第一篇：固定資產(chǎn)管理細(xì)則

固定資產(chǎn)管理細(xì)則

第一條為加強公司資產(chǎn)管理，促進(jìn)資產(chǎn)的有效使用，防止資產(chǎn)流失，嚴(yán)格控制成本，合理調(diào)配物資，更好地為公司規(guī)范發(fā)展服務(wù)，特制定本制度。

第二條根據(jù)固定資產(chǎn)管理“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則，建立《個人資產(chǎn)卡》(附件1)。實行“一人一卡”責(zé)任制，每個人負(fù)責(zé)其資產(chǎn)的驗收、使用、保管、保養(yǎng)、維修、調(diào)撥、移交、維修、報廢、損壞或遺失賠償?shù)膶嵤?/p>

第三條每項資產(chǎn)落實使用人，部門內(nèi)公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門負(fù)責(zé)人。公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理，原則上以存放地點遠(yuǎn)近、使用率高低劃歸到部門管理(資產(chǎn)調(diào)入時由公司資產(chǎn)管理部門指定接收部門的除外)。公司任何部門、任何 人員不得隨意移交、挪用、搬遷、借用公司資產(chǎn)。因工作需要的，須辦理相應(yīng)手續(xù)。

第四條固定資產(chǎn)申購流程及要點

1、固定資產(chǎn)申請流程:需求部門填寫《固定資產(chǎn)申購單》(附件2)需求部門負(fù)責(zé)人審批*行政經(jīng)理簽署意見*行政人力總監(jiān)簽署意見*總經(jīng)理審批一董事長審批。

2、采購人員以《固定資產(chǎn)申購單》批準(zhǔn)的內(nèi)容為依據(jù)進(jìn)行采購，以實際采購清況為依據(jù)填寫《固定資產(chǎn)采購、驗收、領(lǐng)用明細(xì)單》(附件3)中的相應(yīng)內(nèi)容。

3、申購辦公設(shè)備等資產(chǎn)時，資產(chǎn)管理部門須嚴(yán)格審核，杜絕隨意申購資產(chǎn)造成浪費的行為。

第五條固定資產(chǎn)驗收流程及要點

1、驗收流程:購置部門組織聯(lián)系資產(chǎn)管理員、采購人員和使用部門指定人員共同驗收、依據(jù)資產(chǎn)購置審批表、送貨單、明細(xì)及保修卡核對實物、公司資產(chǎn)管理員填寫《固定資產(chǎn)采購、驗收、領(lǐng)用明細(xì)單》并粘貼資產(chǎn)實物卡及登記臺賬*入庫。

2、一切購進(jìn)的物資材料，均須根據(jù)《固定資產(chǎn)采購、驗收、領(lǐng)用明細(xì)單》檢查購進(jìn)物品的型號、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量等是否符合要求。

3、物資驗收后資產(chǎn)管理員應(yīng)及時將使用說明書、保修卡、圖紙等相關(guān)資料存檔，以備日后保養(yǎng)、維修使用。

第六條固定資產(chǎn)的出入庫流程

1、新購固定資產(chǎn)入庫:庫管員根據(jù)《固定資產(chǎn)采購、驗收、領(lǐng)用明細(xì)單》填寫入庫單辦理入庫手續(xù)。特殊物資(比如招待用煙酒或者即時需使用的物品等)可以經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人同意不入庫直接交由使用部門領(lǐng)用，事后要在兩個工作日內(nèi)補辦出入庫手續(xù)。

2,閑置固定資產(chǎn)入庫流程為:閑置固定資產(chǎn)所屬部門經(jīng)辦人填寫《固定資產(chǎn)交接單》(附件4)*資產(chǎn)所屬部門負(fù)責(zé)人審核一行政經(jīng)理簽署意見一行政人力總監(jiān)審批(建筑材料一類物資由總經(jīng)理審批)一資產(chǎn)所屬經(jīng)辦人持《固定資產(chǎn)交接 單》到庫房辦理入庫，并填寫《入庫單》。

3、固定資產(chǎn)出庫流程:領(lǐng)用部門經(jīng)辦人填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請單》(附件5)*領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人審核*行政經(jīng)理簽署意見*行政人力總監(jiān)審核(建筑材料類物資由總經(jīng)理審批)*領(lǐng)用部門經(jīng)辦人持《固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請單》到庫房辦理出庫，并填寫《出庫單》、資產(chǎn)管理員更新資產(chǎn)使用人的《個人資產(chǎn)卡》。

4、低值易耗品出庫流程:領(lǐng)用部門經(jīng)辦人填寫《固定資產(chǎn)(辦公用品)領(lǐng)用申請單》、領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人審核、行政經(jīng)理簽署意見(大批量領(lǐng)用按囿定資產(chǎn)出庫流程辦理)*領(lǐng)用部門經(jīng)辦人持《固定資產(chǎn)領(lǐng)用中請單》到庫房辦理出庫，并填寫《出庫單》。

5、庫房特殊緊急情況入庫、出庫（1)電話報批:由經(jīng)辦人在庫管員處，當(dāng)面電話請示其中心(或部門)負(fù)責(zé)人。（2)電話審批、領(lǐng)用:由庫管員確認(rèn)相關(guān)負(fù)責(zé)人電話同意后，方可辦理入庫、出庫，填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請單》，并各注“緊急”。（3)辛卜簽審批手續(xù):特殊緊急情況時，經(jīng)辦人事后應(yīng)填寫相關(guān)單據(jù)并補齊相應(yīng)流程，補辦過程須在三個工作日內(nèi)完成。

6、庫房領(lǐng)用情況匯總備案

庫房實際領(lǐng)用情況由庫管每周匯總一次，每周周一將上周匯總情況交與資產(chǎn)管理員處備案。第七條資產(chǎn)調(diào)撥與轉(zhuǎn)移流程及要點

1、部門間資產(chǎn)的調(diào)撥流程:調(diào)入部門填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單》(附件6)、調(diào)入部門負(fù)責(zé)人審核*調(diào)出部門負(fù)責(zé)人同意并簽字*行政經(jīng)理簽署意見、行政人力總監(jiān)審核、報總經(jīng)理簽批同意、行政部組織資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入部門填寫《固定資產(chǎn)交接單))并更新雙方資產(chǎn)臺賬*資產(chǎn)管理員更新公司資產(chǎn)臺賬。

2、人員在公司內(nèi)部調(diào)動，原使用的計算機根據(jù)不同情況進(jìn)行不同的處理，如調(diào)入部門有閑置計算機，不需要重新購置的，計算機仍留在調(diào)出部門，如調(diào)入部門沒有閑置計算機，需要重新購置的，應(yīng)將調(diào)出部門的計算機調(diào)劑調(diào)入部門使用，辦理資產(chǎn)使用部門的變更登記。上述調(diào)動所涉及部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)對調(diào)入調(diào)出資產(chǎn)進(jìn)行檢查登記，保證資產(chǎn)的完整性。

第八條固定資產(chǎn)報修流程及要點

1、固定資產(chǎn)報修流程:由其使用人填寫《固定資產(chǎn)維修申請單》(附件7)、使用部門負(fù)責(zé)人審核、資產(chǎn)管理員簽署意見、行政經(jīng)理簽署意見、行政人力總監(jiān)審核*總經(jīng)理審核*董事長審核*行政經(jīng)理根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示安排維修事宜。(維修費用預(yù)算報批)

2、維修結(jié)果跟蹤

由使用人填寫《固定資產(chǎn)維修申請單》中的“維修情況跟蹤”。

第九條資產(chǎn)盤點流程及要點

1、月度資產(chǎn)盤點流程:資產(chǎn)使用部門指定專人十每月的27日對本部門資產(chǎn)進(jìn)行盤點(包括固定資產(chǎn)、低值易耗品)*公司資產(chǎn)管理員參加盤點*依據(jù)資產(chǎn)臺賬和個人資產(chǎn)卡核對實物一資產(chǎn)使用部門填寫《固定資產(chǎn)盤點明細(xì)表》(附件8)及盤點人員簽字。

3、資產(chǎn)盤點必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺賬和個人資產(chǎn)卡對實物逐一進(jìn)行清點，低值易耗品盤點實行部門臺賬與實物對照檢查。盤點結(jié)果應(yīng)是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人一周內(nèi)查清原因并在明細(xì)表中說明。

4、資產(chǎn)盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門根據(jù)《固定資產(chǎn)盤點明細(xì)表》反映的資產(chǎn)損壞、被盜、遺失等實際狀況，分損壞、遺失等項提出處理意見上報公司領(lǐng)導(dǎo)，并根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示及時進(jìn)行相關(guān)處理。

第十條固定資產(chǎn)報廢流程及要點

1、固定資產(chǎn)報廢流程:使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢中請中一》(附件9)使用部門負(fù)責(zé)人審核一資產(chǎn)管理員簽署意見(司定資產(chǎn)需專業(yè)技術(shù)部門給予檢測意見)、行政經(jīng)理簽署意見、行政人力總監(jiān)審核、財務(wù)部門簽署意見(固定資產(chǎn)填寫)、總經(jīng)理審核、董事長批準(zhǔn)、實物交回行政人力中心、行政人力中心根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示對報廢資產(chǎn)實施變賣或丟棄處理。(與財務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)殘值預(yù)估后變賣)

2、經(jīng)審批后未交回/己交回行政人力中心的報廢資產(chǎn)，如出現(xiàn)遺失、損壞、被盜，則視同丟失同類資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門/行政人力中心的責(zé)任。

第十一條固定資產(chǎn)出售流程

1、固定資產(chǎn)如需出售，須資產(chǎn)使用部門《固定資產(chǎn)出售申請單》(附件10)、資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人審核、行政經(jīng)理簽署意見、行政人力總監(jiān)審核、財務(wù)總監(jiān)審核*總經(jīng)理審核*董事長批準(zhǔn)*資產(chǎn)管理部門對報廢資產(chǎn)實施變賣或丟棄處理*上繳變賣款項至財務(wù)部門*資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。

2、已報廢資產(chǎn)出售的負(fù)責(zé)部門為行政人力中心。第十二條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償

1,資產(chǎn)管理按“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則，責(zé)任到人。

公司各單位、各部門如有資產(chǎn)遺失、損壞、被盜，應(yīng)第一時間向公司資產(chǎn)管理部門通報遺失、損壞、被盜情況，并視情況向當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)報警。如有隱瞞不報或延時報告者，一經(jīng)查實，將按遺失、損壞、被盜資產(chǎn)購入時單價1-3倍進(jìn)行處罰。

2,資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》(附件11)。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，相關(guān)責(zé)任人按資產(chǎn)凈值的1-3倍賠償。

3、屬自然或其他非人為原因造成的資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔(dān)。

第十三條現(xiàn)場售樓部(包括樣板房、示范單位)、外展場所以及安全性較差的辦公場所(現(xiàn)場辦公點等)的資產(chǎn)管理，相關(guān)部門須協(xié)調(diào)現(xiàn)場物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。資產(chǎn)的使用部門必須堅持每日檢查資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時向部門負(fù)責(zé)人和公司資產(chǎn)管理部門匯報。

第十四條因公司組織架構(gòu)的調(diào)整，部門合并、拆分或名稱變更的，新資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時更新資產(chǎn)臺賬，并提交公司資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門。

第十五條本制度自正式公布之日起施行，此前與本制度不一致的，按本制度執(zhí)行。本制度由公司行政人力中心負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：固定資產(chǎn)管理

伊寧市XXXX固定資產(chǎn)管理制度

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：

責(zé)任科室及責(zé)任人：

為了單位財產(chǎn)不受損失，提高單位固定資產(chǎn)管理水平，明確部門及相關(guān)人員的職責(zé)，根據(jù)國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的規(guī)定，特制訂本制度。

一、建立健全各種固定資產(chǎn)臺賬、檔案。對單位所有固定資產(chǎn)統(tǒng)一清查，記好資產(chǎn)實物賬、卡片賬。

二、對固定資產(chǎn)的管理實行分級管理，嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)更新、新增、調(diào)撥、報廢等審批手續(xù)。

三、定期進(jìn)行清查盤點，每年實地盤點至少一次，定期檢查固定資產(chǎn)在位情況，杜絕流失現(xiàn)象發(fā)生；對盤虧、毀損和提前報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，寫出書面報告，并上報單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。

四、各部門不得擅自調(diào)動、報廢，更不能自行出租、外借和變賣固定資產(chǎn)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。

五、根據(jù)固定資產(chǎn)管理機構(gòu)的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點，做到賬、卡、物三相符。

六、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除、出租、出借固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。

七、單位固定資產(chǎn)的維修、更新改造及購置，使用部門首先要詳細(xì)填寫“固定資產(chǎn)維修申請書”、“固定資產(chǎn)更新申請書”或“固定資產(chǎn)購置申請書”上報分管領(lǐng)導(dǎo)，分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)申請書到現(xiàn)場進(jìn)行實地考查后，提出可研報告和可行性論證書，報局長審批。

八、單位更新或購置固定資產(chǎn)，使用部門首先要詳細(xì)填寫 “固定資產(chǎn)更新申請書”或“固定資產(chǎn)購置申請書”上報分管領(lǐng)導(dǎo)，分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)申請書到現(xiàn)場進(jìn)行實地考查后，提出可研報告和可行性論證書

九、單位新增固定資產(chǎn)項目批準(zhǔn)后，所需要設(shè)備的采購和土建、安裝、施工合同一律按《合同管理制度》執(zhí)行。所有固定資產(chǎn)采購和施工合同必須報辦公室和財務(wù)備案執(zhí)行。

十、驗收和領(lǐng)用程序

1、單位固定資產(chǎn)的更新改造、購置設(shè)備到貨后，由使用單位檢查、驗收，設(shè)備安裝完畢后填《設(shè)備使用單》并制定固定資產(chǎn)卡片，根據(jù)固定資產(chǎn)卡片建立固定資產(chǎn)檔案，登記臺賬。

2、《設(shè)備使用單》一式三份，使用部門、固定資產(chǎn)管理機構(gòu)、財務(wù)各一份。

3、基本建設(shè)項目完工時，由辦公室負(fù)責(zé)驗收，使用部門配合，財務(wù)部監(jiān)督。驗收完畢后辦公室填寫《基建項目決算單》及《基建項目完工單》，固定資產(chǎn)管理機構(gòu)根據(jù)《基建項目完工單》制定固定資產(chǎn)卡片，建立固定資產(chǎn)檔案，登記臺賬。《基建項目完工單》一式三份，辦公室財務(wù)室各一份。

第三篇：固定資產(chǎn)管理（范文）

固定資產(chǎn)管理

一、固定資產(chǎn)定義：

第一類：

1)2)3)4)5)6)7)8)9)筆記本電腦； 臺式電腦； 移動硬盤； 數(shù)碼相機； 攝像機； 無線網(wǎng)卡； 手機卡； 打印機； 傳真機；

10)音像品； 11)U盤； 12)固定電話。

第二類：其他單位價值在2000元（含）以上，使用期限超過1年的資產(chǎn)。

二、固定資產(chǎn)的購買：

1.申請：

1)因工作需要增加固定資產(chǎn)，各部門需以郵件形式發(fā)出“固定資產(chǎn)采購申請”,后附不少于三家的采購報價單（可由行政幫助詢價），報本部總監(jiān)審批。單位價值在2000元（含）以內(nèi)的，經(jīng)本部經(jīng)理確認(rèn)，抄送公司CEO后，交由行政部采購。單位價值在2000元以上10000元以內(nèi)的，經(jīng)本部總監(jiān)確認(rèn)，報人CEO監(jiān)審批確認(rèn)，交行政部采購。單位價值在10000元以上的，報CEO審批確認(rèn)，交行政部采購。

2.采購：采購工作原則上由行政部負(fù)責(zé)。3.登記：固定資產(chǎn)采購到貨后由行政部填制《固定資產(chǎn)領(lǐng)用約定》（以下簡稱：《約定》）并編制固定資產(chǎn)編號。之后，以郵件形式通知財務(wù)部進(jìn)行登記備案。

4.報銷：報銷時必須向財務(wù)提交“固定資產(chǎn)采購申請”郵件審批打印稿。如項目需要臨時采購，采購后須報行政部填制《約定》并編制固定資產(chǎn)編號后方可到財務(wù)部報銷。

三、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用與歸還：

1.固定資產(chǎn)領(lǐng)用時，使用人須在《約定》上簽字。領(lǐng)用后，由行政部以郵件形式知會財務(wù)部。《約定》原件保存在行政部存檔。

2.員工離職時須將領(lǐng)用的全部固定資產(chǎn)交回公司，由行政人員按固定資產(chǎn)帳明細(xì)清點，并在《約定》上簽字確認(rèn)。有短缺者按價賠償，行政部應(yīng)及時協(xié)調(diào)財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。

3.員工之間不得私自調(diào)換自己使用的固定資產(chǎn)，如確需要調(diào)換使用，必須以郵件形式通知行政部并抄送本部門負(fù)責(zé)人，行政部確認(rèn)后，新的使用人須重新填寫《約定》后方可使用。

四、固定資產(chǎn)的維修

固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障后應(yīng)及時聯(lián)系行政部，行政部門接到申請單需先查詢固定資產(chǎn)帳，確定其維修價值，聯(lián)系售后服務(wù)商。

五、固定資產(chǎn)的統(tǒng)計與更新

行政部每周更新固定資產(chǎn)登記表，并發(fā)布公司內(nèi)部郵件，以便大家核對。

六、固定資產(chǎn)的盤點

財務(wù)部每月與行政部對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點，財務(wù)部出據(jù)盤點報告并與固定資產(chǎn)帳核對。

七、第三方監(jiān)督

以上事件發(fā)生過程中郵件必須抄送CEO OFFICE。辦公用品領(lǐng)用

1、辦公用品屬于公司消耗品，不限定領(lǐng)用數(shù)量，但提倡勤儉節(jié)約的作風(fēng)，每個員工要做到物盡其用，反對奢侈和浪費。

2、辦公用品領(lǐng)用需向行政提出申請，申請形式可以是郵件或者口頭，領(lǐng)用后個人主動在文具柜上的辦公用品登記本上進(jìn)行相關(guān)登記。

3、對于常用物品，行政會酌量庫存，遇特殊需求物品請?zhí)崆案嬷姓少?，如特殊物品金額在50元以上，請報各自部門經(jīng)理審批后，行政再予以采購。

辦公設(shè)備保管責(zé)任

? 因公司工作需要，工作人員帶移動辦公設(shè)備出差，日常保管監(jiān)督由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)，由此產(chǎn)生的任何損失由項目人員所屬事業(yè)中心承擔(dān)。

公司財產(chǎn)管理制度

1.固定資產(chǎn)管理制度

? 公司的固定資產(chǎn)包括辦公場所、辦公家具、臺式/筆記本電腦、打印機、復(fù)印機、傳真機、掃描儀等。

? 公司的每一位員工均有責(zé)任和義務(wù)愛護(hù)使用這些設(shè)施，如有損壞、請當(dāng)事人主動承認(rèn)并承擔(dān)賠償。

2.辦公用品的采購和保管

? 辦公用品由行政部或行政負(fù)責(zé)人統(tǒng)一采購。? 員工需節(jié)約辦公用品，仔細(xì)保管，盡量避免丟失。3.圖書資料的管理

? 員工自行購買公司圖書資料，應(yīng)事先征得部門經(jīng)理的同意。? 公司的每一位員工均有責(zé)任和義務(wù)愛護(hù)使用公司的各種圖書資料。? 員工借閱圖書，必須在財務(wù)部庫管處的“圖書及月登記表”上登記。? 員工一次最多借閱兩本，每本借閱時間不得超過一個月；如果需要續(xù)借，應(yīng)重新在行政部登記。

? 因工作需要而存放在個人手中的圖書、詞典、電話號碼薄等，要保證其完好無損，如因個人不當(dāng)所造成的損壞、丟失，當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。? 公司所購買的圖書、資料是為員工工作提供方便，因此非經(jīng)批準(zhǔn)嚴(yán)禁擅自將公司的各類資料外借或帶離公司。

? 根據(jù)工作需要，財務(wù)部有權(quán)提前收回圖書。員工應(yīng)在財務(wù)部發(fā)出通知后三個工作日內(nèi)歸還，如果逾期未還，則對其進(jìn)行處助學(xué)基金，具體規(guī)則視情況而定。

第四篇：加強固定資產(chǎn)管理

加強固定資產(chǎn)管理

針對固定資產(chǎn)管理中存在的“重購置、輕管理”現(xiàn)狀，從三個方面入手。

一是建立健全規(guī)章制度。結(jié)合本單位實際，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的要求，從固定資產(chǎn)購置、使用、保管、清理到處置等具體環(huán)節(jié)，制定了相應(yīng)的管理辦法。如《大宗物資集體采購實施方案》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《辦公用品領(lǐng)用制度》等。并就重點內(nèi)容和環(huán)節(jié)作出詳細(xì)規(guī)定，確保有章可循，切實做到運用制度進(jìn)行管理。

二是大力推行微機化管理。采用《友通財產(chǎn)管理系統(tǒng)》，對財產(chǎn)進(jìn)行了一次全面的清查登記，并將所有固定資產(chǎn)錄入微機進(jìn)行管理。通過照片輸入電腦，制作圖文卡片標(biāo)簽，使資產(chǎn)信息更加直接明了。同時便于與實物核對，將卡片標(biāo)簽和相關(guān)責(zé)任人粘貼到每樣實物上。通過納入微機管理，更科學(xué)、更規(guī)范、更快捷。

三是加強監(jiān)督和責(zé)任追究。要求在資產(chǎn)管理的各個環(huán)節(jié)，嚴(yán)格按照權(quán)限、程序、手續(xù)進(jìn)行審批。嚴(yán)禁先斬后奏、化整為零，嚴(yán)禁在采購過程中收受回扣或禮品，并由監(jiān)審部門進(jìn)行監(jiān)督，違者按違紀(jì)論處。同時，按照各個部門的人員編制以及實際工作需要，分類核定固定資產(chǎn)的配置數(shù)額和標(biāo)準(zhǔn)，辦理有關(guān)資產(chǎn)的登記、領(lǐng)用、調(diào)撥及交接手續(xù)，按期進(jìn)行資產(chǎn)的盤點、清查，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，做到賬賬相符、賬物相符。

第五篇：固定資產(chǎn)管理

公司固定資產(chǎn)管理制度

為了加強公司資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實際，特制定本制度。

一、固定資產(chǎn)的分類

1、固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

2、單位價值在2000元以下，并且使用期限超過2年的，做為列管資產(chǎn)（即低值易耗品）。

二、固定資產(chǎn)的分類

固定資產(chǎn)類別 折舊計提年限 凈殘值

1、計算機設(shè)備 3 5%

2、辦公家具

5%

3、運輸工具 10 5%

4、倉儲設(shè)備

5%

三、固定資產(chǎn)的購置

1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資產(chǎn)申購單”（格式后附1）寫明配件要求，由部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

固定資產(chǎn)申購單.xls，2、經(jīng)批準(zhǔn)后，安排專人負(fù)責(zé)采購，在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫規(guī)格、型號、詢價金額，報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門（行政部）負(fù)責(zé)驗收，在表格中應(yīng)詳細(xì)核對供貨廠商、金額、驗收人，并同時對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號，交由使用人并由其簽字。

四、固定資產(chǎn)的調(diào)撥

1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)（格式后附2），送移入部門簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。

2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。

3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。

五、固定資產(chǎn)的出售

固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”（格式后附3），管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：

1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”（格式后附4）

2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。

4、財務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

六、固定資產(chǎn)報廢

1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”（格式后附5），交固定資產(chǎn)管理部門報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進(jìn)行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)部。

3、財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。

七、固定資產(chǎn)編號

1、編號原則：按大類、順序號、取得年月編制。

1、房屋及建筑物 代碼為01

2、機器設(shè)備 代碼為02

3、運輸工具 代碼為03

4、計算機設(shè)備 代碼為04

5、辦公家具 代碼為05

如：財務(wù)部2006年7月購置一臺計算機，則編號為

04

001

200607

資產(chǎn)大類 順序號

購置年月

八、固定資產(chǎn)的清查

固定資產(chǎn)建產(chǎn)年末清查制度，由管理部門和財務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點明細(xì)表”（格式后附6），詳細(xì)反應(yīng)所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務(wù)、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”，列出原因和責(zé)任，報部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。

九、固定資管理

1、財務(wù)部:

1.1 財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門

1.2 財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳

1.3 財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進(jìn)行帳務(wù)處理

1.4 財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每年進(jìn)行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

2、行政部: 2.1隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。

2.2負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點，保證帳、卡、物相符。

2.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案固定資產(chǎn)檔案.xls（格式后附7）存、啟用等事項。，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗收、調(diào)撥、報廢、封

2.4根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計劃，按期編報設(shè)備更新計劃。

2.5年底協(xié)同財務(wù)部清查固定資產(chǎn)。

3、使用部門

由使用部門經(jīng)理作為本部門固定資產(chǎn)的主要負(fù)責(zé)人，主要負(fù)責(zé)提交或?qū)徟静块T資產(chǎn)申購、調(diào)撥、報廢、保養(yǎng)等手續(xù)。