第一篇：進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理制度

進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理制度1目的 度。2范圍

適用于本公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作所涉及的程序。3一般貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù) 3.1出口業(yè)務(wù)

為了明確進(jìn)出口業(yè)務(wù)的程序，規(guī)范進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作，促使進(jìn)出口業(yè)務(wù)的順利開展和有序進(jìn)行，特制定本制3.11業(yè)務(wù)部門向客戶寄發(fā)樣品或客戶寄樣，要求憑樣生產(chǎn)?？蛻舸_認(rèn)樣品后，雙方簽訂合同； 3.12合同的付款方式，若是采用信用證付款，業(yè)務(wù)人員必須要求客戶在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開出信用證；

3.13接單人員必須根據(jù)合同下達(dá)生產(chǎn)訂單給生產(chǎn)部門，并明確貨物完成期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、裝箱等貿(mào)易資料。3.14接單人員在生產(chǎn)部門要求的時(shí)間內(nèi)，提供包裝資料給生產(chǎn)部，提供特殊的質(zhì)量要求給質(zhì)檢部，并提供運(yùn)輸信息與要求給銷售部；

3.15生產(chǎn)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)訂單，評(píng)審無誤后根據(jù)交貨期和生產(chǎn)能力合理安排生產(chǎn)，編制生產(chǎn)任務(wù)書下發(fā)給相關(guān)車間；

3.16質(zhì)檢部必須對(duì)產(chǎn)品品質(zhì)進(jìn)行控制，在生產(chǎn)過程中進(jìn)行抽檢，把握出貨產(chǎn)品質(zhì)量；貨物備齊后，如需法定商檢的產(chǎn)品向商檢局申請(qǐng)報(bào)驗(yàn)。

3.17銷售部在合同要求的出貨時(shí)間前3天應(yīng)提供以下資料：銷售合同、該合同下的信用證、貨物明細(xì)表。3.18單證員根據(jù)貨運(yùn)委托書向船運(yùn)公司或貨代訂艙，單證員必須在兩個(gè)工作日內(nèi)取得訂艙信息，若不能訂到艙位或目的港不能確認(rèn)的，要在當(dāng)天通知業(yè)務(wù)員，以便及時(shí)通知客戶。

3.19定好船期后，要發(fā)裝箱通知單給成品倉(cāng)庫(kù)；集裝箱拖走后，相關(guān)人員要向成品倉(cāng)庫(kù)索取發(fā)貨清單。3.110據(jù)實(shí)際發(fā)貨情況填制報(bào)關(guān)文件，報(bào)關(guān)文件包括： A、出口銷售發(fā)票 B、出口裝箱單 C、出口報(bào)關(guān)單

D、商檢通關(guān)單或換證憑單 E、報(bào)關(guān)委托書 F、其他特殊文件

3.111以上報(bào)關(guān)資料蓋好公司在海關(guān)備案的法人及法人代表章或報(bào)關(guān)專用章連同備案后的核銷單寄給相關(guān)單位。

3.112制作好整套議付單據(jù)，在開船后五個(gè)工作日內(nèi)遞交整套議付單據(jù)。

A、在L/C結(jié)匯方式下，若議付行對(duì)單據(jù)有異議時(shí)，單證員必須耐心解釋或及時(shí)更正，需要擔(dān)保時(shí)，認(rèn)真出具擔(dān)保書。

B、在D/P或D/A結(jié)匯方式下，要向客戶取得準(zhǔn)確的國(guó)外代收行詳細(xì)地址，并提供給委托行。C、在T/T結(jié)匯方式下，要求一律要等收到財(cái)務(wù)部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄往國(guó)外客戶。D、在任何一種結(jié)匯方式 下，若客戶有要求扣款或減價(jià)時(shí)，必須取得銷售經(jīng)理的批準(zhǔn)后方可放單。E、業(yè)務(wù)員對(duì)單據(jù)要跟蹤查詢，直到單據(jù)安全到達(dá)對(duì)方手中。F、任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。

3.113議付單據(jù)送交銀行的同時(shí)，根據(jù)報(bào)關(guān)單內(nèi)容制作“稅務(wù)”出口專用發(fā)票。

3.114出貨后一個(gè)月內(nèi)，要做好核銷單及退稅單的退單工作，退回的核銷單有收匯后及時(shí)到外管局核銷。3.115所有單據(jù)副本，要做好歸檔工作。3.2進(jìn)口業(yè)務(wù)

3.21由采購(gòu)部與國(guó)外出口商簽訂合同，財(cái)務(wù)部根據(jù)進(jìn)口合同向銀行申請(qǐng)開立信用證； 3.22進(jìn)口貨物涉及進(jìn)口許可證的，采購(gòu)部需事先辦妥有關(guān)手續(xù)，并領(lǐng)取許可證后，方可組織貨物進(jìn)口。3.23貨物到港后，委托報(bào)關(guān)行報(bào)關(guān)，繳納海關(guān)稅款后，及時(shí)將進(jìn)口貨物拉回工廠投入生產(chǎn)。4加工貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)

4.1進(jìn)口業(yè)務(wù)必須由專門操作員向外經(jīng)貿(mào)局和國(guó)稅局審批有關(guān)手續(xù)，到海關(guān)申請(qǐng)辦理進(jìn)口手冊(cè)并獲得批準(zhǔn)才可操作；

4.2保稅貨物到港和單證收集后，由報(bào)核員委托進(jìn)口港當(dāng)?shù)貓?bào)關(guān)行向有關(guān)主管單位辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)、清關(guān)、拖柜和商檢等事宜；

4.3報(bào)核員進(jìn)出口報(bào)關(guān)時(shí)必須控制好手冊(cè)的使用，手冊(cè)執(zhí)行完畢后核銷結(jié)案并建立完整的加工貿(mào)易合同檔案。

4.5保稅貨物入庫(kù)后，倉(cāng)庫(kù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《加工貿(mào)易管理制度》，不得擅自挪用、出售經(jīng)海關(guān)特準(zhǔn)進(jìn)口的保稅貨物。

4.6其他進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理及手續(xù)依照3.0 5采購(gòu)人員必須按國(guó)家法律法規(guī)及合法途徑采購(gòu)進(jìn)口貨物，不得非法收購(gòu)走私進(jìn)口貨物。6公司不得違反國(guó)家進(jìn)出口管理法規(guī)，擅自無證進(jìn)出口貨物。本制度自發(fā)文即日起生效，任何人違反應(yīng)追究行政或法律責(zé)任。

報(bào)關(guān)管理制度 1目的

為了規(guī)范報(bào)關(guān)管理，使報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)更加有效，準(zhǔn)確與符合法規(guī)要求 2范圍

適用于企業(yè)貨物進(jìn)出口報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)。

3公司屬自理報(bào)關(guān)企業(yè)，僅為本企業(yè)辦理進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)手續(xù)，由于出口口岸的限制，一般通過口岸的代理報(bào)關(guān)企業(yè)代為辦理手續(xù)。

4貨物出口時(shí)報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)員必須在貨物裝船前一或二個(gè)工作日（特殊情況除外）進(jìn)行報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)。5報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)前必須做好以下單據(jù)：

5.1出口業(yè)務(wù)：出口報(bào)關(guān)缺乏委托書，出口發(fā)票、裝箱單、報(bào)關(guān)單、出口商檢委托書，出口商檢換證憑條或憑證，出口核銷單。如涉及加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的必須提供手冊(cè)報(bào)關(guān)。

5.2進(jìn)口業(yè)務(wù)：進(jìn)口報(bào)關(guān)委托書，進(jìn)口發(fā)票、裝箱單、提單和其他特殊單證，如手冊(cè)、進(jìn)口許可證、無木質(zhì)包裝聲明等。6報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)管理 6.1出口業(yè)務(wù)

6.1.1業(yè)務(wù)員必須在貨物出運(yùn)至少7天前制作好出口報(bào)關(guān)單證；

6.1.2報(bào)關(guān)資料須經(jīng)公司單證審核員復(fù)核，尤其在產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、金額、港口等方面進(jìn)行嚴(yán)格檢查，并作好復(fù)核合格率的登記，作為年終考核的依據(jù)。

6.1.3出口業(yè)務(wù)操作員在報(bào)關(guān)日至少2-3個(gè)工作日前，寄全套報(bào)關(guān)資料給報(bào)關(guān)行/報(bào)關(guān)公司，并做好交接手續(xù)，同時(shí)要求報(bào)關(guān)行/報(bào)關(guān)公司回傳交接單；

6.1.4報(bào)關(guān)行/報(bào)關(guān)公司必須在報(bào)關(guān)日向海關(guān)申報(bào)并遞交所需的報(bào)關(guān)資料；

6.1.5貨物出運(yùn)二個(gè)月內(nèi)，報(bào)關(guān)行/報(bào)關(guān)公司須將海關(guān)簽發(fā)的核銷單、報(bào)關(guān)單退回企業(yè)。6.2進(jìn)口業(yè)務(wù)

6.2.1業(yè)務(wù)員先取得進(jìn)口貨物正本單據(jù)。

6.2.2貨物到港口后，業(yè)務(wù)員必須將進(jìn)口發(fā)票、裝箱單、提單、報(bào)關(guān)委托書及其他特殊單證寄往指定報(bào)關(guān)行，委托當(dāng)?shù)貓?bào)關(guān)行辦理進(jìn)口成本清關(guān)手續(xù)。

6.2.3海關(guān)等有關(guān)主管部門一經(jīng)放行，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)安排拖柜并通知公司指定倉(cāng)庫(kù)做好卸貨準(zhǔn)備。6.2.4貨到公司后，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)報(bào)告海關(guān)和檢驗(yàn)檢疫部門前來查驗(yàn)，不得擅自開箱卸貨。查驗(yàn)合格后方可投入生產(chǎn)使用。

7進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作人員必須做好進(jìn)出口各種報(bào)關(guān)單據(jù)及記錄的留檔。8企業(yè)必須每次在海關(guān)備案滿三年前參加年審工作。

9本制度隨相關(guān)的新出臺(tái)的政策和法規(guī)作相應(yīng)調(diào)整，未盡事項(xiàng)參照海關(guān)有關(guān)規(guī)定。

外匯核銷管理制度 1目的

外匯核銷是進(jìn)出口業(yè)務(wù)重要組成部分，直接影響企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的進(jìn)度以及退稅是否按時(shí)到位。按國(guó)家政策法規(guī)制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業(yè)務(wù)流程，規(guī)范企業(yè)進(jìn)出口行為。2.范圍

適用于本企業(yè)出口外匯核銷管理

3公司指定專人負(fù)責(zé)外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓(xùn)并取得核銷員資格。4出口核銷

4.1核銷員必須通過企業(yè)向外匯核銷主管單位申請(qǐng)，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC卡后才可上崗操作。4.2核銷員必須通過電子口岸，在網(wǎng)上申請(qǐng)外匯核銷單的申領(lǐng)。

4.3外匯核銷主管單位同意申請(qǐng)后，憑核銷員證和電子口岸IC卡到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。4.4核銷員必須在空白核銷單上蓋好公章和企業(yè)名稱+代碼章，并作好空白出口核銷單登記工作。4.5出口業(yè)務(wù)操作員在寄發(fā)出口報(bào)關(guān)資料時(shí)，必須向核銷員領(lǐng)取核銷單，并在登記本上詳細(xì)記錄。4.6核銷員必須根據(jù)登記表上的出口口岸，在電子口岸作好相應(yīng)出口港口的備案。4.7核銷員必須在出貨后1-2個(gè)月內(nèi)，負(fù)責(zé)核銷單位的催退工作。4.8收到報(bào)關(guān)后的核銷單及報(bào)關(guān)單后，核銷員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上交單。

4.9公司財(cái)務(wù)部門在出口收匯后，應(yīng)盡快將正確的出口收匯水單遞交外匯核銷員，并作了交接手續(xù)，同時(shí)核銷員必須作好水單登記工作。

4.10核銷員必須在規(guī)定地核銷期內(nèi)，整理好整套核銷資料，包括出口外匯核銷單、出口報(bào)關(guān)單核銷專用聯(lián)、出口發(fā)票、出口收匯水單等，如有特殊情況，則根據(jù)要求提供特殊的單據(jù)。要在五個(gè)工作日到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷手續(xù)。

4.11核銷員核銷后，必須整理好稅務(wù)資料，遞交財(cái)務(wù)部。

4.12核銷員作好已核銷登記，把已核銷的核銷退稅聯(lián)及報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)移交財(cái)務(wù)部，并作好簽收登記。4.13核銷員在出口外匯核銷過程中遇到問題與困難，要及時(shí)向部門主管反映。5進(jìn)口外匯核銷工作制度

5.1核銷員必須在遠(yuǎn)期信用證付款到期日，將進(jìn)口合同項(xiàng)下的金額通過銀行付匯，并根據(jù)要求填寫《付匯核銷單》；

5.2核銷員及時(shí)持進(jìn)口報(bào)關(guān)單、進(jìn)口發(fā)票、進(jìn)口裝箱單、提單、進(jìn)口合同、付匯核銷單到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷。

6.企業(yè)對(duì)進(jìn)出口核銷單、報(bào)關(guān)單及進(jìn)出口以票內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。在核銷過程中有任何單據(jù)內(nèi)容不符合，核銷員必須按外管局要求，寫出詳細(xì)說明并提供真實(shí)有效的證據(jù)。

6.1對(duì)于不能在外管局要求的時(shí)限內(nèi)收匯的，要提前報(bào)告外管局并取得有效的解決方案。6.2核銷單在傳遞過程中一旦遺失，要及時(shí)向外管局報(bào)告，并配合外管局做好掛失工作。

7核銷員必須做到檔案內(nèi)容完整、裝訂齊全、統(tǒng)一編號(hào)、歸檔齊全。保管工作必須責(zé)任到人，具體按《檔案管理制度》執(zhí)行。

8本企業(yè)內(nèi)核銷員變更，要及時(shí)報(bào)外管局備案。

9未盡事宜參照《出口收匯核銷管理辦法實(shí)施細(xì)則》執(zhí)行。

出口退稅管理制度 1目的

出口退稅是使出口商品以不含稅價(jià)格進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)，避免對(duì)跨國(guó)流動(dòng)物品重復(fù)征稅，以促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展。2 范圍

本公司出口貨物已繳的增值稅或消費(fèi)稅等間接稅稅款。財(cái)務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)出口退稅事務(wù)，出口退稅辦稅人員應(yīng)符合稅務(wù)部門的要求。4 辦稅員應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)出口退稅的要求進(jìn)行操作。5公司出品的貨物應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分自產(chǎn)貨物出口、進(jìn)料加工出口。

5.1自產(chǎn)貨物出口，每月應(yīng)統(tǒng)計(jì)當(dāng)有月的出口總值并記錄每一張出口發(fā)票的外幣FOB價(jià)，計(jì)算當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)增值稅金額并據(jù)此填制納稅申報(bào)表及進(jìn)行納稅申報(bào)；同時(shí)應(yīng)及時(shí)整理相應(yīng)的一票二單，做到票單相符，如票據(jù)不齊全的應(yīng)建立跟蹤檔案并提醒相關(guān)人員及時(shí)提供各種單證。

5.2對(duì)于收購(gòu)的出口貨物，除作好相應(yīng)的銷售額統(tǒng)計(jì)及填制申報(bào)納稅申報(bào)表外，要特別注意購(gòu)發(fā)票及專用繳款書的商品名稱、數(shù)量等內(nèi)容是否與出口發(fā)票一致，同時(shí)應(yīng)與相應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單進(jìn)行核對(duì)，報(bào)關(guān)單位未及時(shí)退回的應(yīng)查詢網(wǎng)上報(bào)關(guān)資料，如發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)及時(shí)查明原因并做好相應(yīng)補(bǔ)救措施。

5.3每月應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求及時(shí)做好各類稅務(wù)報(bào)表并及時(shí)上報(bào)，對(duì)于出口單證未及時(shí)獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進(jìn)行檢查。

6辦稅員應(yīng)經(jīng)常與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持聯(lián)系，及時(shí)了解國(guó)家有關(guān)出口退稅政策，如發(fā)現(xiàn)有政策變動(dòng)的應(yīng)及時(shí)作相應(yīng)調(diào)整并及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的稅款應(yīng)及時(shí)通知出納作好接收工作。

單證議付管理規(guī)定 1目的

單證議付是出口業(yè)務(wù)中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，直接影響到收匯的及時(shí)與否。為了規(guī)范出口業(yè)務(wù)單證議付工作，特制定本制度。2范圍

適用于本公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證議付操作 3內(nèi)容

3.1信用證及客戶議付要求資料的分析和傳遞； 3.2合同的管理及傳遞 3.3議付單證的審核 3.4議付單證的交付及管理 3.5議付單證的留存 4操作制度

4.1要求貿(mào)易部門在出貨前一個(gè)月提供合同、信用證（如是其他付款方式，則提供客戶要求和銀行資料）及生產(chǎn)部門的生產(chǎn)任務(wù)書

4.2客戶開立信用證，收到銀行到證通后，單證議付操作員必須到通知行取證，并作好到證登記。4.3單證員及時(shí)根據(jù)合同、形式發(fā)票對(duì)信用證進(jìn)行核對(duì)分析，列出不符合項(xiàng)及軟條款項(xiàng)目，反饋給國(guó)際貿(mào)易部門和生產(chǎn)部門

4.4生產(chǎn)制造部門與國(guó)際貿(mào)易部門根據(jù)信用證或合同中規(guī)定的出貨條件，確認(rèn)是否對(duì)出貨前一系列工作計(jì)劃的安排作適當(dāng)調(diào)整

4.5單證員必須在貨物出運(yùn)前一周，根據(jù)信用證或合同條款審核出口單證，并作好單證審核記錄，同時(shí)根據(jù)信用證規(guī)定，做好其他單證的準(zhǔn)備工作 4.6貨物出運(yùn)后，單證員應(yīng)督促單證操作員取得海運(yùn)單據(jù)及各類議付單證

4.7單證備齊后，單證員應(yīng)重新進(jìn)行審核，嚴(yán)格根據(jù)“單單一致，單證一致”的要求：

4.8在信用證規(guī)定的交單和有效期限內(nèi)，單證員應(yīng)及時(shí)將規(guī)定提交的單證交到議付行進(jìn)行議付，并請(qǐng)銀行在議付登記本上作好相應(yīng)的單證交接手續(xù)。若議付行對(duì)單據(jù)有異議時(shí)，單證員必須耐心解釋或及時(shí)更正，需擔(dān)保時(shí)，匯報(bào)主管出具擔(dān)保書

4.9在D/P或D/A結(jié)匯方式下，單證員要向業(yè)務(wù)員取得準(zhǔn)確的國(guó)外代收行詳細(xì)地址。并提供給委托行 4.10在T/T結(jié)匯方式下，單證員一定要收到財(cái)務(wù)部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄國(guó)外客戶或業(yè)務(wù)員 4.11在任何一種結(jié)匯方式下，若客戶有扣款或減價(jià)要求時(shí)，必須取得銷售副總以上的批準(zhǔn)方可放單。4.12議付單據(jù)送交銀行的同時(shí)，根據(jù)報(bào)關(guān)單內(nèi)容制作出口專用發(fā)票。銀行審核單證無誤后，將單證寄往付款行

4.13單證員對(duì)單據(jù)要跟蹤查詢，直至收匯或單據(jù)安全到達(dá)對(duì)方面的手中。

4.14任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。在規(guī)定期限內(nèi)，收到付款；

4.15出貨后一個(gè)月內(nèi)，要做好核銷單及退稅單的退稅工作，退回的核銷單在收匯后及時(shí)到外管核銷 5本制度未盡事宜，在工作中不斷補(bǔ)充完善。

第二篇：進(jìn)出口業(yè)務(wù)基本管理制度

進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理制度

1目的

為了明確進(jìn)出口業(yè)務(wù)的程序，規(guī)范進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作，促使進(jìn)出口業(yè)務(wù)的順利開展和有序進(jìn)行，特制定本制度。2范圍

適用于本公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作所涉及的程序。3一般貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù) 3.1出口業(yè)務(wù)

3.11業(yè)務(wù)部門向客戶寄發(fā)樣品或客戶寄樣，要求憑樣生產(chǎn)?？蛻舸_認(rèn)樣品后，雙方簽訂合同；

3.12合同的付款方式，若是采用信用證付款，業(yè)務(wù)人員必須要求客戶在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開出信用證；

3.13接單人員必須根據(jù)合同下達(dá)生產(chǎn)訂單給生產(chǎn)部門，并明確貨物完成期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、裝箱等貿(mào)易資料。

3.14接單人員在生產(chǎn)部門要求的時(shí)間內(nèi)，提供包裝資料給生產(chǎn)部，提供特殊的質(zhì)量要求給質(zhì)檢部，并提供運(yùn)輸信息與要求給銷售部；

3.15生產(chǎn)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)訂單，評(píng)審無誤后根據(jù)交貨期和生產(chǎn)能力合理安排生產(chǎn)，編制生產(chǎn)任務(wù)書下發(fā)給相關(guān)車間；

3.16質(zhì)檢部必須對(duì)產(chǎn)品品質(zhì)進(jìn)行控制，在生產(chǎn)過程中進(jìn)行抽檢，把握出貨產(chǎn)品質(zhì)量；貨物備齊后，如需法定商檢的產(chǎn)品向商檢局申請(qǐng)報(bào)驗(yàn)。

3.17銷售部在合同要求的出貨時(shí)間前3天應(yīng)提供以下資料：銷售合同、該合同下的信用證、貨物明細(xì)表。

3.18單證員根據(jù)貨運(yùn)委托書向船運(yùn)公司或貨代訂艙，單證員必須在兩個(gè)工作日內(nèi)取得訂艙信息，若不能訂到艙位或目的港不能確認(rèn)的，要在當(dāng)天通知業(yè)務(wù)員，以便及時(shí)通知客戶。

3.19定好船期后，要發(fā)裝箱通知單給成品倉(cāng)庫(kù)；集裝箱拖走后，相關(guān)人員要向成品倉(cāng)庫(kù)索取發(fā)貨清單。

3.110據(jù)實(shí)際發(fā)貨情況填制報(bào)關(guān)文件，報(bào)關(guān)文件包括： A、出口銷售發(fā)票 B、出口裝箱單 C、出口報(bào)關(guān)單

D、商檢通關(guān)單或換證憑單 E、報(bào)關(guān)委托書 F、其他特殊文件

3.111以上報(bào)關(guān)資料蓋好公司在海關(guān)備案的法人及法人代表章或報(bào)關(guān)專用章連同備案后的核銷單寄給相關(guān)單位。

3.112制作好整套議付單據(jù)，在開船后五個(gè)工作日內(nèi)遞交整套議付單據(jù)。A、在L/C結(jié)匯方式下，若議付行對(duì)單據(jù)有異議時(shí)，單證員必須耐心解釋或及時(shí)更正，需要擔(dān)保時(shí)，認(rèn)真出具擔(dān)保書。

B、在D/P或D/A結(jié)匯方式下，要向客戶取得準(zhǔn)確的國(guó)外代收行詳細(xì)地址，并提供給委托行。

C、在T/T結(jié)匯方式下，要求一律要等收到財(cái)務(wù)部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄往國(guó)外客戶。

D、在任何一種結(jié)匯方式 下，若客戶有要求扣款或減價(jià)時(shí)，必須取得銷售經(jīng)理的批準(zhǔn)后方可放單。

E、業(yè)務(wù)員對(duì)單據(jù)要跟蹤查詢，直到單據(jù)安全到達(dá)對(duì)方手中。F、任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。

3.113議付單據(jù)送交銀行的同時(shí)，根據(jù)報(bào)關(guān)單內(nèi)容制作“稅務(wù)”出口專用發(fā)票。3.114出貨后一個(gè)月內(nèi)，要做好核銷單及退稅單的退單工作，退回的核銷單有收匯后及時(shí)到外管局核銷。

3.115所有單據(jù)副本，要做好歸檔工作。3.2進(jìn)口業(yè)務(wù)

3.21由采購(gòu)部與國(guó)外出口商簽訂合同，財(cái)務(wù)部根據(jù)進(jìn)口合同向銀行申請(qǐng)開立信用證；

3.22進(jìn)口貨物涉及進(jìn)口許可證的，采購(gòu)部需事先辦妥有關(guān)手續(xù)，并領(lǐng)取許可證后，方可組織貨物進(jìn)口。

3.23貨物到港后，委托報(bào)關(guān)行報(bào)關(guān)，繳納海關(guān)稅款后，及時(shí)將進(jìn)口貨物拉回工廠投入生產(chǎn)。

4加工貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)

4.1進(jìn)口業(yè)務(wù)必須由專門操作員向外經(jīng)貿(mào)局和國(guó)稅局審批有關(guān)手續(xù)，到海關(guān)申請(qǐng)辦理進(jìn)口手冊(cè)并獲得批準(zhǔn)才可操作；

4.2保稅貨物到港和單證收集后，由報(bào)核員委托進(jìn)口港當(dāng)?shù)貓?bào)關(guān)行向有關(guān)主管單位辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)、清關(guān)、拖柜和商檢等事宜；

4.3報(bào)核員進(jìn)出口報(bào)關(guān)時(shí)必須控制好手冊(cè)的使用，手冊(cè)執(zhí)行完畢后核銷結(jié)案并建立完整的加工貿(mào)易合同檔案。

4.5保稅貨物入庫(kù)后，倉(cāng)庫(kù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《加工貿(mào)易管理制度》，不得擅自挪用、出售經(jīng)海關(guān)特準(zhǔn)進(jìn)口的保稅貨物。4.6其他進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理及手續(xù)依照3.0 5采購(gòu)人員必須按國(guó)家法律法規(guī)及合法途徑采購(gòu)進(jìn)口貨物，不得非法收購(gòu)走私進(jìn)口貨物。

6公司不得違反國(guó)家進(jìn)出口管理法規(guī)，擅自無證進(jìn)出口貨物。本制度自發(fā)文即日起生效，任何人違反應(yīng)追究行政或法律責(zé)任。

報(bào)關(guān)管理制度

1目的

為了規(guī)范報(bào)關(guān)管理，使報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)更加有效，準(zhǔn)確與符合法規(guī)要求 2范圍

適用于企業(yè)貨物進(jìn)出口報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)。

3公司屬自理報(bào)關(guān)企業(yè)，僅為本企業(yè)辦理進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)手續(xù)，由于出口口岸的限制，一般通過口岸的代理報(bào)關(guān)企業(yè)代為辦理手續(xù)。

4貨物出口時(shí)報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)員必須在貨物裝船前一或二個(gè)工作日（特殊情況除外）進(jìn)行報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)。

5報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)前必須做好以下單據(jù)：

5.1出口業(yè)務(wù)：出口報(bào)關(guān)缺乏委托書，出口發(fā)票、裝箱單、報(bào)關(guān)單、出口商檢委托書，出口商檢換證憑條或憑證，出口核銷單。如涉及加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的必須提供手冊(cè)報(bào)關(guān)。

5.2進(jìn)口業(yè)務(wù)：進(jìn)口報(bào)關(guān)委托書，進(jìn)口發(fā)票、裝箱單、提單和其他特殊單證，如手冊(cè)、進(jìn)口許可證、無木質(zhì)包裝聲明等。6報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)管理 6.1出口業(yè)務(wù)

6.1.1業(yè)務(wù)員必須在貨物出運(yùn)至少7天前制作好出口報(bào)關(guān)單證；

6.1.2報(bào)關(guān)資料須經(jīng)公司單證審核員復(fù)核，尤其在產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、金額、港口等方面進(jìn)行嚴(yán)格檢查，并作好復(fù)核合格率的登記，作為年終考核的依據(jù)。6.1.3出口業(yè)務(wù)操作員在報(bào)關(guān)日至少2-3個(gè)工作日前，寄全套報(bào)關(guān)資料給報(bào)關(guān)行/報(bào)關(guān)公司，并做好交接手續(xù)，同時(shí)要求報(bào)關(guān)行/報(bào)關(guān)公司回傳交接單； 6.1.4報(bào)關(guān)行/報(bào)關(guān)公司必須在報(bào)關(guān)日向海關(guān)申報(bào)并遞交所需的報(bào)關(guān)資料； 6.1.5貨物出運(yùn)二個(gè)月內(nèi)，報(bào)關(guān)行/報(bào)關(guān)公司須將海關(guān)簽發(fā)的核銷單、報(bào)關(guān)單退回企業(yè)。6.2進(jìn)口業(yè)務(wù)

6.2.1業(yè)務(wù)員先取得進(jìn)口貨物正本單據(jù)。

6.2.2貨物到港口后，業(yè)務(wù)員必須將進(jìn)口發(fā)票、裝箱單、提單、報(bào)關(guān)委托書及其他特殊單證寄往指定報(bào)關(guān)行，委托當(dāng)?shù)貓?bào)關(guān)行辦理進(jìn)口成本清關(guān)手續(xù)。6.2.3海關(guān)等有關(guān)主管部門一經(jīng)放行，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)安排拖柜并通知公司指定倉(cāng)庫(kù)做好卸貨準(zhǔn)備。

6.2.4貨到公司后，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)報(bào)告海關(guān)和檢驗(yàn)檢疫部門前來查驗(yàn)，不得擅自開箱卸貨。查驗(yàn)合格后方可投入生產(chǎn)使用。

7進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作人員必須做好進(jìn)出口各種報(bào)關(guān)單據(jù)及記錄的留檔。8企業(yè)必須每次在海關(guān)備案滿三年前參加年審工作。

9本制度隨相關(guān)的新出臺(tái)的政策和法規(guī)作相應(yīng)調(diào)整，未盡事項(xiàng)參照海關(guān)有關(guān)規(guī)定。

外匯核銷管理制度

1目的

外匯核銷是進(jìn)出口業(yè)務(wù)重要組成部分，直接影響企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的進(jìn)度以及退稅是否按時(shí)到位。按國(guó)家政策法規(guī)制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業(yè)務(wù)流程，規(guī)范企業(yè)進(jìn)出口行為。2.范圍

適用于本企業(yè)出口外匯核銷管理

3公司指定專人負(fù)責(zé)外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓(xùn)并取得核銷員資格。4出口核銷

4.1核銷員必須通過企業(yè)向外匯核銷主管單位申請(qǐng)，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC卡后才可上崗操作。

4.2核銷員必須通過電子口岸，在網(wǎng)上申請(qǐng)外匯核銷單的申領(lǐng)。

4.3外匯核銷主管單位同意申請(qǐng)后，憑核銷員證和電子口岸IC卡到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。

4.4核銷員必須在空白核銷單上蓋好公章和企業(yè)名稱+代碼章，并作好空白出口核銷單登記工作。

4.5出口業(yè)務(wù)操作員在寄發(fā)出口報(bào)關(guān)資料時(shí)，必須向核銷員領(lǐng)取核銷單，并在登記本上詳細(xì)記錄。

4.6核銷員必須根據(jù)登記表上的出口口岸，在電子口岸作好相應(yīng)出口港口的備案。4.7核銷員必須在出貨后1-2個(gè)月內(nèi)，負(fù)責(zé)核銷單位的催退工作。4.8收到報(bào)關(guān)后的核銷單及報(bào)關(guān)單后，核銷員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上交單。

4.9公司財(cái)務(wù)部門在出口收匯后，應(yīng)盡快將正確的出口收匯水單遞交外匯核銷員，并作了交接手續(xù)，同時(shí)核銷員必須作好水單登記工作。4.10核銷員必須在規(guī)定地核銷期內(nèi)，整理好整套核銷資料，包括出口外匯核銷單、出口報(bào)關(guān)單核銷專用聯(lián)、出口發(fā)票、出口收匯水單等，如有特殊情況，則根據(jù)要求提供特殊的單據(jù)。要在五個(gè)工作日到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷手續(xù)。4.11核銷員核銷后，必須整理好稅務(wù)資料，遞交財(cái)務(wù)部。

4.12核銷員作好已核銷登記，把已核銷的核銷退稅聯(lián)及報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)移交財(cái)務(wù)部，并作好簽收登記。

4.13核銷員在出口外匯核銷過程中遇到問題與困難，要及時(shí)向部門主管反映。5進(jìn)口外匯核銷工作制度

5.1核銷員必須在遠(yuǎn)期信用證付款到期日，將進(jìn)口合同項(xiàng)下的金額通過銀行付匯，并根據(jù)要求填寫《付匯核銷單》；

5.2核銷員及時(shí)持進(jìn)口報(bào)關(guān)單、進(jìn)口發(fā)票、進(jìn)口裝箱單、提單、進(jìn)口合同、付匯核銷單到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷。

6.企業(yè)對(duì)進(jìn)出口核銷單、報(bào)關(guān)單及進(jìn)出口以票內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。在核銷過程中有任何單據(jù)內(nèi)容不符合，核銷員必須按外管局要求，寫出詳細(xì)說明并提供真實(shí)有效的證據(jù)。

6.1對(duì)于不能在外管局要求的時(shí)限內(nèi)收匯的，要提前報(bào)告外管局并取得有效的解決方案。

6.2核銷單在傳遞過程中一旦遺失，要及時(shí)向外管局報(bào)告，并配合外管局做好掛失工作。

7核銷員必須做到檔案內(nèi)容完整、裝訂齊全、統(tǒng)一編號(hào)、歸檔齊全。保管工作必須責(zé)任到人，具體按《檔案管理制度》執(zhí)行。8本企業(yè)內(nèi)核銷員變更，要及時(shí)報(bào)外管局備案。

9未盡事宜參照《出口收匯核銷管理辦法實(shí)施細(xì)則》執(zhí)行。

出口退稅管理制度

1目的

出口退稅是使出口商品以不含稅價(jià)格進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)，避免對(duì)跨國(guó)流動(dòng)物品重復(fù)征稅，以促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展。2 范圍

本公司出口貨物已繳的增值稅或消費(fèi)稅等間接稅稅款。財(cái)務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)出口退稅事務(wù)，出口退稅辦稅人員應(yīng)符合稅務(wù)部門的要求。辦稅員應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)出口退稅的要求進(jìn)行操作。5公司出品的貨物應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分自產(chǎn)貨物出口、進(jìn)料加工出口。

5.1自產(chǎn)貨物出口，每月應(yīng)統(tǒng)計(jì)當(dāng)有月的出口總值并記錄每一張出口發(fā)票的外幣FOB價(jià)，計(jì)算當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)增值稅金額并據(jù)此填制納稅申報(bào)表及進(jìn)行納稅申報(bào)；同時(shí)應(yīng)及時(shí)整理相應(yīng)的一票二單，做到票單相符，如票據(jù)不齊全的應(yīng)建立跟蹤檔案并提醒相關(guān)人員及時(shí)提供各種單證。

5.2對(duì)于收購(gòu)的出口貨物，除作好相應(yīng)的銷售額統(tǒng)計(jì)及填制申報(bào)納稅申報(bào)表外，要特別注意購(gòu)發(fā)票及專用繳款書的商品名稱、數(shù)量等內(nèi)容是否與出口發(fā)票一致，同時(shí)應(yīng)與相應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單進(jìn)行核對(duì)，報(bào)關(guān)單位未及時(shí)退回的應(yīng)查詢網(wǎng)上報(bào)關(guān)資料，如發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)及時(shí)查明原因并做好相應(yīng)補(bǔ)救措施。

5.3每月應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求及時(shí)做好各類稅務(wù)報(bào)表并及時(shí)上報(bào)，對(duì)于出口單證未及時(shí)獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進(jìn)行檢查。

6辦稅員應(yīng)經(jīng)常與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持聯(lián)系，及時(shí)了解國(guó)家有關(guān)出口退稅政策，如發(fā)現(xiàn)有政策變動(dòng)的應(yīng)及時(shí)作相應(yīng)調(diào)整并及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的稅款應(yīng)及時(shí)通知出納作好接收工作。

單證議付管理規(guī)定

1目的

單證議付是出口業(yè)務(wù)中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，直接影響到收匯的及時(shí)與否。為了規(guī)范出口業(yè)務(wù)單證議付工作，特制定本制度。2范圍

適用于本公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證議付操作 3內(nèi)容

3.1信用證及客戶議付要求資料的分析和傳遞； 3.2合同的管理及傳遞 3.3議付單證的審核 3.4議付單證的交付及管理 3.5議付單證的留存 4操作制度

4.1要求貿(mào)易部門在出貨前一個(gè)月提供合同、信用證（如是其他付款方式，則提供客戶要求和銀行資料）及生產(chǎn)部門的生產(chǎn)任務(wù)書

4.2客戶開立信用證，收到銀行到證通后，單證議付操作員必須到通知行取證，并作好到證登記。

4.3單證員及時(shí)根據(jù)合同、形式發(fā)票對(duì)信用證進(jìn)行核對(duì)分析，列出不符合項(xiàng)及軟條款項(xiàng)目，反饋給國(guó)際貿(mào)易部門和生產(chǎn)部門

4.4生產(chǎn)制造部門與國(guó)際貿(mào)易部門根據(jù)信用證或合同中規(guī)定的出貨條件，確認(rèn)是否對(duì)出貨前一系列工作計(jì)劃的安排作適當(dāng)調(diào)整

4.5單證員必須在貨物出運(yùn)前一周，根據(jù)信用證或合同條款審核出口單證，并作好單證審核記錄，同時(shí)根據(jù)信用證規(guī)定，做好其他單證的準(zhǔn)備工作 4.6貨物出運(yùn)后，單證員應(yīng)督促單證操作員取得海運(yùn)單據(jù)及各類議付單證 4.7單證備齊后，單證員應(yīng)重新進(jìn)行審核，嚴(yán)格根據(jù)“單單一致，單證一致”的要求：

4.8在信用證規(guī)定的交單和有效期限內(nèi)，單證員應(yīng)及時(shí)將規(guī)定提交的單證交到議付行進(jìn)行議付，并請(qǐng)銀行在議付登記本上作好相應(yīng)的單證交接手續(xù)。若議付行對(duì)單據(jù)有異議時(shí)，單證員必須耐心解釋或及時(shí)更正，需擔(dān)保時(shí)，匯報(bào)主管出具擔(dān)保書

4.9在D/P或D/A結(jié)匯方式下，單證員要向業(yè)務(wù)員取得準(zhǔn)確的國(guó)外代收行詳細(xì)地址。并提供給委托行

4.10在T/T結(jié)匯方式下，單證員一定要收到財(cái)務(wù)部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄國(guó)外客戶或業(yè)務(wù)員

4.11在任何一種結(jié)匯方式下，若客戶有扣款或減價(jià)要求時(shí)，必須取得銷售副總以上的批準(zhǔn)方可放單。

4.12議付單據(jù)送交銀行的同時(shí)，根據(jù)報(bào)關(guān)單內(nèi)容制作出口專用發(fā)票。銀行審核單證無誤后，將單證寄往付款行

4.13單證員對(duì)單據(jù)要跟蹤查詢，直至收匯或單據(jù)安全到達(dá)對(duì)方面的手中。4.14任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。在規(guī)定期限內(nèi)，收到付款；

4.15出貨后一個(gè)月內(nèi)，要做好核銷單及退稅單的退稅工作，退回的核銷單在收匯后及時(shí)到外管核銷

5本制度未盡事宜，在工作中不斷補(bǔ)充完善。

進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證檔案管理規(guī)定

1目的

為了規(guī)范進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證的存檔管理，符合《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》、《中華人民共和國(guó)海關(guān)稽查條例》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。2范圍

適用于本公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證檔案管理 3存檔項(xiàng)目

3.1一般貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證的管理

3.1.1存檔內(nèi)容：進(jìn)出口報(bào)關(guān)資料（包括進(jìn)出口合同、進(jìn)出口發(fā)票、進(jìn)出口裝箱單、進(jìn)出口報(bào)關(guān)單、進(jìn)出口商檢證書、核銷單），進(jìn)出口議付資料（包括進(jìn)出口信用證或其他單證要求、議付發(fā)票、議付裝箱單、提單、產(chǎn)地證、其他規(guī)定存檔交單據(jù)）；

3.1.2按合同號(hào)順序制作進(jìn)出口合同臺(tái)帳以及進(jìn)出口明細(xì) 3.2加工貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證的管理

3.2.1存檔內(nèi)容：進(jìn)出口報(bào)關(guān)資料（包括進(jìn)出口發(fā)票、進(jìn)出口裝箱單、進(jìn)出口報(bào)關(guān)單、進(jìn)出口提單），進(jìn)出口合同資料（進(jìn)出口合同、進(jìn)出口信用證、手冊(cè)、加工貿(mào)易審批進(jìn)程中各主管部門所有審批文件、手冊(cè)核銷資料）； 3.2.2單證員必須根據(jù)手冊(cè)號(hào)進(jìn)行存檔管理 4工作制度

4.1每一項(xiàng)業(yè)務(wù)操作完畢，操作員必須一周內(nèi)整理留檔資料進(jìn)行存檔； 4.2月末由部門內(nèi)檔案管理人員進(jìn)行檢查，檢查留檔是否按規(guī)定操作；

4.3進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作以季度為時(shí)間段。由部門主管進(jìn)行抽查留檔資料是否合格； 4.4每一一次將當(dāng)年產(chǎn)生的全部留檔資料遞交公司檔案室 4.5留檔工作作為業(yè)務(wù)操作部門業(yè)績(jī)考核一項(xiàng)內(nèi)容 4.6保管人員因工作調(diào)動(dòng)，需作好書面工作交接

4.7根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)稽查條例》規(guī)定，進(jìn)出口業(yè)務(wù)及與之直接關(guān)系產(chǎn)生的資料，一般貿(mào)易應(yīng)自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)后保存三年，加工貿(mào)易應(yīng)自辦結(jié)海關(guān)核銷手續(xù)后保存三年，減免稅設(shè)備應(yīng)自辦結(jié)海關(guān)解除監(jiān)管（監(jiān)管期：生產(chǎn)設(shè)備為五年）手續(xù)后保存三年。

4.8查閱檔案，必須經(jīng)檔案管理負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

4.9檔案銷毀，必須經(jīng)檔案管理負(fù)責(zé)人上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5本制度未盡事宜，在工作不斷補(bǔ)充完善。

第三篇：海關(guān)認(rèn)證-進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理制度

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進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理制度

一、目的

為了明確進(jìn)出口業(yè)務(wù)的程序，規(guī)范進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作，促使進(jìn)出口業(yè)務(wù)的順利開展和有序進(jìn)行，特制定本制度。

二、范圍

適用于本公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作所涉及的程序。三、一般貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)

1、出口業(yè)務(wù)

1）業(yè)務(wù)部門向客戶寄發(fā)樣品或客戶寄樣，要求憑樣生產(chǎn)?？蛻舸_認(rèn)樣品后，雙方簽訂合同； 2）合同的付款方式，若是采用信用證付款，業(yè)務(wù)人員必須要求客戶在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開出信用證； 3）接單人員必須根據(jù)合同下達(dá)生產(chǎn)訂單給生產(chǎn)部門，并明確貨物完成期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、裝箱等貿(mào)易資料。

4）接單人員在生產(chǎn)部門要求的時(shí)間內(nèi)，提供包裝資料給生產(chǎn)部，提供特殊的質(zhì)量要求給質(zhì)檢部，并提供運(yùn)輸信息與要求給銷售部；

5）生產(chǎn)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)訂單，評(píng)審無誤后根據(jù)交貨期和生產(chǎn)能力合理安排生產(chǎn)，編制生產(chǎn)任務(wù)書下發(fā)給相關(guān)車間；

6）質(zhì)檢部必須對(duì)產(chǎn)品品質(zhì)進(jìn)行控制，在生產(chǎn)過程中進(jìn)行抽檢，把握出貨產(chǎn)品質(zhì)量；貨物備齊后，如需法定商檢的產(chǎn)品向商檢局申請(qǐng)報(bào)驗(yàn)。

7）銷售部在合同要求的出貨時(shí)間前3天應(yīng)提供以下資料：銷售合同、該合同下的信用證、貨物明細(xì)表。

8）單證員根據(jù)貨運(yùn)委托書向船運(yùn)公司或貨代訂艙，單證員必須在兩個(gè)工作日內(nèi)取得訂艙信息，若不能訂到艙位或目的港不能確認(rèn)的，要在當(dāng)天通知業(yè)務(wù)員，以便及時(shí)通知客戶。

9）定好船期后，要發(fā)裝箱通知單給成品倉(cāng)庫(kù)；集裝箱拖走后，相關(guān)人員要向成品倉(cāng)庫(kù)索取發(fā)貨清單或者裝箱明細(xì)表。

10）據(jù)實(shí)際發(fā)貨情況填制報(bào)關(guān)文件，報(bào)關(guān)文件包括： A、出口商業(yè)發(fā)票 B、出口裝箱單 C、出口報(bào)關(guān)單 D、申報(bào)要素 E、報(bào)關(guān)委托書 F、報(bào)檢委托書 G、其他特殊文件 北京金鷹五礦焊接材料有限公司

11）、以上報(bào)關(guān)資料蓋好公司在海關(guān)備案的法人及法人代表章寄給代理報(bào)關(guān)單位。12）、制作好整套議付單據(jù)，在開船后五個(gè)工作日內(nèi)遞交整套議付單據(jù)。

A、在L/C結(jié)匯方式下，若議付行對(duì)單據(jù)有異議時(shí)，單證員必須耐心解釋或及時(shí)更正，需要擔(dān)保時(shí)，認(rèn)真出具擔(dān)保書。

B、在D/P或D/A結(jié)匯方式下，要向客戶取得準(zhǔn)確的國(guó)外代收行詳細(xì)地址，并提供給委托行。C、在T/T結(jié)匯方式下，要求一律要等收到財(cái)務(wù)部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄往國(guó)外客戶。

D、在任何一種結(jié)匯方式 下，若客戶有要求扣款或減價(jià)時(shí)，必須取得銷售經(jīng)理的批準(zhǔn)后方可放單。

E、業(yè)務(wù)員對(duì)單據(jù)要跟蹤查詢，直到單據(jù)安全到達(dá)對(duì)方手中。F、任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。

13）、議付單據(jù)送交銀行的同時(shí)，根據(jù)報(bào)關(guān)單內(nèi)容制作“稅務(wù)”出口專用發(fā)票。

14）、出貨后一個(gè)月內(nèi)，要做好電子核銷及退稅單的退單工作，并在收匯后及時(shí)在電子口岸做好核銷。

15）、所有單據(jù)副本，要做好歸檔工作。

2、進(jìn)口業(yè)務(wù)

1）、由采購(gòu)部與國(guó)外出口商簽訂合同，財(cái)務(wù)部根據(jù)進(jìn)口合同向銀行申請(qǐng)開立信用證； 2）、進(jìn)口貨物涉及進(jìn)口許可證的，采購(gòu)部需事先辦妥有關(guān)手續(xù)，并領(lǐng)取許可證后，方可組織貨物進(jìn)口。

3）、貨物到港后，委托報(bào)關(guān)行報(bào)關(guān)，繳納海關(guān)稅款后，及時(shí)將進(jìn)口貨物拉回工廠使用。4）采購(gòu)人員必須按國(guó)家法律法規(guī)及合法途徑采購(gòu)進(jìn)口貨物，不得非法收購(gòu)走私進(jìn)口貨物。5）公司不得違反國(guó)家進(jìn)出口管理法規(guī)，擅自無證進(jìn)出口貨物。本制度自發(fā)文即日起生效，任何人違反應(yīng)追究行政或法律責(zé)任。

四、報(bào)關(guān)管理制度

1、目的

為了規(guī)范報(bào)關(guān)管理，使報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)更加有效，準(zhǔn)確與符合法規(guī)要求

2、范圍

適用于企業(yè)貨物進(jìn)出口報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)。

3、公司屬自理報(bào)關(guān)企業(yè)，僅為本企業(yè)辦理進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)手續(xù)，由于出口口岸的限制，一般通過口岸的代理報(bào)關(guān)企業(yè)代為辦理手續(xù)。

4、貨物出口時(shí)報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)員必須在貨物裝船前一或二個(gè)工作日（特殊情況除外）進(jìn)行報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)。

5、報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)前必須做好以下單據(jù)：

1）、出口業(yè)務(wù)：出口報(bào)關(guān)委托書（網(wǎng)上授權(quán)），出口發(fā)票、裝箱單、報(bào)關(guān)單、出口商檢委托書。

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2）、進(jìn)口業(yè)務(wù)：進(jìn)口報(bào)關(guān)委托書，進(jìn)口發(fā)票、裝箱單、提單和其他特殊單證，如手冊(cè)、進(jìn)口許可證、無木質(zhì)包裝聲明等。

6、報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)管理 1）、出口業(yè)務(wù)

1.1）、業(yè)務(wù)員必須在貨物出運(yùn)至少5天前制作好出口報(bào)關(guān)單證；

1.2）、報(bào)關(guān)資料須經(jīng)公司單證審核員復(fù)核，尤其在產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、金額、港口等方面進(jìn)行嚴(yán)格檢查，并作好復(fù)核合格率的登記，作為年終考核的依據(jù)。

1.3）、出口業(yè)務(wù)操作員在報(bào)關(guān)日至少2-3個(gè)工作日前，發(fā)全套報(bào)關(guān)資料給報(bào)關(guān)行/代理報(bào)關(guān)公司，并做好交接手續(xù)；

1.4）、報(bào)關(guān)行/代理報(bào)關(guān)公司必須在報(bào)關(guān)日向海關(guān)申報(bào)并遞交所需的報(bào)關(guān)資料； 1.5）、貨物出運(yùn)后，在電子口岸查詢并打印報(bào)關(guān)單來辦理核銷退稅。2）、進(jìn)口業(yè)務(wù)

2.1）、業(yè)務(wù)員先取得進(jìn)口貨物正本單據(jù)。

2.2）、貨物到港口后，業(yè)務(wù)員必須將進(jìn)口發(fā)票、裝箱單、提單、報(bào)關(guān)委托書及其他特殊單證寄往指定報(bào)關(guān)行，委托當(dāng)?shù)貓?bào)關(guān)行辦理進(jìn)口清關(guān)手續(xù)。

2.3）、海關(guān)等有關(guān)主管部門一經(jīng)放行，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)安排拖柜并通知公司指定倉(cāng)庫(kù)做好卸貨準(zhǔn)備。

2.4）、貨到公司后，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)報(bào)告海關(guān)和檢驗(yàn)檢疫部門前來查驗(yàn)，不得擅自開箱卸貨。查驗(yàn)合格后方可投入生產(chǎn)使用。

3）、進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作人員必須做好進(jìn)出口各種報(bào)關(guān)單據(jù)及記錄的留檔。4）、企業(yè)必須每次在海關(guān)備案滿三年前參加年審工作。

5）、本制度隨相關(guān)的新出臺(tái)的政策和法規(guī)作相應(yīng)調(diào)整，未盡事項(xiàng)參照海關(guān)有關(guān)規(guī)定。

五、外匯核銷管理制度

1、目的

外匯核銷是進(jìn)出口業(yè)務(wù)重要組成部分，直接影響企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的進(jìn)度以及退稅是否按時(shí)到位。按國(guó)家政策法規(guī)制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業(yè)務(wù)流程，規(guī)范企業(yè)進(jìn)出口行為。

2、范圍

適用于本企業(yè)出口外匯核銷管理

3、公司指定專人負(fù)責(zé)外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓(xùn)并取得核銷員資格。4、進(jìn)出口核銷

4.1、核銷員必須通過企業(yè)向外匯核銷主管單位申請(qǐng)，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC卡后才可上崗操作。

4.2、根據(jù)我國(guó)國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局自2012年8月1日起在全國(guó)實(shí)施貨 3 北京金鷹五礦焊接材料有限公司

物貿(mào)易外匯管理制度改革，并相應(yīng)調(diào)整出口報(bào)送流程，優(yōu)化升級(jí)出口收匯與出口退稅信息共享機(jī)制。取消出口收匯核銷單，企業(yè)不再辦理出口收匯核銷手續(xù)。國(guó)家外匯管理局分支局對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯管理方式由現(xiàn)場(chǎng)逐筆核銷改變?yōu)榉乾F(xiàn)場(chǎng)總量核查。外匯局通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，全面采集企業(yè)貨物進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù)，定期比對(duì)、評(píng)估企業(yè)貨物流與資金總體匹配情況，便利合規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支；對(duì)存在異常的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，必要時(shí)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。

4.3、改革之后，企業(yè)辦理出口報(bào)關(guān)時(shí)不再提供核銷單。

5、出口退稅憑證

自2012年8月1日起報(bào)關(guān)出口的貨物（以海頭“出口貨物報(bào)關(guān)單【山口退稅專用】”注明的出口日期為準(zhǔn)），出口企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí)，不再提供核銷單；稅務(wù)局參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。

6、本企業(yè)內(nèi)核銷員變更，要及時(shí)報(bào)外管局備案。

7、未盡事宜參照《出口收匯核銷管理辦法實(shí)施細(xì)則》執(zhí)行。

六、出口退稅管理制度

1、目的

出口退稅是使出口商品以不含稅價(jià)格進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)，避免對(duì)跨國(guó)流動(dòng)物品重復(fù)征稅，以促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展。

2、范圍

本公司出口貨物已繳的增值稅或消費(fèi)稅等間接稅稅款。

3、財(cái)務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)出口退稅事務(wù)，出口退稅辦稅人員應(yīng)符合稅務(wù)部門的要求。

4、辦稅員應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)出口退稅的要求進(jìn)行操作。

5、公司出品的貨物應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分自產(chǎn)貨物出口、進(jìn)料加工出口。

5.1、自產(chǎn)貨物出口，每月應(yīng)統(tǒng)計(jì)當(dāng)有月的出口總值并記錄每一張出口發(fā)票的外幣FOB價(jià)，計(jì)算當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)增值稅金額并據(jù)此填制納稅申報(bào)表及進(jìn)行納稅申報(bào)；同時(shí)應(yīng)及時(shí)整理相應(yīng)的一票二單，做到票單相符，如票據(jù)不齊全的應(yīng)建立跟蹤檔案并提醒相關(guān)人員及時(shí)提供各種單證。5.2、對(duì)于外購(gòu)的出口貨物，除作好相應(yīng)的銷售額統(tǒng)計(jì)及填制申報(bào)納稅申報(bào)表外，要特別注意購(gòu)發(fā)票及專用繳款書的商品名稱、數(shù)量等內(nèi)容是否與出口發(fā)票一致，同時(shí)應(yīng)與相應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單進(jìn)行核對(duì)，報(bào)關(guān)單位未及時(shí)退回的應(yīng)查詢網(wǎng)上報(bào)關(guān)資料，如發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)及時(shí)查明原因并做好相應(yīng)補(bǔ)救措施。

5.3、每月應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求及時(shí)做好各類稅務(wù)報(bào)表并及時(shí)上報(bào)，對(duì)于出口單證未及時(shí)獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進(jìn)行檢查。

6、辦稅員應(yīng)經(jīng)常與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持聯(lián)系，及時(shí)了解國(guó)家有關(guān)出口退稅政策，如發(fā)現(xiàn)有政策變動(dòng)的應(yīng)及時(shí)作相應(yīng)調(diào)整并及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的稅款應(yīng)及時(shí)通知出納作好接收工作。

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七、單證議付管理規(guī)定

1、目的

單證議付是出口業(yè)務(wù)中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，直接影響到收匯的及時(shí)與否。為了規(guī)范出口業(yè)務(wù)單證議付工作，特制定本制度。

2、范圍

適用于本公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證議付操作

3、內(nèi)容

3.1、信用證及客戶議付要求資料的分析和傳遞； 3.2、合同的管理及傳遞 3.3、議付單證的審核 3.4、議付單證的交付及管理 3.5、議付單證的留存

4、操作制度

4.1、要求貿(mào)易部門在出貨前一個(gè)月提供合同、信用證（如是其他付款方式，則提供客戶要求和銀行資料）及生產(chǎn)部門的生產(chǎn)任務(wù)書

4.2、客戶開立信用證，收到銀行到證通后，單證議付操作員必須到通知行取證，并作好到證登記。

4.3、單證員及時(shí)根據(jù)合同、形式發(fā)票對(duì)信用證進(jìn)行核對(duì)分析，列出不符合項(xiàng)及軟條款項(xiàng)目，反饋給國(guó)際貿(mào)易部門和生產(chǎn)部門

4.4、生產(chǎn)部門與商務(wù)部門根據(jù)信用證或合同中規(guī)定的出貨條件，確認(rèn)是否對(duì)出貨前一系列工作計(jì)劃的安排作適當(dāng)調(diào)整

4.5、單證員必須在貨物出運(yùn)前五天，根據(jù)信用證或合同條款審核出口單證，并作好單證審核記錄，同時(shí)根據(jù)信用證規(guī)定，做好其他單證的準(zhǔn)備工作

4.6、貨物出運(yùn)后，單證員應(yīng)督促單證操作員取得海運(yùn)單據(jù)及各類議付單證

4.7、單證備齊后，單證員應(yīng)重新進(jìn)行審核，嚴(yán)格根據(jù)“單單一致，單證一致”的要求： 4.8、在信用證規(guī)定的交單和有效期限內(nèi)，單證員應(yīng)及時(shí)將規(guī)定提交的單證交到議付行進(jìn)行議付，并請(qǐng)銀行在議付登記本上作好相應(yīng)的單證交接手續(xù)。若議付行對(duì)單據(jù)有異議時(shí)，單證員必須耐心解釋或及時(shí)更正，需擔(dān)保時(shí)，匯報(bào)主管出具擔(dān)保書

4.9、在D/P或D/A結(jié)匯方式下，單證員要向業(yè)務(wù)員取得準(zhǔn)確的國(guó)外代收行詳細(xì)地址。并提供給委托行

4.10、在T/T結(jié)匯方式下，單證員一定要收到財(cái)務(wù)部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄國(guó)外客戶或業(yè)務(wù)員

4.11、在任何一種結(jié)匯方式下，若客戶有扣款或減價(jià)要求時(shí)，必須取得銷售副總以上的批準(zhǔn)方可放單。

4.12、議付單據(jù)送交銀行的同時(shí)，根據(jù)報(bào)關(guān)單內(nèi)容制作出口專用發(fā)票。銀行審核單證無誤后，5 北京金鷹五礦焊接材料有限公司

將單證寄往付款行

4.13、單證員對(duì)單據(jù)要跟蹤查詢，直至收匯或單據(jù)安全到達(dá)對(duì)方面的手中。

4.14、任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。在規(guī)定期限內(nèi)，收到付款； 4.15、出貨后一個(gè)月內(nèi)，要做好核銷單及退稅單的退稅工作，退回的核銷單在收匯后及時(shí)到外管核銷

5、本制度未盡事宜，在工作中不斷補(bǔ)充完善。

第四篇：公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)

公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理制度

申報(bào)復(fù)核制度

第一條 為了規(guī)范企業(yè)報(bào)關(guān)單審核管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單填制規(guī)范》和《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口貨物申報(bào)管理規(guī)定》，制定本操作規(guī)程。

第二條 報(bào)關(guān)單初審、復(fù)審應(yīng)掌握的三原則：

一是符合海關(guān)報(bào)關(guān)單填制規(guī)范的要求；二是客觀反映進(jìn)出口貨物實(shí)際；三是客觀反映進(jìn)出口貿(mào)易性質(zhì)。

第三條 審核填制的報(bào)關(guān)單應(yīng)抓住重點(diǎn)，緊緊圍繞涉及許可證、貿(mào)易方式、征免性質(zhì)等，對(duì)所填數(shù)據(jù)進(jìn)行合法性和邏輯性綜合審核。

第四條 審核備案號(hào)、許可證號(hào)、合同協(xié)議號(hào)、提運(yùn)單號(hào)、批準(zhǔn)文號(hào)、隨附單據(jù)是否正確。

第五條 審核經(jīng)營(yíng)單位、收/發(fā)貨單位、申報(bào)單位是否正確。第六條 審核進(jìn)/出口日期、進(jìn)/出口口岸是否正確。

第七條 審核運(yùn)輸方式、運(yùn)輸工具名稱、集裝箱號(hào)是否準(zhǔn)確。第八條 審核進(jìn)口貨物的起運(yùn)國(guó)（地區(qū)）、原產(chǎn)地、境內(nèi)目的地、裝貨港和出口貨物的運(yùn)抵國(guó)（地區(qū)）、境內(nèi)貨源地、指運(yùn)港、最終目的國(guó)是否正確。

第九條 審核貿(mào)易方式（監(jiān)管方式）、征免性質(zhì)、征稅比例/結(jié)匯方式、征免是否準(zhǔn)確。

第十條 審核成交方式、運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)、雜費(fèi)單價(jià)、總價(jià)、幣制是否合理。

第十一條 審核申報(bào)貨物毛重、凈重、件數(shù)、包裝種類、標(biāo)記嘜碼及備注是否正確。

第十二條 審核進(jìn)/出口貨物商品編碼、商品名稱、規(guī)格型號(hào)是否正確。

第十三條 審核法定計(jì)量單位和數(shù)量、申報(bào)計(jì)量單位和數(shù)量、成交計(jì)量單位和數(shù)量是否正確。

第十四條 審核是否加蓋報(bào)關(guān)專用章及責(zé)任報(bào)關(guān)員簽字。第十五條 報(bào)關(guān)單發(fā)生差錯(cuò)的，根據(jù)海關(guān)要求及時(shí)修改報(bào)關(guān)單，并按本規(guī)程重新審核報(bào)關(guān)單。

對(duì)外業(yè)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)

一、掌握國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、熟悉報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)報(bào)關(guān)環(huán)節(jié)上嚴(yán)格把關(guān)。

二、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本部門員工完成代理報(bào)關(guān)、報(bào)檢、電子預(yù)錄入及有關(guān)進(jìn)出口貿(mào)易的客戶貿(mào)易擔(dān)當(dāng)咨詢服務(wù)。

三、抓好本部門的管理和思想政治工作。組織本部門員工學(xué)政治、學(xué)法律、學(xué)業(yè)務(wù)。

四、不代理他人報(bào)關(guān)及超經(jīng)營(yíng)范圍報(bào)關(guān)。

五、嚴(yán)格按照海關(guān)相關(guān)服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)做報(bào)銷單據(jù)。

六、組織本部門員工參加海關(guān)召開的有關(guān)報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)議和報(bào)關(guān)協(xié)會(huì)舉辦的報(bào)關(guān)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動(dòng)。

七、不參與走私違法活動(dòng)，不向執(zhí)法人員行賄。

八、配合海關(guān)等執(zhí)法部門對(duì)走私、違規(guī)案件的調(diào)查。

九、自覺接受海關(guān)稽查和工商稅務(wù)部門的審計(jì)檢查。

十、對(duì)本企業(yè)報(bào)關(guān)代理申報(bào)行為，依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

報(bào)關(guān)初審崗位職責(zé)

一、熟悉國(guó)家有關(guān)進(jìn)出口貿(mào)易的法律和海關(guān)規(guī)定，掌握商品知識(shí)和審單技能。

二、認(rèn)真審查報(bào)關(guān)的單證票據(jù)的合法性及有效性。

三、認(rèn)真審核各種報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)的合法性及完整性，有關(guān)數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系正常。

四、認(rèn)真審查收發(fā)貨人的法定代表及提供的有效證明文件。

五、通過審查報(bào)關(guān)的單證票據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。

六、堅(jiān)持雙人審核制度，不得擅自涂改數(shù)據(jù)。

報(bào)關(guān)復(fù)核崗位職責(zé)

一、為了減少報(bào)關(guān)差錯(cuò)，提高通關(guān)速度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單填制規(guī)范》和《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口貨物申報(bào)管理規(guī)定》，報(bào)關(guān)企業(yè)應(yīng)設(shè)立復(fù)審崗位。

二、復(fù)審崗位人員應(yīng)熟悉國(guó)家有關(guān)進(jìn)出口的法律、法規(guī)，掌握商品知識(shí)和審單技能。并對(duì)工作認(rèn)真、負(fù)責(zé)。

三、對(duì)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單進(jìn)行全面審核，確認(rèn)報(bào)關(guān)單填制是否規(guī)范、準(zhǔn)確。報(bào)關(guān)的委托書、單證、票據(jù)是否齊全。

四、根據(jù)海關(guān)政策、法規(guī)要求，對(duì)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)的正確性、合法性和邏輯性進(jìn)行綜合審核，確認(rèn)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)正確、合法，有關(guān)數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系正常。

五、審核商品歸類、稅率、完稅價(jià)格、原產(chǎn)地等征免稅要素，確認(rèn)計(jì)算的稅費(fèi)正確。

六、通過審核報(bào)關(guān)單的填制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。

七、通過審核報(bào)關(guān)單，應(yīng)適時(shí)對(duì)報(bào)關(guān)單差錯(cuò)進(jìn)行分析、登記。并將差錯(cuò)分析情況向公司匯報(bào)。

八、不參與走私違法活動(dòng)和違反海關(guān)規(guī)定行為。

報(bào)關(guān)申報(bào)崗位職責(zé)

一、持報(bào)關(guān)證、卡報(bào)關(guān)。如實(shí)申報(bào)，單證相符、單貨相符。

二、按海關(guān)報(bào)關(guān)單填制規(guī)范要求制單、打單和海關(guān)的有關(guān)程序和規(guī)定正確刪單、改單。

三、不參與走私違法活動(dòng)，不向執(zhí)法人員行賄。

四、不代理他人報(bào)關(guān)及超經(jīng)營(yíng)范圍報(bào)關(guān)。

五、不得轉(zhuǎn)讓、出借報(bào)關(guān)權(quán)及印章。

六、不得承攬非公司范圍內(nèi)的報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)。

七、完整保留各種報(bào)關(guān)單證、票據(jù)及資料。

八、積極配合海關(guān)做好單證審核工作。

九、積極配合海關(guān)等執(zhí)法部門對(duì)走私、違規(guī)案件的調(diào)查。

十、對(duì)報(bào)關(guān)申報(bào)行為依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

報(bào)關(guān)驗(yàn)貨崗位職責(zé)

一、熟悉所申報(bào)貨物的基本情況，積極配合海關(guān)查驗(yàn)貨物。

二、及時(shí)辦理應(yīng)驗(yàn)貨的提（移）箱手續(xù)，并通知海關(guān)。

三、海關(guān)查驗(yàn)貨物時(shí)，負(fù)責(zé)搬移、開拆和重封貨物的包裝。

四、依法、及時(shí)辦理有關(guān)提貨及結(jié)關(guān)手續(xù)。

五、完整保留有關(guān)驗(yàn)貨物、放行、結(jié)關(guān)的單證、票據(jù)。

六、不參與偽報(bào)、瞞報(bào)、夾藏等走私違法活動(dòng)。

七、不得向執(zhí)法人員行賄。

八、發(fā)現(xiàn)有走私違法嫌疑，及時(shí)向海關(guān)報(bào)告，并協(xié)助調(diào)查。

九、對(duì)報(bào)關(guān)驗(yàn)貨行為依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

報(bào)關(guān)預(yù)錄入人員崗位職責(zé)

一、熱愛本職工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)電腦預(yù)錄入的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，努力提高業(yè)務(wù)水平。

二、熟悉電腦預(yù)錄入工作程序，在操作過程中發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映，并及時(shí)與海關(guān)業(yè)務(wù)部門聯(lián)系解決，不能在客戶面前發(fā)生推諉現(xiàn)象。

三、在接到預(yù)錄入報(bào)關(guān)單及其它單證時(shí)，認(rèn)真核查每一項(xiàng)需要預(yù)錄入的內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)應(yīng)及時(shí)通知客戶更正，不得私自更改報(bào)關(guān)單及其它單據(jù)的內(nèi)容。

四、預(yù)錄入的報(bào)關(guān)單及其它單證應(yīng)做到準(zhǔn)確、及時(shí)、無差錯(cuò)的錄入及打印。

五、在預(yù)錄入工作完畢后，應(yīng)及時(shí)按規(guī)定將各項(xiàng)內(nèi)容登記造冊(cè)以便隨時(shí)查找及檢查。

六、接待客戶應(yīng)使用文明用語，努力做到客戶滿意、領(lǐng)導(dǎo)滿意、個(gè)人滿意。

七、配合海關(guān)等執(zhí)法部門對(duì)走私、違規(guī)案件的調(diào)查。

八、預(yù)錄入人員是報(bào)關(guān)員的，對(duì)申報(bào)行為依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

報(bào)關(guān)財(cái)務(wù)崗位職責(zé)

一、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，持《會(huì)計(jì)證》上崗。

二、建立真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的帳冊(cè)，妥善按期保管報(bào)關(guān)票據(jù)及帳冊(cè)。

三、不偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、帳簿和其他會(huì)計(jì)資料。

四、不作假帳、不提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

五、嚴(yán)格審查有關(guān)發(fā)票，不得以“白條”入帳。

六、積極配合海關(guān)稽查和工商稅務(wù)部門的審計(jì)檢查。

七、對(duì)會(huì)計(jì)、出納行為承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

企業(yè)文件管理規(guī)定

一、企業(yè)員工應(yīng)增強(qiáng)保密意識(shí)，嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》的各項(xiàng)規(guī)定。

二、企業(yè)文件(包括上級(jí)黨政機(jī)關(guān)下發(fā)的文件、公司文件、會(huì)議記錄、歸檔后的各種報(bào)關(guān)單證、票據(jù)及其他重要資料——下同)由公司專人管理，并按規(guī)定期限保存。

三、凡傳閱的密級(jí)文件、材料，不得存放在無保密設(shè)施的辦公室內(nèi)。

四、不得在無保密設(shè)施的場(chǎng)所閱讀密級(jí)文件，不得攜帶密級(jí)文件、資料出差。

五、凡定有密級(jí)的文件、材料、有關(guān)資料，未經(jīng)政府保密部門批準(zhǔn)，不得攜帶出境。

六、涉及客戶商業(yè)秘密的文件、有關(guān)資料，要嚴(yán)格為客戶保密。

七、凡定有密級(jí)的文件、材料，不得擅自復(fù)印。確因工作需要復(fù)印，必須經(jīng)上一級(jí)保密部門批準(zhǔn)。此復(fù)印件要按保密規(guī)定管理

八、凡復(fù)印內(nèi)部材料須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可復(fù)?。?-2報(bào)關(guān)單證管理規(guī)定；第一條為規(guī)范進(jìn)出口報(bào)關(guān)單證管理，根據(jù)國(guó)家法律及海；第二條報(bào)關(guān)部門應(yīng)設(shè)置單證管理崗位，配備思想作風(fēng)好；第三條報(bào)關(guān)企業(yè)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)；第三條報(bào)關(guān)企業(yè)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)；第四條會(huì)計(jì)記錄應(yīng)按照有關(guān)法律的規(guī)定使用記帳本位幣；第五條代理進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)時(shí)，在登記代理支

八、凡復(fù)印內(nèi)部材料須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可復(fù)印。

九、違反上述規(guī)定并造成嚴(yán)重后果的，依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

報(bào)關(guān)單證管理規(guī)定 第一條 為規(guī)范進(jìn)出口報(bào)關(guān)單證管理，根據(jù)國(guó)家法律及海關(guān)有關(guān)規(guī)定，制定本操作規(guī)定。

第二條 報(bào)關(guān)部門應(yīng)設(shè)置單證管理崗位，配備思想作風(fēng)好，業(yè)務(wù)基礎(chǔ)好，工作責(zé)任心強(qiáng)的專職人員。

第三條 報(bào)關(guān)企業(yè)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)關(guān)人提供的合同、發(fā)票、提單、報(bào)關(guān)單等與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的單證資料應(yīng)真實(shí)、合法、齊全、有效。

第四條 會(huì)計(jì)記錄應(yīng)按照有關(guān)法律的規(guī)定使用記帳本位幣和文字，不得作假帳，不提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

第五條 代理進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)時(shí)，在登記代理支出時(shí)應(yīng)將進(jìn)出口貨物的報(bào)關(guān)單號(hào)以附件形式附在對(duì)應(yīng)的記帳憑證后。

第六條 有關(guān)進(jìn)出口單證資料或復(fù)印件，未經(jīng)批準(zhǔn)不得攜帶出境。第七條 不按規(guī)定規(guī)范帳簿、單證管理造成偷漏國(guó)家稅款的，以及存在設(shè)立帳外帳、偽造變?cè)鞄げ?、單證等弄虛作假行為造成國(guó)家稅款流失的，視情節(jié)輕重，依照國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定處理。

第八條 進(jìn)出口報(bào)關(guān)單、協(xié)議、合同、發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、進(jìn)出口收付匯核銷單、往來函電、許可證、批件、結(jié)匯單、手冊(cè)復(fù)印件及其核銷結(jié)案表、其他與進(jìn)出口業(yè)務(wù)直接有關(guān)的單證資料應(yīng)當(dāng)自進(jìn)出口貨物放行之日起保存三年，保稅進(jìn)出口貨物、減免稅進(jìn)出口貨物應(yīng)當(dāng)自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保存三年。

第九條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，應(yīng)建立檔案，妥善保管。會(huì)計(jì)檔案建檔、保管期限、銷毀辦法等應(yīng)按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行。

第十條 企業(yè)與報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)相關(guān)的單證資料應(yīng)建立檔案，裝訂成冊(cè)，分門別類，妥善保存在專門檔案柜。

報(bào)關(guān)企業(yè)印章管理規(guī)定

一、為了管好企業(yè)的印章，避免因錯(cuò)用、濫用公章可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，以維護(hù)公司的信譽(yù)和合法權(quán)益，特制定有關(guān)印章的管理規(guī)定。

二、報(bào)關(guān)企業(yè)印章(包括行政公章、業(yè)務(wù)專用章、報(bào)關(guān)專用章和財(cái)務(wù)專用章——下同)由專人負(fù)責(zé)保管, 凡使用企業(yè)印章必須按規(guī)定履行審批手續(xù).三、行政公章用于文件、信函、介紹信、證明等, 一律需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則不予辦理。

四、業(yè)務(wù)專用章用于代理進(jìn)出口合同、《報(bào)關(guān)委托書》及有關(guān)業(yè)務(wù)協(xié)議書.按公司的管理制度審批用章。

五、報(bào)關(guān)專用章用于報(bào)關(guān)單, 向海關(guān)報(bào)關(guān)使用

六、凡空白發(fā)票、裝箱單及空白委托報(bào)關(guān)單及其它空白信箋用章，應(yīng)從嚴(yán)掌握，特殊情況需要用章，由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審批。

七、財(cái)務(wù)用章, 由財(cái)務(wù)部門用于支付貨款或申請(qǐng)開出信用證, 不能用于簽訂合同、協(xié)議.八、公章管理人員要堅(jiān)持原則，不徇私情，履行職責(zé)，嚴(yán)格按公司管理制度用章。

九、公章管理人員, 凡不按審批手續(xù)私用和濫用公章者, 將追究其責(zé)任。

報(bào)關(guān)員聘用及執(zhí)業(yè)制度

一、報(bào)關(guān)員執(zhí)業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章和海關(guān)的各項(xiàng)規(guī)定，遵守報(bào)關(guān)員職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律，遵循執(zhí)業(yè)規(guī)范，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

二、報(bào)關(guān)企業(yè)聘用的報(bào)關(guān)員，應(yīng)通過報(bào)關(guān)員資格全國(guó)統(tǒng)一考試，取得報(bào)關(guān)員資格證書。聘用的報(bào)關(guān)員應(yīng)與所在報(bào)關(guān)單位具有勞動(dòng)合同關(guān)系或聘用合同關(guān)系。

三、聘用的報(bào)關(guān)員，應(yīng)品行端正、有志于從事報(bào)關(guān)工作、具有良好的團(tuán)隊(duì)合作精神及敬業(yè)精神。

四、報(bào)關(guān)員執(zhí)業(yè)應(yīng)當(dāng)從屬一個(gè)報(bào)關(guān)單位，不得同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上報(bào)關(guān)單位執(zhí)業(yè)。

五、報(bào)關(guān)員應(yīng)當(dāng)在所在報(bào)關(guān)單位授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)業(yè)，不得非法代理他人報(bào)關(guān)，或者超出所屬報(bào)關(guān)單位報(bào)關(guān)地域執(zhí)業(yè)。

六、報(bào)關(guān)員執(zhí)業(yè)，應(yīng)當(dāng)履行報(bào)關(guān)員的權(quán)利、義務(wù)。

七、報(bào)關(guān)員應(yīng)當(dāng)協(xié)助、配合海關(guān)落實(shí)對(duì)報(bào)關(guān)單位管理的具體措施。

八、報(bào)關(guān)員應(yīng)當(dāng)不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)技能，參加海關(guān)或者海關(guān)授權(quán)組織舉辦的報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)崗位考核、培訓(xùn)。

九、報(bào)關(guān)員離職，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)配合所屬報(bào)關(guān)單位按規(guī)定向海關(guān)辦理注銷等相關(guān)手續(xù)。

報(bào)關(guān)員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度

一、報(bào)關(guān)企業(yè)及報(bào)關(guān)員應(yīng)當(dāng)不斷學(xué)習(xí)海關(guān)及對(duì)外貿(mào)易的法律、法規(guī)，學(xué)習(xí)報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)技能。

二、報(bào)關(guān)企業(yè)應(yīng)建立定期或不定期業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度。組織學(xué)習(xí)報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)，開展職業(yè)道德教育方面的活動(dòng)。

三、報(bào)關(guān)企業(yè)應(yīng)適時(shí)組織報(bào)關(guān)員進(jìn)行報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)綜合分析，減少差錯(cuò)率，不斷提高通關(guān)速度。

四、報(bào)關(guān)企業(yè)組織的學(xué)習(xí)應(yīng)以“集中學(xué)習(xí)為主，自學(xué)為輔”。對(duì)學(xué)習(xí)的內(nèi)容應(yīng)適時(shí)考核。

五、報(bào)關(guān)企業(yè)及報(bào)關(guān)員應(yīng)妥善安排工作，積極參加海關(guān)或者海關(guān)授權(quán)的組織舉辦的報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)崗位考核、培訓(xùn)。

六、各報(bào)關(guān)企業(yè)之間應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系，相互學(xué)習(xí)。有條件的報(bào)關(guān)企業(yè)，應(yīng)組織到各報(bào)關(guān)行業(yè)的公司參觀學(xué)習(xí)。

七、報(bào)關(guān)企業(yè)對(duì)報(bào)關(guān)員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況、內(nèi)容、筆記，應(yīng)不定期檢查，并作為考核報(bào)關(guān)員的內(nèi)容。

八、報(bào)關(guān)員外出考察、學(xué)習(xí)結(jié)束，要以書面形式匯報(bào)學(xué)習(xí)情況

報(bào)關(guān)員考核、獎(jiǎng)懲制度

一、報(bào)關(guān)企業(yè)對(duì)報(bào)關(guān)員實(shí)行獎(jiǎng)懲制度。

二、報(bào)關(guān)企業(yè)對(duì)所聘用的報(bào)關(guān)員分別按月、季及進(jìn)行考核。

三、考核范圍：包括服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量、報(bào)關(guān)差錯(cuò)、違規(guī)等報(bào)關(guān)行為。

四、企業(yè)經(jīng)對(duì)報(bào)關(guān)員月、季及考核后，分別評(píng)出“優(yōu)秀報(bào)關(guān)員”、“合格報(bào)關(guān)員”、“基本合格報(bào)關(guān)員”、“不合格報(bào)關(guān)員”。

五、企業(yè)對(duì)評(píng)出“優(yōu)秀報(bào)關(guān)員”應(yīng)視企業(yè)情況給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。

六、企業(yè)對(duì)評(píng)定的“基本合格報(bào)關(guān)員”，應(yīng)要求“基本合格報(bào)關(guān)員”寫出書面檢討、并給予警告、扣發(fā)獎(jiǎng)金等處罰。

七、企業(yè)對(duì)被海關(guān)累計(jì)扣分30分的報(bào)關(guān)員，應(yīng)指令其寫出分析材料、并給予警告。

八、企業(yè)對(duì)評(píng)定的“不合格報(bào)關(guān)員”應(yīng)予辭退。

報(bào)關(guān)員違規(guī)處理制度

一、為了提高報(bào)關(guān)服務(wù)質(zhì)量，更好的規(guī)范報(bào)關(guān)員的報(bào)關(guān)行為，促進(jìn)報(bào)關(guān)工作順利開展，企業(yè)應(yīng)建立“報(bào)關(guān)員違規(guī)處理制度”。

二、報(bào)關(guān)員的報(bào)關(guān)行為中有違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的行為、違反企業(yè)有關(guān)工作規(guī)章制度的行為視為違規(guī)。

三、企業(yè)應(yīng)落實(shí)專人負(fù)責(zé)，對(duì)企業(yè)報(bào)關(guān)員的日常報(bào)關(guān)行為進(jìn)行監(jiān)督管理。

四、根據(jù)日常工作中發(fā)現(xiàn)的、客戶投訴舉報(bào)的、海關(guān)等聯(lián)檢單位移交的或其他途徑獲得的線索，認(rèn)為報(bào)關(guān)員有違規(guī)行為發(fā)生的，應(yīng)認(rèn)真調(diào)查處理。

五、企業(yè)應(yīng)專人負(fù)責(zé)報(bào)關(guān)員違規(guī)行為的調(diào)查、處理。對(duì)違規(guī)行為的調(diào)查要仔細(xì)、客觀、實(shí)事求是。并將調(diào)查處理意見、違規(guī)行為詳細(xì)記錄在《報(bào)關(guān)員違規(guī)調(diào)查處理情況表》上。

六、部門經(jīng)理對(duì)調(diào)查處理意見簽署意見后，由公司法人（企業(yè)總經(jīng)理）簽署處理意見。

七、報(bào)關(guān)員違規(guī)行為的調(diào)查、處理時(shí)間原則上不超過一個(gè)月。

八、報(bào)關(guān)企業(yè)應(yīng)將調(diào)查處理結(jié)果以書面形式通知報(bào)關(guān)員本人，并抄送主管海關(guān)。

第五篇：進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理辦法

進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)，保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法中的進(jìn)出口業(yè)務(wù)包括貨物進(jìn)口業(yè)務(wù)、貨物出口業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)、出口退稅業(yè)務(wù)和信息安全等業(yè)務(wù)。

第二章 進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理職責(zé)

第三條 公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)由采購(gòu)部、銷售部、總經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù)部、計(jì)劃調(diào)度部、人力資源部及安保部共同管理。

第四條 各部門管理職責(zé)

（一）采購(gòu)部負(fù)責(zé)公司的進(jìn)口采購(gòu)業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)進(jìn)口單證的保管，主管采購(gòu)部的業(yè)務(wù)副總負(fù)責(zé)進(jìn)口事項(xiàng)。

（二）銷售部負(fù)責(zé)公司的貨物出口業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)出口單證的保管以及退稅申請(qǐng)，主管銷售部的副總負(fù)責(zé)公司的出口業(yè)務(wù)。

（三）總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)合同法律審查，公司信息系統(tǒng)安全及用印管理工作。

（四）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)進(jìn)口付匯，出口收匯，外匯核銷及出口退稅工作，負(fù)責(zé)進(jìn)出業(yè)務(wù)的內(nèi)審工作。

（五）計(jì)劃調(diào)度部負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃安排及協(xié)調(diào)，同時(shí)負(fù)責(zé)庫(kù)房的管理及產(chǎn)品的運(yùn)輸。

（六）人力資源部負(fù)責(zé)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的培訓(xùn)工作。

（七）安保部負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)安全工作。

第三章 進(jìn)口業(yè)務(wù)管理

第五條 采購(gòu)部負(fù)責(zé)公司在海關(guān)的注冊(cè)登記工作。公司信息有變動(dòng)時(shí)，要及時(shí)到海關(guān)進(jìn)行相關(guān)的變更工作，保證公司在海關(guān)的注冊(cè)登記內(nèi)容與實(shí)際相符。

第六條 采購(gòu)部按照《供應(yīng)商評(píng)估程序》來確定合格供應(yīng)商，并在建立的合格供應(yīng)商名單中選擇國(guó)外進(jìn)口商。在篩選供應(yīng)商時(shí)要對(duì)其進(jìn)行全面評(píng)估，包括對(duì)其守法合規(guī)和貿(mào)易安全的評(píng)估。進(jìn)口貨物前要按照公司的相關(guān)規(guī)定，簽訂采購(gòu)合同。第七條 進(jìn)口貨物涉及進(jìn)口許可證的，采購(gòu)部需事先辦妥有關(guān)手續(xù)，并領(lǐng)取許可證后，方可組織貨物進(jìn)口。

第八條 公司委托報(bào)關(guān)企業(yè)進(jìn)行進(jìn)口貨物的報(bào)關(guān)工作。在委托申報(bào)前由負(fù)責(zé)進(jìn)口的采購(gòu)員對(duì)進(jìn)口單證涉及的價(jià)格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性進(jìn)行審核。單證到達(dá)報(bào)關(guān)公司后，由報(bào)關(guān)公司對(duì)進(jìn)口單證的一致性、規(guī)范性等進(jìn)行復(fù)核。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋給國(guó)外出口商和運(yùn)輸商，及時(shí)更正。

第九條 報(bào)關(guān)的貨物出稅后，盡快網(wǎng)支稅款，并打印稅單、記錄登記交稅日期、交稅金額等。采購(gòu)員和稅務(wù)核銷人員向報(bào)關(guān)公司跟催海關(guān)的正本關(guān)稅、增值稅發(fā)票。待正本發(fā)票到達(dá)后連同報(bào)關(guān)單復(fù)印件一起送財(cái)務(wù)部對(duì)稅款進(jìn)行抵扣。同時(shí)登記稅單返回日期。

第十條 貨物經(jīng)海關(guān)放行后，聯(lián)系運(yùn)輸公司確定貨物送達(dá)的時(shí)間，安排庫(kù)房人員接貨并核對(duì)貨物名稱、數(shù)量。按采購(gòu)部入庫(kù)流程對(duì)進(jìn)口貨物檢驗(yàn)、登記、入庫(kù)。發(fā)現(xiàn)進(jìn)口貨物與實(shí)際來貨實(shí)物或數(shù)量不相符的情況，庫(kù)房人員第一時(shí)間電話或書面通知采購(gòu)員，采購(gòu)員第一時(shí)間聯(lián)系國(guó)外出口商，確認(rèn)發(fā)貨情況，商量解決方案，必要時(shí)啟動(dòng)索賠程序。

第十一條 每票貨的報(bào)關(guān)單證需要在采購(gòu)部存留一份。采購(gòu)員在整理報(bào)關(guān)單據(jù)時(shí)將合同、發(fā)票、箱單、提單按要求存放于采購(gòu)部報(bào)關(guān)資料文件夾中。每月底集中打印當(dāng)月報(bào)關(guān)單，并將報(bào)關(guān)單存放在報(bào)關(guān)資料文件夾中的相應(yīng)的其他報(bào)關(guān)單證后。進(jìn)口單證文件存檔3年。

第十二條 采購(gòu)人員必須按國(guó)家法律法規(guī)及合法途徑采購(gòu)進(jìn)口貨物，不得非法采購(gòu)走私進(jìn)口貨物。

第十三條 按照合同約定的付款方式進(jìn)行對(duì)外付匯工作。

第四章 出口業(yè)務(wù)管理

第十四條 銷售部將客戶提供的產(chǎn)品規(guī)范發(fā)送給規(guī)范評(píng)審小組進(jìn)行評(píng)審，并將評(píng)審小組提出的審核意見反饋給客戶。銷售部和客戶確認(rèn)產(chǎn)品規(guī)范后，簽訂合同；

第十五條 合同的付款方式必須為電匯，不接受信用證和支票付款的方式；如需客戶預(yù)付款，則銷售部在收到合同約定的預(yù)付款后才能下發(fā)實(shí)施單；

第十六條 業(yè)務(wù)員必須根據(jù)合同下達(dá)實(shí)施單給計(jì)劃調(diào)度部，并在實(shí)施單上明確貨物的入庫(kù)期限、對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品規(guī)范、包裝要求等信息。

第十七條 計(jì)劃調(diào)度部根據(jù)實(shí)施單要求，評(píng)審無誤后根據(jù)交貨期和生產(chǎn)能力合理向 2 各生產(chǎn)部門安排生產(chǎn)，編制生產(chǎn)任務(wù)書（隨工單）下發(fā)給相關(guān)生產(chǎn)部門；

第十八條 質(zhì)檢部必須對(duì)產(chǎn)品品質(zhì)進(jìn)行控制，在生產(chǎn)過程中進(jìn)行抽檢，把握出貨產(chǎn)品質(zhì)量；

第十九條 計(jì)劃調(diào)度部負(fù)責(zé)產(chǎn)品的入庫(kù)、包裝和運(yùn)輸：如客戶對(duì)包裝無特殊要求，計(jì)劃調(diào)度部按照公司標(biāo)準(zhǔn)包裝對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行包裝；如客戶在合同或產(chǎn)品規(guī)范中對(duì)包裝有特殊要求，則由業(yè)務(wù)員將包裝要求提供給計(jì)劃調(diào)度部，由計(jì)劃調(diào)度部實(shí)施。業(yè)務(wù)員向計(jì)劃調(diào)度部提供合同約定的發(fā)貨方式、發(fā)貨地址；

第二十條 計(jì)劃調(diào)度部在產(chǎn)品入庫(kù)并完成包裝后，根據(jù)裝箱情況制作裝箱單，并根據(jù)業(yè)務(wù)員提供的發(fā)貨要求向?qū)?yīng)貨運(yùn)公司或通過公司協(xié)議貨代訂艙（需填寫國(guó)際貨物），且需在兩個(gè)工作日內(nèi)取得訂艙信息；若不能訂到艙位或目的口岸不能確認(rèn)的，要在當(dāng)天通知業(yè)務(wù)員，以便業(yè)務(wù)員及時(shí)通知客戶；

第二十一條 計(jì)劃調(diào)度部委托貨運(yùn)公司或公司協(xié)議貨代進(jìn)行出口報(bào)關(guān)工作。由計(jì)劃調(diào)度和銷售填制報(bào)關(guān)文件。報(bào)關(guān)文件及其對(duì)應(yīng)的制單部門如下：

A、出口銷售發(fā)票：銷售部 B、銷售合同：銷售部 C、出口裝箱單：計(jì)劃調(diào)度部 D、代理報(bào)關(guān)委托書：計(jì)劃調(diào)度部 F、其他特殊文件

第二十二條 計(jì)劃調(diào)度部在貨運(yùn)公司或公司協(xié)議貨代提貨時(shí)，將以上報(bào)關(guān)單據(jù)交付貨運(yùn)公司或公司協(xié)議貨代，并要求貨運(yùn)公司或公司協(xié)議貨代簽署取貨清單；

第二十三條 業(yè)務(wù)員對(duì)貨物要跟蹤查詢，直到貨物安全到達(dá)對(duì)方手中。第二十四條 業(yè)務(wù)員對(duì)客戶付款要進(jìn)行跟蹤查詢，直到客戶付款到賬。第二十五條 所有單據(jù)副本，計(jì)劃調(diào)度部和營(yíng)銷部要做好歸檔工作。

第五章 加工貿(mào)易業(yè)務(wù)管理

第二十六條 進(jìn)口業(yè)務(wù)必須由專門操作員向外經(jīng)貿(mào)局和國(guó)稅局審批有關(guān)手續(xù)，到海關(guān)申請(qǐng)辦理進(jìn)口手冊(cè)并獲得批準(zhǔn)才可操作；

第二十七條 保稅貨物到港和單證收集后，由報(bào)核員委托進(jìn)口港當(dāng)?shù)貓?bào)關(guān)行向有關(guān)主管單位辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)、清關(guān)、拖柜和商檢等事宜；

第二十八條 報(bào)核員進(jìn)出口報(bào)關(guān)時(shí)必須控制好手冊(cè)的使用，手冊(cè)執(zhí)行完畢后核銷結(jié) 3 案并建立完整的加工貿(mào)易合同檔案。

第二十九條 保稅貨物入庫(kù)后，倉(cāng)庫(kù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《加工貿(mào)易管理制度》，不得擅自挪用、出售經(jīng)海關(guān)特準(zhǔn)進(jìn)口的保稅貨物。

第三十條 其他進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理及手續(xù)依照3.0 5采購(gòu)人員必須按國(guó)家法律法規(guī)及合法途徑采購(gòu)進(jìn)口貨物，不得非法收購(gòu)走私進(jìn)口貨物。

第六章 外匯業(yè)務(wù)

第三十一條 外匯核銷是進(jìn)出口業(yè)務(wù)重要組成部分，直接影響企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的進(jìn)度以及退稅是否按時(shí)到位。按國(guó)家政策法規(guī)制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業(yè)務(wù)流程，規(guī)范企業(yè)進(jìn)出口行為。

第三十二條 適用于本企業(yè)出口外匯核銷管理

第三十三條 公司指定專人負(fù)責(zé)外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓(xùn)并取得核銷員資格。

第三十四條 出口核銷

（一）核銷員必須通過企業(yè)向外匯核銷主管單位申請(qǐng)，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC卡后才可上崗操作。

（二）核銷員必須通過電子口岸，在網(wǎng)上申請(qǐng)外匯核銷單的申領(lǐng)。

（三）外匯核銷主管單位同意申請(qǐng)后，憑核銷員證和電子口岸IC卡到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。

（四）核銷員必須在空白核銷單上蓋好公章和企業(yè)名稱+代碼章，并作好空白出口核銷單登記工作。

（五）出口業(yè)務(wù)操作員在寄發(fā)出口報(bào)關(guān)資料時(shí)，必須向核銷員領(lǐng)取核銷單，并在登記本上詳細(xì)記錄。

（六）核銷員必須根據(jù)登記表上的出口口岸，在電子口岸作好相應(yīng)出口港口的備案。

（七）核銷員必須在出貨后1-2個(gè)月內(nèi)，負(fù)責(zé)核銷單位的催退工作。

（八）收到報(bào)關(guān)后的核銷單及報(bào)關(guān)單后，核銷員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上交單。

（九）公司財(cái)務(wù)部門在出口收匯后，應(yīng)盡快將正確的出口收匯水單遞交外匯核銷員，并作了交接手續(xù)，同時(shí)核銷員必須作好水單登記工作。

（十）核銷員必須在規(guī)定地核銷期內(nèi)，整理好整套核銷資料，包括出口外匯核銷單、4 出口報(bào)關(guān)單核銷專用聯(lián)、出口發(fā)票、出口收匯水單等，如有特殊情況，則根據(jù)要求提供特殊的單據(jù)。要在五個(gè)工作日到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷手續(xù)。

（十一）核銷員核銷后，必須整理好稅務(wù)資料，遞交財(cái)務(wù)部。

（十二）核銷員作好已核銷登記，把已核銷的核銷退稅聯(lián)及報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)移交財(cái)務(wù)部，并作好簽收登記。

（十三）核銷員在出口外匯核銷過程中遇到問題與困難，要及時(shí)向部門主管反映。第三十五條 進(jìn)口外匯核銷工作制度

（一）核銷員必須在遠(yuǎn)期信用證付款到期日，將進(jìn)口合同項(xiàng)下的金額通過銀行付匯，并根據(jù)要求填寫《付匯核銷單》；

（二）核銷員及時(shí)持進(jìn)口報(bào)關(guān)單、進(jìn)口發(fā)票、進(jìn)口裝箱單、提單、進(jìn)口合同、付匯核銷單到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷。

第三十六條 企業(yè)對(duì)進(jìn)出口核銷單、報(bào)關(guān)單及進(jìn)出口以票內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。在核銷過程中有任何單據(jù)內(nèi)容不符合，核銷員必須按外管局要求，寫出詳細(xì)說明并提供真實(shí)有效的證據(jù)。

（一）對(duì)于不能在外管局要求的時(shí)限內(nèi)收匯的，要提前報(bào)告外管局并取得有效的解決方案。

（二）核銷單在傳遞過程中一旦遺失，要及時(shí)向外管局報(bào)告，并配合外管局做好掛失工作。

第三十七條 核銷員必須做到檔案內(nèi)容完整、裝訂齊全、統(tǒng)一編號(hào)、歸檔齊全。保管工作必須責(zé)任到人。

第三十八條 本企業(yè)內(nèi)核銷員變更，要及時(shí)報(bào)外管局備案。

第七章 出口退稅業(yè)務(wù)

第三十九條 出口退稅是使出口商品以不含稅價(jià)格進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)，避免對(duì)跨國(guó)流動(dòng)物品重復(fù)征稅，以促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展。

第三十七條 本公司出口貨物已繳的增值稅或消費(fèi)稅等間接稅稅款。

第三十八條 財(cái)務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)出口退稅事務(wù)，出口退稅辦稅人員應(yīng)符合稅務(wù)部門的要求。

第三十九條 辦稅員應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)出口退稅的要求進(jìn)行操作。第四十條 公司出品的貨物應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分自產(chǎn)貨物出口、進(jìn)料加工出口。

（一）自產(chǎn)貨物出口，每月應(yīng)統(tǒng)計(jì)當(dāng)有月的出口總值并記錄每一張出口發(fā)票的外幣FOB價(jià)，計(jì)算當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)增值稅金額并據(jù)此填制納稅申報(bào)表及進(jìn)行納稅申報(bào)；同時(shí)應(yīng)及時(shí)整理相應(yīng)的一票二單，做到票單相符，如票據(jù)不齊全的應(yīng)建立跟蹤檔案并提醒相關(guān)人員及時(shí)提供各種單證。

（二）對(duì)于收購(gòu)的出口貨物，除作好相應(yīng)的銷售額統(tǒng)計(jì)及填制申報(bào)納稅申報(bào)表外，要特別注意購(gòu)發(fā)票及專用繳款書的商品名稱、數(shù)量等內(nèi)容是否與出口發(fā)票一致，同時(shí)應(yīng)與相應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單進(jìn)行核對(duì)，報(bào)關(guān)單位未及時(shí)退回的應(yīng)查詢網(wǎng)上報(bào)關(guān)資料，如發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)及時(shí)查明原因并做好相應(yīng)補(bǔ)救措施。

（三）每月應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求及時(shí)做好各類稅務(wù)報(bào)表并及時(shí)上報(bào)，對(duì)于出口單證未及時(shí)獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進(jìn)行檢查。

第四十一條 辦稅員應(yīng)經(jīng)常與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持聯(lián)系，及時(shí)了解國(guó)家有關(guān)出口退稅政策，如發(fā)現(xiàn)有政策變動(dòng)的應(yīng)及時(shí)作相應(yīng)調(diào)整并及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的稅款應(yīng)及時(shí)通知出納作好接收工作。

第八章 用印管理 第九章 信息安全管理 第十章 內(nèi)審及培訓(xùn)管理

第十一章 罰 則 第十二章 附 則

本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

本制度由采購(gòu)部、銷售部、財(cái)務(wù)部共同負(fù)責(zé)解釋和修訂。

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2017年6月15日