第一篇：公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)管理規(guī)定

公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)管理規(guī)定

____年____月____日(____)財(cái)字第____號(hào)

第一條 為便于掌握開支，控制公司成本，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。

第二條 公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食。市內(nèi)交通費(fèi)，按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對(duì)因公外出人員均相應(yīng)地按標(biāo)準(zhǔn)辦理報(bào)銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問(wèn)題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的50%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。

工作人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對(duì)下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：

（一）乘坐火車，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可購(gòu)軟席臥鋪票。

（二）乘坐火車符合上條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個(gè)人，但為了計(jì)算方便，規(guī)定按本人實(shí)際乘坐的火車硬座票價(jià)折算成一定比例發(fā)給。

第三條 工作人員趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家探親辦事的，其繞道車、船費(fèi)，扣除出差直線單程車、船費(fèi)（按出差人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn)），多開支的部分由個(gè)人自理。如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)報(bào)銷，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿和交通費(fèi)。

第四條 出差期間乘坐直達(dá)特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補(bǔ)助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價(jià)的45%計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費(fèi)用不計(jì)入票價(jià)之內(nèi)。

第五條 工作人員調(diào)動(dòng)工作，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。調(diào)人人員的交通、住宿、伙食補(bǔ)助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其他開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第六條 出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住院超過(guò)一個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。

第七條 公司工作人員參加在外地召開的各類會(huì)議，除有會(huì)議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不頒發(fā)有關(guān)費(fèi)用。

第八條 員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過(guò)30天以上的部分，按職位標(biāo)準(zhǔn)的50%發(fā)給。

第九條 員工探親交通費(fèi)按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。

第十條 市內(nèi)交通費(fèi)規(guī)定：

（一）市內(nèi)工作交通費(fèi)：

1.員工在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)，公司沒(méi)有配給自行車、摩托車而又不能安排公司車輛者，憑乘坐的公共汽車票列明去向，事由經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，成本中心負(fù)責(zé)人簽字憑據(jù)報(bào)銷； 2.員工因在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)由公司配置自行車者，每月按15元標(biāo)準(zhǔn)將公司修理費(fèi)包干到人，每輛車從購(gòu)買之日起包干5年。5年內(nèi)丟失、損壞一律自理，也不另發(fā)交通費(fèi)及報(bào)銷市內(nèi)車票。

（二）員工上下班交通費(fèi)：

1.員工居住地方距七班地點(diǎn)2公里以上，無(wú)公司交通車接送上下班，公司叉沒(méi)有配給自行車（或摩托車）者，可按公共汽車月票收據(jù)金額報(bào)銷。

2.符合上述條件用私人自行車上下班者，每月按公共汽車月票金額發(fā)給自行車維修費(fèi)。3.上述兩類補(bǔ)助請(qǐng)各部門在員工報(bào)到上班后即將申請(qǐng)報(bào)告報(bào)行政部審批備案，每年終了后10天內(nèi)，由各部門造冊(cè)申報(bào)，行政部按備案記錄結(jié)合考勤核批發(fā)放。

4.對(duì)于不享受交通費(fèi)補(bǔ)助的職工，經(jīng)常因公騎私人自行車外出者，經(jīng)各部門成本中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，發(fā)給每月10元的自行車修理費(fèi)。

第十一條 加班費(fèi)規(guī)定如下：

（一）法定假日（國(guó)慶節(jié)、勞動(dòng)節(jié)）因工作需要加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi): [(本人月工資-浮動(dòng)工資)/25.5*200%]*加班天數(shù);

（二）法定假日以外平時(shí)因工作需要加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)： [(本人月工資-浮動(dòng)工資)/25.5*150%]*加班天數(shù);

（三）員工加班要從嚴(yán)控制，事前報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月累計(jì)不得超過(guò)48小時(shí)，超過(guò)48小時(shí)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（四）員工加班后，可以補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費(fèi)，但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。

（五）員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過(guò)工作不計(jì)加班費(fèi)。

（六）加班費(fèi)經(jīng)人事部審核后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放。

第十二條 夜班費(fèi)規(guī)定，員工在每日22時(shí)至次日6時(shí)之間上班工作，不能睡覺(jué)，夜班費(fèi)每人每夜8元。

第十三條 值班費(fèi)，市內(nèi)員工到特區(qū)范圍內(nèi)工作（或反向途徑）、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心負(fù)責(zé)人簽字報(bào)誤餐費(fèi)8元。報(bào)告列明時(shí)間、地點(diǎn)、工作內(nèi)容，由人事部審核，財(cái)務(wù)部發(fā)放。

第十四條 生產(chǎn)人員從事露天、井下、高空施工作業(yè)按出場(chǎng)天數(shù)，每人每天津貼2元。當(dāng)天出工在2小時(shí)至4小時(shí)者，按半天計(jì)發(fā)，不足2小時(shí)者不發(fā)津貼。

管理人員和工程技術(shù)人員跟班作業(yè)，可以按生產(chǎn)人員標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取外勤津貼。

工程管理的基建辦及業(yè)務(wù)部室外勘察人員，基建辦安裝人員、基建管理人員、財(cái)務(wù)部市內(nèi)采購(gòu)員、報(bào)關(guān)員、行政部食堂采購(gòu)員等，即按實(shí)際天數(shù)每人每天津貼1元（有勘察設(shè)計(jì)、安裝提成獎(jiǎng)?lì)I(lǐng)取者則停發(fā)該項(xiàng)津貼）。第十五條 員工醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。但200元以上的單據(jù)必須由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。

第十六條 本公司工作人員每人每月發(fā)放洗理費(fèi)____元、書刊費(fèi)____元、水電補(bǔ)貼____元、物價(jià)補(bǔ)貼____元、糧價(jià)補(bǔ)貼____元、煤氣補(bǔ)貼____元。

第十七條 本公司工作人員每月發(fā)放伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每人每出勤日為15元，出差扣除。

第十八條 清涼飲料費(fèi)的發(fā)放范圍為本公司所有工作人員；發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由人事部和行政部按批準(zhǔn)預(yù)算確定，人數(shù)由人事部提供，具體由行政部安排報(bào)銷。

第十九條 員工服裝補(bǔ)貼和發(fā)放，參照涉外公司服裝補(bǔ)貼和發(fā)放規(guī)定，凡是公司正式員工每?jī)赡臧l(fā)放夏裝、冬裝各一套。此外管理人員每年發(fā)領(lǐng)帶一條；生產(chǎn)人員按勞動(dòng)保護(hù)規(guī)定時(shí)限發(fā)放勞動(dòng)防護(hù)用品。

第二十條 本規(guī)定經(jīng)公司董事會(huì)討論通過(guò)、由總經(jīng)理自發(fā)布施行。

第二十一條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

第二篇：公司電話費(fèi)用管理規(guī)定

公司電話費(fèi)用管理規(guī)定

電話費(fèi)用管理規(guī)定

一、所有車間、部門負(fù)責(zé)人辦公室設(shè)有外線電話，必須加強(qiáng)管理，實(shí)行電話費(fèi)承包。

二、為了方便員工使用電話，前門傳達(dá)室設(shè)一部磁卡共用電話，電話號(hào)碼為：00000000。

三、車間、部門電話費(fèi)承包額如下(按企業(yè)程控系統(tǒng)數(shù)據(jù)結(jié)算)：好范文版權(quán)所有一、二、三車間每月電話費(fèi)各控制在30元以內(nèi)；

技術(shù)中心：每月電話費(fèi)控制在250元以內(nèi)；

行政工程部：每月電話費(fèi)控制在200元以內(nèi)；

生產(chǎn)部：每月電話費(fèi)控制在150元以內(nèi)；

組織人事部：每月電話費(fèi)控制在80元以內(nèi)；

財(cái)務(wù)部：每月電話費(fèi)控制在50元以內(nèi)；

總經(jīng)辦（包括值班室）每月電話費(fèi)控制在60元以內(nèi)；

機(jī)械廠按每月實(shí)際發(fā)生費(fèi)用，委托財(cái)務(wù)部扣回。

說(shuō)明：

1、承包的外線，希望各部門加強(qiáng)管理，話費(fèi)每年結(jié)算一次。好范文版權(quán)所有

2、承包電話費(fèi)超支部分由部門自付，節(jié)約部分按所節(jié)約金額的2予以獎(jiǎng)勵(lì)。

第三篇：公司通訊費(fèi)用管理規(guī)定范文

公司通訊費(fèi)用管理規(guī)定

一、總 則

為加強(qiáng)通訊工具的使用管理，合理控制由公司配備的辦公電話、住宅電話、移動(dòng)電話等費(fèi)用支出，制訂本管理規(guī)定。

二、職責(zé)

(一)綜合部

1、負(fù)責(zé)公司通訊工具的配置、管理。

2、負(fù)責(zé)公司各通訊費(fèi)用的統(tǒng)一繳納管理。

3、負(fù)責(zé)超支通訊費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)、核算。

4、負(fù)責(zé)通訊費(fèi)用的廠務(wù)公開工作。

(二)財(cái)務(wù)部

1、負(fù)責(zé)通訊費(fèi)用的支付管理工作。

2、負(fù)責(zé)通訊費(fèi)用超支部分的扣除等成本核算工作。

三、管理規(guī)定

(一)通訊工具產(chǎn)權(quán)歸公司，各使用單位只有使用權(quán)，不得私自遷移或過(guò)戶轉(zhuǎn)讓。

(二)辦公電話配置原則：

1、生產(chǎn)車間電話配置：(1)公司各生產(chǎn)車間的控制室，配備一部電話，以上電話均限齊魯石化公司專網(wǎng)。(2)車間機(jī)關(guān)原則上配備一部電話，特殊情況須增加配置由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、公司機(jī)關(guān)電話配置：按辦公房間與工作崗位相結(jié)合的原則進(jìn)行配備。

3、程控電話配置：公司領(lǐng)導(dǎo)、公司傳真電話可開通國(guó)際/國(guó)內(nèi)程控;營(yíng)銷系統(tǒng)可根據(jù)需要開通國(guó)內(nèi)程控;其他電話未經(jīng)批準(zhǔn)一律不準(zhǔn)開通國(guó)內(nèi)程控。

4、市內(nèi)電話配置：機(jī)關(guān)各部室開通市話;車間為單位各開通一部市話。

(三)住宅電話配置原則：

公司領(lǐng)導(dǎo)配置住宅電話。

(四)移動(dòng)電話配置原則：

公司領(lǐng)導(dǎo)配置移動(dòng)電話

(五)通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、公司合同號(hào)內(nèi)電話辦公電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(辦公電話、住宅電話、移動(dòng)電話話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)均包括座機(jī)費(fèi))

(1)公司領(lǐng)導(dǎo)實(shí)報(bào)實(shí)銷;

(2)車間電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

各車間(包括中心化驗(yàn)室)開通的一部市話話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)120元/月;其余開通的專網(wǎng)電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)80元/月.部。

(3)公司機(jī)關(guān)(包括財(cái)務(wù))電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

公司中層正職干部120元/月.部;其余電話80元/月.部;

(4)營(yíng)銷系統(tǒng)電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

倉(cāng)儲(chǔ)中心、物流中心參照公司機(jī)關(guān)執(zhí)行。

供應(yīng)部、銷售部電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)詳見《齊隆公司電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)》。

(4)所有電話產(chǎn)生的信息費(fèi)全部自理。

2、個(gè)人電話標(biāo)準(zhǔn)(包括移動(dòng)電話和住宅電話)

(1)總經(jīng)理：500元/月;(2)行政副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)分別為400元/月;(3)營(yíng)銷副總經(jīng)理500元/月;(4)銷售部長(zhǎng)500元/月;(5)其他部長(zhǎng)300元/月;(6)液體(固體)銷售主管300元/月;(7)中層正職120元/月;(8)中層副職100元/月。

(六)辦公電話由綜合部定期繳納，按照“單機(jī)考核、月度統(tǒng)算、超支扣款”的辦法，下達(dá)扣款通知單，并報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部從相關(guān)單位或職工工資或獎(jiǎng)金中直接扣除。

(七)個(gè)人電話費(fèi)用由個(gè)人自己繳納，持發(fā)票按規(guī)定報(bào)銷。

(八)公司職工因工作需要或其他情況發(fā)生的公司內(nèi)部工作單位或崗位變動(dòng)，其通訊工具必須按以下規(guī)定辦理：

1、辦公電話一律不準(zhǔn)帶走，電話號(hào)碼一律不準(zhǔn)遷移。調(diào)入單位如新裝電話，向公司提交書面申請(qǐng)，待公司批準(zhǔn)后才能配備。

2、移動(dòng)電話的配備必須堅(jiān)持“崗位配備“的原則，即當(dāng)事人到新單位、新崗位后，仍符合公司公費(fèi)配備條件的，當(dāng)事人可繼續(xù)使用原移動(dòng)電話，新單位不得再為其重新配備;因工作職務(wù)變化不符合公司待遇配備條件的，原單位必須將移動(dòng)電話進(jìn)行收繳，新單位不得以其他理由給以配備;移動(dòng)電話的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)必須按其變動(dòng)后的崗位級(jí)別進(jìn)行重新核定。

四、管理規(guī)定由公司綜合部負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：×××公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

×××有限公司 費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

一、適用范圍：

本規(guī)定適用于×××有限公司。

二、報(bào)銷原則 預(yù)算管理原則：各項(xiàng)費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)禁預(yù)算外費(fèi)用支出。授權(quán)審批原則：費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行審核、審批和報(bào)銷。例外原則：預(yù)算外支出及特殊費(fèi)用支出需公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可報(bào)銷。必須原則：報(bào)銷人、審核人及審批人簽字即表示對(duì)該憑證單所載事項(xiàng)以及金額完全同意，并盡到真實(shí)申報(bào)和認(rèn)真審核之責(zé)，所報(bào)費(fèi)用是因公司業(yè)務(wù)所發(fā)生的合理費(fèi)用，或符合公司福利制度。

三、報(bào)銷流程及方式

費(fèi)用報(bào)銷流程

報(bào)銷人自行粘貼票據(jù)，填寫報(bào)銷單→本部門負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)初審→分管副總審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→董事長(zhǎng)審批→出納報(bào)銷付款。報(bào)銷人職責(zé)：對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、必要性負(fù)責(zé)，發(fā)票及附件應(yīng)合法、完整，并按要求粘貼整齊。部門負(fù)責(zé)人職責(zé)：審核業(yè)務(wù)是否屬于預(yù)算范圍內(nèi)，并對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合理性負(fù)責(zé)，原則上要求對(duì)單據(jù)的合法性、手續(xù)的完備性進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部審核人職責(zé)：審核業(yè)務(wù)是否屬于預(yù)算范圍內(nèi)，對(duì)單據(jù)的合法性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、手續(xù)的完備性進(jìn)行審核。5 報(bào)銷審批人職責(zé)：對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部出納職責(zé)：審核手續(xù)是否完備、簽字是否齊全，票據(jù)是否合法，金額是否準(zhǔn)確。

三、報(bào)銷時(shí)間、支付方式 報(bào)銷時(shí)間：當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)月報(bào)銷，原則上不得跨月報(bào)銷，更不允許跨報(bào)銷。特殊情況需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)并征得財(cái)務(wù)總監(jiān)的同意，否則將不予報(bào)銷。付款方式：對(duì)1000元以下的報(bào)銷款可以采用現(xiàn)金支付，1000元以上的報(bào)銷款原則上采取銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，匯入報(bào)銷本人的銀行賬戶，特殊情況要支付現(xiàn)金需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。報(bào)銷要求：報(bào)銷所附各項(xiàng)單據(jù)均需要原件，包括發(fā)票原件、費(fèi)用支付表簽字原件、付款合同原件等；緊急情況下報(bào)銷人以傳真件、復(fù)印件單據(jù)申請(qǐng)付款的，須書面承諾原件提供日期，財(cái)務(wù)部視情況予以辦理。四 原始票據(jù)的粘貼要求

為防止票據(jù)丟失、便于原始憑證的裝訂和保管，要求報(bào)銷人對(duì)費(fèi)用進(jìn)行粘貼后進(jìn)行報(bào)銷。票據(jù)要求正面朝上粘貼，同類票據(jù)粘貼在一起，相同金額的票據(jù)粘貼在一起。粘貼順序要從右至左，依次展開，要求達(dá)到整潔、平整、分布均勻。原始單據(jù)必須遵循“一事一貼”的原則，按出差票據(jù)、招待票、通訊費(fèi)票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。

3經(jīng)過(guò)粘貼的費(fèi)用都必須附在《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》下，并在報(bào)銷單上填寫報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷內(nèi)容、金額、單據(jù)張數(shù)。

五、以下不符合規(guī)定的費(fèi)用單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回或拒絕報(bào)銷： 1 報(bào)銷單或發(fā)票有涂改現(xiàn)象； 發(fā)票未加蓋發(fā)票專用章或印章不清晰，無(wú)法辨認(rèn)； 3 報(bào)銷單與發(fā)票金額不符；費(fèi)用種類和發(fā)票種類不符； 4 未分明細(xì)填寫費(fèi)用項(xiàng)目名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)； 5其他不符合法律法規(guī)要求或公司規(guī)定的情形。

六、差旅費(fèi)、招待費(fèi)：按公司差旅費(fèi)、招待費(fèi)報(bào)銷管理辦法規(guī)定報(bào)銷

七、出納人員違反報(bào)銷規(guī)定的處罰

出納會(huì)計(jì)付款時(shí)，付款憑證必須簽字齊全、手續(xù)完善，如簽字不齊或手續(xù)不全將款項(xiàng)付出，將按付賬金額的3倍罰款，如果未批先付并超出5000元以上，視為挪用公司資金，以法處理，并按上述規(guī)定對(duì)其進(jìn)行3倍以上罰款。

八、費(fèi)用報(bào)銷人或?qū)徟藛T違反報(bào)銷規(guī)定的處罰

報(bào)銷人員弄虛作假，騙取公司資金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按付賬金額5倍罰款，如觸犯法律的，交給司法部門進(jìn)行處理；費(fèi)用審批人員不能認(rèn)真履行職責(zé)，和報(bào)銷人員一起騙取公司資金的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按上述規(guī)定處理。

第五篇：公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

珠海市建創(chuàng)服飾有限責(zé)任公司

“費(fèi)用開支、借款、報(bào)銷”管理暫行規(guī)定

為了嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的合理使用，節(jié)約開支、堵塞漏洞，提高資金的運(yùn)用效果，本著“合理、便捷、高效”的原則，特制訂本暫行規(guī)定，以規(guī)范分廠和公司各部門在“費(fèi)用開支、借款和報(bào)銷”的業(yè)務(wù)行為。

一、費(fèi)用開支范圍：

水電費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、市內(nèi)運(yùn)費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、伙食費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛燃油、路橋費(fèi)及相關(guān)支出、郵遞費(fèi)等其他相關(guān)費(fèi)用。

二、借款原則：

“因公，按程序?qū)徟?，前賬不清、后款不借”

三、費(fèi)用開支和報(bào)銷原則：

“需求，真實(shí)、完整、及時(shí)、準(zhǔn)確、合法”

四、責(zé)任承擔(dān)原則：

對(duì)“費(fèi)用開支、領(lǐng)用、審批、報(bào)銷”實(shí)行逐級(jí)負(fù)責(zé)，本著“誰(shuí)主管、誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，實(shí)行責(zé)任追究制度。

五、操作程序:

1、費(fèi)用開支程序：

1）對(duì)于需要開支的費(fèi)用項(xiàng)目，由分廠或公司需用部門提出用款申請(qǐng)，填寫“用款申請(qǐng)單”（格式見附頁(yè)），單中應(yīng)詳細(xì) 列明：開支單位、開支項(xiàng)目、開支金額，經(jīng)辦人及審批人；對(duì)于需要銀行結(jié)算的項(xiàng)目，還應(yīng)填寫結(jié)算單位、開戶行及賬號(hào)。

2）經(jīng)辦人填寫后，報(bào)分廠或公司本部門主管／經(jīng)理核準(zhǔn)，分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。

3）“用款申請(qǐng)單”逐級(jí)批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)分廠或公司財(cái)務(wù)部門復(fù)核和登記。

4）大額費(fèi)用的支出由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)對(duì)外結(jié)算或借支。

5）小額開支及日常性的費(fèi)用支出：

① 零星開支及日常性的費(fèi)用支出，現(xiàn)金借款限額為1000元。② 分廠業(yè)務(wù)，各分廠應(yīng)指派一名人員兼職現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，零星開支，按費(fèi)用開支程序?qū)徟螅趦?nèi)部辦理借款和報(bào)銷手續(xù)。

③ 公司業(yè)務(wù)，駕駛員、經(jīng)常采購(gòu)部門主管／經(jīng)理可申請(qǐng)領(lǐng)取備用金，具體標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小確定。

6）對(duì)于因工作急需開支的費(fèi)用或分廠經(jīng)理、公司總經(jīng)理臨時(shí)安排的費(fèi)用支出，事情辦妥后應(yīng)按正常程序補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

2、借款審批程序：

1）因公出差需借差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”（格式見附頁(yè)），注明：借款事由、借款金額、借款人、借款日期等。2）“借款單”需經(jīng)分廠或公司部門主管／經(jīng)理審查，分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理簽批。

3）出差人員可憑審批后的“借款單”到分廠或公司財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。

4）公務(wù)完畢后，三個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理還款或報(bào)銷事宜。

5）借款后，當(dāng)出現(xiàn)借款事由取消時(shí)，借款人應(yīng)及時(shí)歸還所借款項(xiàng)。

6）例外規(guī)定：對(duì)于個(gè)人臨時(shí)性借款，公司原則上不予借支，有特殊情況急需借款時(shí)，經(jīng)分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以借支；但是一般不得超過(guò)本人工資標(biāo)準(zhǔn)的二倍，超出時(shí)需有公司擔(dān)保人擔(dān)保，還款期限最長(zhǎng)不超過(guò)二個(gè)月。

3、有關(guān)費(fèi)用開支的具體規(guī)定： 1）辦公費(fèi)：

① 包括辦公文具、印刷品及其他辦公耗材，大宗購(gòu)買由公司統(tǒng)一采購(gòu)，小批量購(gòu)買由各分廠自行辦理。

② 各部門申購(gòu)后時(shí)應(yīng)填寫“請(qǐng)購(gòu)單”（格式見附頁(yè)），由公司辦公室負(fù)責(zé)審核、購(gòu)買和保管。2）差旅費(fèi)：

① 包括出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、和伙食補(bǔ)助等。

② 分廠或公司人員出差，應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，事先填寫 “出差申請(qǐng)單”（格式見附頁(yè)），經(jīng)部門主管／經(jīng)理審核后，報(bào)分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；未經(jīng)批準(zhǔn)不予報(bào)銷。③ 出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見附頁(yè)“差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)”。

④ 員工出差當(dāng)天能往返的不報(bào)銷住宿費(fèi)，因公報(bào)銷出租車費(fèi)用，必須注明往返地點(diǎn)及乘車事由。

⑤ 出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)的不報(bào)銷伙食補(bǔ)助。員工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助減半發(fā)放，交通補(bǔ)貼仍按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

⑥ 員工在公司所在地發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)（公交、出租）原則上規(guī)定：因公外出的主管及以下人員，只準(zhǔn)許乘坐市內(nèi)公交車，特殊情況需要乘坐出租車，應(yīng)事先或電話請(qǐng)示分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3）通訊費(fèi)：

① 根據(jù)相關(guān)規(guī)定憑正式發(fā)票給予報(bào)銷50%的費(fèi)用。② 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：一般員工最高不超過(guò)200元／月，部門主管／經(jīng)理最高不超過(guò)300元／月，分廠經(jīng)理以上最高不超過(guò)500元／月，特殊原因可酌情放寬。4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

分廠或公司各部門因公接待外單位人員，須事先取得分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理同意，由分廠或公司辦公室開具“招待 就餐通知單”（格式見附頁(yè)）限額招待。單中應(yīng)詳細(xì)列明：來(lái)客單位或人員、人員數(shù)量、陪客部門或人員以及招待標(biāo)準(zhǔn)，原則上不得超標(biāo)，否則，超出部分由陪客部門或人員負(fù)擔(dān)。5）檢驗(yàn)檢疫費(fèi)：

分廠及公司各部門因業(yè)務(wù)需要而支出的檢驗(yàn)檢疫費(fèi)，需取得正式發(fā)票，并附檢驗(yàn)證明單和檢驗(yàn)報(bào)告以及相關(guān)的其他證明材料。

6）車輛燃油費(fèi)、路橋費(fèi)和有關(guān)費(fèi)用：

① 包括路橋費(fèi)、油費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)等相關(guān)的費(fèi)用。② 汽車在本地加油時(shí)，應(yīng)采取定點(diǎn)加油，由公司財(cái)務(wù)部門定期統(tǒng)一結(jié)算；未經(jīng)公司副總以上簽批的非定點(diǎn)發(fā)票，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

③ 公務(wù)用車歸口公司辦公室統(tǒng)一安排，管理部門應(yīng)制訂出用車程序、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、消耗考核辦法等。7）快遞業(yè)務(wù)費(fèi)用：

① 各部門應(yīng)選定快遞公司投寄物件，月終憑快遞單匯總當(dāng)月費(fèi)用，在收到對(duì)方發(fā)票后，由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬付款。

② 對(duì)于零星的快遞支出和收寄輔料的快遞費(fèi)用，經(jīng)辦人需取得相應(yīng)的發(fā)票、快遞單以及倉(cāng)庫(kù)輔料的出入庫(kù)單據(jù)。③ 對(duì)于臨時(shí)墊付的快遞費(fèi)用，經(jīng)辦人需詳細(xì)說(shuō)明情況，在 費(fèi)用報(bào)銷單上單獨(dú)填寫，不得與其他費(fèi)用混合粘貼。對(duì)于不屬分廠或公司開支的快遞費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。8）其他支出： 除上述支出外，因公誤餐費(fèi)按工作餐的標(biāo)準(zhǔn)，每人每餐按6元的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。勞動(dòng)保護(hù)用品及與職工福利有關(guān)的費(fèi)用支出等，均需符合費(fèi)用報(bào)銷審批程序的有關(guān)規(guī)定。

4、費(fèi)用報(bào)銷程序：

1）費(fèi)用支出后，經(jīng)辦人員憑有效單據(jù)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”、“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，到分廠或公司按用款權(quán)限審批程序，由以上人員在單據(jù)上審簽。

2）單據(jù)簽字后，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部門及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。

六、責(zé)任承擔(dān)： 1）經(jīng)辦人員的責(zé)任：

必須對(duì)開支項(xiàng)目和報(bào)銷單據(jù)的客觀真實(shí)、及時(shí)完整以及合法性負(fù)責(zé)。各項(xiàng)報(bào)銷票據(jù)、資料按要求粘貼齊全、規(guī)范；否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。2）部門主管／經(jīng)理的責(zé)任：

對(duì)負(fù)責(zé)核準(zhǔn)的開支項(xiàng)目，是否需要開支，費(fèi)用支出是否合理，開支是否超標(biāo)準(zhǔn)等承擔(dān)責(zé)任。3）財(cái)務(wù)部門的責(zé)任：

審核單據(jù)的真實(shí)性、完整性、合法性，開支是否超權(quán)限 審批，報(bào)銷單據(jù)是否超標(biāo)支出以及報(bào)銷是否及時(shí)等承擔(dān)責(zé)任。

七、監(jiān)督和處罰：

1、嚴(yán)格按照借款用途使用款項(xiàng)，不得挪作他用。

2、財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期清理欠款，公布借款人員名單，對(duì)逾期未還款、不報(bào)賬的人員，扣發(fā)工資沖抵本人欠款。

3、對(duì)經(jīng)常拖欠公款者，除批評(píng)教育外，應(yīng)根據(jù)所欠款金額和期限，按月收取1.5%的利息。

八、本規(guī)定從批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，未盡事宜見附則。解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。附：

①”費(fèi)用開支、借款、報(bào)銷流程圖” ②“用款申請(qǐng)單” ③“借款單” ④“請(qǐng)購(gòu)單” ⑤“出差申請(qǐng)單” ⑥“招待就餐通知單” ⑦“差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)” ⑧“費(fèi)用報(bào)銷單” ⑨“差旅費(fèi)報(bào)銷單”

珠海市建創(chuàng)服飾有限責(zé)任公司 年 月 日