第一篇：企業(yè)內(nèi)部房產(chǎn)管理規(guī)定

QG/XX16.15-2011

Xxx集團(tuán)有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

QG/XX16.15-2011

房產(chǎn)管理規(guī)定

1、總則

1.1為了切實做好集團(tuán)公司房產(chǎn)的統(tǒng)一管理，保證房產(chǎn)的科學(xué)合理使用，提高房產(chǎn)利用率，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本規(guī)定。

1.2 本規(guī)定所稱房產(chǎn)是指本公司及其所屬子公司擁有的房屋，包括辦公、生產(chǎn)、倉儲、經(jīng)營等所需要的用房以及與房屋不可分割的各種附屬設(shè)施（水氣油管道、通訊輸電線路、電梯、衛(wèi)生設(shè)備等）。

2、管理內(nèi)容

2.1 房產(chǎn)管理

2.1.1集團(tuán)公司房產(chǎn)由總務(wù)處統(tǒng)一歸口管理?？倓?wù)處負(fù)責(zé)集團(tuán)公司房產(chǎn)的購買、權(quán)屬申請登記、裝飾、維修、報廢、監(jiān)管、考核及資料保管；負(fù)責(zé)定期或不定期對集團(tuán)公司房產(chǎn)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，掌握房產(chǎn)的使用情況；負(fù)責(zé)預(yù)算及費用報銷歸口審核。

2.1.2總務(wù)處負(fù)責(zé)做好房產(chǎn)臺賬登記，建立房產(chǎn)的賬冊，卡片和資料檔案，并與財務(wù)處的固定資產(chǎn)登記簿及使用單位的固定資產(chǎn)賬簿等資料保持一致，定期進(jìn)行核對，做到賬、卡、物的完整且相符。

2.2房產(chǎn)使用 2.2.1房產(chǎn)的新增

凡自建、接受贈與及購買的房產(chǎn)，總務(wù)處會同相關(guān)職能部門進(jìn)行驗收，驗收后將相關(guān)資料歸集整理交檔案中心存檔，并據(jù)此辦理房屋的初始登記、所有權(quán)變更登記；同時辦理《固定資產(chǎn)交付使用單》，詳細(xì)填寫資產(chǎn)名稱、數(shù)量、資產(chǎn)使用單位、地址、開始使用時間等信息，經(jīng)辦人、單位負(fù)責(zé)人及使用單位負(fù)責(zé)人簽字后，攜帶決算書或發(fā)票等相關(guān)資料，據(jù)此辦理財務(wù)手續(xù)?？倓?wù)處、財務(wù)處、使用單位分別及時建立新增固定資產(chǎn)賬、卡片。

2.2.2 房產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移

因生產(chǎn)、辦公需要在集團(tuán)公司內(nèi)部調(diào)用的房產(chǎn)，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由調(diào)出單位填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單》，經(jīng)總務(wù)處、財務(wù)處審核后辦理調(diào)撥手續(xù)，總務(wù)處、財務(wù)處、調(diào)入單位、調(diào)出單位據(jù)此調(diào)整固定資產(chǎn)臺賬和卡片。

2.2.3 房產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓

需要轉(zhuǎn)讓的房產(chǎn)，總務(wù)處與財務(wù)處仔細(xì)核對，按集團(tuán)公司審批流程審批后，由總務(wù)處報國資委審批備案，待審批同意后，由總務(wù)處根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定到產(chǎn)權(quán)交易中心辦理國有資產(chǎn)

QG/XX16.15-2011

有償流動憑證，實行拍賣轉(zhuǎn)讓，據(jù)此辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)，并按規(guī)定申請辦理房產(chǎn)所有權(quán)變更登記。

2.2.4房產(chǎn)的出租

2.2.4.1集團(tuán)公司大廈出租部分由總務(wù)處負(fù)責(zé)，總務(wù)處負(fù)責(zé)選擇合適的承租人，依法與其簽訂合法的房屋租賃合同，合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括房產(chǎn)基本情況、租金、租賃期限、租賃用途、違約責(zé)任等內(nèi)容，租金由總務(wù)處負(fù)責(zé)收取，并及時報財務(wù)處辦理相關(guān)手續(xù)。

2.2.4.2公司其他房產(chǎn)的對外出租由安燃工貿(mào)統(tǒng)一負(fù)責(zé)經(jīng)營，出租方式、租賃合同以及相關(guān)資料應(yīng)及時報總務(wù)處審核備案，租金由安燃工貿(mào)自行收取并及時入賬。

2.2.4.3保衛(wèi)處和總務(wù)處雙方配合做好對外出租房產(chǎn)的綜合治理及消防安全，負(fù)責(zé)定期或不定期對消防、治安情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

2.2.5房產(chǎn)的報廢

需要報廢的房產(chǎn)，由使用單位填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》報總務(wù)處，總務(wù)處會同相關(guān)職能部門鑒定符合報廢條件的，按集團(tuán)公司審批流程審批后，由總務(wù)處報國資委審批備案，辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)，并按規(guī)定申請辦理房產(chǎn)所有權(quán)變更登記。

2.2.6房產(chǎn)的租入

因生產(chǎn)經(jīng)營需要租入的房產(chǎn)，由需要單位提出申請，經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，由總務(wù)處辦理租入手續(xù)，會同使用部門驗收合格后，交使用部門管理。3

獎懲

3.1對房產(chǎn)管理發(fā)生賬、卡、物不符的，扣責(zé)任單位1分/次

3.2新增房產(chǎn)管理違反規(guī)定的，擅自將房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、出租或處理報廢房產(chǎn)的，扣責(zé)任單位3分/次，扣負(fù)責(zé)人300元/次。

3.3有其他違反房產(chǎn)管理規(guī)定行為的，扣責(zé)任單位2分/次。3.4責(zé)任部門未履行監(jiān)管職責(zé)的，扣2分/次。

附加說明：

本標(biāo)準(zhǔn)于2011年12月26日批準(zhǔn)，于2012年1月1日實施。本標(biāo)準(zhǔn)有效期：自修訂實施之日起5年。本標(biāo)準(zhǔn)由XXX編寫，由XXX審核。

第二篇：房產(chǎn)管理規(guī)定

第四人民醫(yī)院

房產(chǎn)管理（暫行）規(guī)定

為規(guī)范第四人民醫(yī)院房產(chǎn)的管理，維護(hù)醫(yī)院房產(chǎn)的安全、完整，提高房產(chǎn)使用效率，根據(jù)國家及單位有關(guān)制度和規(guī)定，特制定本規(guī)定。

一、本規(guī)定中的房產(chǎn)是指(醫(yī)院內(nèi)部所有房屋)如：門診樓、重癥樓、行政樓及非典時期修建活動房。

二、醫(yī)院房產(chǎn)實行分類管理。根據(jù)房產(chǎn)使用狀態(tài)分以下幾類： 第一類：醫(yī)院行政辦公用房；

第二類：醫(yī)院醫(yī)患用房；

第三類：醫(yī)院未使用用房；

三、醫(yī)院房產(chǎn)管理實行“統(tǒng)一管理”的原則。

房產(chǎn)管理部門為總務(wù)科；醫(yī)院根據(jù)實際情況授權(quán)醫(yī)院有關(guān)科室使用，總務(wù)科負(fù)責(zé)登記、日常維護(hù)等工作。

總務(wù)科

2013年5月2日

第三篇：企業(yè)內(nèi)部計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理規(guī)定

企業(yè)內(nèi)部計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理規(guī)定

為規(guī)范分公司網(wǎng)絡(luò)的使用，減少病毒對網(wǎng)絡(luò)的侵害，確保計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)定運行，特制定本規(guī)定

1．嚴(yán)禁私自將微機(jī)接入信息網(wǎng)絡(luò)，需要接入新的微機(jī)時，必須通知科技中心，以便將新入網(wǎng)的微機(jī)在網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)中進(jìn)行登記。

2．每臺入網(wǎng)微機(jī)必須安裝Cnetman客戶端軟件，由信息中心將微機(jī)的網(wǎng)卡MAC地址與IP地址進(jìn)行綁定。

3．每臺入網(wǎng)微機(jī)的工作組和計算機(jī)名稱必須規(guī)范，能夠顯示該微機(jī)所在部門和責(zé)任人。

4．如微機(jī)涉及公司機(jī)密，由微機(jī)責(zé)任人申請，所在部門領(lǐng)導(dǎo)和分公司總經(jīng)理簽字，經(jīng)信息中心備案，進(jìn)行IP地址保護(hù)，不受

Cnetman軟件監(jiān)督。該微機(jī)的安全由微機(jī)責(zé)任人和所在部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。

5．不得更改微機(jī)的硬件配置，不得擅自更改微機(jī)的操作系統(tǒng)，嚴(yán)禁設(shè)置不帶口令的完全共享。

6．不得安裝與工作無關(guān)的游戲、股票等軟件，更不得安裝使用用于攻擊和竊取用途的黑客及木馬軟件。工作時間 不得使用微機(jī)從

事與工作無關(guān)的事宜。

7．必須安裝科技中心指定的防病毒、網(wǎng)絡(luò)管理客戶端、網(wǎng)絡(luò)安全等軟件。

8．必須將與工作相關(guān)的重要文件及數(shù)據(jù)保存兩份以上的備份，以防丟失。

9．嚴(yán)禁私自設(shè)置Internet各種代理服務(wù)。

10． 10.對互連網(wǎng)的訪問，只能訪問與自己工作相關(guān)的內(nèi)容，不得進(jìn)行與工作無關(guān)的操作；對于電子郵件的附件，應(yīng)經(jīng)過防病毒軟件殺

毒后，才能打開；不收取陌生郵件。

11．科技中心網(wǎng)絡(luò)值班人員必須隨時通過Cnetman對網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行監(jiān)督，將網(wǎng)絡(luò)的異常報警記錄在值班日志里，并通知相關(guān)人員處理。

12.科技中心的網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)只能設(shè)置一個具有最高權(quán)限的超級用戶，其它用戶均為管理用戶和一般用戶。

13．科技中心的管理用戶和一般用戶如需對終端用戶進(jìn)行遠(yuǎn)程指導(dǎo)和遠(yuǎn)程維護(hù)，需要請示部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由超級用戶分配指定的權(quán)

限，工作結(jié)束超級用戶應(yīng)立即將權(quán)限收回。

第四篇：企業(yè)內(nèi)部計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理規(guī)定

文章標(biāo)題：企業(yè)內(nèi)部計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理規(guī)定

為規(guī)范分公司網(wǎng)絡(luò)的使用，減少病毒對網(wǎng)絡(luò)的侵害，確保計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)定運行，特制定本規(guī)定

1．嚴(yán)禁私自將微機(jī)接入信息網(wǎng)絡(luò)，需要接入新的微機(jī)時，必須通知科技中心，以便將新入網(wǎng)的微機(jī)在網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)中進(jìn)行登記。

2．每臺入網(wǎng)微機(jī)必須安裝Cnetman客戶端軟件，由信息中心

將微機(jī)的網(wǎng)卡MAC地址與IP地址進(jìn)行綁定。

3．每臺入網(wǎng)微機(jī)的工作組和計算機(jī)名稱必須規(guī)范，能夠顯示該微機(jī)所在部門和責(zé)任人。

4．如微機(jī)涉及公司機(jī)密，由微機(jī)責(zé)任人申請，所在部門領(lǐng)導(dǎo)和分公司總經(jīng)理簽字，經(jīng)信息中心備案，進(jìn)行IP地址保護(hù)，不受

Cnetman軟件監(jiān)督。該微機(jī)的安全由微機(jī)責(zé)任人和所在部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。

5．不得更改微機(jī)的硬件配置，不得擅自更改微機(jī)的操作系統(tǒng)，嚴(yán)禁設(shè)置不帶口令的完全共享。

6．不得安裝與工作無關(guān)的游戲、股票等軟件，更不得安裝使用用于攻擊和竊取用途的黑客及木馬軟件。工作時間不得使用微機(jī)從

事與工作無關(guān)的事宜。

7．必須安裝科技中心指定的防病毒、網(wǎng)絡(luò)管理客戶端、網(wǎng)絡(luò)安全等軟件。

8．必須將與工作相關(guān)的重要文件及數(shù)據(jù)保存兩份以上的備份，以防丟失。

9．嚴(yán)禁私自設(shè)置Internet各種代理服務(wù)。

10．10.對互連網(wǎng)的訪問，只能訪問與自己工作相關(guān)的內(nèi)容，不得進(jìn)行與工作無關(guān)的操作；對于電子郵件的附件，應(yīng)經(jīng)過防病毒軟件殺

毒后，才能打開；不收取陌生郵件。

11．科技中心網(wǎng)絡(luò)值班人員必須隨時通過Cnetman對網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行監(jiān)督，將網(wǎng)絡(luò)的異常報警記錄在值班日志里，并通知相關(guān)人員處理。

12.科技中心的網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)只能設(shè)置一個具有最高權(quán)限的超級用戶，其它用戶均為管理用戶和一般用戶。

13．科技中心的管理用戶和一般用戶如需對終端用戶進(jìn)行遠(yuǎn)程指導(dǎo)和遠(yuǎn)程維護(hù)，需要請示部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由超級用戶分配指定的權(quán)

限，工作結(jié)束超級用戶應(yīng)立即將權(quán)限收回。

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第五篇：企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定

企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定.□ 總則

(一)根據(jù)有關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況制定本規(guī)定。(二)內(nèi)部審計的目的是加強(qiáng)公司及所屬公司的管理和監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

(三)內(nèi)部審計是在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對公司各部門以及公司所屬單位的財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行監(jiān)督，獨立行使審計職權(quán)，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作，在業(yè)務(wù)上同時受上級審計計機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)和地方審計機(jī)關(guān)的監(jiān)督。

□ 內(nèi)部審計的任務(wù)

1.主要任務(wù)有：

(1)對公司及所屬公司的資金、財產(chǎn)的完整安全進(jìn)行監(jiān)督審計。

(2)對公司及所屬公司的財務(wù)收支計劃、投資和經(jīng)費的預(yù)算，信貸計劃，外匯收支計劃和經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行以及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計監(jiān)督。

(3)對公司及所屬公司的會計報表進(jìn)行審計。

(4)對公司及所屬公司的承包經(jīng)營責(zé)任的審計評議，配合上級審計機(jī)構(gòu)對公司主要領(lǐng)導(dǎo)人及所屬公司的主要領(lǐng)導(dǎo)人的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計。

(5)對公司及其他所屬各公司基建工程項目的概(預(yù))算的執(zhí)行、建設(shè)成本的真實性和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計。

(6)對公司及所屬公司的內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

(7)對嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律，侵占國家、公司資產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p失浪費等損害國家、公司利益的行為進(jìn)行專案審計。

(8)貫徹執(zhí)行有關(guān)審計法規(guī)，制定或參與研究本公司及所屬公司有關(guān)的規(guī)章制度。2.辦理公司領(lǐng)導(dǎo)、上級審計機(jī)構(gòu)交辦的其他審計事項，以及配合上級審計部門和會計師事務(wù)所對公司及所屬公司進(jìn)行審計。

3.對公司的下列項目審計部必須會簽(不包括子公司)：(1)基建項目；

(2)經(jīng)濟(jì)合同，包括采購合同；(3)公司的會計報表。

4.審計部不定時對上述項目的執(zhí)行情況進(jìn)行抽查。

□ 職權(quán)

1.主要職權(quán)

(1)根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，被審計單位應(yīng)按時向?qū)徲嫴繄笏陀嘘P(guān)計劃、預(yù)算、決算報表和文件資料等。

(2)檢查實物、憑證、帳冊、有關(guān)文件和資料。(3)參與有關(guān)的會議。(4)索取有關(guān)的證明材料。

(5)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費行為作出臨時制止的決定。

(6)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。(7)監(jiān)督被審計單位嚴(yán)格執(zhí)行審計決定。

(8)對審計工作中的重大事項有權(quán)直接向上級審計機(jī)構(gòu)如實反映。

2.對違反財經(jīng)法紀(jì)和大量浪費的被審計單位的直接責(zé)任人員和單位負(fù)責(zé)人，可建議公司總經(jīng)理給予行政處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的可建議移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

□ 工作程序

1.審計部在年初應(yīng)根據(jù)上級審計部門的部署結(jié)合公司的具體情況確定審計工作計劃，報請總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。

2.在實施審計計劃時應(yīng)擬訂審計方案，審計范圍、內(nèi)容、方式和時間，并通知被審計單位要求提供必要的工作條件。

3.在審計中必須做好工作底稿，記錄審計過程，各種旁證材料齊全，作好調(diào)查記錄并應(yīng)有相關(guān)人員的簽名蓋章。

4.審計中如有爭議應(yīng)如實反映給領(lǐng)導(dǎo)，必須依法有據(jù)，實事求是地提出解決辦法，切忌主觀、武斷。

5.每項審計工作結(jié)束最遲不得超過兩個星期提出審計報告。6.審計報告的要求；

(1)事實清楚(2)數(shù)據(jù)確實(3)依法有據(jù)(4)建議恰當(dāng)

7.審計報告在征求補(bǔ)充審計單位意見后(不是同意審計報告)，報送公司經(jīng)理審定批示，作出審計結(jié)論和處理決定，通知被審計單位執(zhí)行。

8.被審計單位在聽取審計部審計報告草稿后有不同意見時，首先對事實和數(shù)據(jù)是否確切可提出補(bǔ)充意見，經(jīng)審計部查明后修改或補(bǔ)充，對審計報告的法規(guī)依據(jù)，處理建議的內(nèi)容也可以提出不同的看法，審計部可以采納或維護(hù)報告。

9.被審計單位對總經(jīng)理指示的審計報告必須執(zhí)行，審計部必須在一定時期內(nèi)向總經(jīng)理報告執(zhí)行結(jié)果。

10.審計報告后由于情況變化和有新的重要數(shù)據(jù)，事實查明后，被審計單位應(yīng)向?qū)徲嫴繄蟾娴耐瑫r向總經(jīng)理報告，由總經(jīng)理決定原審計報告修改或繼續(xù)執(zhí)行。

11.每個審計報告以及工作底稿附件等必須在一個月內(nèi)整理裝訂成冊歸檔備查。

□ 獎懲

1.對審計工作成績顯著的工作人員以及在揭發(fā)檢舉中的有功人員給予表揚和獎勵。2.審計人員泄漏機(jī)密，有以權(quán)謀私、舞弊行為者應(yīng)給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重而構(gòu)成犯罪的提請司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

3.對打擊、報復(fù)、檢舉、揭發(fā)的人員不論其職位高低，在公司內(nèi)部由總經(jīng)理根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重情況給予行政經(jīng)濟(jì)處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的報有關(guān)部門處理直到依法追究法律責(zé)任。

□ 附則

本規(guī)定的修訂、補(bǔ)充由審計部報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

為完善和規(guī)范公司的工程審計制度，明確工作流程，根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我公司的情況，特制定本辦法。

1.審計部工程審計工作范圍

(1)負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行上級頒發(fā)的有關(guān)工程審計方面的方針、政策、規(guī)定和各處概(預(yù))算定額及取費標(biāo)準(zhǔn)。并結(jié)合我公司的具體情況，制定必要的補(bǔ)充實施辦法。

(2)負(fù)責(zé)本公司及屬下獨立核算、自負(fù)盈虧的公司(包括實行獨立核算不自負(fù)盈虧的二級公司)所有工程預(yù)、結(jié)算的審計。較大工程的預(yù)、結(jié)算需報有關(guān)部門審定或裁定者，一律由審計部負(fù)責(zé)對外報批。

(3)負(fù)責(zé)本公司及屬下公司內(nèi)部預(yù)、結(jié)算的統(tǒng)一管理工作，制定公司內(nèi)部統(tǒng)一的計費標(biāo)準(zhǔn)。

(4)檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，幫助解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。(5)監(jiān)督檢查各項基建程序是否合規(guī)合法。

(6)參與工程的投標(biāo)招標(biāo)會議，協(xié)助有關(guān)部門制定招標(biāo)文件。(7)參與工程的圖紙會審和竣工驗收。

(8)按時編報工程審計統(tǒng)計報表，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和上級審計部門匯報審計工作情況。 2.工程審計人員職責(zé)

(1)審計人員要遵循“掌握政策、依法審計、堅持原則、客觀公正、維護(hù)國家和公司利益”的指導(dǎo)思想，合理地審定造價。

(2)審計人員要對審計內(nèi)容負(fù)責(zé)，嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)定額和各項規(guī)定，審計時要做到依據(jù)充分，計價合理，計算準(zhǔn)確。

(3)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握第一手資料，保證審計質(zhì)量。(4)廉潔奉公，忠于職守，嚴(yán)格遵守各項審計制度。3.工作流程

(1)根據(jù)我公司工程審計的特點，工程審計采用報送審計的方法，即每項工程概預(yù)算由工程管理職能部門負(fù)責(zé)報送審計部審計。按該項工程哪個部門負(fù)責(zé)管理，由哪個部門報送的原則進(jìn)行。報送前工程管理職能部門經(jīng)辦人員或隨工人員必須自先審核(重點審核工程量)，并由審核人員簽署意見，本單位領(lǐng)導(dǎo)同意后才能送審計部審計。

(2)審計部門接到工程概預(yù)算后，首先要對報送資料和報建審批手續(xù)進(jìn)行審核。若資料或報建手續(xù)不全者，則退回重新補(bǔ)辦；若屬巧立名目，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自定項的工程，則通知送審單位，取消該項目，并報告公司領(lǐng)導(dǎo)。對資料齊全、手續(xù)完備的工程，則由受理登記人員及時受理，并交給專人審計。

(3)審計人員在審計過程中要堅持原則，審計要嚴(yán)肅認(rèn)真，對一些重點疑點問題要認(rèn)真調(diào)查。深入現(xiàn)場，一查到底。對審計內(nèi)容要做到理由充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計價合理。被審單位和送審單位應(yīng)給予積極配合。審計人員審計完畢簽署審計意見后應(yīng)交給有關(guān)人員進(jìn)行審定、審批會簽，并通知被審單位，沒有意見后加蓋審計專用章生效。

(4)審計結(jié)束后應(yīng)及時通知送審單位領(lǐng)回概預(yù)算，對較重要的概預(yù)算審計部應(yīng)有復(fù)印件存檔，一般概預(yù)算審計部只在登記受理本上記錄備查。

(5)工程竣工后應(yīng)及時辦理竣工結(jié)算。結(jié)算書由施工單位編制，送審方法和送審要求與第一條相同。

(6)審計部接到結(jié)算書后必須先對結(jié)算資料進(jìn)行審核，對資料不全者則退回補(bǔ)辦；對還未竣工或竣工驗收沒有通過的工程則不予結(jié)算；對資料齊全并已竣工驗收通過的工程則及時登記受理，交由專人審計。

(7)結(jié)算的審計過程與第三、四、條相同。4.工程審計具體要求

(1)對工程預(yù)、結(jié)算的內(nèi)部管理要求

①本公司內(nèi)(包括實行獨立核算自負(fù)盈虧的子公司)的所有工程概(預(yù))、結(jié)算必須報審計部審計，經(jīng)審計后的工程才能開工，工程竣工后必須辦理竣工結(jié)算。但對2萬元以下(含2萬元)的零星工程(通信工程除外)，若在施工過程中的工程數(shù)量和內(nèi)容沒有增減變化的工程，可以由工程管理職能部門按已經(jīng)審計過的預(yù)算直接辦理結(jié)算，但在竣工后所有工程必須辦理竣工結(jié)算。財務(wù)部門必須要有審計部審計過的結(jié)算書才能付結(jié)算款。

②按公司有關(guān)規(guī)定，在報送預(yù)算前要由工程管理職能部門填制需求單，若屬計劃內(nèi)工程金額在2萬元以內(nèi)(含2萬元)的由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，2萬元以上的由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，需求單須經(jīng)財務(wù)部門審核。若屬計劃外工程則必須填制計劃外工程審批表，報部門審核并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項。

③通信工程應(yīng)填制計劃任務(wù)書，由工程管理職能部門經(jīng)理批準(zhǔn)，較大的工程應(yīng)由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。代辦可由工程管理職能部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

④實行獨立核算自負(fù)盈虧的子公司工程立項由各子公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，預(yù)、結(jié)算也必須送公司審計部審計。各子公司應(yīng)正式行文給審計部，明確分管領(lǐng)導(dǎo)及其簽字字樣。審計部將按規(guī)定收取審計費。

⑤工程竣工驗收和圖紙會審必須要有審計人員參加。⑥工程投票招標(biāo)會議必須要有審計人員參加。⑦通信工程結(jié)算必須使用公司統(tǒng)一印制的表格。(2)對送審預(yù)、結(jié)算的資料要求

①根據(jù)審計工作需要，在送審預(yù)、結(jié)算的同時必須報送有關(guān)資料。

②送審概(預(yù))算時必須提供的資料有：施工合同、設(shè)計圖紙、有關(guān)設(shè)計補(bǔ)充材料、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項的需求單、工程計劃任務(wù)書；由外單位施工的工程，如是第一次進(jìn)我公司施工的，還應(yīng)提供施工單位的營業(yè)執(zhí)照和企業(yè)級別證明。

③送審結(jié)算時必須提供的資料有：經(jīng)有關(guān)人員簽署的竣工驗收報告、原審定的預(yù)算書、設(shè)計變更資料、現(xiàn)場技術(shù)經(jīng)濟(jì)簽證。還應(yīng)提供倉庫領(lǐng)料單，主要實物量完成表，包工不包料工程應(yīng)提供工程材料管理表(需經(jīng)倉管人員余料退庫簽名)。個別因倉庫無貨，批準(zhǔn)施工單位自購材料的工程，還應(yīng)出具物資供應(yīng)部門批準(zhǔn)自購的證明。

④在審計過程中的需臨時提供的其它資料。(3)對工程審計的審計時間要求

①由于工程審計是基建流程中的重要一環(huán)，受工期的影響對時效性要求較強(qiáng)。因此，一般都應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成。

②工程審計的時間，應(yīng)根據(jù)不同復(fù)雜程度的工程規(guī)定不同的審計時間。一般規(guī)定：通信工程概(預(yù))算7天，其它工程預(yù)算15天，100萬元以上的結(jié)算工程20天。

③下列情形之一審計時間應(yīng)順延：

(A)在審計過程中需要被審單位或送審單位提供補(bǔ)充資料而影響審計進(jìn)度時。

(B)審計結(jié)果與被審單位意見有分歧而未能統(tǒng)一，需報公司領(lǐng)導(dǎo)或市有關(guān)部門裁定時。(C)在審計過程中遇到某些問題，需要被審單位或有關(guān)人員前來核對，通知后未能按時前來核對時。

④以上規(guī)定的審計時間是指正常情況而言，審計人員應(yīng)以保質(zhì)、高效為原則，確保不影響工程按時開工，審計人員應(yīng)視工程的具體情況區(qū)別對待，靈活掌握。應(yīng)急工程要隨來隨審，并盡快審計完畢。簡單較小的工程也應(yīng)提前完成。對問題較多、情況較復(fù)雜的工程，為保證審計質(zhì)量，可根據(jù)實際需要，不受以上時間限制，查清楚為止。

5.爭議的裁定

(1)屬本公司企業(yè)內(nèi)部之間的爭議，報總經(jīng)理或主管公司領(lǐng)導(dǎo)裁定。

(2)涉及外單位的，由審計部提出我方的意見后，報公司總經(jīng)理或主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，再送有關(guān)仲裁機(jī)關(guān)或?qū)徲嫴块T裁定。

6.本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，修改時亦同。