第一篇：境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法

【發(fā)布單位】中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】

【發(fā)布日期】2007-06-08 【生效日期】2007-06-08 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規(guī) 【文件來源】中國政府網(wǎng)

境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法

(中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會(huì)公告〔2007〕第12號(hào))

中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會(huì)共同制定了《境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法》，現(xiàn)予以公布實(shí)施。

中國人民銀行 國家發(fā)展和改革委員會(huì)

二○○七年六月八日

境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法

第一條 為進(jìn)一步促進(jìn)香港人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展，規(guī)范境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券行為，根據(jù)《 中華人民共和國中國人民銀行法》及相關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本暫行辦法。

第二條 本暫行辦法所稱境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)（不含香港、澳門特別行政區(qū)，臺(tái)灣地區(qū)）依法設(shè)立的政策性銀行和商業(yè)銀行。

第三條 本暫行辦法所稱人民幣債券是指境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)依法在香港特別行政區(qū)內(nèi)發(fā)行的、以人民幣計(jì)價(jià)的、期限在1年以上按約定還本付息的有價(jià)證券。具體發(fā)債期限可根據(jù)內(nèi)地宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和資本賬戶可兌換進(jìn)程確定。

第四條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券應(yīng)向中國人民銀行遞交申請(qǐng)材料，并抄報(bào)國家發(fā)展和改革委員會(huì)。中國人民銀行會(huì)同國家發(fā)展和改革委員會(huì)依法對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券的資格和規(guī)模進(jìn)行審核，并報(bào)國務(wù)院。

第五條 國家外匯管理局依法對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券所籌的資金進(jìn)行登記和統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，并對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)兌付債券本息進(jìn)行核準(zhǔn)。

第六條 商業(yè)銀行赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備以下條件：

（一）具有良好的公司治理機(jī)制；

（二）核心資本充足率不低于4％；

（三）最近3年連續(xù)盈利；

（四）貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足；

（五）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；

（六）最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為；

（七）中國人民銀行規(guī)定的其他條件。

政策性銀行在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券比照商業(yè)銀行條件辦理。

第七條 金融機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的申請(qǐng)材料應(yīng)當(dāng)包括：

（一）發(fā)行人民幣債券的申請(qǐng)報(bào)告；

（二）董事會(huì)同意發(fā)行人民幣債券的決議或具有相同法律效力的文件；

（三）擬發(fā)債規(guī)模及期限；

（四）人民幣債券募集說明書（附發(fā)行方案）；

（五）經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)意見全文；

（六）律師出具的法律意見書；

（七）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件，《金融許可證》（副本）復(fù)印件；

（八）中國人民銀行要求提供的其他文件。

第八條 中國人民銀行會(huì)同國家發(fā)展和改革委員會(huì)在《中華人民共和國行政許可法》規(guī)定的期限內(nèi)對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的申請(qǐng)做出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定。同意發(fā)行的，國家發(fā)展和改革委員會(huì)同時(shí)批復(fù)其外債規(guī)模。

第九條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在中國人民銀行核準(zhǔn)其債券發(fā)行之日起60個(gè)工作日內(nèi)開始在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)未能在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行的，其發(fā)行人民幣債券的核準(zhǔn)文件自動(dòng)失效，且不得繼續(xù)發(fā)行本期債券；如仍需發(fā)行的，應(yīng)依據(jù)本暫行辦法另行申請(qǐng)。規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行的標(biāo)準(zhǔn)按照香港金融市場管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條 人民幣債券發(fā)行利率或發(fā)行價(jià)格由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和承銷機(jī)構(gòu)協(xié)商確定。

第十一條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在人民幣債券發(fā)行工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，將人民幣債券發(fā)行情況書面報(bào)告中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會(huì)和國家外匯管理局，并按有關(guān)規(guī)定向所在地國家外匯管理局分局申請(qǐng)辦理債券資金登記。

第十二條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券所募集資金的調(diào)回以及兌付債券本息涉及的資金匯劃，應(yīng)通過香港人民幣業(yè)務(wù)清算行進(jìn)行。

第十三條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行人民幣債券所籌集資金到位的30個(gè)工作日內(nèi)，將扣除相關(guān)發(fā)行費(fèi)用后的資金調(diào)回境內(nèi)，資金應(yīng)嚴(yán)格按照募集說明書所披露的用途使用。

第十四條 人民幣債券本息的兌付應(yīng)當(dāng)以人民幣資金支付。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)兌付人民幣債券本息，應(yīng)當(dāng)提前5個(gè)工作日向所在地國家外匯管理局分局申請(qǐng)。銀行應(yīng)當(dāng)憑所在地國家外匯管理局分局核發(fā)的核準(zhǔn)件為境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理兌付人民幣債券本息的對(duì)外支付手續(xù)。

第十五條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券所募集資金及后續(xù)資金調(diào)回、本息兌付應(yīng)按《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》(（96）匯國發(fā)字第13號(hào))進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

第十六條 人民幣債券在香港特別行政區(qū)的發(fā)售、交易、登記、托管、結(jié)算以及信息披露等事宜按照香港特別行政區(qū)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 本暫行辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第十八條 本暫行辦法自公布之日起施行。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第二篇：境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法

【發(fā)布單位】中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】

【發(fā)布日期】2007-06-08 【生效日期】2007-06-08 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規(guī)

【文件來源】國家發(fā)展和改革委員會(huì)

境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法

(中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會(huì)公告[2007]第12號(hào))

中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會(huì)共同制定了《境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法》，現(xiàn)予以公布實(shí)施。

中國人民銀行

國家發(fā)展和改革委員會(huì) 二○○七年六月八日

境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法

第一條 為進(jìn)一步促進(jìn)香港人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展，規(guī)范境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券行為，根據(jù)《 中華人民共和國中國人民銀行法》及相關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本暫行辦法。

第二條 本暫行辦法所稱境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)（不含香港、澳門特別行政區(qū)，臺(tái)灣地區(qū)）依法設(shè)立的政策性銀行和商業(yè)銀行。

第三條 本暫行辦法所稱人民幣債券是指境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)依法在香港特別行政區(qū)內(nèi)發(fā)行的、以人民幣計(jì)價(jià)的、期限在1年以上按約定還本付息的有價(jià)證券。具體發(fā)債期限可根據(jù)內(nèi)地宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和資本賬戶可兌換進(jìn)程確定。

第四條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券應(yīng)向中國人民銀行遞交申請(qǐng)材料，并抄報(bào)國家發(fā)展和改革委員會(huì)。中國人民銀行會(huì)同國家發(fā)展和改革委員會(huì)依法對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券的資格和規(guī)模進(jìn)行審核，并報(bào)國務(wù)院。

第五條 國家外匯管理局依法對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券所籌的資金進(jìn)行登記和統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，并對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)兌付債券本息進(jìn)行核準(zhǔn)。

第六條 商業(yè)銀行赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備以下條件：

（一）具有良好的公司治理機(jī)制；

（二）核心資本充足率不低于4％；

（三）最近3年連續(xù)盈利；

（四）貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足；

（五）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；

（六）最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為；

（七）中國人民銀行規(guī)定的其他條件。

政策性銀行在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券比照商業(yè)銀行條件辦理。

第七條 金融機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的申請(qǐng)材料應(yīng)當(dāng)包括：

（一）發(fā)行人民幣債券的申請(qǐng)報(bào)告；

（二）董事會(huì)同意發(fā)行人民幣債券的決議或具有相同法律效力的文件；

（三）擬發(fā)債規(guī)模及期限；

（四）人民幣債券募集說明書（附發(fā)行方案）；

（五）經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)近3個(gè)會(huì)計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)意見全文；

（六）律師出具的法律意見書；

（七）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件，《金融許可證》（副本）復(fù)印件；

（八）中國人民銀行要求提供的其他文件。

第八條 中國人民銀行會(huì)同國家發(fā)展和改革委員會(huì)在《中華人民共和國行政許可法》規(guī)定的期限內(nèi)對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的申請(qǐng)做出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定。同意發(fā)行的，國家發(fā)展和改革委員會(huì)同時(shí)批復(fù)其外債規(guī)模。

第九條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在中國人民銀行核準(zhǔn)其債券發(fā)行之日起60個(gè)工作日內(nèi)開始在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)未能在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行的，其發(fā)行人民幣債券的核準(zhǔn)文件自動(dòng)失效，且不得繼續(xù)發(fā)行本期債券；如仍需發(fā)行的，應(yīng)依據(jù)本暫行辦法另行申請(qǐng)。規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行的標(biāo)準(zhǔn)按照香港金融市場管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條 人民幣債券發(fā)行利率或發(fā)行價(jià)格由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和承銷機(jī)構(gòu)協(xié)商確定。

第十一條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在人民幣債券發(fā)行工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，將人民幣債券發(fā)行情況書面報(bào)告中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會(huì)和國家外匯管理局，并按有關(guān)規(guī)定向所在地國家外匯管理局分局申請(qǐng)辦理債券資金登記。

第十二條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券所募集資金的調(diào)回以及兌付債券本息涉及的資金匯劃，應(yīng)通過香港人民幣業(yè)務(wù)清算行進(jìn)行。

第十三條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行人民幣債券所籌集資金到位的30個(gè)工作日內(nèi)，將扣除相關(guān)發(fā)行費(fèi)用后的資金調(diào)回境內(nèi)，資金應(yīng)嚴(yán)格按照募集說明書所披露的用途使用。

第十四條 人民幣債券本息的兌付應(yīng)當(dāng)以人民幣資金支付。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)兌付人民幣債券本息，應(yīng)當(dāng)提前5個(gè)工作日向所在地國家外匯管理局分局申請(qǐng)。銀行應(yīng)當(dāng)憑所在地國家外匯管理局分局核發(fā)的核準(zhǔn)件為境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理兌付人民幣債券本息的對(duì)外支付手續(xù)。

第十五條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券所募集資金及后續(xù)資金調(diào)回、本息兌付應(yīng)按《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》(（96）匯國發(fā)字第13號(hào))進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

第十六條 人民幣債券在香港特別行政區(qū)的發(fā)售、交易、登記、托管、結(jié)算以及信息披露等事宜按照香港特別行政區(qū)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 本暫行辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第十八條 本暫行辦法自公布之日起施行。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第三篇：金融機(jī)構(gòu)發(fā)行次級(jí)債券審批申請(qǐng)材料目錄

金融機(jī)構(gòu)發(fā)行次級(jí)債券審批申請(qǐng)材料目錄

1、申請(qǐng)書。

2、股東大會(huì)決議。內(nèi)容包括：發(fā)行規(guī)模、期限，募集資金用途，批準(zhǔn)或決議的有效期。

3、可行性研究報(bào)告。

4、發(fā)行人近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注。

5、發(fā)行章程（格式見人民銀行/銀監(jiān)會(huì)公告[2004]第4號(hào)）。

6、公告（格式見人民銀行/銀監(jiān)會(huì)公告[2004]第4號(hào)）。

7、募集說明書（格式見人民銀行/銀監(jiān)會(huì)公告[2004]第4號(hào)）。

8、承銷協(xié)議、承銷團(tuán)協(xié)議。

9、次級(jí)債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告及跟蹤評(píng)級(jí)安排的說明。10.律師事務(wù)所出具的法律意見書。

11、申請(qǐng)人的聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址（郵編）。

12、銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。

第四篇：金融機(jī)構(gòu)人民幣管理責(zé)任書

依據(jù)《中華人民共和國人民幣管理?xiàng)l例》、《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》、《中國人民銀行殘缺、污損人民幣兌換辦法》、《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》等規(guī)定,為維護(hù)人民幣信譽(yù),提高流通中人民幣整潔度,促使轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真履行人民幣管理法定職責(zé)和義務(wù),樹立金融行業(yè)新形象。人行縣支行特與駐縣銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)簽定2013人民幣管理工作責(zé)任書。

一、制度建設(shè)工作責(zé)任

(一)嚴(yán)格遵守人民幣管理有關(guān)規(guī)定,堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營,切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理,以積極的工作態(tài)度、扎實(shí)的作風(fēng)和文明形象,向廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效的人民幣存取款服務(wù)。(二)辦理人民幣存取款的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全人民幣管理內(nèi)控制度。包括人民幣收付管理內(nèi)部考核制度、業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度、內(nèi)部檢查制度、人民幣流通狀況監(jiān)測預(yù)警制度等。(三)建立人民幣管理公示制度。辦理人民幣存取款的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在營業(yè)場所公示《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換標(biāo)準(zhǔn)》、《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》、在醒目位置擺放《殘缺污損人民幣兌換點(diǎn)》及舉報(bào)電話。

二、假幣收繳、鑒定管理工作責(zé)任

(一)經(jīng)中國人民銀行授權(quán)的貨幣真?zhèn)舞b定機(jī)構(gòu)(目前,我縣具有鑒定資格的有工、農(nóng)、中、建四家國有商業(yè)銀行)應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的要求,將授權(quán)證書懸掛在營業(yè)場所,并按規(guī)定進(jìn)行鑒定。授權(quán)鑒定機(jī)構(gòu)應(yīng)自受理鑒定之日起15個(gè)工作日內(nèi)出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》,如果鑒定是假幣,由鑒定機(jī)構(gòu)予以沒收。

(二)辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行培訓(xùn)考試,取得《反假貨幣上崗資格證書》,實(shí)行持證和亮證上崗。

(三)金融機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)的假幣,由該金融機(jī)構(gòu)兩名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳,對(duì)假人民幣紙幣應(yīng)當(dāng)面加蓋“假幣”(正反兩面、藍(lán)色印泥)字樣的戳記。對(duì)假外幣紙幣及各種假硬幣,應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封,封口處加蓋“假幣”字樣戳記,并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張(枚)數(shù)、冠字號(hào)碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項(xiàng)。收繳假幣的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》,告知持有人如對(duì)被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h,可向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定。

對(duì)發(fā)現(xiàn)假幣而不收繳的或未按《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》規(guī)定程序收繳假幣的,人民銀行將依照《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》第十七條規(guī)定給予警告,并處1000元以上5萬元以下罰款,責(zé)成金融機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)主管人員和其他直接責(zé)任人員給予相應(yīng)紀(jì)律處分。

(四)辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取有效措施,防止以偽造、變?cè)斓娜嗣駧艑?duì)外支付,同時(shí)營業(yè)場所應(yīng)無償為公眾提供鑒別人民幣真?zhèn)畏?wù)。截留或私自處理收繳的假幣,或使已收繳的假幣重新流入市場的,人民銀行將依照《人民幣管理?xiàng)l例》第四十五條規(guī)定給予警告,并處1000元以上5萬元以下罰款,對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予紀(jì)律處分。

(五)辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)在收繳假幣過程中發(fā)現(xiàn)有下列情形之一,應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān),并提供有關(guān)線索,如有違反,人民銀行將依照《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》第十七條規(guī)定給予警告,并處1000元以上5萬元以下罰款,責(zé)成金融機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)主管人員和其他直接責(zé)任人員給予相應(yīng)紀(jì)律處分。

①一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣20張(枚)(含20張、枚)以上,假外幣10張(枚)(含10張、枚)以上的(09行動(dòng)期間,對(duì)一次發(fā)現(xiàn)假人民幣2張以上、一人多次使用假幣以及持幣人不配合收繳登記、急于離開現(xiàn)場等情況的,各金融機(jī)構(gòu)尤其是基層網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)立即通知公安機(jī)關(guān));②屬于利用新的造假手段制造假幣的;③有制造、販賣假幣線索的;④持有人不配合金融機(jī)構(gòu)收繳假幣行為的。(六)金融機(jī)構(gòu)收繳的假幣,應(yīng)建立假幣收繳代保管登記薄,并將收繳的假幣按月(每月25-30日)上繳人民銀行,任何部門不得自行處理。

(七)辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)假幣收繳印章及鑒定印章管理,辦理假幣收繳時(shí),應(yīng)按規(guī)定正確填寫完整假幣收繳憑證要素。

(八)辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定組織開展反假貨幣及愛護(hù)人民幣宣傳活動(dòng)。

三、殘缺污損人民幣兌換工作責(zé)任

(一)凡辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)無償為公眾兌換殘缺、污損人民幣,不得拒絕兌換,并實(shí)行首兌責(zé)任制。如發(fā)現(xiàn)未無償為持有人兌換殘缺污損人民幣,或推諉到人民銀行和其他金融機(jī)構(gòu)兌換的,受到舉報(bào)或投訴,經(jīng)查實(shí)后情況屬實(shí)的,人民銀行將依據(jù)《人民幣管理?xiàng)l例》第四十二條規(guī)定給予警告,并處1000元以上5000元以下罰款,對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予紀(jì)律處分。

兌換標(biāo)準(zhǔn)為: ①能辯別面額,票面剩余四分之三(含四分之三)以上,其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額全額兌換;②能辨別面額,票面剩余二分之一(含二分之一)至四分之三以下,其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額的一半兌換;③紙幣呈正十字形缺少四分之一的,按原面額的一半兌換;④兌付額不足一分的,不予兌換,五分按半額兌換,只付二分。

(二)金融機(jī)構(gòu)在辦理殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)向殘缺、污損人民幣持有人說明認(rèn)定的兌換結(jié)果。不予兌換的殘缺、污損人民幣,應(yīng)退回原持有人。

(三)殘缺、污損人民幣持有人同意金融機(jī)構(gòu)認(rèn)定結(jié)果的,對(duì)兌換的殘缺、污損人民幣紙幣,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)面將帶有本行行名的“全額”或“半額”戳記加蓋在票面上,對(duì)兌換的殘缺、污損人民幣硬幣,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)面使用專用袋密封保管,并在袋外封簽上加蓋“兌換”戳記。(四)殘缺、污損人民幣持有人對(duì)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)定的兌換結(jié)果有異議的,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)出具認(rèn)定證明并退回該殘缺、污損人民幣。

(五)辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶合理需要的原則,無償辦理人民幣券別調(diào)劑業(yè)務(wù)。并實(shí)行“小面額貨幣首兌責(zé)任制”。即金融機(jī)構(gòu)在接到單位、個(gè)人提出的零星小面額貨幣調(diào)劑申請(qǐng)時(shí),負(fù)責(zé)無償、及時(shí)辦理,不得找借口拒絕、不得相互無理推諉。

(六)因火災(zāi)、蟲蛀、鼠咬、霉?fàn)€等造成的特殊殘缺污損人民幣,由人民銀行確定的各金融機(jī)構(gòu)兌換點(diǎn)(各金融機(jī)構(gòu)均有一指定網(wǎng)點(diǎn))負(fù)責(zé)兌換,并按照中國人民銀行銀發(fā)[2007]280號(hào)文《中國人民銀行關(guān)于做好特殊殘缺污損人民幣兌換工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》予以辦理。

四、不宜流通人民幣挑剔工作責(zé)任

(一)凡辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu),應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真做好不宜流通人民幣挑剔工作。有下列情形之一,應(yīng)作為損傷券處理且不得對(duì)外支付。如有違反,人民銀行將按照《人民幣管理?xiàng)l例》第四十二條予以處罰。

①紙幣票面缺少面積在20平方毫米以上;②紙幣票面裂口2處以上,長度每處超過5毫米;裂口1處,長度超過10毫米;③紙幣票面有紙質(zhì)較綿軟,起皺較明顯,脫色、變色、變形,不能保持其票面防偽功能等情形之一;④紙幣票面污漬、涂寫字跡面積超過2平方厘米。不超過2平方厘米,但遮蓋了防偽特征之一;⑤硬幣有穿孔、裂口、變形、磨損、氧化、文字、面額數(shù)字、圖案模糊不清等情形之一。(二)辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定,收兌停止流通的人民幣,不得將停止流通的人民幣對(duì)外支付。

(三)凡辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)繳存款質(zhì)量必須符合《省金融機(jī)構(gòu)回籠錢捆質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》要求,做到點(diǎn)準(zhǔn)、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章齊全清楚。

第五篇：關(guān)于印發(fā)《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法》的通知

【發(fā)布單位】財(cái)政部

【發(fā)布文號(hào)】財(cái)庫〔2015〕83號(hào) 【發(fā)布日期】2015-04-02 【生效日期】2015-04-02 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】財(cái)政部

關(guān)于印發(fā)《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法》的通知

財(cái)庫〔2015〕83號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局、委）：

為加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，規(guī)范地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行行為，保護(hù)投資者等合法權(quán)益，根據(jù)《預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈2015年地方政府專項(xiàng)債券預(yù)算管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕32號(hào)），我們制定了《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

財(cái)政部

2015年4月2日

附件：

地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法

第一條 為加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，規(guī)范地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行行為，保護(hù)投資者等合法權(quán)益，根據(jù)《預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號(hào)）和國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 地方政府專項(xiàng)債券（以下簡稱專項(xiàng)債券）是指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級(jí)政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計(jì)劃單列市政府）為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。第三條 專項(xiàng)債券采用記賬式固定利率附息形式。

第四條 單只專項(xiàng)債券應(yīng)當(dāng)以單項(xiàng)政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入為償債來源。單只專項(xiàng)債券可以對(duì)應(yīng)單一項(xiàng)目發(fā)行，也可以對(duì)應(yīng)多個(gè)項(xiàng)目集合發(fā)行。

第五條 專項(xiàng)債券期限為1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地綜合考慮項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營、回收周期和債券市場狀況等合理確定，但7年和10年期債券的合計(jì)發(fā)行規(guī)模不得超過專項(xiàng)債券全年發(fā)行規(guī)模的50%。

第六條 專項(xiàng)債券由各地按照市場化原則自發(fā)自還，遵循公開、公平、公正的原則，發(fā)行和償還主體為地方政府。

第七條 各地按照有關(guān)規(guī)定開展專項(xiàng)債券信用評(píng)級(jí)，擇優(yōu)選擇信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，與信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)簽署信用評(píng)級(jí)協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。第八條 信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)按照獨(dú)立、客觀、公正的原則開展信用評(píng)級(jí)工作，遵守信用評(píng)級(jí)規(guī)定與業(yè)務(wù)規(guī)范，及時(shí)發(fā)布信用評(píng)級(jí)報(bào)告。

第九條 各地應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)披露專項(xiàng)債券基本信息、財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行及相關(guān)債務(wù)情況、募投項(xiàng)目及對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入情況、風(fēng)險(xiǎn)揭示以及對(duì)投資者做出購買決策有重大影響的其他信息。

第十條 專項(xiàng)債券存續(xù)期內(nèi)，各地應(yīng)按有關(guān)規(guī)定持續(xù)披露募投項(xiàng)目情況、募集資金使用情況、對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入情況以及可能影響專項(xiàng)債券償還能力的重大事項(xiàng)等。第十一條 信息披露遵循誠實(shí)信用原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。投資者對(duì)披露信息進(jìn)行獨(dú)立分析，獨(dú)立判斷專項(xiàng)債券的投資價(jià)值，自行承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。

第十二條 各地組建專項(xiàng)債券承銷團(tuán)，承銷團(tuán)成員應(yīng)當(dāng)是在中國境內(nèi)依法成立的金融機(jī)構(gòu)，具有債券承銷業(yè)務(wù)資格，資本充足率、償付能力或者凈資本狀況等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

第十三條 地方政府財(cái)政部門與專項(xiàng)債券承銷商簽署債券承銷協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。承銷商可以書面委托其分支機(jī)構(gòu)代理簽署并履行債券承銷協(xié)議。

第十四條 各地可以在專項(xiàng)債券承銷商中擇優(yōu)選擇主承銷商，主承銷商為專項(xiàng)債券提供發(fā)行定價(jià)、登記托管、上市交易等咨詢服務(wù)。

第十五條 專項(xiàng)債券發(fā)行利率采用承銷、招標(biāo)等方式確定。采用承銷或招標(biāo)方式的，發(fā)行利率在承銷或招標(biāo)日前1至5個(gè)工作日相同待償期記賬式國債的平均收益率之上確定。

承銷是指地方政府與主承銷商商定債券承銷利率（或利率區(qū)間），要求各承銷商（包括主承銷商）在規(guī)定時(shí)間報(bào)送債券承銷額（或承銷利率及承銷額），按市場化原則確定債券發(fā)行利率及各承銷商債券承銷額的發(fā)債機(jī)制。

招標(biāo)是指地方政府通過財(cái)政部國債發(fā)行招投標(biāo)系統(tǒng)或其他電子招標(biāo)系統(tǒng)，要求各承銷商在規(guī)定時(shí)間報(bào)送債券投標(biāo)額及投標(biāo)利率，按利率從低到高原則確定債券發(fā)行利率及各承銷商債券中標(biāo)額的發(fā)債機(jī)制。

第十六條 各地采用承銷方式發(fā)行專項(xiàng)債券時(shí)，應(yīng)與主承銷商協(xié)商確定承銷規(guī)則，明確承銷方式和募集原則等。

各地采用招標(biāo)方式發(fā)行專項(xiàng)債券時(shí)，應(yīng)制定招標(biāo)規(guī)則，明確招標(biāo)方式和中標(biāo)原則等。

第十七條 各地應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)發(fā)債定價(jià)現(xiàn)場管理，確保在發(fā)行定價(jià)和配售過程中，不得有違反公平競爭、進(jìn)行利益輸送、直接或間接謀取不正當(dāng)利益以及其他破壞市場秩序的行為。

第十八條 各地應(yīng)積極擴(kuò)大專項(xiàng)債券投資者范圍，鼓勵(lì)社會(huì)保險(xiǎn)基金、住房公積金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者在符合法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的前提下投資專項(xiàng)債券。

第十九條 各地應(yīng)當(dāng)在專項(xiàng)債券發(fā)行定價(jià)結(jié)束后，通過中國債券信息網(wǎng)和本地區(qū)門戶網(wǎng)站等媒體，及時(shí)公布債券發(fā)行結(jié)果。

第二十條 專項(xiàng)債券應(yīng)當(dāng)在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理總登記托管，在國家規(guī)定的證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理分登記托管。專項(xiàng)債券發(fā)行結(jié)束后，符合條件的應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)在全國銀行間債券市場、證券交易所債券市場等上市交易。

第二十一條 企業(yè)和個(gè)人取得的專項(xiàng)債券利息收入，按照《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知》（財(cái)稅〔2013〕5號(hào)）規(guī)定，免征企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。

第二十二條 各地應(yīng)切實(shí)履行償債責(zé)任，及時(shí)支付債券本息、發(fā)行費(fèi)等資金，維護(hù)政府信譽(yù)。第二十三條 登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、承銷機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守職業(yè)規(guī)范和相關(guān)規(guī)則。對(duì)弄虛作假、存在違法違規(guī)行為的，列入負(fù)面名單并向社會(huì)公示。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十四條 財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券的監(jiān)督檢查，規(guī)范專項(xiàng)債券的發(fā)行、資金使用和償還等行為。

第二十五條 各地應(yīng)當(dāng)將本地區(qū)專項(xiàng)債券發(fā)行安排、信用評(píng)級(jí)、信息披露、承銷團(tuán)組建、發(fā)行兌付等有關(guān)規(guī)定及時(shí)報(bào)財(cái)政部備案。專項(xiàng)債券發(fā)行兌付過程中出現(xiàn)重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告。專項(xiàng)債券每次發(fā)行工作完成后，應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)將債券發(fā)行情況向財(cái)政部及財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事處報(bào)告；全年發(fā)行工作完成后，應(yīng)當(dāng)在20個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)行情況向財(cái)政部及財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事處報(bào)告。

第二十六條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

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