第一篇：上海市商業(yè)性融資擔保機構(gòu)擔保代償損失風險補償暫行辦法

關(guān)于印發(fā)《上海市商業(yè)性融資擔保機構(gòu)擔保代償損失風險補償暫

行辦法》的通知

滬財企[2011]94號

各區(qū)（縣）財政局、各有關(guān)單位：

為貫徹落實市政府印發(fā)的《關(guān)于推動科技金融服務創(chuàng)新促進科技企業(yè)發(fā)展的實施意見》（滬府發(fā)〔2011〕84號）、市政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的《關(guān)于本市加快融資性擔保行業(yè)發(fā)展進一步支持和服務本市中小企業(yè)融資的若干意見》（滬府辦發(fā)〔2010〕31號）的有關(guān)精神，鼓勵商業(yè)性融資擔保機構(gòu)進一步支持和服務中小企業(yè)融資，營造良好的融資環(huán)境，現(xiàn)將上海市財政局制定的《上海市商業(yè)性融資擔保機構(gòu)擔保代償損失風險補償暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

上海市財政局

二〇一一年十二月三十一日

附件：

上海市商業(yè)性融資擔保機構(gòu)擔保代償損失風險補償暫行辦法

第一章總則

第一條為更好促進本市融資性擔保行業(yè)健康發(fā)展，鼓勵商業(yè)性融資擔保機構(gòu)進一步支持和服務中小企業(yè)融資，營造良好的融資環(huán)境，根據(jù)市政府印發(fā)的《關(guān)于推動科技金融服務創(chuàng)新促進科技企業(yè)發(fā)展的實施意見》（滬府發(fā)〔2011〕84號）、市政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的《關(guān)于本市加快融資性擔保行業(yè)發(fā)展進一步支持和服務本市中小企業(yè)融資的若干意見》（滬府辦發(fā)〔2010 〕 31號）的有關(guān)精神，以及市財政局制定的《上海市中小企業(yè)融資擔保專項資金管理暫行辦法》（滬財企〔2011〕41號）的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱融資擔保機構(gòu)（以下簡稱：擔保機構(gòu)）擔保代償損失（以下簡稱：代償損失），是指擔保機構(gòu)為中小企業(yè)的貸款提供擔保后，在貸款到期時，被擔保企業(yè)未能按合同約定向銀行償還貸款，擔保機構(gòu)依據(jù)擔保合同代其償還后所發(fā)生的實際損失。

第三條本辦法所稱代償損失補償資金，由市、區(qū)（縣）兩級財政設立的中小企業(yè)融資擔保專項資金負擔。

第四條擔保機構(gòu)代償損失補償，按照“鼓勵風險控制，損失適當補償”、“資金共同負擔”的原則實施。

第二章補償?shù)膶ο笈c條件

第五條申請代償損失補償資金的擔保機構(gòu)，必須同時符合下列條件：

（一）在本市依法注冊設立二年以上。

（二）有完善的法人治理機構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，財務管理制度健全，近二年內(nèi)無不良信用記錄。

（三）已按規(guī)定提取和管理使用風險準備金。

（四）當年新增中小企業(yè)融資擔保業(yè)務額占新增擔保業(yè)務總額的70%以上；當年新增單戶企業(yè)擔保責任金額1000萬元以下（含1000萬元，下同）的擔保業(yè)務占新增擔保業(yè)務總額70%以上，或當年新增單戶企業(yè)擔保責任金額1000萬元以下的擔保業(yè)務額在3億元以上。

（五）當年新增的擔保業(yè)務額達到凈資產(chǎn)3倍以上，且代償率低于3%。

（六）平均年擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的50%。

第六條申請代償損失補償?shù)捻椖浚仨毻瑫r符合以下條件：

（一）符合國家及本市產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的要求。

（二）被擔保企業(yè)與擔保機構(gòu)之間沒有資產(chǎn)關(guān)聯(lián)關(guān)系。

（三）單個項目擔保責任金額在1000萬元以下（含1000萬元）且不超過擔保機構(gòu)自身凈資產(chǎn)的10%。

（四）擔保的項目已征得擔保對象所在區(qū)縣（納稅注冊地）財政部門的同意。

（五）符合財政部、國家稅務總局《關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策通知》（財稅〔2011〕57號）規(guī)定的有關(guān)資產(chǎn)損失確認的相關(guān)條件。

第三章補償?shù)纳暾埣笆芾沓绦?/p>

第七條每年3月1日至6月30日為上年度代償損失補償申請受理期限。

第八條擔保機構(gòu)申請代償損失補償必須提交如下材料：

（一）代償損失補償申請書及工商營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證復印件。

（二）擔保協(xié)議、擔保主合同及履行憑證。

（三）擔保調(diào)查、評估、審核的相關(guān)文件。

（四）反擔保協(xié)議和風險控制措施相關(guān)材料。

（五）銀行代償通知書及擔保機構(gòu)代償憑證復印件。

（六）代償債務追償措施和結(jié)果說明資料。

（七）法院裁決通知書。

（八）由認可的中介機構(gòu)出具的上年度財務報表、風險準備金賬戶情況。

（九）其他需提交的材料。

第九條代償損失補償申請受理程序：

（一）擔保機構(gòu)向擔保代償項目（單位）稅務登記所在地的區(qū)（縣）財政局提出申請并提交相關(guān)資料。

（二）區(qū)（縣）財政局審核補償申請是否符合本辦法有關(guān)資格、條件的規(guī)定。

（三）區(qū)（縣）財政局對符合條件的申請進行代償情況和原因調(diào)查并提出初審意見報市財政局。

（四）市財政局對區(qū)縣提出的初審意見進行審核并核定補償金額、市和區(qū)（縣）兩級財政各自負擔的比例。

（五）市財政局將核定的應由市級財政負擔的補償資金撥付至相關(guān)區(qū)（縣）財政局。

（六）區(qū)（縣）財政局根據(jù)市財政局核定的補償金額，將市、區(qū)（縣）兩級財政補償資金撥付至相關(guān)擔保機構(gòu)。

第四章補償額的計算與分擔比例

第十條代償損失補償額的計算將根據(jù)擔保項目代償損失，以及擔保機構(gòu)擔保規(guī)模、已取得中央財政和地方財政資金支持等具體情況審核確定。

（一）對擔保機構(gòu)當年新增中小企業(yè)擔保業(yè)務額達到凈資產(chǎn)的3-5倍（不含5倍），且其在已取得的中央財政和地方財政各類融資擔保專項補助后，仍不足以彌補代償損失的，可按其擔保項目代償實際損失的20%-30%進行補償。

（二）對擔保機構(gòu)當年新增中小企業(yè)擔保業(yè)務額達到凈資產(chǎn)的5倍（含5倍）以上，且其在已取得的中央財政和地方財政各類融資擔保專項補助后，仍有較大損失的，則可按其擔保項目代償實際損失的30%-40%進行補償。

（三）對擔保對象屬上海張江高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、上海紫竹國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、上海楊浦國家創(chuàng)新型試點城區(qū)等區(qū)域內(nèi)的科技型中小企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)，如擔保機構(gòu)又同時符合上述第（一）款有關(guān)條件的，補償比例可提高至40%-50%；如擔保機構(gòu)又同時符合上述第（二）款有關(guān)條件的，補償比例可提高至50%-60%。

代償損失補償額的計算公式：

代償損失補償額＝代償實際損失額×補償比例

代償實際損失額＝擔保代償額－通過司法訴訟程序和其他途徑已追回的金額－已取得的中央財政和地方財政各類融資擔保專項補貼資金

第十一條上述擔保損失補償額，按中小企業(yè)融資擔保對象屬地化原則，由市、區(qū)（縣）兩級中小企業(yè)融資擔保專項資金共同分擔。具體分擔比例：擔保對象屬高新技術(shù)企業(yè)的，市與區(qū)（縣）按6:4比例分擔；擔保對象屬一般企業(yè)的，市與區(qū)（縣）按5:5比例分擔。

第五章補償資金的使用和監(jiān)管

第十二條擔保機構(gòu)收到的擔保代償損失補償資金應充實擔保機構(gòu)的風險準備金，不得移作他用。

第十三條獲得擔保代償損失補償資金的擔保機構(gòu)，應按有關(guān)財務規(guī)定妥善保存相關(guān)原始票據(jù)及憑證，自覺接受財政部門和審計部門的監(jiān)督和審計。市、區(qū)（縣）財政部門可委托第三方機構(gòu)對有關(guān)擔保機構(gòu)的業(yè)務及財務狀況進行專項審計，擔保機構(gòu)應予以配合。

第十四條擔保機構(gòu)弄虛作假，或與被擔保企業(yè)合謀騙取補償資金的，一經(jīng)查實，市、區(qū)（縣）兩級財政部門將收回已撥付的補償資金，并按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）的相關(guān)規(guī)定進行處理。

第六章附則

第十五條本辦法由上海市財政局解釋。

第十六條本辦法自發(fā)布之日起30日后施行，有效期2年。

第二篇：安徽省融資性擔保公司代償損失核銷管理暫行辦法

《安徽省融資性擔保公司代償損失核銷管理暫行辦法》

第一章 總則

第一條 為規(guī)范全省融資性擔保公司代償損失核銷行為，加強代償損失管理，切實提高資產(chǎn)質(zhì)量，有效防范經(jīng)營風險，促進融資性擔保公司穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展，根據(jù)財政部《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(2010年修訂版》(財金?2010?21號)、《安徽省融資性擔保公司管理暫行辦法》(皖政辦?2010?34號)和《安徽省融資性擔保公司財務管理暫行辦法》(財金?2011?2137號)及有關(guān)財務會計制度制定本辦法。

第二條 本辦法所稱融資性擔保公司，是指在安徽省行政區(qū)域內(nèi)經(jīng)批準經(jīng)營融資性擔保業(yè)務的有限責任公司和股份有限公司。事業(yè)單位法人、社會團體法人、基金會法人性質(zhì)的融資性擔保機構(gòu)和受托運作小額擔保貸款擔?；鸬墓芾頇C構(gòu)比照本辦法執(zhí)行。融資性擔保公司作為反擔保人或再擔保人提供融資性反擔?；蛟贀I(yè)務服務而發(fā)生代償損失核銷的適用本辦法。

第三條 本辦法所稱被擔保人是指向銀行等債權(quán)人貸款或通過債券市場直接融資，并接受融資性擔保公司提供擔保服務的法人、其他組織或者公民。

本辦法所稱反擔保人，是指為保證融資性擔保公司追償權(quán)的實現(xiàn)，為被擔保人提供擔保的第三方法人、其他組織或者公民。

本辦法所稱代償資產(chǎn)，是指融資性擔保公司為被擔保人提供融資性擔保后，在債務到期時，被擔保人未能按約定清償債務，融資性擔

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保公司按照保證合同約定代為履行債務后形成的債權(quán)。

本辦法所稱代償損失，是指符合本辦法認定條件，按照規(guī)定程序予以核銷的融資性擔保公司所實際承擔的賠付損失，即追償收入與代償本息及追償支出的差額。

第二章 代償損失的認定

第四條 融資性擔保公司經(jīng)采取所有可能的措施并實施必要的程序之后，符合下列條件之一的代償資產(chǎn)可認定為代償損失：

（一）被擔保人或反擔保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或被撤銷，相關(guān)程序已經(jīng)終結(jié)，融資性擔保公司對被擔保人和反擔保人進行追償后，仍未能收回的債權(quán)；法院依法宣告被擔保人破產(chǎn)后3年以上仍未終結(jié)破產(chǎn)程序的，融資性擔保公司對被擔保人和反擔保人進行追償后，經(jīng)法院或破產(chǎn)管理人出具證明，確實不能償還的債權(quán)。

（二）被擔保人或反擔保人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，融資性擔保公司依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進行追償后，仍未能收回的債權(quán)。

（三）被擔保人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險賠償，或者依法獲取保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務，融資性擔保公司對其和反擔保人進行追償后，仍未能收回的債權(quán)。

（四）被擔保人或反擔保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣級或縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，融資性擔保公司對被擔保人和反擔保人進

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行追償后，仍未能收回的債權(quán)。

（五）被擔保人或反擔保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動或下落不明，未進行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，融資性擔保公司對被擔保人和反擔保人進行追償后，仍未能收回的債權(quán)。

（六）被擔保人或反擔保人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足以歸還所欠債務，又無其他債務承繼者，融資性擔保公司經(jīng)追償后確認無法收回的債權(quán)。

（七）由于被擔保人或反擔保人不能償還到期債務，融資性擔保公司訴諸法律，經(jīng)法院強制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權(quán)；或被擔保人和反擔保人雖有財產(chǎn)，進入強制執(zhí)行程序后，由于執(zhí)行困難等原因，經(jīng)法院裁定終結(jié)或中止執(zhí)行程序的債權(quán)；或被擔保人和反擔保人無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或中止的債權(quán)。

（八）融資性擔保公司對被擔保人和反擔保人訴諸法律后，或被擔保人、反擔保人按照《破產(chǎn)法》相關(guān)規(guī)定進入重整或和解程序后，重整計劃或和解協(xié)議經(jīng)法院裁定、通過，根據(jù)和解協(xié)議或重整計劃，融資性擔保公司確實無法追償?shù)氖Ｓ鄠鶛?quán)。

（九）融資性擔保公司對被擔保人和反擔保人訴諸法律后，因被擔保人和反擔保人主體資格不符或滅失等原因，被法院依法駁回起訴或裁定免除（或部分免除）被擔保人和反擔保人責任；或因擔保合同、反擔保合同等權(quán)利憑證遺失或超過訴訟時效，融資性擔保公司經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán)。

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(十)融資性擔保公司對追償滿2年仍不能收回的債權(quán)及代償、追償占用的資金利息。

（十一）由于上述

（一）至

（十）項原因，被擔保人或反擔保人不能依法履約，融資性擔保公司依法取得相應抵債資產(chǎn)，抵債金額小于代償支出的差額，經(jīng)追償處置后仍無法收回的債權(quán)。

（十二）融資性擔保公司經(jīng)有權(quán)機關(guān)批準采取打包出售、公開拍賣、轉(zhuǎn)讓等市場手段處置債權(quán)后，其處置價格與賬面價值的差額。

（十三）受托運作小額擔保貸款擔?；鸬娜谫Y性擔保公司或管理機構(gòu)，應本著實事求是的原則，自主確定不少于2年的追償期限，并報委托運作小額擔保貸款擔?；鸬呢斦块T備案。個人創(chuàng)業(yè)和組織起來就業(yè)貸款項目發(fā)生代償后，對于有抵(質(zhì)）押物及反擔保人的，融資性擔保公司或管理機構(gòu)依法處置抵(質(zhì)）押物和向反擔保人追償后，仍無法收回的債權(quán)；對于無抵(質(zhì)）押物以及反擔保人的，融資性擔保公司或管理機構(gòu)依法追償后，仍無法收回的債權(quán)。勞動密集型小企業(yè)貸款擔保項目代償損失的確認，對照上述

（一）至

（十二）條處理。

第三章 代償損失的核銷

第五條 代償損失核銷應當遵循認定嚴格、證據(jù)確鑿、責任追究、逐級審批、對外保密、賬銷案存的原則。

第六條 融資性擔保公司申報核銷代償損失，須提供以下資料：

（一）被擔保人和反擔保人資料，包括代償損失核銷申報表（融資性擔保公司制作填報）及審核審批資料，擔保業(yè)務及代償事項發(fā)生

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明細材料，被擔保人、反擔保人和反擔保方式的基本情況和現(xiàn)狀，財產(chǎn)清算情況等。

（二）調(diào)查報告，包括代償損失形成的原因，采取的補救措施及其結(jié)果，對被擔保人和反擔保人具體追償過程及其證明（包括法院民事判決、裁定、調(diào)解書、支付令，依法設立的仲裁機構(gòu)的裁決書，公證機關(guān)依法賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書等），抵（質(zhì)）押物處置情況，核銷的理由，擔保業(yè)務經(jīng)辦人、部門負責人和單位負責人情況，對責任人進行處理的有關(guān)文件等。

（三）其他相關(guān)資料，包括：

1．符合第四條第（一）項的，提交破產(chǎn)、關(guān)閉、解散證明、撤銷決定文件和財產(chǎn)清償證明。

2．符合第四條第（二）項的，提交死亡或者失蹤證明、財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償證明。

3．符合第四條第（三）項的，提交重大自然災害或者意外事故證明、保險賠償證明和財產(chǎn)清償證明。、4．符合第四條第（四）項的，提交縣級或縣級以上工商行政管理部門注銷、吊銷證明和財產(chǎn)清償證明。

5．符合第四條第（五）項的，提交縣級或縣級以上工商行政管理部門查詢證明、財產(chǎn)清償證明。

6．符合第四條第（六）項的，提交法院裁判證明和財產(chǎn)清償證明。

7．符合第四條第（七）項的，提交強制執(zhí)行證明或法院裁定證

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明。

8．符合第四條第（八）項的，提交法院裁定證明、融資性擔保公司和債務人簽訂的和解協(xié)議。

9．符合第四條第（九）項的，提交法院駁回起訴的證明，或依法免除債務人責任的法律文書；因權(quán)利憑證遺失無法訴諸法律的，提交臺賬、貸款主合同、擔保業(yè)務審批單等旁證材料、追償記錄、情況說明以及融資性擔保公司法律事務部門出具的法律意見書；因超過訴訟時效無法訴諸法律的，提交融資性擔保公司出具的法律意見書。

10．符合第四條第（十）項的，提交抵債資產(chǎn)接收、抵債金額確定證明和上述

（一）至

（九）項的相關(guān)證明。

11．符合第四條第（十一）項的，提交資產(chǎn)處置方案、監(jiān)管部門批復同意處置方案的文件、出售轉(zhuǎn)讓合同（或協(xié)議）、成交及入賬證明和資產(chǎn)賬面價值清單。

12．符合第四條第（十二）項的，提交確定有效追償期限報委托財政部門備案的文件；對抵（質(zhì)）押物處置情況和對被擔保人、反擔保人追償記錄，包括電話追償、信函追償和上門追償?shù)仍加涗?，并由?jīng)辦人和負責人共同簽章確認。勞動密集型小企業(yè)貸款出現(xiàn)代償損失的，對照上述

（一）至

（十一）條處理。

第七條 融資性擔保公司核銷代償損失，應按本辦法規(guī)定提供財產(chǎn)清償證明等外部法律依據(jù)。但因職工安置等特殊原因，法院不能出具財產(chǎn)清償證明等相關(guān)文件的，融資性擔保公司可憑相關(guān)政府部門出具的證明及內(nèi)部清收報告、法律意見書進行核銷。內(nèi)部清收報告和法

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律意見書須經(jīng)相關(guān)人員簽章確認。

內(nèi)部清收報告應包括被擔保人和反擔保人的基本情況、形成代償損失的原因、采取的補救措施、債務追償過程、對責任人的處理情況等。

融資性擔保公司法律意見書應由融資性擔保公司內(nèi)設法律部門或外聘律師事務所出具，就被核銷代償資產(chǎn)進行的法律訴訟情況進行說明，包括訴訟過程、結(jié)果等；未涉及法律訴訟的，應說明未訴訟理由。

第八條 被擔保人在同一融資性擔保公司的多筆擔保代償款項，若反擔保人和反擔保條件完全相同，只要其中一筆代償款項經(jīng)過該融資性擔保公司訴訟并取得了無財產(chǎn)執(zhí)行的法院終結(jié)或中止裁定，或雖有財產(chǎn)但難以或無法執(zhí)行的法院終結(jié)或中止裁定，該被擔保人的其余各筆代償款項可以依據(jù)法院的裁定、內(nèi)部清收報告及法律意見書核銷。

第九條 被擔保人在不同融資性擔保公司的多筆擔保代償款項，若反擔保人和反擔保條件完全相同，只要其中一筆代償款項經(jīng)過訴訟并取得了無財產(chǎn)執(zhí)行的法院終結(jié)或中止裁定，或雖有財產(chǎn)但難以或無法執(zhí)行的法院終結(jié)或中止裁定，其他融資性擔保公司可以依據(jù)法院的裁定和內(nèi)部清收報告及法律意見書核銷對該被擔保人的有關(guān)債權(quán)。

第十條 融資性擔保公司發(fā)生的代償損失，提供確鑿證據(jù)，經(jīng)審查符合規(guī)定條件的，應隨時上報，隨時審核審批，及時從計提的擔保賠償準備金中核銷。融資性擔保公司不得隱瞞不報、長期掛賬和掩蓋不良資產(chǎn)。

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第十一條 融資性擔保公司應當建立內(nèi)部代償損失核銷審批制度，報行業(yè)監(jiān)管部門和主管財政機關(guān)備案。

第十二條 融資性擔保公司核銷代償損失，須嚴格履行審核、審批手續(xù)，并填報呆賬核銷申報表。上級公司接到下級公司的申報表，應當組織有關(guān)部門進行嚴格審查和簽署意見。

小額擔保貸款擔?；鸫鷥敁p失，由受托運作的融資性擔保公司或管理機構(gòu)報同級財政部門及人力資源和社會保障部門審批核銷。

第十三條 下列代償資產(chǎn)不得作為代償損失核銷：

（一）被擔保人或者反擔保人有經(jīng)濟償還能力，融資性擔保公司未按本辦法規(guī)定，履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)膫鶛?quán)

（二）違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的債權(quán)。

（三）因行政干預造成逃廢或者懸空的債權(quán)。

（四）融資性擔保公司未向被擔保人或者反擔保人追償?shù)膫鶛?quán)。

（五）其他不應該核銷的融資性擔保公司債權(quán)。

第四章

監(jiān)督管理

第十四條 融資性擔保公司應當建立代償損失責任認定和追究制度。每核銷一筆代償損失，須查明代償損失形成的原因，對確系主觀原因形成損失的，應明確相應的責任人，包括經(jīng)辦人、部門負責人和單位負責人。特別要注意查明因決策失誤、內(nèi)控機制不健全等形成損失的代償項目。對代償損失負有責任的人員，視金額大小和性質(zhì)輕重進行處理。涉嫌違法犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

融資性擔保公司要完善代償損失核銷授權(quán)機制，明確股東（大）

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會、董事會、總經(jīng)理辦公會和經(jīng)營管理層職責，要按照有關(guān)會計制度和核銷要求，健全代償損失核銷制度，規(guī)范代償損失核銷程序，及時核銷已認定代償損失，并防范虛假核銷。

融資性擔保公司總部（總公司）須按照代償損失發(fā)生和代償損失核銷審批的有關(guān)情況建立代償損失責任人名單數(shù)據(jù)庫，以加強代償損失核銷管理。

第十五條 融資性擔保公司須建立代償損失核銷責任追究制度。對代償損失沒有確鑿證據(jù)證明，或者弄虛作假向?qū)徍嘶驅(qū)徟鷨挝簧陥蠛虽N的，應當追究有關(guān)責任人的責任，視金額大小和性質(zhì)輕重進行處理。虛假核銷造成損失的，對責任人給予撤職或降級及以上級別（含降級）的處分，并嚴肅處理有關(guān)經(jīng)辦人員。涉嫌違法犯罪的移交司法機關(guān)。

未經(jīng)過責任認定程序而給予核銷的，應當追究批準核銷代償損失的負責人的責任。

對應當核銷的代償損失，由于有關(guān)經(jīng)辦人、部門負責人和單位負責人的責任原因而不核銷、隱瞞不報、長期掛賬的，應對有關(guān)責任人進行處理或者處罰。

第十六條 融資性擔保公司應建立責任追究工作報告制度，及時向監(jiān)管部門報告責任追究工作，對違規(guī)違紀行為，須在認定責任人后2周內(nèi)進行處理，處理結(jié)果在1周內(nèi)書面向監(jiān)管部門報告。

第十七條 對已被融資性擔保公司處理的責任人，融資性擔保公司應視情節(jié)輕重，限制內(nèi)部任用；對責任人繼續(xù)任職或錄用的融資性

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擔保公司，監(jiān)管部門應予以重點檢查，以防范風險。

第十八條 融資性擔保公司對代償損失認定和核銷過程中發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)違紀行為，不追查、不處理或隱瞞不報的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，監(jiān)管部門應依法予以處罰。

第十九條 融資性擔保公司須建立代償損失核銷保密制度。融資性擔保公司按規(guī)定核銷代償損失，應當在內(nèi)部進行運作，做好保密工作。

除下列法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務關(guān)系已經(jīng)完全終結(jié)的情況外，已核銷的代償損失作“賬銷案存”處理，應當建立代償損失核銷臺賬和進行表外登記，單獨設立賬戶管理和核算，并按檔案管理有關(guān)規(guī)定加強代償損失核銷檔案管理，有關(guān)情況不得對被擔保人和反擔保人披露。

法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務關(guān)系已經(jīng)完全終結(jié)的情況包括：

列入國家兼并破產(chǎn)計劃核銷的債權(quán)；

法院裁定終結(jié)執(zhí)行或裁判免除責任，并且了結(jié)全部債權(quán)債務關(guān)系的債權(quán)；

法院裁定批準重整計劃或認可和解協(xié)議，根據(jù)重整計劃或和解協(xié)議核銷的債權(quán)，在重整計劃或和解協(xié)議執(zhí)行完畢后，仍無法收回的債權(quán)；

自法院裁定破產(chǎn)案件終結(jié)之日起已超過2年的債權(quán)。

任何單位和個人未經(jīng)國務院批準，一律不得對外披露融資性擔保公司內(nèi)部代償損失核銷安排和實際核銷情況。融資性擔保公司實際代償損失核銷金額按國家有關(guān)規(guī)定對外披露。監(jiān)管部門及其工作人員須

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保守融資性擔保公司商業(yè)秘密。

第二十條 融資性擔保公司須建立代償損失核銷后的資產(chǎn)保全和追收制度。除法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務關(guān)系已經(jīng)完全終結(jié)的情況外，融資性擔保公司對已核銷的代償損失繼續(xù)保留追償?shù)臋?quán)利，并對已經(jīng)核銷的代償損失及核銷后的應計利息等繼續(xù)催收。

第二十一條 審核代償損失核銷的融資性擔保公司總部（總公司）應當對核銷后的代償損失以及應當核銷而未核銷的代償損失進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并按照有關(guān)規(guī)定進行處理和處罰；通過檢查，審查規(guī)章制度執(zhí)行情況，從中汲取經(jīng)驗教訓，提出改進措施，提高代償損失核銷工作質(zhì)量，并有效保全資產(chǎn)，切實提高資產(chǎn)質(zhì)量。

第二十二條 各級財政部門和行業(yè)監(jiān)管部門負責對同級融資性擔保公司代償損失核銷的事后監(jiān)管。

財政部門每年對同級政府出資融資性擔保公司代償損失核銷的累計檢查覆蓋面，原則上不低于融資性擔保公司當年核銷代償損失金額的20%。

有關(guān)融資性擔保公司應將上代償損失核銷情況，包括核銷金額、分項目核銷情況等，隨同財務會計報告一并報送同級財政部門和行業(yè)監(jiān)管部門。

各級財政部門和行業(yè)監(jiān)管部門對不符合規(guī)定條件、沒有確鑿證據(jù)證明和弄虛作假核銷代償損失，以及應當核銷代償損失而不核銷、隱瞞不報、長期掛賬等不符合本辦法規(guī)定的，應當及時進行制止和糾正。要責成融資性擔保公司嚴肅處理相關(guān)責任人，并將有關(guān)情況在融資性

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擔保公司范圍內(nèi)進行通報。融資性擔保機構(gòu)存在應當核銷代償損失而不核銷、隱瞞不報、長期掛賬等行為的，取消其享受地方政府扶持政策的資格。

第五章 附則

第二十三條 融資性擔保公司可以根據(jù)本辦法制定具體實施辦法，報主管財政部門和行業(yè)監(jiān)管部門備案。

第二十四條 本辦法自2013年8月1日起施行?！栋不帐∝斦d 安徽省人民政府金融工作辦公室 安徽省人力資源和社會保障廳關(guān)于印發(fā)<安徽省融資性擔保公司代償損失核銷管理暫行辦法>的通知》(財金?2012?1193號)同時廢止。

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第三篇：河北省省級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)代償損失補償資金管理暫行辦法

河北省省級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)代償損失補償資金管理暫行辦法

為鼓勵中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)（以下簡稱擔保機構(gòu)）積極、穩(wěn)妥地開展業(yè)務，合理分擔擔保機構(gòu)代償損失風險，根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和財政部《關(guān)于加強地方財政部門對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)財務管理和政策支持若干問題的通知》（財金[2003]88號），制定本辦法。

第一條 本辦法所稱擔保機構(gòu)代償損失（以下簡稱代償損失）是指擔保機構(gòu)為中小企業(yè)的貸款提供擔保后，在貸款到期時，被擔保企業(yè)未能按貸款合同（協(xié)議）約定償還銀行貸款本息，擔保機構(gòu)按擔保合同（協(xié)議）規(guī)定償還后所發(fā)生的實際代償損失。

第二條 本辦法所稱省級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)代償損失補償資金是指省級財政部門設立的，專項用于對符合本辦法規(guī)定的擔保機構(gòu)所發(fā)生的代償損失給予一定比例無償補貼的資金。

第三條 凡在河北省境內(nèi)登記注冊和登記納稅的專業(yè)從事中小企業(yè)信用擔保的企業(yè)法人、事業(yè)法人和社團法人均有獲得本辦法所指代償損失補償?shù)馁Y格。

第四條 代償損失補償堅持鼓勵風險控制、損失適當補償、資金共同負擔的原則。

第五條 擔保機構(gòu)獲得省級代償損失補償資金的補償應具備以下基本條件：

（一）依法設立，具有獨立的法人資格；

（二）法人治理結(jié)構(gòu)和財務管理制度完善；

（三）正常開展擔保業(yè)務一年以上；

（四）有嚴格的風險控制制度和保前調(diào)查、保后跟蹤制度；

（五）近3年沒有任何違規(guī)失信記錄；

（六）按規(guī)定提取、管理和使用各項風險準備金；

（七）按時報送財務報告、業(yè)務統(tǒng)計報告和其他材料；

（八）發(fā)生代償?shù)膿I(yè)務的被擔保對象為河北省境內(nèi)登記注冊的中小企業(yè)；

（九）發(fā)生代償?shù)膿I(yè)務收取的保費費率不高于同期銀行貸款利率的50%；

（十）發(fā)生代償?shù)馁J款擔保有完備的調(diào)查、評估、批準手續(xù)并設置了合理的風險控制措施；

（十一）有可行的追償措施并積極追償。

（十二）市、縣財政部門設立相應的代償損失補償專項資金，并對擔保機構(gòu)的代償損失給予一定比例的補償。

第六條 凡符合第三條、第五條規(guī)定的擔保機構(gòu)，可以向省級財政部門申請代償損失補償，并提交以下文件：

（一）代償損失補償申請報告，擔保機構(gòu)的法人登記證、章程、稅務登記證、與銀行的合作協(xié)議以及被擔保企業(yè)法人登記證、被擔保企業(yè)規(guī)模的相關(guān)證明文件的復制件；

（二）所代償?shù)膿：贤▍f(xié)議）和擔保貸款主合同；

（三）擔保調(diào)查、跟蹤、審核的相關(guān)文件；

（四）風險控制措施、代償后所獲得債權(quán)的追索措施和追償結(jié)果說明等相關(guān)材料；

（五）銀行出具的代償扣款憑證以及擔保機構(gòu)所發(fā)生的實際代償損失的相關(guān)憑證；

（六）經(jīng)注冊會計師審計的上財務報表；

（七）設區(qū)市和縣（市、區(qū)）財政部門對代償損失進行補償?shù)南嚓P(guān)證明文件。

第七條 代償損失補償金額按以下方式計算：

代償損失補償金額=實際代償損失金額×代償損失補償比例。代償損失比例=實際代償損失÷年末擔保責任余額×100%.代償損失比例最高不超過5%（含5%），超過5%的，按5%計算。

實際代償損失=擔保機構(gòu)向銀行代償金額-反擔保物變現(xiàn)金額（或者反擔保物的評估價值）-擔保保證金（包括關(guān)聯(lián)方償付額）。

第八條 代償損失補償比例按以下方式確定：

（一）市縣級的擔保機構(gòu)代償損失比例低于2%的，代償損失補償比例為22%.其中，市縣財政承擔14%，省級財政承擔8%；

代償損失比例高于2%（含2%）的，代償損失補償比例為16%.其中，市縣財政承擔11%，省級財政承擔5%.市、縣財政各自負擔的具體比例由市、縣財政部門協(xié)商確定。

（二）省級擔保機構(gòu)

省級擔保機構(gòu)所發(fā)生的代償損失補償，由省級財政負擔。

代償損失比例低于2%的，代償損失補償比例為22%；

代償損失比例高于2%的，代償損失補償比例為16%.第九條 每年的第2季度為上擔保代償損失補償申請的受理期。

第十條 代償損失補償?shù)纳陥蠛蛯徟绦蚴牵?/p>

（一）縣級擔保機構(gòu)于每年3月31目前向同級財政部門申請上一所發(fā)生的代償損失的補償?？h級財政部門接到完備的申請材料后，20個工作日內(nèi)完成審核，按比例對擔保機構(gòu)進行補償。

（二）縣級財政部門審核并進行補償后，于每年4月30日前向市級財政部門提交代償損失補償申請報告及相關(guān)材料。市級財政部門審核后，按比例對擔保機構(gòu)進行補償。市級擔保機構(gòu)直接向市級財政部門提出代償損失補償申請。

（三）市級財政部門審核并進行補償后，于每年5月31日前將有關(guān)擔保機構(gòu)的代償損失補償申請報告及相關(guān)材料報送省財政廳。省級財政部門審核后，按上述規(guī)定比例對擔保機構(gòu)進行補償。省級擔保機構(gòu)直接向省財政廳提出代償損失補償申請。

第十一條 擔保機構(gòu)獲得的代償損失補償用于補充擔保機構(gòu)風險準備金。

第十二條 以下情形擔保代償損失不屬于本辦法補償范圍：

（一）與中小企業(yè)貸款擔保無關(guān)的；

（二）單筆擔保貸款金額超過擔保機構(gòu)自有資本10%的；

（三）代償損失超過年末擔保余額5%的；

（四）重大擔保項目未設定合理反擔保措施的；

（五）風險控制工作失誤的；

（六）擔保業(yè)務人員和管理人員在風險控制過程中有明顯失職、徇私行為的；

（七）在擔保過程中有違法、違規(guī)和違反擔保構(gòu)《章程》的。

第十三條 擔保機構(gòu)在獲得代償損失補償后須繼續(xù)采取有效的債務追償措施。擔保機構(gòu)未采取有效債務追償措施的，下取消代償損失補償資格。

第十四條 擔保機構(gòu)弄虛作假、騙取代償損失補償?shù)模瑢⒆坊厮醚a償資金，取消擔保機構(gòu)代償損失補償資格，并在相關(guān)媒體上公告。

第十五條 從事?lián)４鷥敁p失補償工作的工作人員徇私受賄，玩忽職守的，承擔相應行政責任和法律責任。

第十六條 本辦法由河北省財政廳負責解釋。

第十七條 本辦法自2005年1月1日起實施。

第四篇：上海市融資性擔保公司管理暫行辦法

上海市融資性擔保公司管理試行辦法

為充分發(fā)揮融資性擔保在促進中小企業(yè)融資中的重要作用，加強對融資性擔保公司的監(jiān)督管理，規(guī)范融資性擔保行為，促進本市融資性擔保行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》、《融資性擔保公司管理暫行辦法》(銀監(jiān)令〔2010〕3號)等規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本試行辦法。

一、適用范圍

(一)凡在本市范圍內(nèi)設立融資性擔保公司、開展融資性擔保業(yè)務及有關(guān)管理

工作，適用本試行辦法。

(二)本試行辦法所稱融資性擔保，是指擔保人與銀行業(yè)金融機構(gòu)等債權(quán)人約定，當被擔保人不履行對債權(quán)人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同

約定的擔保責任的行為。

(三)本試行辦法所稱融資性擔保公司，是指依法設立，經(jīng)營融資性擔保業(yè)務的有限責任公司、股份有限公司。

二、總體要求

(一)融資性擔保公司在經(jīng)營中，應當遵循誠實守信、公平競爭、依法合規(guī)的原則，注重把握安全性、流動性、收益性，為促進中小企業(yè)發(fā)展發(fā)揮積極作用。

(二)本市有關(guān)部門和區(qū)縣政府要形成合力，進一步加大政策扶持與服務力度，為融資性擔保公司持續(xù)健康發(fā)展創(chuàng)造良好條件。

(三)本市融資性擔保公司監(jiān)管，實行“部門配合，市、區(qū)縣聯(lián)動”的機制。有關(guān)部門要切實履行職責，做好對融資性擔保公司的日常監(jiān)管、風險防范和處置等工作，確保融資性擔保行業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

三、工作機制

(一)成立上海市融資性擔保行業(yè)規(guī)范發(fā)展和業(yè)務監(jiān)管聯(lián)席會議(以下簡稱“市聯(lián)席會議”)。市聯(lián)席會議由市政府分管領導牽頭召集，成員單位包括市金融辦、上海銀監(jiān)局、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市財政局、市地稅局、市商務委、人民銀行上海分行、市工商局、市公安局、市農(nóng)委、市住房保障房屋管理局、市規(guī)劃國土資源局、市政府法制辦等部門。市聯(lián)席會議辦公室設在市金融辦。

市聯(lián)席會議主要承擔兩項職能：一是指導開展融資性擔保行業(yè)規(guī)范發(fā)展工作，審議決定行業(yè)監(jiān)管的重大事項；二是促進本市融資性擔保行業(yè)進一步支持和服務中小企業(yè)融資，研究制定促進行業(yè)發(fā)展的政策措施，指導推進區(qū)縣政府開展融資性擔保相關(guān)工作，建立健全科學合理的政策性融資擔保業(yè)務績效評價與綜合考核機制，協(xié)調(diào)解決融資性擔保行業(yè)發(fā)展存在的問題。

市聯(lián)席會議成員單位要各司其職，形成合力，共同推進本市融資性擔保行業(yè)

健康發(fā)展。

(二)市金融辦作為本市融資性擔保公司和業(yè)務的監(jiān)管部門，按照規(guī)定對本市融資性擔保公司和業(yè)務實施行政許可，核發(fā)和管理經(jīng)營許可證，負責本市融資性擔保公司的準入、退出、日常監(jiān)管和風險處置等工作，并向融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議(以下簡稱“部際聯(lián)席會議”)報告工作；按照要求及時上報本市融資性擔保行業(yè)統(tǒng)計報表、機構(gòu)概覽、融資性擔保行業(yè)發(fā)展與監(jiān)管情況報告，持續(xù)跟蹤監(jiān)測本市融資性擔保業(yè)務風險。

市金融辦對區(qū)縣開展融資性擔保相關(guān)工作予以指導。

(三)區(qū)縣政府向市金融辦報送本區(qū)縣申請開展融資性擔保業(yè)務管理工作的報告，由市金融辦報經(jīng)市聯(lián)席會議審核同意后，具體負責注冊在本轄區(qū)融資性擔保公司的設立預審和風險處置，在市金融辦指導下做好注冊在本轄區(qū)融資性擔保公司的日常監(jiān)管工作，并向市聯(lián)席會議及其辦公室報告工作。

區(qū)縣政府應當明確主管部門，配備專門力量，切實承擔管理職責。

四、設立、變更和終止

(一)設立公司

1.在本市設立的融資性擔保公司，應當由1-2個企業(yè)法人或自然人等作為主

發(fā)起人發(fā)起組建。

企業(yè)法人作為主發(fā)起人，應當具備以下條件：

(1)管理規(guī)范、信用良好、實力雄厚。

(2)持續(xù)經(jīng)營3年以上，最近連續(xù)2個會計盈利，近3年累計凈利潤在1000萬元以上，資產(chǎn)負債率不高于70％，凈資產(chǎn)不低于5000萬元，原則上實施本項投資后長期投資額不超過凈資產(chǎn)的60％。

自然人作為主發(fā)起人，應當具備以下條件：

(1)擁有發(fā)起出資的經(jīng)濟實力，具有一定的實業(yè)背景并在所在行業(yè)具有一定

影響力，能夠出具相應的有效證明。

(2)無重要不良信用記錄，無重大不良從業(yè)記錄和無違法犯罪記錄等。

2.在本市設立的融資性擔保公司，注冊資本最低限額為人民幣1億元。注冊資本為實繳貨幣資本。區(qū)縣政府主導設立、主要為本轄區(qū)內(nèi)中小企業(yè)提供融資擔保服務的融資性擔保公司，可適當降低注冊資本要求。

由單個企業(yè)法人作為主發(fā)起人發(fā)起組建的，持股比例原則上不低于30％；由2個企業(yè)法人作為主發(fā)起人發(fā)起組建的，持股比例原則上各不低于20％；自然人作為主發(fā)起人發(fā)起組建的，應當持有適當比例的股權(quán)。

一般發(fā)起人應當具有一定的行業(yè)背景、持續(xù)的出資能力以及風險承受能力，原則上出資額不低于500萬元。

3.設立融資性擔保公司，應當符合以下規(guī)定：

(1)有符合前款關(guān)于主發(fā)起人、一般發(fā)起人等規(guī)定的條件。

(2)有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程。

(3)有具備持續(xù)出資能力的股東。

(4)有符合本試行辦法規(guī)定的注冊資本。

(5)有符合任職資格的董事、監(jiān)事、高級管理人員和合格的從業(yè)人員。

(6)有健全的組織機構(gòu)、內(nèi)部控制和風險管理制度。

(7)有符合要求的營業(yè)場所。

(8)其他審慎性條件。

4．董事、監(jiān)事、高級管理人員應當具有符合部際聯(lián)席會議規(guī)定的資格，遵紀守法、誠實守信，具有與擔任職務相適應的專業(yè)知識、工作經(jīng)驗和組織管理能

力。

5.從業(yè)人員應當參加專門的擔保、金融等方面培訓，具有與擔任職務相適應的專業(yè)技能，有良好的合法合規(guī)意識和審慎經(jīng)營意識。

6.設立融資性擔保公司，應當由主發(fā)起人向擬注冊所在區(qū)縣政府遞交設立申

請材料。申請材料應當包括：

(1)申請書。應當載明擬設立融資性擔保公司的名稱、住所、注冊資本和業(yè)

務范圍等事項。

(2)可行性研究報告。

(3)章程草案。

(4)股東名冊及其出資額、股權(quán)結(jié)構(gòu)。

(5)股東出資的驗資證明、股東的資信證明和有關(guān)資料。

(6)擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員的簡歷和資格證明。

(7)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。

(8)營業(yè)場所證明材料。

(9)律師事務所、會計師事務所出具的法律意見書和審計報告。

(10)其他需要提交的文件和資料。

開展融資性擔保業(yè)務管理工作的區(qū)縣政府按照要求對上述申請材料進行預審，預審通過后將申請材料和預審意見報市金融辦。市金融辦征求市聯(lián)席會議有關(guān)成員單位意見后認為符合有關(guān)規(guī)定要求的，出具同意其籌建的文件。

7．申請人應當在取得市金融辦同意其籌建文件之日起6個月內(nèi)，完成籌建工作。在規(guī)定期限內(nèi)未完成籌建工作的，應當說明理由，經(jīng)擬注冊所在區(qū)縣主管部門審核，并報經(jīng)市金融辦同意后，可適當延長。在延長期內(nèi)仍未完成籌建工作的，市金融辦出具的原同意籌建文件自動失效。

籌建機構(gòu)不得從事任何融資性擔保業(yè)務活動。

8.申請人完成籌建工作后，應當書面報請區(qū)縣主管部門對籌建工作進行預驗收。預驗收通過后，區(qū)縣主管部門書面報請市金融辦對籌建工作進行正式驗收。正式驗收通過后，由市金融辦作出同意融資性擔保公司開業(yè)的批復，并頒發(fā)融資性擔保公司經(jīng)營許可證。經(jīng)批準開業(yè)的融資性擔保公司，應當持批準文件及經(jīng)營

許可證向工商部門申請注冊登記。

融資性擔保公司自取得經(jīng)營許可證之日起3個月內(nèi)，無正當理由未向工商部門辦理注冊登記手續(xù)的，市金融辦出具的原批準發(fā)的原經(jīng)營許可證自動失效。

區(qū)縣主管部門和市金融辦對申請人具體審批時限，應當符合《行政許可法》

有關(guān)規(guī)定。

本市經(jīng)批準設立的融資性擔保公司名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)表述、組織形式依次組成，其中，行政區(qū)劃系指“上海”；字號由公司自行確定；行業(yè)表述應當標明“融資擔保”或“融資性擔?！弊謽?；組織形式為有限責任公司或股份有限公司。未經(jīng)批準不得在名稱中使用“融資擔?！被颉叭谫Y性擔保”字樣。

(二)設立分支機構(gòu)

1.本市注冊設立的融資性擔保公司擬在市內(nèi)外設立分支機構(gòu)的，應當符合以

下條件：

(1)注冊資本不低于人民幣3億元。

(2)持續(xù)經(jīng)營3年以上，且最近連續(xù)2個會計盈利。

(3)穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營，無違法、違規(guī)和其他不良記錄。

(4)融資性擔保公司每新設立一家分支機構(gòu)，應當增加相應的注冊資本。

(5)其他有關(guān)條件。

外省市注冊設立的融資性擔保公司擬在本市設立分支機構(gòu)的，原則上按照前款辦理。每新設立一家分支機構(gòu)，應當撥付相應的營運資金。

2．本市注冊設立的融資性擔保公司擬在外省市設立分支機構(gòu)的，應當在融資性擔保公司所在區(qū)縣主管部門備案，報經(jīng)市金融辦同意，并經(jīng)擬設立分支機構(gòu)

所在地省級監(jiān)管部門審查批準。

3．外省市注冊設立的融資性擔保公司擬在本市設立分支機構(gòu)的，應當征得融資性擔保公司所在地省級監(jiān)管部門同意，報經(jīng)擬設立分支機構(gòu)所在區(qū)縣政府預

審，并經(jīng)市金融辦審查批準。

設立分支機構(gòu)具體申辦流程，參照本試行辦法設立公司的相關(guān)規(guī)定。

(三)變更和終止

1.融資性擔保公司有下列變更事項之一的，報區(qū)縣主管部門預審：

(1)變更名稱。

(2)變更組織形式。

(3)變更注冊資本。

(4)變更公司住所。

(5)調(diào)整業(yè)務范圍。

(6)變更董事、監(jiān)事和高級管理人員。

(7)變更持有5％以上股權(quán)的股東。

(8)分立或者合并。

(9)修改章程。

(10)規(guī)定的其他變更事項。

區(qū)縣主管部門將通過預審的融資性擔保公司變更申請材料和預審意見報市

金融辦審核、批準。

融資性擔保公司變更事項涉及公司登記事項的，經(jīng)市金融辦批準后，按規(guī)定

向工商部門申請變更登記。

2.融資性擔保公司因分立、合并或出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應當報區(qū)縣主管部門預審，區(qū)縣主管部門預審通過后報區(qū)縣政府。由區(qū)縣政府報經(jīng)市金融辦審查批準后，融資性擔保公司憑批準文件及時向工商部門申請辦

理有關(guān)登記手續(xù)。

3.融資性擔保公司有重大違法經(jīng)營行為，不予撤銷將嚴重危害市場秩序、損害公眾利益的，由監(jiān)管部門予以撤銷。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

4.融資性擔保公司解散或被撤銷的，應當依法成立清算組進行清算，按照債務清償計劃及時償還有關(guān)債務。市金融辦和區(qū)縣主管部門指導、督促其清算過程。

擔保責任解除前，公司股東不得分配公司財產(chǎn)或從公司取得任何利益。

5．融資性擔保公司不能清償?shù)狡趥鶆眨⑶屹Y產(chǎn)不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，應當依法實施破產(chǎn)。

五、業(yè)務范圍

(一)融資性擔保公司經(jīng)市金融辦批準，可以經(jīng)營下列部分或全部融資性擔保

業(yè)務：

1．貸款擔保。

2．票據(jù)承兌擔保。

3．貿(mào)易融資擔保。

4．項目融資擔保。

5．信用證擔保。

6．其他融資性擔保業(yè)務。

(二)融資性擔保公司經(jīng)市金融辦批準，可以兼營下列部分或全部業(yè)務：

1．訴訟保全擔保。

2．投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔

保業(yè)務。

3．與擔保業(yè)務有關(guān)的融資咨詢、財務顧問等中介服務。

4．以自有資金進行投資。

5．規(guī)定的其他業(yè)務。

(三)融資性擔保公司可以為其他融資性擔保公司的擔保責任提供再擔保和辦理債券發(fā)行擔保業(yè)務，但應當同時符合以下條件：

1．注冊資本不低于人民幣3億元。

2．連續(xù)經(jīng)營2年以上。

3．近2年無違法、違規(guī)和其他不良記錄。

4．規(guī)定的其他條件。

(四)融資性擔保公司不得從事下列活動：

1．吸收存款。

2．發(fā)放貸款。

3．受托發(fā)放貸款。

4．受托投資。

5．規(guī)定不得從事的其他活動。

六、風險控制

(一)融資性擔保公司應當建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度；應當建立符合審慎經(jīng)營原則的業(yè)務規(guī)程、決策程序、保后監(jiān)管、風

險預警及處置等制度。

(二)融資性擔保公司應當按照金融企業(yè)財務規(guī)則、企業(yè)會計準則等要求，建立健全財務會計制度，真實地記錄和反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

(三)融資性擔保公司收取的擔保費，可根據(jù)擔保項目的風險程度，由融資性擔保公司與被擔保人自主協(xié)商確定，但不得違反國家有關(guān)規(guī)定。

(四)融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過本身凈資產(chǎn)的10％；對單個被擔保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過本身凈資產(chǎn)的15％；對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額不得

超過本身凈資產(chǎn)的30％。

(五)融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍，國

家另有規(guī)定的除外。

(六)融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總

額不高于凈資產(chǎn)20％的其他投資。

(七)融資性擔保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔保。

(八)融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50％提取未到期責任準備金，并按照不低于當年年末擔保責任余額1％的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10％的，實行差額提取。

(九)融資性擔保公司應當對擔保責任實行風險分類管理，準確計量擔保責任

風險。

七、監(jiān)督管理

市金融辦會同市聯(lián)席會議有關(guān)成員單位共同做好本市融資性擔保公司和業(yè)務的監(jiān)管工作。區(qū)縣主管部門具體負責注冊在本轄區(qū)融資性擔保公司的日常監(jiān)

管、統(tǒng)計、匯總、分析等工作。

監(jiān)管內(nèi)容包括非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、信息披露、重大風險事件報告和應急

管理等。

(一)非現(xiàn)場監(jiān)管

1．建立融資性擔保公司管理信息系統(tǒng)，將全市融資性擔保公司及其分支機構(gòu)的資料報送、業(yè)務情況、信用情況、監(jiān)管情況、風險預警等信息納入系統(tǒng)進行

綜合管理。

2．區(qū)縣主管部門應當按照本試行辦法的要求，建立健全融資性擔保公司信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度和監(jiān)管記分制度，對經(jīng)營及風險狀況進行持續(xù)監(jiān)測，做好日常非現(xiàn)場監(jiān)管工作。區(qū)縣主管部門應當于每年年末全面分析評估本轄區(qū)融資性擔保行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管情況，每年1月底前向區(qū)縣政府和市金融辦報告本轄區(qū)上一融資性擔保行業(yè)發(fā)展情況和監(jiān)管情況；于每年3月底前完成所監(jiān)管融資性擔保公司上一機構(gòu)概覽報告。

3．融資性擔保公司應當于每月10日前，向區(qū)縣主管部門報送上月度經(jīng)營報告、財務會計報告；每季度首月15日前，向區(qū)縣主管部門報送上季度合法合規(guī)經(jīng)營和資本金運用情況的報告。區(qū)縣主管部門收到上述報告后5日內(nèi)報市金融

辦。

市金融辦根據(jù)審慎監(jiān)管的需要，適時提出融資性擔保公司的資本質(zhì)量和資本

充足率要求。

4．融資性擔保公司設立及開展業(yè)務后，與其建立合作關(guān)系的銀行應當實時跟蹤有關(guān)資金流向，如發(fā)現(xiàn)異常情況要及時報告有關(guān)部門。

5．市金融辦和區(qū)縣主管部門根據(jù)監(jiān)管需要，有權(quán)要求融資性擔保公司提供專項資料，或約見其董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)管談話，要求其就有關(guān)情況、問題進行說明或作必要的整改。市金融辦和區(qū)縣主管部門認為必要時，可以向債權(quán)人通報所監(jiān)管有關(guān)融資性擔保公司的違規(guī)或風險情況。

6．市金融辦、市工商局根據(jù)各自職責，依法對融資性擔保公司的經(jīng)營情況

等實行年審、年檢。

(二)現(xiàn)場檢查

1．市金融辦和區(qū)縣主管部門根據(jù)監(jiān)管需要，可對融資性擔保公司進行現(xiàn)場檢查，融資性擔保公司應當予以配合，并按照要求提供有關(guān)文件、資料。現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人，并向融資性擔保公司出示檢查通知書和相關(guān)證件。

2．市金融辦和區(qū)縣主管部門必要時可聘請會計師事務所、律師事務所和信用評級機構(gòu)等社會中介機構(gòu)，對融資性擔保公司進行專項審計、盡職調(diào)查或信用評級等，并將檢查結(jié)果向市聯(lián)席會議報告。

(三)信息披露

1．融資性擔保公司應當建立信息披露制度，定期向市金融辦和區(qū)縣主管部門、公司股東和合作銀行等披露財務、經(jīng)營信息。

2.融資性擔保公司應當及時向市金融辦和區(qū)縣主管部門報告股東大會或股

東會、董事會等會議的重要決議。

(四)重大風險事件報告和應急管理

1．市金融辦和區(qū)縣主管部門應當建立重大突發(fā)風險事件應急管理機制，制定融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、報告和處置制度，制定融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件處置預案，明確處置機構(gòu)及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處

置融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件。

2．融資性擔保公司應當在重大風險事件發(fā)生3小時內(nèi)向區(qū)縣主管部門報告簡要情況，12小時內(nèi)報告具體情況。按照部際聯(lián)席會議有關(guān)規(guī)定，重大風險事

件具體包括以下情形：

(1)融資性擔保公司引發(fā)群體事件的。

(2)融資性擔保公司發(fā)生擔保詐騙、金額可能達到其凈資產(chǎn)5％以上的擔保代

償或投資損失的。

(3)融資性擔保公司重大債權(quán)到期未獲清償致使其流動性困難的，或已無力

清償?shù)狡趥鶆盏摹?/p>

(4)融資性擔保公司主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)的。

(5)融資性擔保公司因涉嫌違法違規(guī)被行政機關(guān)、司法機關(guān)立案調(diào)查的。

(6)融資性擔保公司主要出資人虛假出資、抽逃出資的，或主要出資人對公

司造成其他重大不利影響的。

(7)融資性擔保公司董事會、監(jiān)事會或高級管理人員在3個月內(nèi)有二分之一

以上辭職的。

(8)融資性擔保公司主要負責人失蹤、非正常死亡的，或被司法機關(guān)依法采

取強制措施的。

(9)其他需要報告的情況。

3．區(qū)縣主管部門對本轄區(qū)發(fā)生的融資性擔保公司重大風險事件的性質(zhì)、事態(tài)變化和風險程度及時做出準確判斷，對危及金融秩序、影響社會穩(wěn)定、可能引發(fā)系統(tǒng)性風險的重大風險事件，應當及時向區(qū)縣政府報告，按照有關(guān)規(guī)定及時處

置，并同時向市金融辦報告。

4．市金融辦對本市融資性擔保行業(yè)的重大風險事件，應當會同有關(guān)方面按照規(guī)定及時處置，并及時向市聯(lián)席會議和部際聯(lián)席會議報告。

八、法律責任

發(fā)生違法、違規(guī)情形的，按照有關(guān)法律法規(guī)及《融資性擔保公司管理暫行辦

法》規(guī)定，依法予以處理。

(一)本市從事融資性擔保公司監(jiān)管工作的人員有下列情形之一的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：

1．違反規(guī)定審批融資性擔保公司的設立、變更、終止以及業(yè)務范圍的。

2．違反規(guī)定對融資性擔保公司進行現(xiàn)場檢查的。

3．未依照有關(guān)規(guī)定報告重大風險事件和處置情況的。

4．其他違反法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的行為。

(二)融資性擔保公司違反法律、法規(guī)及《融資性擔保公司管理暫行辦法》規(guī)定，有關(guān)法律、法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰；有關(guān)法律、法規(guī)未作處罰規(guī)定的，由市金融辦責令改正，可以給予警告、罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追

究刑事責任。

(三)違反《融資性擔保公司管理暫行辦法》第八條規(guī)定，擅自經(jīng)營融資性擔保業(yè)務的，由有關(guān)部門依法予以取締并處罰；擅自在名稱中使用“融資擔?！被颉叭谫Y性擔保”字樣的，由市金融辦會同有關(guān)部門責令改正，依法予以處罰。

九、其他

(一)現(xiàn)有融資性擔保公司資本實力較強、業(yè)務達到一定規(guī)模、具有行業(yè)領先地位并按照規(guī)定重新確認登記的，或擬新設立融資性擔保公司主發(fā)起人資本實力雄厚、在業(yè)內(nèi)具有國內(nèi)外影響的，可向注冊所在區(qū)縣政府提出申請同時抄報市金融辦，經(jīng)區(qū)縣政府審核并報經(jīng)市金融辦同意，由市金融辦直接負責其設立和管理等事宜，區(qū)縣政府配合做好相關(guān)工作。

(二)市有關(guān)部門和區(qū)縣政府要進一步加大扶持力度，研究制定促進融資性擔

保行業(yè)健康穩(wěn)步發(fā)展的政策措施。

(三)市擔保行業(yè)協(xié)會要加強自身建設，加強行業(yè)自律管理，切實履行自律、維權(quán)、服務、引導等職責，在推進本市融資性擔保行業(yè)健康有序發(fā)展中發(fā)揮積極

作用。

(四)外商投資的融資性擔保公司適用本試行辦法，并應當符合現(xiàn)行外商投資有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。申請人應當取得市金融辦同意其籌建的文件，籌建工作完成并報請監(jiān)管部門驗收通過，市金融辦作出同意融資性擔保公司開業(yè)的批復并頒發(fā)經(jīng)營許可證，申請人向市商務委辦理有關(guān)手續(xù)后，由工商部門辦理注冊登記手

續(xù)。

(五)在本市設立的非公司制融資性擔保機構(gòu)，原則上參照本試行辦法執(zhí)行。

(六)本試行辦法施行前已經(jīng)設立的融資性擔保公司，應當按照國家有關(guān)規(guī)定予以規(guī)范整頓，并在2011年3月31日前達到規(guī)定的要求。

(七)本試行辦法未盡事宜，依《融資性擔保公司管理暫行辦法》等規(guī)定執(zhí)行。

(八)本試行辦法由市金融辦負責解釋。

(九)本試行辦法自2010年10月1日起施行。

第五篇：貴州省融資性擔保機構(gòu)管理暫行辦法

貴州省融資性擔保機構(gòu)管理暫行辦法

發(fā)布時間：2010-11-22

省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)貴州省融資性擔保機構(gòu)管理暫行辦法的通知

貴州省人民政府辦公廳文件 黔府辦發(fā)〔2010〕96號

各自治州、市人民政府，各地區(qū)行署，各縣（自治縣、市、市轄區(qū)、特區(qū)）人民政府，省政府各部門、各直屬機構(gòu)：

經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)將《貴州省融資性擔保機構(gòu)管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請認真組織實施。

二 〇 一 〇 年 十 月 八 日

貴州省融資性擔保機構(gòu)管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為加強對我省融資性擔保機構(gòu)的監(jiān)督管理，規(guī)范融資性擔保行為，促進融資性擔保行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》、《融資性擔保公司管理暫行辦法》等法律法規(guī)的規(guī)定，特制定本管理暫行辦法。

第二條 本辦法所稱融資性擔保是指擔保人與銀行業(yè)金融機構(gòu)等債權(quán)人約定，當被擔保人不履行對債權(quán)人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。

本辦法所稱融資性擔保機構(gòu)是指由自然人、企業(yè)法人、其他社會組織出資依法設立的，經(jīng)營融資性擔保業(yè)務的擔保機構(gòu)。

本省行政區(qū)域內(nèi)融資性擔保機構(gòu)的設立、變更、經(jīng)營活動和監(jiān)督管理均適用本辦法。?

第三條 建立省融資性擔保業(yè)務監(jiān)管聯(lián)席會議（以下簡稱省聯(lián)席會議）制度，省聯(lián)席會議由省經(jīng)濟和信息化委、省發(fā)展改革委、省公安廳、省財政廳、省商務廳、省工商局、人民銀行貴陽中心支行、貴州銀監(jiān)局組成，負責研究制訂全省融資性擔保業(yè)務發(fā)展政策和業(yè)務監(jiān)管制度，建立全省融資性擔保機構(gòu)市場準入和退出機制，協(xié)調(diào)解決融資性擔保機構(gòu)業(yè)務監(jiān)管和發(fā)展中的重大問題。

省聯(lián)席會議下設辦公室，辦公室設在省經(jīng)濟和信息化委，省經(jīng)濟和信息化委為全省擔保行業(yè)的主管部門和聯(lián)席會議牽頭單位，會同其他成員單位履行對融資性擔保機構(gòu)的監(jiān)管職責，指導、督促市（州、地）、縣（市、區(qū)）政府（地區(qū)行署）加強對融資性擔保機構(gòu)的監(jiān)管和風險控制。

第四條 融資性擔保機構(gòu)實行分級審批和監(jiān)管。

第五條 融資性擔保機構(gòu)應當以安全性、流動性、收益性為經(jīng)營原則，建立市場化運作的可持續(xù)審慎經(jīng)營模式。

融資性擔保機構(gòu)與企業(yè)、銀行業(yè)金融機構(gòu)等客戶的業(yè)務往來，應當遵循誠實守信的原則，并遵守合同的約定。

第六條 融資性擔保機構(gòu)作為獨立法人依法開展業(yè)務，不受任何機關(guān)、單位和個人的干涉，并承擔相應民事責任。

第七條 融資性擔保機構(gòu)開展業(yè)務，應當遵守法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。

融資性擔保機構(gòu)應當為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與擔保業(yè)務無關(guān)或有損客戶利益的活動。

第八條 融資性擔保機構(gòu)開展業(yè)務應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。

第二章 設立、變更和終止

第九條 設立融資性擔保機構(gòu)及其分支機構(gòu)，應當經(jīng)審批部門的審查批準。經(jīng)批準設立的融資性擔保機構(gòu)及其分支機構(gòu)，由審批部門頒發(fā)經(jīng)營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門申請注冊登記。

任何單位和個人未經(jīng)審批部門批準不得經(jīng)營融資性擔保業(yè)務，不得在名稱中使用融資性擔保字樣，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第十條 注冊資本在5000萬元（含5000萬元）以上的融資性擔保機構(gòu)由省經(jīng)濟和信息化委審批；注冊資本在500萬元至5000萬元之間的融資性擔保機構(gòu)由省經(jīng)濟和信息化委授權(quán)各市（州、地）人民政府確定的審批部門審批，并報省經(jīng)濟和信息化委備案。涉及財政出資的，應同時報同級財政部門和省財政廳備案。

各市（州、地）融資性擔保機構(gòu)審批部門應接受省經(jīng)濟和信息化委的業(yè)務指導和監(jiān)督，按時報送有關(guān)材料。

第十一條 設立融資性擔保機構(gòu)，應當具備下列條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程。

（二）有具備持續(xù)出資能力且信用良好的股東。

（三）有符合本辦法規(guī)定的注冊資本。

（四）有資信良好、符合任職資格的董事、監(jiān)事、高級管理人員和合格的從業(yè)人員。

（五）有健全的組織機構(gòu)、內(nèi)部控制和風險管理制度。

（六）有符合要求的營業(yè)場所。

（七）省聯(lián)席會議規(guī)定的其他審慎性條件。

第十二條 貴州省境內(nèi)成立的融資性擔保機構(gòu)注冊資本最低限額為500萬元人民幣。融資性擔保機構(gòu)的注冊資本須為實繳貨幣資本，其來源應真實合法。

（一）經(jīng)批準到省外開展擔保業(yè)務的融資性擔保機構(gòu)注冊資本不得低于人民幣1億元；

（二）經(jīng)批準在全省范圍內(nèi)開展擔保業(yè)務的融資性擔保機構(gòu)注冊資本不得低于5000萬元；?

（三）經(jīng)批準在省內(nèi)市（州、地）范圍內(nèi)跨縣域開展擔保業(yè)務的融資性擔保機構(gòu)注冊資本不得低于1000萬元。

第十三條 設立融資性擔保機構(gòu)，應向?qū)徟块T提交下列文件、資料：

（一）設立申請書。載明擬設立的融資性擔保機構(gòu)的名稱、住所、注冊資本和業(yè)務范圍等事項。

（二）可行性研究報告。

（三）企業(yè)名稱預核準通知書。

（四）章程草案。

（五）股東協(xié)議書，包括股東名冊及其出資額、股權(quán)結(jié)構(gòu)。

（六）具有資質(zhì)的會計師事務所出具的驗資報告，以及持有注冊資本5％以上股東的資信證明和有關(guān)資料。

（七）擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格證明。

（八）經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。

（九）營業(yè)場所證明材料。

（十）省聯(lián)席會議要求提交的其他文件、資料。

各市（州、地）融資性擔保機構(gòu)審批部門批準成立融資性擔保機構(gòu)后，應于10個工作日內(nèi)報省經(jīng)濟和信息化委備案。涉及財政出資的，同時報同級財政部門和省財政廳備案。

第十四條 融資性擔保機構(gòu)到省外設立分支機構(gòu)的，應當征得省經(jīng)濟和信息化委的同意，并經(jīng)擬設立分支機構(gòu)所在地審批部門審查批準。

第十五條 跨省、自治區(qū)、直轄市經(jīng)營的融資性擔保機構(gòu)，其在貴州省境內(nèi)設立的分支機構(gòu)應當報省經(jīng)濟和信息化委審查批準。除應提供第十三條要求提供的資料外，還應當向省經(jīng)濟和信息化委提供設立兩名以上獨立董事及首席合規(guī)官和首席風險官的有關(guān)資料。

第十六條 外商投資成立融資性擔保機構(gòu)應按注冊資本規(guī)模向擬注冊地市（州、地）人民政府確定的審批部門或省經(jīng)濟和信息化委提交申請，經(jīng)審批部門或省經(jīng)濟和信息化委審核同意，出具項目成立批復后，再報省商務廳對合同、章程等要件進行審查。

第十七條 經(jīng)批準設立的外商融資性擔保機構(gòu)持省經(jīng)濟和信息化委和省商務廳的批準文件在30日之內(nèi)到工商行政管理部門辦理登記注冊手續(xù)。逾期未完成的，原批準文件自動失效。外商融資性擔保機構(gòu)完成工商注冊之日起6個月內(nèi)，注冊資本金應全部到位，并提交法定驗資機構(gòu)出具的驗資報告到省經(jīng)濟和信息化委和省商務廳備案。?

第十八條 融資性擔保機構(gòu)有下列變更事項之一的，應當經(jīng)審批部門審查批準：

（一）變更名稱。

（二）變更組織形式。

（三）變更注冊資本。

（四）變更公司住所。

（五）調(diào)整業(yè)務范圍。

（六）變更董事、監(jiān)事和高級管理人員。

（七）變更持有5％以上股權(quán)的股東。

（八）分立或者合并。

（九）修改章程。

（十）省聯(lián)席會議規(guī)定的其他變更事項。

融資性擔保機構(gòu)變更事項涉及公司登記事項的，經(jīng)審批部門審查批準后，按規(guī)定向工商行政管理部門申請變更登記。

以上變更，屬注冊資本在人民幣5000萬元以上（含5000萬元）及變更后注冊資本在5000萬元以上的融資性擔保機構(gòu)，由市（州、地）人民政府確定的審批部門初審后報省經(jīng)濟和信息化委批準；注冊資本在500萬元至5000萬元之間的融資性擔保機構(gòu)，由市（州、地）人民政府確定的審批部門批準后于10個工作日內(nèi)報省經(jīng)濟和信息化委備案。涉及財政出資的，同時報同級財政部門和省財政廳備案。

第三章 業(yè)務范圍

第十九條 融資性擔保機構(gòu)經(jīng)審批部門批準，可以經(jīng)營下列部分或全部融資性擔保業(yè)務：

（一）貸款擔保。

（二）票據(jù)承兌擔保。

（三）貿(mào)易融資擔保。

（四）項目融資擔保。

（五）信用證擔保。

（六）其他融資性擔保業(yè)務。

第二十條 融資性擔保機構(gòu)經(jīng)審批部門批準，可以兼營下列部分或全部業(yè)務：

（一）訴訟保全擔保。

（二）投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔保業(yè)務。

（三）與擔保業(yè)務有關(guān)的融資咨詢、財務顧問等中介服務。

（四）以自有資金進行投資。

（五）省聯(lián)席會議規(guī)定的其他業(yè)務。

第二十一條 融資性擔保機構(gòu)可以為其他融資性擔保機構(gòu)的擔保責任提供再擔保和辦理債券發(fā)行擔保業(yè)務，但應當同時符合以下條件：

（一）近兩年無任何違法、違規(guī)記錄。

（二）省聯(lián)席會議規(guī)定的其他審慎性條件。

從事再擔保業(yè)務的融資性擔保機構(gòu)除需滿足前款規(guī)定的條件外，注冊資本應當不低于人民幣1億元，并連續(xù)營業(yè)兩年以上。

第二十二條 融資性擔保機構(gòu)不得從事下列活動：

（一）吸收存款。

（二）發(fā)放貸款。

（三）受托發(fā)放貸款。

（四）受托投資。

（五）省聯(lián)席會議規(guī)定不得從事的其他活動。

第四章 經(jīng)營規(guī)則和風險控制

第二十三條 融資性擔保機構(gòu)應當依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，保持公司治理的有效性。

第二十四條 融資性擔保機構(gòu)應當建立符合審慎經(jīng)營原則的擔保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發(fā)事件應急機制，并制定嚴格規(guī)范的業(yè)務操作規(guī)程，加強對擔保項目的風險評估和管理。

第二十五條 融資性擔保機構(gòu)應當配備或聘請經(jīng)濟、金融、法律、技術(shù)等方面具有相關(guān)資格的專業(yè)人才。

第二十六條 融資性擔保機構(gòu)應當按照《企業(yè)會計準則》、《金融企業(yè)財務規(guī)則》和《擔保企業(yè)會計核算辦法》等法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全財務會計制度，真實地記錄和反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

第二十七條 融資性擔保機構(gòu)收取的擔保費，可根據(jù)擔保項目的風險程度，在不違反國家有關(guān)規(guī)定的前提下，由融資性擔保機構(gòu)與被擔保人自主協(xié)商確定。但享受財政資金補助、減免營業(yè)稅等優(yōu)惠政策的融資性擔保機構(gòu)收取的擔保費不得超過同期基準貸款利率的50%。

第二十八條 融資性擔保機構(gòu)對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的10％，對單個被擔保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的15％，對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的30％。

第二十九條 融資性擔保機構(gòu)的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。

第三十條 融資性擔保機構(gòu)以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)20％的其他投資。

第三十一條 融資性擔保機構(gòu)不得為其母公司或子公司提供融資性擔保。

第三十二條 融資性擔保機構(gòu)應當按照當年擔保費收入的50％提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1％的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10％的，實行差額提取。

審批部門可以根據(jù)融資性擔保機構(gòu)責任風險狀況和審慎監(jiān)管的需要，提出調(diào)高擔保賠償準備金比例的要求。

融資性擔保機構(gòu)應當對擔保責任實行風險分類管理，準確計量擔保責任風險。

第三十三條 融資性擔保機構(gòu)與債權(quán)人應當按照協(xié)商一致的原則建立業(yè)務關(guān)系，并在合同中明確約定承擔擔保責任的方式。

第三十四條 融資性擔保機構(gòu)辦理融資性擔保業(yè)務，應當與被擔保人約定在擔保期間可持續(xù)獲得相關(guān)信息并有權(quán)對相關(guān)情況進行核實。

第三十五條 融資性擔保機構(gòu)應當將公司治理情況、財務會計報告、風險管理狀況、資本金構(gòu)成及運用情況、擔保業(yè)務總體情況等信息告知相關(guān)債權(quán)人。

融資性擔保機構(gòu)應與債權(quán)人共同建立擔保期間被擔保人的信息資料交換機制，加強對被擔保人的信用輔導和監(jiān)督，共同維護雙方的合法權(quán)益。

第五章 監(jiān)督管理

第三十六條 省經(jīng)濟和信息化委和各市（州、地）人民政府確定的審批部門應建立融資性擔保機構(gòu)的日常監(jiān)管和風險處置制度，承擔對融資性擔保機構(gòu)的日常營運監(jiān)管和風險處置責任。其中，省經(jīng)濟和信息化委聯(lián)合各市（州、地）人民政府確定的審批部門對注冊資本在5000萬元（含5000萬元）以上的融資性擔保機構(gòu)進行日常營運監(jiān)管和風險處置；各市（州、地）人民政府確定的審批部門負責對注冊資本在500萬元至5000萬元之間的融資性擔保機構(gòu)進行日常營運監(jiān)管和風險處置。

財政部門要積極參與地方融資性擔保體系建設，加強對政府出資的融資性擔保機構(gòu)的財務監(jiān)督，防范和化解地方金融風險；加強對政府出資的融資性擔保機構(gòu)的管理，建立融資性擔保機構(gòu)財務信息管理體系和績效考核指標體系，確保國有資產(chǎn)安全高效運作。

工商部門要做好融資性擔保機構(gòu)的準入把關(guān)，做好融資性擔保機構(gòu)的登記和年檢，確保融資性擔保機構(gòu)合規(guī)經(jīng)營。

銀監(jiān)部門應指導銀行業(yè)金融機構(gòu)加強與融資性擔保機構(gòu)的合作，并跟蹤監(jiān)測涉嫌非法集資、變相吸收公眾存款的融資性擔保機構(gòu)。

人民銀行各分支機構(gòu)應將融資性擔保機構(gòu)的有關(guān)信息納入征信管理體系，為融資性擔保機構(gòu)查詢相關(guān)信息提供服務。

公安部門應會同銀監(jiān)、人行等部門嚴厲打擊、防范非法集資、非法吸收公眾存款、洗錢等違法違規(guī)行為，維護金融環(huán)境和社會秩序的穩(wěn)定。

第三十七條 省經(jīng)濟和信息化委和各市（州、地）人民政府確定的審批部門應建立健全融資性擔保機構(gòu)的信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度,從風險管理、擔保資產(chǎn)信用質(zhì)量、擔保資金運用等方面對融資性擔保機構(gòu)實施監(jiān)管記分制度，對融資性擔保機構(gòu)的經(jīng)營及風險狀況進行持續(xù)監(jiān)測。

各市（州、地）人民政府確定的審批部門應于每年5月底前完成所監(jiān)管融資性擔保機構(gòu)上一的概覽報告。

第三十八條 融資性擔保機構(gòu)應當按季度向?qū)徟块T報送真實、準確、完整的資本金運用情況、經(jīng)營情況、財務會計報告、合法合規(guī)報告等文件和資料。同時，各級地方政府出資的融資性擔保機構(gòu)應定期向同級財政部門報送財務會計報告。

審批部門應當根據(jù)審慎監(jiān)管的需要，適時提出融資性擔保機構(gòu)的資本質(zhì)量和資本充足率要求。

第三十九條 審批部門根據(jù)監(jiān)管需要，有權(quán)要求融資性擔保機構(gòu)提供專項資料，或約見其董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)管談話，要求就有關(guān)情況進行說明或進行必要的整改。

審批部門認為必要時，可以向銀行業(yè)金融機構(gòu)等債權(quán)人通報所監(jiān)管有關(guān)融資性擔保機構(gòu)的違規(guī)或風險情況。

第四十條 審批部門根據(jù)監(jiān)管需要，可以對融資性擔保機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查，融資性擔保機構(gòu)應當予以配合，并按照審批部門的要求提供有關(guān)文件、資料。

現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人，并向融資性擔保機構(gòu)出示檢查通知書和相關(guān)證件。

第四十一條 融資性擔保機構(gòu)發(fā)生擔保詐騙、金額可能達到其凈資產(chǎn)5％以上的擔保代償或投資損失，以及董事、監(jiān)事、高級管理人員涉及嚴重違法、違規(guī)等重大事件時，應當立即采取應急措施并向其監(jiān)管部門報告，涉及違法犯罪的還應同時向公安機關(guān)報告。各市（州、地）人民政府確定的審批部門應于兩個工作日內(nèi)向省經(jīng)濟和信息化委報告。

第四十二條 融資性擔保機構(gòu)應當及時向?qū)徟块T報告股東大會或股東會、董事會等會議的重要決議。

第四十三條 融資性擔保機構(gòu)應當聘請社會中介機構(gòu)進行審計，并將審計報告于次年1月底前報送審批部門。

第四十四條 省經(jīng)濟和信息化委應當會同人行、銀監(jiān)、公安等有關(guān)部門建立融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、報告和處置制度，制定融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件處置預案，明確處置機構(gòu)及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件。

第四十五條 省經(jīng)濟和信息化委應當于每年年末全面分析評估本轄區(qū)融資性擔保行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管情況，并于每年2月底前向融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議和省人民政府報告本轄區(qū)上一融資性擔保行業(yè)發(fā)展情況和監(jiān)管情況。

省經(jīng)濟和信息化委應當及時向融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議和省人民政府報告本轄區(qū)融資性擔保行業(yè)的重大風險事件和處置情況。

第四十六條 建立貴州省融資擔保行業(yè)協(xié)會(以下簡稱“擔保協(xié)會”)，履行自律、維權(quán)、服務等職責。

省經(jīng)濟和信息化委是擔保協(xié)會工作的指導部門，擔保協(xié)會在省經(jīng)濟和信息化委的指導下，開展擔保業(yè)務及人員培訓、統(tǒng)計、服務標準制定、融資咨詢、理論研究和對外交流，組織會員業(yè)務合作、協(xié)調(diào)會員與銀行間相關(guān)事務活動。

第四十七條 審批部門從事審批、監(jiān)管工作的人員有違反規(guī)定開展工作的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十八條 融資性擔保機構(gòu)違反法律、法規(guī)、規(guī)章及本辦法規(guī)定，由審批部門依照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，予以處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十九條 違反規(guī)定擅自開展融資性擔保業(yè)務的，由審批部門會同有關(guān)部門依法處罰；擅自在名稱中使用融資性擔保字樣的，由審批部門會同有關(guān)部門責令改正，依法處罰。

第六章 附 則

第五十條 事業(yè)性質(zhì)擔保機構(gòu)的變更、經(jīng)營和監(jiān)管比照公司制擔保機構(gòu)執(zhí)行。鼓勵事業(yè)性質(zhì)擔保機構(gòu)轉(zhuǎn)為公司制擔保機構(gòu)。

融資性再擔保機構(gòu)管理辦法由省政府另行制定。

第五十一條 本辦法施行前已經(jīng)設立的融資性擔保機構(gòu)不符合本辦法規(guī)定的，應當在2011年3月31日前達到本辦法規(guī)定的要求，并獲得融資性擔保機構(gòu)資格的核準確認。

第五十二條 本辦法自公布之日起施行。