第一篇：存貨授權(quán)審批制度

8．3．1 存貨授權(quán)審批制度

企業(yè)建立存貨授權(quán)審批制度，用以規(guī)范企業(yè)存貨管理，提高存貨管理水平。以下是某企業(yè)存貨授權(quán)管理制度，供讀者參考。

存貨授權(quán)審批制度

第1章 總則

第1條 目的

為了明確企業(yè)各部門和相關(guān)崗位在存貨管理中的職責(zé)與權(quán)限,確定授權(quán)審批的流程、責(zé)任、權(quán)限、方式及相關(guān)控制措施,特制定本制度。

第2條 適用范圍

本制度適用于企業(yè)各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品以及周轉(zhuǎn)材料等存貨管理的授權(quán)審批事項(xiàng)。

第2章 存貨采購(gòu)的授權(quán)審批

第3條 采購(gòu)計(jì)劃審批 1.周采購(gòu)計(jì)劃審批

(1)周采購(gòu)計(jì)劃的對(duì)象為低值易耗品和零星物品。

(2)由使用部門或倉(cāng)庫(kù)提出申請(qǐng),填寫申購(gòu)單,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核同意后,由采購(gòu)部組織人員實(shí)施采購(gòu)。

(3)周采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)的時(shí)間為每周四下午5點(diǎn)以前。2.月采購(gòu)計(jì)劃審批

(1)月采購(gòu)計(jì)劃的對(duì)象為生產(chǎn)中所需的原材料、配件等。

(2)由使用部門提出申請(qǐng),填寫申購(gòu)單,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核同意后,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,總裁簽字確認(rèn),由采購(gòu)部組織人員實(shí)施采購(gòu)。

(3)月采購(gòu)計(jì)劃的申報(bào)時(shí)間為每月26日之前。3.年采購(gòu)計(jì)劃

(1)年采購(gòu)計(jì)劃是企業(yè)對(duì)所有需購(gòu)物資的綜合控制。除了周采購(gòu)計(jì)劃和月采購(gòu)計(jì)劃包含的內(nèi)容外,還包括了設(shè)備的購(gòu)置、工程的采購(gòu)及其他物資的采購(gòu)。

(2)年采購(gòu)計(jì)劃的審批程序如下。

①由使用部門編制本部門的采購(gòu)計(jì)劃,報(bào)財(cái)務(wù)部審核。

②財(cái)務(wù)部根據(jù)本年度采購(gòu)預(yù)算和總體預(yù)算的要求,對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行審核,提出審核意見,將申請(qǐng)報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核。

③財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核財(cái)務(wù)部的意見,并在申請(qǐng)報(bào)告上附上自己的意見,將申請(qǐng)報(bào)告報(bào)總裁審批。④總裁根據(jù)財(cái)務(wù)部和財(cái)務(wù)總監(jiān)的意見,對(duì)申請(qǐng)報(bào)告作出審批,并簽字確認(rèn)。⑤采購(gòu)部組織人員實(shí)施采購(gòu)。4.招標(biāo)采購(gòu)計(jì)劃

根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定或企業(yè)規(guī)定需要進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)的,無(wú)論金額大小,一律由總裁進(jìn)行審批,由采購(gòu)部組織成立招投標(biāo)小組實(shí)施招標(biāo)采購(gòu)。

第4條 采購(gòu)貨款支付審批流程

1.采購(gòu)貨款支付先由采購(gòu)部經(jīng)辦人員認(rèn)真填制付款申請(qǐng)表,對(duì)收款單位、付款金額、用途及合同號(hào)碼(附合同原件)進(jìn)行詳細(xì)填列,并對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的真實(shí)性及有效性負(fù)完全責(zé)任。

2.采購(gòu)部經(jīng)辦人員將付款申請(qǐng)表交由采購(gòu)部負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)務(wù)的合理性、真實(shí)性進(jìn)行審核并簽署意見后交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核。

3.財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核付款申請(qǐng)表的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容,包括合同、發(fā)票等,簽署意見后交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核無(wú)誤后簽字報(bào)相應(yīng)的審批權(quán)人審批,最后交由出納辦理付款手續(xù)。

第5條 貨款支付按照相應(yīng)的審批權(quán)限由相應(yīng)的審批權(quán)人審批。1.付款金額大于15萬(wàn)元的,由董事長(zhǎng)審批。

2.付款金額在10萬(wàn)(含)～15萬(wàn)(含)元之間的,由總裁審批。3.付款金額少于10萬(wàn)元的,由財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批。

第3章 存貨保管授權(quán)審批

第6條 存貨保管授權(quán)審批范圍

存貨保管的授權(quán)審批適用范圍為在庫(kù)存貨業(yè)務(wù)開展所涉及的授權(quán)審批事項(xiàng)。第7條 進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)規(guī)定

存貨在庫(kù)期間,原則上不允許非倉(cāng)庫(kù)人員進(jìn)入,其他部門和人員在下列情況下可進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。1.開展存貨的年度盤點(diǎn)、月度盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)。2.企業(yè)總監(jiān)級(jí)以上管理人員對(duì)倉(cāng)庫(kù)工作進(jìn)行檢查。3.倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理對(duì)倉(cāng)庫(kù)工作的開展進(jìn)行指導(dǎo)。

4.財(cái)務(wù)部工作人員根據(jù)賬實(shí)核對(duì)工作要求,需進(jìn)庫(kù)核對(duì)。第8條 進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)特別授權(quán)程序

除上一條款的規(guī)定以外,其他所有人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)均需要特別授權(quán),授權(quán)程序如下。

1.擬進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一的進(jìn)庫(kù)申請(qǐng)單, 對(duì)進(jìn)庫(kù)時(shí)間、人員、主要事項(xiàng)等進(jìn)行說(shuō)明,并由申請(qǐng)單位、部門或人員予以蓋章或簽字。

2.倉(cāng)儲(chǔ)部審核進(jìn)庫(kù)申請(qǐng)單,根據(jù)不同倉(cāng)庫(kù)的保管環(huán)境要求分析進(jìn)庫(kù)的合理性和在庫(kù)時(shí)間的長(zhǎng)短,并提出審核意見,由倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理簽字確認(rèn)。

3.企業(yè)總裁對(duì)非本單位人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行最終審批,在下列情況下,總裁對(duì)本單位內(nèi)部人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行審批。

(1)普通倉(cāng)庫(kù)一次進(jìn)入超過(guò)8個(gè)人的。

(2)進(jìn)入危險(xiǎn)品、保密物品以及貴重物品存放倉(cāng)庫(kù)的。第9條 審核特別授權(quán)證明

倉(cāng)庫(kù)工作人員對(duì)經(jīng)特別授權(quán)批準(zhǔn)或其他允許進(jìn)入存貨保管現(xiàn)場(chǎng)的人員的進(jìn)庫(kù)證明進(jìn)行審核,確保無(wú)違規(guī)審批情況發(fā)生。

第10條 檢查入庫(kù)人員攜帶物品

倉(cāng)庫(kù)工作人員應(yīng)對(duì)入庫(kù)人員說(shuō)明入庫(kù)須知事項(xiàng),并檢查入庫(kù)人員所攜帶的物品是否在允許范圍內(nèi)。

第11條 記錄入庫(kù)信息

倉(cāng)庫(kù)工作人員對(duì)入庫(kù)人員的進(jìn)入時(shí)間、人數(shù)、出倉(cāng)時(shí)間進(jìn)行記錄,定期匯總并向上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

第4章 存貨報(bào)廢授權(quán)審批

第12條 存貨報(bào)廢授權(quán)審批范圍

存貨報(bào)廢的授權(quán)審批適用于存貨在保管、使用等過(guò)程中由于正常原因或非正常原因失去原有價(jià)值,需要進(jìn)行報(bào)廢處理的事項(xiàng)。

第13條 授權(quán)分類

存貨報(bào)廢授權(quán)審批分為常規(guī)授權(quán)審批和特別授權(quán)審批。第14條 特別審批

以下存貨報(bào)廢事項(xiàng)需要進(jìn)行特別審批。1.單次報(bào)廢金額在5000元以上的。2.單件報(bào)廢金額在3000元以上的。

3.非正常原因?qū)е碌膱?bào)廢金額在2000元以上的。第15條 常規(guī)授權(quán)審批流程

1.擬報(bào)廢存貨的使用部門或主管部門填寫報(bào)廢申請(qǐng)單,報(bào)廢申請(qǐng)單的內(nèi)容包括報(bào)廢存貨的名稱、已用年限、是否為正常報(bào)廢等。部門負(fù)責(zé)人在申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。2.存貨主管部門對(duì)擬報(bào)廢存貨進(jìn)行檢測(cè)、檢查,提出報(bào)廢意見,并將報(bào)廢意見填寫在報(bào)廢申請(qǐng)單的相應(yīng)項(xiàng)目中。

3.企業(yè)財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)單進(jìn)行審核,主要是計(jì)算報(bào)廢成本,確定報(bào)廢成本的合理性,并將計(jì)算的報(bào)廢成本填寫在報(bào)廢申請(qǐng)單的相應(yīng)項(xiàng)目中。

4.主管存貨管理的副總或總監(jiān)在報(bào)廢申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。第16條 特別授權(quán)審批流程

特別授權(quán)審批流程基本上按照上一條款的流程進(jìn)行,但在以下兩個(gè)方面存在不同。1.在對(duì)擬報(bào)廢存貨進(jìn)行檢測(cè)審查時(shí),根據(jù)需要可以外聘專業(yè)的檢測(cè)機(jī)構(gòu)或人員參與。2.在主管副總或總監(jiān)審核并附上相關(guān)意見后,需報(bào)總裁進(jìn)行最終審批。

第5章 附則

第17條 存貨授權(quán)審批應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行,不得超越審批權(quán)限。

第18條 對(duì)于違反規(guī)定不履行或不完全履行授權(quán)審批的行為,要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和行政處罰。

第19條 本制度由行政部主持制定,各部門參與制定,經(jīng)總裁審批簽字后,自年月日起執(zhí)行。

第二篇：銷售授權(quán)審批制度

銷售授權(quán)管理制度

銷售授權(quán)管理制度

（3）銷售合同標(biāo)的總額在××萬(wàn)～××萬(wàn)元的，由營(yíng)銷總監(jiān)審批，予以訂立。（4）銷售合同標(biāo)的總額在××萬(wàn)元以上的，報(bào)總裁審批后，予以訂立。

第4章

發(fā)貨與退貨審批

第13條

發(fā)貨的審批

1．銷售合同訂立以后，銷售業(yè)務(wù)員需開具發(fā)貨通知單，經(jīng)銷售經(jīng)理審核后，送至倉(cāng)管員處以便備貨。2．倉(cāng)管員核對(duì)發(fā)貨通知單，并嚴(yán)格按照發(fā)貨通知單中各項(xiàng)目?jī)?nèi)容準(zhǔn)備貨物，并做好貨物出庫(kù)記錄。3．運(yùn)輸主管負(fù)責(zé)辦理貨物發(fā)運(yùn)手續(xù)，并組織運(yùn)送貨物，確保貨物的安全準(zhǔn)時(shí)送達(dá)目的地。第18條

客戶退貨的有關(guān)規(guī)定

1．銷售業(yè)務(wù)員接到客戶提出的退貨申請(qǐng)，需經(jīng)銷售經(jīng)理審批后方可辦理相關(guān)手續(xù)。2．質(zhì)檢員負(fù)責(zé)對(duì)客戶退回的貨物進(jìn)行質(zhì)量檢查，并出具檢驗(yàn)證明。3．倉(cāng)管員對(duì)退回貨物進(jìn)行清點(diǎn)后方可入庫(kù)，并填制退貨接受報(bào)告。4．銷售部對(duì)客戶退貨原因進(jìn)行調(diào)查，并確定相關(guān)部門和人員的責(zé)任。

第5章

收款與壞賬計(jì)提審批

第14條

應(yīng)收賬款主管負(fù)責(zé)編制企業(yè)應(yīng)收賬款明細(xì)表，并進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，督促銷售部及時(shí)催收應(yīng)收賬款。

第15條

銷售會(huì)計(jì)對(duì)可能成為壞賬的應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

第16條

法律顧問(wèn)負(fù)責(zé)為企業(yè)制定訴訟方案，以應(yīng)對(duì)催收無(wú)效的逾期應(yīng)收賬款。第17條

銷售會(huì)計(jì)對(duì)確定發(fā)生的壞賬報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、營(yíng)銷總監(jiān)審批后作出會(huì)計(jì)處理。

第6章

附則

第18條

本制度由財(cái)務(wù)部與銷售部共同制定并負(fù)責(zé)解釋，修改亦同。第19條

本制度自頒布之日起開始實(shí)施。

第三篇：建立授權(quán)審批制度

建立授權(quán)審批制度

要完善企業(yè)的貨幣資金內(nèi)部控制，在實(shí)施好不相容崗位分離制度的同時(shí)，還應(yīng)該對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)矩經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的責(zé)任范圍和要求。對(duì)于庫(kù)存現(xiàn)金的收支與核算，企業(yè)管理部門規(guī)定或指派業(yè)務(wù)人員辦理有關(guān)現(xiàn)金結(jié)算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)于大宗或特殊現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，主管部門負(fù)責(zé)人應(yīng)作專門批示。并且經(jīng)辦人員必須在反應(yīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證上簽字蓋章，經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審核并簽字蓋章。對(duì)于銀行存款的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門批準(zhǔn)業(yè)務(wù)人員經(jīng)辦，負(fù)責(zé)人員需核實(shí)原始憑證并簽章，超過(guò)業(yè)務(wù)部門權(quán)限的銀行存款收支業(yè)務(wù)，徐報(bào)上級(jí)主管部門審批并簽字蓋章。收取審批可以保證現(xiàn)金很銀行存款業(yè)務(wù)按照授權(quán)進(jìn)行，增強(qiáng)經(jīng)辦人員和負(fù)責(zé)人的責(zé)任感，保證現(xiàn)金和銀行存款收付的真實(shí)性和合法性，避免違紀(jì)違規(guī)情況發(fā)生。

海爾集團(tuán)創(chuàng)始于1984年，從創(chuàng)立以來(lái)海爾集團(tuán)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，已成為海內(nèi)外享有較高美譽(yù)度的大型國(guó)際化企業(yè)集團(tuán)。海爾能在短短幾十年內(nèi)享有如此成績(jī)，正是得益于健全的內(nèi)部控制系統(tǒng)。海爾集團(tuán)有嚴(yán)格授權(quán)和責(zé)任控制系統(tǒng)，每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都有嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序和相應(yīng)的檢查制度，以保證授權(quán)后各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的工作質(zhì)量。此外，海爾集團(tuán)組織架構(gòu)清晰合理，每年12月都會(huì)根據(jù)本的目標(biāo)完成情況制定下的目標(biāo)，然后將目標(biāo)分解到各個(gè)部門，各個(gè)崗位，各個(gè)員工。全方位的管理使得各要素全部處于控制之下，使各項(xiàng)工作都確定了主管人、責(zé)任人、配合者、審核者等，企業(yè)責(zé)權(quán)明確，通過(guò)自控，互控和專空形成嚴(yán)密的控制系統(tǒng)。

第四篇：企業(yè)內(nèi)部貨幣資金授權(quán)審批制度

企業(yè)內(nèi)部貨幣資金授權(quán)審批制度

制度名稱

貨幣資金授權(quán)審批制度

受控狀態(tài)

文件編號(hào)

執(zhí)行部門

監(jiān)督部門

考證部門

第1章

總則

第1條

為規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，有效控制企業(yè)成本費(fèi)用及資金風(fēng)險(xiǎn)，保障各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)高效、有序地進(jìn)行，特制定本制度。

第2條

企業(yè)所有的支出依照已批準(zhǔn)的預(yù)算及審批程序核準(zhǔn)后支付。

第3條

企業(yè)對(duì)資金的支付實(shí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)制度。

第4條

本制度所稱的貨幣資金是指企業(yè)在資金運(yùn)作過(guò)程中停留在貨幣階段的那一部分資金，是以貨幣形態(tài)存在的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

第5條

本制度適用于企業(yè)各職能部門。

第2章

貨幣資金管理的原則與依據(jù)

第6條

為加強(qiáng)企業(yè)對(duì)貨幣資金的管理，本企業(yè)實(shí)行資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。

1．企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況，制定資金預(yù)算，對(duì)企業(yè)的資金管理工作起指導(dǎo)性作用。

2．企業(yè)根據(jù)資金預(yù)算和月度工作計(jì)劃，編制月度資金預(yù)算，作為企業(yè)月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。

第7條

企業(yè)財(cái)務(wù)部設(shè)資金管理崗，負(fù)責(zé)收集各部門的月度資金收支計(jì)劃，編制企業(yè)的月度資金預(yù)算，并提交企業(yè)月度工作會(huì)議討論批準(zhǔn)。

第8條

批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是企業(yè)下月資金使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。預(yù)算外資金的使用由使用部門申請(qǐng)，副總經(jīng)理、總經(jīng)理共同批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部方可辦理。

第3章

資金支付的程序規(guī)定

第9條

企業(yè)各職能部門應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

1．支付申請(qǐng)。各職能部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并應(yīng)隨附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

2．支付審批。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

3．支付復(fù)核。財(cái)務(wù)部復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

4．辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊(cè)。

第4章

貨幣資金支付申請(qǐng)的授權(quán)審批規(guī)定

第10條

企業(yè)資金支出申請(qǐng)的審批權(quán)限類別。

1．審核：指有關(guān)管理部門及職能部門主要負(fù)責(zé)人對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。

2．審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核意見進(jìn)行批準(zhǔn)。

3．核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或指定人員根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上核準(zhǔn)并備案。

第11條

企業(yè)預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限規(guī)定。

各職能部門資金支出申請(qǐng)按規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后須由財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)。具體各類用款的審批權(quán)限如下表所示。

企業(yè)預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限說(shuō)明表

工作事項(xiàng)

使用部門

部門長(zhǎng)

財(cái)務(wù)部長(zhǎng)

財(cái)務(wù)總監(jiān)

總經(jīng)理

固定資產(chǎn)購(gòu)置

―

萬(wàn)元

提出①

審核②

審核③

審批④

―

萬(wàn)元

提出①

審核②

審核③

審核④

審批⑤

貨款支付

―

萬(wàn)元

提出①

審批②

審核③

審核④

10―

萬(wàn)元

提出①

審核②

審核③

審核④

審批⑤

辦公費(fèi)

提出①

審批②

審核③

審批④

招待費(fèi)

提出①

審批②

審核③

審核④

審批⑤

差旅費(fèi)

提出①

審批②

審核③

審批④

培訓(xùn)費(fèi)

提出①

審批②

審核③

審批④

通訊費(fèi)

提出①

審批②

審核③

審批④

宣傳廣告費(fèi)用

3萬(wàn)元以內(nèi)

提出①

審批②

審核③

審批④

3萬(wàn)元以上

提出①

審核②

審核③

審核④

審批⑤

利息支出

提出①

審核②

審批③

工資、獎(jiǎng)金、福利

提出①

審核②

審核③

審核④

審批⑤

對(duì)外捐款贊助

提出①

審核②

審核③

審核④

審批⑤

對(duì)外單位借款

提出①

審核②

審核③

審核④

審批⑤

第12條

企業(yè)預(yù)算外資金審批權(quán)限規(guī)定。

企業(yè)預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋菏褂貌块T提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)審批。

第13條

企業(yè)貨幣資金支出必須逐級(jí)審批，各級(jí)經(jīng)手人必須簽署審批意見并簽字，嚴(yán)禁越級(jí)審批。

第14條

超過(guò)10萬(wàn)元的資金使用，必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理的審批，批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部方可辦理。

第15條

財(cái)務(wù)部資金管理專員負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行情況，同時(shí)資金主管應(yīng)定期向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理匯報(bào)資金收付情況。

第5章

附則

第16條

本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋，本制度自總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)之日起執(zhí)行。

編制日期

審核日期

批準(zhǔn)日期

修改標(biāo)記

修改處數(shù)

修改日期

第五篇：(1025)系統(tǒng)授權(quán)審批制度

臨沭縣人民醫(yī)院

信息系統(tǒng)授權(quán)審批制度

為加強(qiáng)醫(yī)院信息系統(tǒng)的可靠性、穩(wěn)定性、安全性，明確各部門授權(quán)審批權(quán)限，加強(qiáng)內(nèi)部控制和管理，使醫(yī)院信息系統(tǒng)授權(quán)審批有章可循、按章執(zhí)行，保證醫(yī)院信息工作在可控狀態(tài)下運(yùn)作，避免或減少因職責(zé)權(quán)限不明造成經(jīng)濟(jì)損失或不良社會(huì)影響，根據(jù)醫(yī)院實(shí)際情況，特制定本管理制度。

1、醫(yī)生工作站、醫(yī)技工作站使用權(quán)限審批部門為醫(yī)務(wù)科，授權(quán)人為醫(yī)務(wù)科主任；

2、護(hù)士工作站使用權(quán)限審批部門為護(hù)理部，授權(quán)人為護(hù)理部主任；

3、住院處、收款室權(quán)限審批部門為財(cái)務(wù)科，授權(quán)人為財(cái)務(wù)科主任；

4、住院藥房、門診藥房權(quán)限審批部門為藥劑科，授權(quán)人為藥劑科主任；

5、其他各子系統(tǒng)權(quán)限部門各為其主管部門，權(quán)限人為其主管領(lǐng)導(dǎo)。

6、涉及全院的系統(tǒng)投入運(yùn)行、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)接入和重要資源的訪問(wèn)等的關(guān)鍵活動(dòng)由醫(yī)院分管信息的副院長(zhǎng)進(jìn)行審批；

7、各科室有授權(quán)審批需要時(shí)，先由被審批人向科室負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，再由科室負(fù)責(zé)人向主管部門提出申請(qǐng)，由主管部門進(jìn)行審批同意后，提供紙質(zhì)同意書后，交由信息科辦理完畢后，有關(guān)資料反饋審批科室。

8、信息系統(tǒng)授權(quán)行政職務(wù)分為：院長(zhǎng)、副院長(zhǎng)、主任、副主任、護(hù)士長(zhǎng)、副護(hù)士長(zhǎng)、負(fù)責(zé)人等相對(duì)應(yīng)職務(wù)；業(yè)務(wù)分為：主任醫(yī)師、副主任醫(yī)師、主治醫(yī)師、醫(yī)師、醫(yī)士、主任護(hù)師、副主任護(hù)師、主管護(hù)師、護(hù)師、護(hù)士和其他專業(yè)相對(duì)應(yīng)職稱。

9、各部門授權(quán)人要對(duì)離開崗位、職能的人員，提供紙質(zhì)資料及時(shí)通知信息科，執(zhí)行臨沭縣人民醫(yī)院信息系統(tǒng)操作權(quán)限分級(jí)管理規(guī)定，否則造成的后果由授權(quán)人承擔(dān)。