bào)前，程序會(huì)根據(jù)企業(yè)當(dāng)月有沒有初始化作相應(yīng)運(yùn)行，初始化時(shí)會(huì)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)的申報(bào)報(bào)表鑒定來生成當(dāng)月應(yīng)申報(bào)報(bào)表種類。在初始化時(shí)，會(huì)將企業(yè)當(dāng)月認(rèn)證的專票明細(xì)數(shù)據(jù)和運(yùn)輸發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)導(dǎo)入到“增值稅抵扣明細(xì)表”中。

5、錄入增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣數(shù)據(jù)。如果你有農(nóng)產(chǎn)品抵扣發(fā)票需錄入，按申報(bào)列表上的“增值稅抵扣明細(xì)表”的“創(chuàng)建”或“修改”進(jìn)入錄入進(jìn)項(xiàng)憑證抵扣明細(xì)表的主界面，把發(fā)票內(nèi)容逐項(xiàng)錄入。如果需修改或者刪除已經(jīng)錄入的抵扣發(fā)票，點(diǎn)擊菜單欄中的“修改發(fā)票”。如果是金稅導(dǎo)入的認(rèn)證的發(fā)票或者其他抵扣憑證的導(dǎo)入，你不能修改。每張抵扣發(fā)票都有一個(gè)狀態(tài)字段，納稅人應(yīng)按稅法規(guī)定選取“外貿(mào)退稅”、“其他不得抵扣”選項(xiàng)，一旦選中，這些抵扣發(fā)票將不會(huì)參與抵扣。

6、匯總類運(yùn)輸發(fā)票導(dǎo)入：將你的匯總類運(yùn)輸發(fā)票在通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（一般納稅人版）中錄入，導(dǎo)出兩個(gè)XML文件，并用檢查程序檢查無誤后，點(diǎn)擊網(wǎng)頁上的運(yùn)輸發(fā)票導(dǎo)入，將其中的XML文件導(dǎo)入。點(diǎn)擊其中一個(gè)“瀏覽”，網(wǎng)頁上會(huì)顯示一個(gè)選擇文件的對話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中YSFPDKL開頭的XML文件，再選擇另外一個(gè)“瀏覽”，網(wǎng)頁上會(huì)顯示一個(gè)選擇文件的對話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中CRC開頭的XML文件，確定上傳。上傳時(shí)程序會(huì)檢測你的文件正不正確，其中數(shù)據(jù)是否正確，檢測無誤后，會(huì)將你的兩個(gè)XML文件保存到我們的服務(wù)器上，并將你的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到進(jìn)項(xiàng)明細(xì)中。

7、海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入：將你的海關(guān)完稅憑證在通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（一般納稅人2.30版）中錄入，導(dǎo)出兩個(gè)XML文件，并用檢查程序檢查無誤后，點(diǎn)擊網(wǎng)頁上的海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入，將其中的XML文件導(dǎo)入。點(diǎn)擊其中一個(gè)“瀏覽”，網(wǎng)頁上會(huì)顯示一個(gè)選擇文件的對話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中HGWSPZ開頭的XML文件，再選擇另外一個(gè)“瀏覽”，網(wǎng)頁上會(huì)顯示一個(gè)選擇文件的對話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中CRC開頭的XML文件，確定上傳。上傳時(shí)程序會(huì)檢測你的文件正不正確，其中數(shù)據(jù)是否正確，檢測無誤后，會(huì)將你的兩個(gè)XML文件保存到我們的服務(wù)器上，并將你的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到進(jìn)項(xiàng)明細(xì)中。

8、廢舊物資進(jìn)項(xiàng)導(dǎo)入：將廢舊物資抵扣發(fā)票在通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（一般納稅人2.30版）中錄入，導(dǎo)出兩個(gè)XML文件，并用檢查程序檢查無誤后，點(diǎn)擊網(wǎng)頁上的廢舊物資進(jìn)項(xiàng)導(dǎo)入，將其中的XML文件導(dǎo)入。點(diǎn)擊其中一個(gè)“瀏覽”，網(wǎng)頁上會(huì)顯示一個(gè)選擇文件的對話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中FJWZFPDKL開頭的XML文件，再選擇另外一個(gè)“瀏覽”，網(wǎng)頁上會(huì)顯示一個(gè)選擇文件的對話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中CRC開頭的XML文件，確定上傳。上傳時(shí)程序會(huì)檢測你的文件正不正確，其中數(shù)據(jù)是否正確，檢測無誤后，會(huì)將你的兩個(gè)XML文件保存到我們的服務(wù)器上，并將你的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到進(jìn)項(xiàng)明細(xì)中。

9、稽核結(jié)果通知書：此表為商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期期間所用，用于告知納稅人當(dāng)月可抵扣比對相符的專票及抵扣憑證明細(xì)。確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊“全部選擇”，這時(shí)每欄發(fā)票前的小方框中都會(huì)打上“√”，如果其中有不能抵扣的憑證，應(yīng)該在小框內(nèi)把“√”去掉。然后再點(diǎn)擊“確認(rèn)導(dǎo)入”，從而將你的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到進(jìn)項(xiàng)明細(xì)中。

10、錄入“普通發(fā)票銷售明細(xì)表”數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊“普通發(fā)票銷售明細(xì)表”欄的“創(chuàng)建”進(jìn)入。如果當(dāng)月普通發(fā)票無銷項(xiàng)數(shù)據(jù)，則點(diǎn)擊頁面左面菜單欄中的“創(chuàng)建空表”，然后再點(diǎn)擊“返回”即可。如果還有普通發(fā)票或不開發(fā)票銷售的，則點(diǎn)擊頁面左面菜單欄中的“新建發(fā)票”，然后把發(fā)票內(nèi)容逐項(xiàng)錄入。使用防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅普通發(fā)票,仍填列在《普通發(fā)票使用情況明細(xì)表》（013表），對于增值稅普通發(fā)票的部分只要錄入合計(jì)數(shù)據(jù)，不必逐份錄入，如果是不連號(hào)（分段）開具的，“發(fā)票號(hào)碼”欄應(yīng)詳細(xì)反映每一段的起止號(hào)碼。未使用防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅普通發(fā)票仍逐份錄入。注意：如果開具的普通發(fā)票是免稅的，則在第一欄“發(fā)票說明”中選擇“免稅銷售額（普通發(fā)票）”。錄入后可以修改或者刪除已經(jīng)錄入的普通發(fā)票。普通發(fā)票數(shù)據(jù)也可以從開票軟件中導(dǎo)入到“普通發(fā)票銷售明細(xì)表”中。

11、免、抵、退企業(yè)可以通過擎天軟件錄入生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)表、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)主表以及生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)從表。點(diǎn)擊網(wǎng)頁上的“創(chuàng)建”，再點(diǎn)擊”瀏覽”選擇擎天數(shù)據(jù)文件，按確認(rèn)。如果沒有差錯(cuò)，則顯示導(dǎo)入成功，并顯示出外銷發(fā)票清單，選擇需要導(dǎo)入到銷項(xiàng)明細(xì)中的外銷發(fā)票，按確認(rèn)導(dǎo)入。

12、廢舊物資銷項(xiàng)導(dǎo)入：將廢舊物資開具憑證在通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（一般納稅人2.30版）中錄入，導(dǎo)出兩個(gè)XML文件，并用檢查程序檢查無誤后，點(diǎn)擊網(wǎng)頁上的廢舊物資銷項(xiàng)導(dǎo)入，將其中的XML文件導(dǎo)入。點(diǎn)擊其中一個(gè)“瀏覽”，網(wǎng)頁上會(huì)顯示一個(gè)選擇文件的對話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中FJWZCGL開頭的XML文件，再選擇另外一個(gè)“瀏覽”，網(wǎng)頁上會(huì)顯示一個(gè)選擇文件的對話框，找到你剛才導(dǎo)出的XML文件，選中CRC開頭的XML文件，確定上傳。上傳時(shí)程序會(huì)檢測你的文件正不正確，其中數(shù)據(jù)是否正確，檢測無誤后，會(huì)將你的兩個(gè)XML文件保存到我們的服務(wù)器上，并將你的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到銷項(xiàng)明細(xì)中。

13、自動(dòng)生成一般納稅人申報(bào)表。進(jìn)、銷項(xiàng)數(shù)據(jù)錄完后，則可以點(diǎn)擊頁面表格下面的“自動(dòng)生成”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成 “增值稅納稅申報(bào)表”。由于實(shí)行先申報(bào)后報(bào)稅，一般納稅人增值稅申報(bào)附表一中涉及的“防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”各欄目數(shù)據(jù)(第1、8、15行)，不再根據(jù)專用發(fā)票明細(xì)自動(dòng)生成，納稅人必須按照防偽稅控開票系統(tǒng)實(shí)際開具情況自行填列。注意：自動(dòng)生成這張報(bào)表后，一定要進(jìn)入每一張報(bào)表中仔細(xì)進(jìn)行核對（點(diǎn)擊右面的“修改”進(jìn)入），發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，要及時(shí)查明原因。注意點(diǎn)：(1)“增值稅納稅申報(bào)表”要注意有無進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，有的話要在對應(yīng)稅率、對應(yīng)項(xiàng)目方格中錄入（直接錄入），然后再點(diǎn)擊“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出合計(jì)”這個(gè)空格，系統(tǒng)自動(dòng)合計(jì)，(2)在“稅款繳納”這一欄目中，要注意“期初未繳數(shù)”、“其中：期初欠稅數(shù)”、“本期已繳數(shù)”、“其中：本期已預(yù)繳數(shù)（針對當(dāng)月開具出口專用繳款書的企業(yè)）”這四欄如果有數(shù)據(jù)一定要填寫，系統(tǒng)可能會(huì)根據(jù)上月和本月的數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)轉(zhuǎn)，要注意核對。如果在“稅款繳納”欄目中修改了數(shù)據(jù)，則要一個(gè)回車一個(gè)回車按下去，注意數(shù)據(jù)的變化。最后點(diǎn)擊報(bào)表底部的“保存報(bào)表”。(3)申報(bào)表附表一錄入時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對申報(bào)系統(tǒng)根據(jù)《普通發(fā)票使用情況明細(xì)表》自動(dòng)生成的第三、第十、第十六欄的普通發(fā)票數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，如數(shù)據(jù)有誤應(yīng)當(dāng)調(diào)整后保存。（4）申報(bào)表主表中的累計(jì)數(shù)那列需仔細(xì)核對，如有不正確，可以進(jìn)行修改。

如對一般納稅人申報(bào)主附表未修改，可直接點(diǎn)擊報(bào)表底部的“返回”。如有修改，則要點(diǎn)擊報(bào)表底部的“保存報(bào)表”，如未修改則可直接點(diǎn)擊報(bào)表底部的“返回”。

14、錄入增值稅納稅申報(bào)表附報(bào)資料表。點(diǎn)擊“增值稅納稅申報(bào)表附報(bào)資料表”欄的“創(chuàng)建”進(jìn)入，錄完后點(diǎn)擊報(bào)表底部的“保存報(bào)表”。

15、凡有機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票供票資格認(rèn)定的納稅人申報(bào)時(shí)必須附報(bào)《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》。機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票開票軟件(v2.1)生成的《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》應(yīng)在網(wǎng)上申報(bào)時(shí)導(dǎo)入，網(wǎng)上申報(bào)不再提供《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》的手工錄入功能。點(diǎn)擊網(wǎng)頁上的“機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票”導(dǎo)入，網(wǎng)頁上會(huì)顯示一個(gè)選擇文件的對話框，找到你剛才從機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票開票軟件(v2.1)導(dǎo)出的以“JDCFPCGL”開頭的XML文件，確定后會(huì)導(dǎo)入到機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單（381表）中。對已導(dǎo)入網(wǎng)上申報(bào)的《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》內(nèi)容不得修改，但是納稅人應(yīng)在網(wǎng)上申報(bào)界面中補(bǔ)錄《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》中的“生產(chǎn)企業(yè)名稱（對應(yīng)發(fā)票中的“產(chǎn)地”）”、“廠牌型號(hào)”、“車架號(hào)碼或車輛識(shí)別代碼”，補(bǔ)錄內(nèi)容可以在線修改。

16、錄入企業(yè)所得稅申報(bào)表。國稅機(jī)關(guān)征管的企業(yè)所得稅納稅人，還要按季度填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表，點(diǎn)擊“企業(yè)所得稅申報(bào)表”欄中的“創(chuàng)建”進(jìn)入并填寫報(bào)表，錄完后點(diǎn)擊報(bào)表底部的“保存報(bào)表”。如果要錄入企業(yè)所得稅申報(bào)表和匯算清繳表，所屬月份選擇13，進(jìn)入后，首先填寫附表，填寫完按“自動(dòng)生成”生成主表。

17、向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。只有在一組報(bào)表前的選擇框有一個(gè)被選中時(shí)才能按下“向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)”。如果報(bào)表組中有報(bào)表狀態(tài)為“未申報(bào)”、“暫存”，“已發(fā)送”將無法選中。按下“向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)”后，系統(tǒng)將會(huì)檢查報(bào)表的數(shù)據(jù)是否正確，如果不正確，將顯示出錯(cuò)信息。納稅人可以根據(jù)出錯(cuò)信息做相應(yīng)的修改后重新申報(bào)。

18、提交申報(bào)后實(shí)時(shí)返回申報(bào)結(jié)果——申報(bào)成功或者申報(bào)失?。ǚ菄?yán)重錯(cuò)誤可強(qiáng)行申報(bào)）。在申報(bào)成功后，系統(tǒng)會(huì)將納稅人申報(bào)成功的報(bào)表生成PDF打印文件，供納稅人打印用。

19、打印申報(bào)封面。只有在所有報(bào)表都申報(bào)成功后才能打印出申報(bào)封面。20、重做申報(bào)初始化。納稅人如發(fā)現(xiàn)本企業(yè)應(yīng)申報(bào)的申報(bào)表種類與實(shí)際不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)反映，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)后重新做申報(bào)初始化。

增值稅納稅申報(bào)（適用于增值稅一般納稅人）

增值稅一般納稅人應(yīng)從辦理稅務(wù)登記的次月起，應(yīng)于每月的10日前辦理納稅申報(bào)，納稅申報(bào)期限的最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為限期的最后一日，在期限內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。

納入防偽稅控的納稅人在防偽稅控IC卡抄稅后，在規(guī)定的申報(bào)期內(nèi)，先進(jìn)行納稅申報(bào)數(shù)據(jù)的報(bào)送，然后到國稅機(jī)關(guān)辦理報(bào)稅和比對（包括由國稅機(jī)關(guān)接收納稅申報(bào)數(shù)據(jù)、接收IC卡報(bào)稅、進(jìn)行票表比對、確認(rèn)納稅申報(bào)成功）。

增值稅一般納稅人辦理網(wǎng)上申報(bào)時(shí)需填列如下資料：

1、《增值稅納稅申報(bào)表》（適用于一般納稅人）；

2、《增值稅納稅申報(bào)表》附列資料（表一）電子信息；

3、《增值稅納稅申報(bào)表》附列資料（表二）電子信息；

4、《財(cái)務(wù)報(bào)表》電子信息；

5、《增值稅納稅申報(bào)附表（20項(xiàng)指標(biāo)）》電子信息；

6、《普通發(fā)票使用明細(xì)表》（不包括增值稅普通發(fā)票）電子信息；

7、《作廢、紅字發(fā)票原因分析表》電子信息；

8、《貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》電子信息；

9、《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》電子信息；

10、《廢舊物資發(fā)票抵扣清單》電子信息。

11、機(jī)動(dòng)車銷售單位、加油站等特殊行業(yè)納稅人需報(bào)送的其它附報(bào)資料，按有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

網(wǎng)上申報(bào)成功后，納稅人打印《增值稅納稅申報(bào)表》（適用于一般納稅人）一份，報(bào)主管國稅機(jī)關(guān)。

第四篇：企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)步驟

企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)步驟

為提高企業(yè)所得稅申報(bào)數(shù)據(jù)校驗(yàn)準(zhǔn)確性，請先申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，至少隔日再申報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表。提交申報(bào)表前，請使用“風(fēng)險(xiǎn)提醒”服務(wù)審核、校正申報(bào)數(shù)據(jù)。

一、財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)

可點(diǎn)擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告報(bào)送”在網(wǎng)頁中直接填報(bào)數(shù)據(jù)，也可以先在“財(cái)務(wù)報(bào)表導(dǎo)入(EXCEL)”中導(dǎo)入財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，再到“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告報(bào)送”中，對導(dǎo)入數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、修正后申報(bào)。

方式

一、直接在網(wǎng)頁填報(bào)財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)

打開“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告報(bào)送”，找到年報(bào)，點(diǎn)擊“申報(bào)”，在錄入窗口填報(bào)數(shù)據(jù)。

報(bào)表數(shù)據(jù)錄入界面

方式

二、先導(dǎo)入財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，再進(jìn)行申報(bào)

1．導(dǎo)入

財(cái)務(wù)報(bào)表導(dǎo)入數(shù)據(jù)注意事項(xiàng)：

1）下載的財(cái)務(wù)報(bào)表模板自帶初始示例數(shù)據(jù)，請將模板自帶數(shù)據(jù)清空，但不要改變下載的模板的報(bào)表張數(shù)和格式，否則可能導(dǎo)入不成功。

2）財(cái)務(wù)報(bào)表導(dǎo)入模板的藍(lán)色區(qū)域可以批量粘貼數(shù)據(jù)。批量粘貼數(shù)據(jù)時(shí)，務(wù)必使用“選擇性粘貼-粘貼值”，其他粘貼方式可能使數(shù)據(jù)格式與導(dǎo)入模板要求的數(shù)據(jù)格式不同，造成數(shù)據(jù)導(dǎo)入錯(cuò)誤。模板白色數(shù)據(jù)格為合計(jì)格，自動(dòng)計(jì)算，不能錄入和粘貼。

導(dǎo)入成功后，頁面提示：

2．財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)

進(jìn)入“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告報(bào)送”，點(diǎn)擊“申報(bào)”，界面會(huì)提示“是否加載暫存數(shù)據(jù)”，務(wù)必點(diǎn)擊“確定”，即可加載導(dǎo)入的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。

對導(dǎo)入的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、修正后，即可申報(bào)。申報(bào)成功頁面會(huì)提示：

3.財(cái)務(wù)報(bào)表更正申報(bào)

步驟同財(cái)務(wù)報(bào)表初始申報(bào)，可打開“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告報(bào)送”，點(diǎn)擊“更正申報(bào)”，加載暫存數(shù)據(jù)后直接在網(wǎng)頁中修改數(shù)據(jù)后申報(bào)；也可以先在“財(cái)務(wù)報(bào)表導(dǎo)入(EXCEL)”中導(dǎo)入更正后的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，再到“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告報(bào)送”中，在導(dǎo)入數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上進(jìn)行更正申報(bào)。

二、企業(yè)所得稅申報(bào)表申報(bào) 1.填報(bào)

納稅人請根據(jù)《納稅申報(bào)表填報(bào)說明》和申報(bào)表網(wǎng)報(bào)界面的提示、監(jiān)控信息填報(bào)申報(bào)表。一次性無法完成數(shù)據(jù)填報(bào)并申報(bào)的，在退出系統(tǒng)前請點(diǎn)擊“暫存”，保存已填報(bào)的數(shù)據(jù)。再次登錄系統(tǒng)打開申報(bào)表時(shí)，須點(diǎn)擊確定加載暫存數(shù)據(jù)。需要特別注意的是，每次暫存退出系統(tǒng)前，每一張有數(shù)據(jù)的表單都必須打開點(diǎn)擊過“確定”，否則該張表單數(shù)據(jù)可能在再次進(jìn)入申報(bào)界面時(shí)丟失。

2.申報(bào)及風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)

申報(bào)表數(shù)據(jù)填報(bào)完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”進(jìn)行申報(bào)，如遇報(bào)錯(cuò)信息，請根據(jù)申報(bào)表報(bào)錯(cuò)信息修改至無報(bào)錯(cuò)為止。

申報(bào)表本身審核無誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)”時(shí)，頁面會(huì)提示“是否進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理”，請點(diǎn)擊“確定”接受風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)提醒信息，結(jié)合自身判斷，對申報(bào)表做必要的修改（確認(rèn)無誤的可不修改）。修改結(jié)束，確認(rèn)可以申報(bào)時(shí)，再次點(diǎn)擊“申報(bào)”，并在“是否進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理”對話框點(diǎn)擊“取消”，即可完成申報(bào)。

風(fēng)險(xiǎn)管理提醒信息處理示例：

3.申報(bào)表作廢和更正申報(bào)

納稅申報(bào)表申報(bào)后，在申報(bào)期限內(nèi)，可以對已申報(bào)的申報(bào)表進(jìn)行作廢(慎用！有申報(bào)錯(cuò)誤可以從“錯(cuò)誤更正申報(bào)”模塊更正)，作廢后須在申報(bào)期限內(nèi)及時(shí)重新申報(bào)，否則視為“期內(nèi)未申報(bào)”；申報(bào)后的任何時(shí)點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤，可以對申報(bào)表進(jìn)行更正申報(bào)(申報(bào)數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確，請勿隨意更正)。

第五篇：2017企業(yè)所得稅申報(bào)手冊

居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅申報(bào)（2017）操作手冊

一、功能概述

本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為納稅人提供居民企業(yè)（查賬征收）申報(bào)的網(wǎng)上申報(bào)的功能。本功能主要包括：獲取初始化數(shù)據(jù)、選擇填報(bào)表單、填寫申報(bào)表、確認(rèn)申報(bào)表、查看回執(zhí)。申報(bào)成功后，納稅人可進(jìn)行查詢、作廢等操作。

二、前置條件

1、已辦理稅務(wù)登記且狀態(tài)為正常。

2、已做了企業(yè)所得稅的稅費(fèi)種認(rèn)定信息。

3、已安裝pdf閱讀器。

三、操作人員

居民企業(yè)（查賬征收）申報(bào)納稅人（山東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗(yàn)證用戶）。

四、操作流程介紹

1、納稅人通過外網(wǎng)IE瀏覽器進(jìn)入網(wǎng)站后，在登錄模塊選擇企業(yè)，輸入用戶名、密碼和驗(yàn)證碼后登錄山東省電子稅務(wù)局。

2、登錄后找到【申報(bào)征收】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【居民企業(yè)(查賬征收)申報(bào)(2017)】。

3、進(jìn)入到初始化頁面，點(diǎn)擊“獲取初始化數(shù)據(jù)”按鈕可以獲取企業(yè)的基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)，若檢查帶出的數(shù)據(jù)無誤后可以點(diǎn)擊“保存”按鈕提示保存成功。

4、點(diǎn)擊“確定”按鈕進(jìn)入到表單填報(bào)情況選擇界面。

5、根據(jù)實(shí)際情況勾選要填報(bào)的表單后點(diǎn)擊“下一步”進(jìn)入到填寫申報(bào)表頁面。

a、左側(cè)為所有報(bào)表列表展示，點(diǎn)擊表單可進(jìn)行切換。

b、若數(shù)據(jù)過多或填寫完需要先核對數(shù)據(jù)在進(jìn)行申報(bào)，可以先點(diǎn)擊“暫存”按鈕進(jìn)行暫存。

c、若數(shù)據(jù)填寫有誤可以點(diǎn)擊“重置”按鈕重新填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。d、點(diǎn)擊“上一步”按鈕可以回到表單填報(bào)情況選擇界面。

e、左上角有紅色的數(shù)字標(biāo)志是校驗(yàn)申報(bào)表填寫的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，可以點(diǎn)擊黃色的部分看具體的提示信息(黃色部分為必填項(xiàng))。

6、填寫完申報(bào)表確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕。

彈出提示，點(diǎn)擊“風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)”可以查看風(fēng)險(xiǎn)提示信息，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕到確認(rèn)申報(bào)頁面。

7、點(diǎn)擊“下載憑證”按鈕可以下載并查看填寫的申報(bào)數(shù)據(jù)。

點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕進(jìn)行申報(bào)進(jìn)入申報(bào)結(jié)果頁面，該頁面顯示申報(bào)情況：申報(bào)失敗或成功。點(diǎn)擊“關(guān)閉”關(guān)閉當(dāng)前頁面。

8、申報(bào)成功后如需查詢申報(bào)信息，可在【信息查詢】-【一戶式查詢】-【申

報(bào)信息查詢(兼容電子檔案)】模塊選擇申報(bào)時(shí)間或者稅款所屬期查詢申報(bào)信息。

9、申報(bào)成功后，如需作廢，可在【申報(bào)征收】-【申報(bào)作廢】-【申報(bào)表作廢】模塊。

根據(jù)稅款所屬期查詢到申報(bào)信息，點(diǎn)擊“填寫作廢申請”。

填寫好申請作廢的理由，點(diǎn)擊【作廢】按鈕即可作廢成功。

五、注意事項(xiàng)

1、納稅人可使用IE9及以上版本或360安全瀏覽器進(jìn)行申報(bào)操作。

2、會(huì)計(jì)主管為必填項(xiàng)。

3、僅可以作廢網(wǎng)絡(luò)申報(bào)且未繳納稅款的報(bào)表，已經(jīng)繳款的不可以在網(wǎng)上作廢，請前往大廳進(jìn)行辦理。