第一篇：中國(guó)工商銀行境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法

工銀辦發(fā)?2009 ?816號(hào)

關(guān)于印發(fā)《境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯

賬戶管理暫行辦法》的通知

各一級(jí)分行、直屬分行，各直屬學(xué)院，各直屬機(jī)構(gòu)，各內(nèi)審分局：

為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開(kāi)立、使用和管理，防范業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)，總行制定了《境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，同時(shí)提出如下要求，請(qǐng)一并遵照?qǐng)?zhí)行。

一、使用3007、3065交易開(kāi)立NRA外匯賬戶時(shí)，“NRA賬戶標(biāo)志”應(yīng)選擇“1-NRA賬戶”。根據(jù)外匯管理局有關(guān)要求，總行將在18個(gè)月內(nèi)（自2009年8月1日起）實(shí)現(xiàn)在NRA外匯賬戶賬號(hào)前標(biāo)注“NRA”的系統(tǒng)改造工作。

二、各行辦理NRA外匯賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，通過(guò)外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯管理局報(bào)送NRA外匯賬戶開(kāi)戶、余額和收支明細(xì)

－1－ 信息的工作暫不開(kāi)展，具體實(shí)施時(shí)間總行將另行通知。

三、各行應(yīng)積極與我行境外分支機(jī)構(gòu)內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，對(duì)于注冊(cè)地在境外分支機(jī)構(gòu)所屬國(guó)家或地區(qū)的客戶，應(yīng)由境外分支機(jī)構(gòu)提供開(kāi)戶代理審核服務(wù)。境外分支機(jī)構(gòu)可根據(jù)代理審核服務(wù)內(nèi)容，適當(dāng)收取相關(guān)費(fèi)用。

四、使用支付密碼器辦理NRA外匯賬戶支付結(jié)算業(yè)務(wù)需對(duì)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)》進(jìn)行增加憑證編號(hào)等方面的式樣調(diào)整，具體調(diào)整時(shí)間總行將另行通知。

二○○九年十一月五日

（此件發(fā)至二級(jí)分行）

－2－中國(guó)工商銀行境外機(jī)構(gòu)境內(nèi) 外匯賬戶管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條

為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（NON-RESIDENT ACCOUNT，以下簡(jiǎn)稱NRA外匯賬戶）管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院第532號(hào)令）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2009]29號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯發(fā)[2009]85號(hào)）和《中國(guó)工商銀行會(huì)計(jì)核算規(guī)程》（工銀辦發(fā)[2009]112號(hào)）等相關(guān)制度規(guī)定，制定本辦法。

第二條

境外機(jī)構(gòu)指在境外（含香港、澳門(mén)和臺(tái)灣地區(qū)）合法注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)，包括：

（一）境外注冊(cè)企業(yè)，含在境外注冊(cè)的中國(guó)境外投資企業(yè)。

（二）境外注冊(cè)銀行，含其海外分支機(jī)構(gòu)。

（三）境外注冊(cè)非銀行金融機(jī)構(gòu)，含其海外分支機(jī)構(gòu)。

（四）社會(huì)團(tuán)體及國(guó)際組織。

（五）其他。

第三條

本辦法所稱NRA外匯賬戶是指境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)外資和中資銀行開(kāi)立的外匯賬戶。

在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)

－3－ 立的離岸賬戶不適用本辦法。

第四條

合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯賬戶、外國(guó)投資者專用外匯賬戶、境外機(jī)構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國(guó)（地區(qū)）駐華使領(lǐng)館或者國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)等境內(nèi)外匯賬戶的開(kāi)立、使用和關(guān)閉，國(guó)家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒(méi)有規(guī)定的，執(zhí)行本辦法相關(guān)規(guī)定。

第五條 NRA外匯賬戶管理應(yīng)遵循合法合規(guī)、營(yíng)銷調(diào)查與審批分離、準(zhǔn)入核準(zhǔn)的原則。

（一）合法合規(guī)。NRA外匯賬戶的開(kāi)立、使用及通過(guò)NRA外匯賬戶辦理外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和外匯監(jiān)管部門(mén)規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定。

（二）營(yíng)銷調(diào)查與審批分離。營(yíng)銷部門(mén)負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶開(kāi)戶業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查，出具盡職調(diào)查意見(jiàn)書(shū)；審批部門(mén)負(fù)責(zé)審核客戶資料，出具賬戶開(kāi)立審批意見(jiàn)。

（三）準(zhǔn)入核準(zhǔn)。各行應(yīng)核準(zhǔn)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)辦NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的資格，明確開(kāi)辦的業(yè)務(wù)種類。

第六條 NRA外匯賬戶主要可辦理活期存款、定期存款、七天通知存款、外匯匯款、外匯票據(jù)、外匯買(mǎi)賣(mài)、全球現(xiàn)金管理等業(yè)務(wù)。

第七條

本辦法適用于我行指定辦理NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的各級(jí)分支機(jī)構(gòu)。

－4－

第二章 部門(mén)職責(zé)

第八條 NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)管理由國(guó)際業(yè)務(wù)、結(jié)算與現(xiàn)金管理、公司業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、電子銀行、運(yùn)行管理、信息科技、產(chǎn)品創(chuàng)新管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、內(nèi)控合規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和法律事務(wù)等部門(mén)分工負(fù)責(zé)。

第九條

國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)是NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)管理的牽頭部門(mén)，主要職責(zé)為：

（一）負(fù)責(zé)與外匯監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)與溝通，明確業(yè)務(wù)開(kāi)辦范圍，核準(zhǔn)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)辦NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的資格；負(fù)責(zé)境外代理行、我行境外分支機(jī)構(gòu)有關(guān)NRA業(yè)務(wù)的組織推廣，對(duì)境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立NRA外匯賬戶進(jìn)行審批。

（二）負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)國(guó)際結(jié)算、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)進(jìn)行管理及政策合規(guī)性檢查、監(jiān)督，負(fù)責(zé)國(guó)際結(jié)算及貿(mào)易融資相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)和推廣工作。

（三）負(fù)責(zé)對(duì)客戶黑名單進(jìn)行管理和及時(shí)更新，配合內(nèi)控合規(guī)部門(mén)進(jìn)行NRA外匯賬戶反洗錢(qián)管理。

（四）負(fù)責(zé)牽頭組織對(duì)NRA外匯賬戶涉及的外管政策及其相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法的培訓(xùn)。

（五）負(fù)責(zé)與我行境外分支機(jī)構(gòu)簽訂代理審核協(xié)議，組織其為境內(nèi)分行提供NRA外匯賬戶開(kāi)戶的代理審核。

（六）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)涉及的銀行短期外債指標(biāo)管理工作。第十條

結(jié)算與現(xiàn)金管理部門(mén)職責(zé)

－5－

（一）負(fù)責(zé)制定、修改和簽訂NRA外匯賬戶模式全球現(xiàn)金管理協(xié)議。

（二）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶的牽頭營(yíng)銷推廣，制定營(yíng)銷推廣方案并組織實(shí)施。

（三）負(fù)責(zé)制定全球現(xiàn)金管理NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)的解決方案，加強(qiáng)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)與全球現(xiàn)金管理的捆綁營(yíng)銷。

（四）負(fù)責(zé)結(jié)算與現(xiàn)金管理NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

（五）負(fù)責(zé)收集客戶NRA外匯賬戶全球現(xiàn)金管理方面的業(yè)務(wù)需求并向科技部門(mén)提出立項(xiàng)申請(qǐng)。

第十一條

公司業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)公司類客戶的營(yíng)銷和客戶關(guān)系維護(hù)，及時(shí)了解和反饋客戶NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)情況和最新業(yè)務(wù)需求，負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第十二條

機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)類客戶的營(yíng)銷和客戶關(guān)系維護(hù)，及時(shí)了解和反饋客戶NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)情況和最新業(yè)務(wù)需求，負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第十三條

電子銀行部門(mén)職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)提供NRA外匯賬戶電子銀行渠道功能，并組織相關(guān)營(yíng)銷。

（二）負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶電子銀行系統(tǒng)優(yōu)化升級(jí)。

（三）負(fù)責(zé)制定電子銀行NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)管理辦法和賬戶管理協(xié)議，并對(duì)電子銀行NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)進(jìn)行日常管理。

第十四條

運(yùn)行管理部門(mén)職責(zé)

－6－

（一）負(fù)責(zé)組織NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)核算及其相關(guān)工作。

（二）負(fù)責(zé)NRA外匯業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)參數(shù)的維護(hù)。

（三）負(fù)責(zé)運(yùn)行管理NRA相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第十五條

信息科技部門(mén)負(fù)責(zé)組織NRA外匯賬戶系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和功能完善，負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)處理的技術(shù)保障工作。

第十六條

產(chǎn)品創(chuàng)新管理部門(mén)負(fù)責(zé)與相關(guān)部門(mén)組建NRA外匯賬戶項(xiàng)目組，整合和編寫(xiě)業(yè)務(wù)需求，為NRA外匯賬戶業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)提供支持，協(xié)調(diào)推進(jìn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中的相關(guān)工作。

第十七條

資產(chǎn)負(fù)債管理部門(mén)負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶涉及的短期外債指標(biāo)分配及利率管理工作。

第十八條

內(nèi)控合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)檢查和評(píng)價(jià)NRA業(yè)務(wù)管理部門(mén)的內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行情況以及各有關(guān)部門(mén)在NRA業(yè)務(wù)中檢查監(jiān)督職責(zé)的履行情況，負(fù)責(zé)牽頭組織對(duì)NRA外匯賬戶的反洗錢(qián)管理。

第十九條

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)NRA外匯賬戶的跨境稅收進(jìn)行管理，負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶科目管理，負(fù)責(zé)制定NRA外匯賬戶中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

第二十條

法律事務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)NRA業(yè)務(wù)相關(guān)法律文件的合法、有效性進(jìn)行審查，并提供法律咨詢。

第三章 賬戶的開(kāi)立

第二十一條 境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立NRA外匯賬戶，應(yīng)由其法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理，或授權(quán)他人辦理。

－7－ 第二十二條 NRA外匯賬戶開(kāi)立實(shí)行分級(jí)審批制。

（一）二級(jí)分行應(yīng)及時(shí)確認(rèn)符合下列條件之一的非金融機(jī)構(gòu)客戶名單，并對(duì)其NRA外匯賬戶的開(kāi)立進(jìn)行審批：

1.總分行直營(yíng)中資客戶名單中有關(guān)機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)及納入我行對(duì)該客戶統(tǒng)一授信管理的關(guān)聯(lián)企業(yè)；

2.世界500強(qiáng)跨國(guó)公司； 3.境外上市公司；

4.在我行境外分支機(jī)構(gòu)所在國(guó)家（或地區(qū)）合法注冊(cè)成立的，并獲得我行境外分支機(jī)構(gòu)出具的《NRA外匯賬戶開(kāi)戶資料代理審核確認(rèn)函》（詳見(jiàn)附件二）的客戶；

5.經(jīng)穆迪、標(biāo)普或惠譽(yù)評(píng)定的信用等級(jí)在A（含）以上的各類優(yōu)質(zhì)客戶。

（二）一級(jí)（直屬）分行對(duì)包括非銀行金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的上款以外的其他境外機(jī)構(gòu)NRA外匯賬戶的開(kāi)立負(fù)責(zé)審批。

（三）總行（國(guó)際業(yè)務(wù)部）對(duì)境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)的NRA外匯賬戶的開(kāi)立負(fù)責(zé)審批。

第二十三條 境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立NRA外匯賬戶，應(yīng)向開(kāi)戶行出具相關(guān)證明文件，提供的證明文件為非中文的，應(yīng)同時(shí)要求境外機(jī)構(gòu)提供由一級(jí)（直屬）分行認(rèn)可的翻譯機(jī)構(gòu)提供的中文翻譯文本。

（一）由二級(jí)分行負(fù)責(zé)賬戶開(kāi)立審批的境外機(jī)構(gòu)須提供以下資料：

－8－1.總分行直營(yíng)中資客戶

（1）境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件原件或經(jīng)其總（母）公司確認(rèn)后加蓋公章的復(fù)印件，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；

（2）公司章程；

（3）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件或經(jīng)其總（母）公司確認(rèn)后加蓋公章的復(fù)印件；

（4）未能提供境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件原件、法定代表人或負(fù)責(zé)人的有效身份證件原件或公司章程的，還應(yīng)提供加蓋其總（母）公司公章的《中資集團(tuán)境外機(jī)構(gòu)NRA外匯賬戶開(kāi)戶資料確認(rèn)函》（詳見(jiàn)附件一）；

（5）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；

（6）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人（負(fù)責(zé)人）出具的授權(quán)書(shū)原件（如需）；

（7）我行要求的其他材料。

2.由我行境外分支機(jī)構(gòu)提供代理審核的境外機(jī)構(gòu)

（1）我行境外分支機(jī)構(gòu)出具的《NRA外匯賬戶開(kāi)戶資料代理審核確認(rèn)函》；

（2）境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件復(fù)印件，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；

（3）公司章程；

（4）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件復(fù)印件；

－9－（5）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；

（6）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人（負(fù)責(zé)人）出具的授權(quán)書(shū)原件（如需）；

（7）稅務(wù)登記證明；

（8）控股股東或直接控制人的說(shuō)明及身份證明文件；（9）其他材料。3.其他境外機(jī)構(gòu)

（1）境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件原件，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；

（2）公司章程；

（3）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件；（4）法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明；

（5）授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人出具的授權(quán)書(shū)原件（如需）；

（6）稅務(wù)登記證明；

（7）控股股東或直接控制人的說(shuō)明及身份證明文件；（8）我行要求的其他材料。

（二）由一級(jí)（直屬）分行負(fù)責(zé)賬戶開(kāi)立審批的境外機(jī)構(gòu)須提供以下資料：

1.境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件原件，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證等；

2.公司章程；

－ －103.法定代表人（負(fù)責(zé)人）的有效身份證件原件； 4.法定代表人（負(fù)責(zé)人）的住址證明； 5.穆迪、標(biāo)普或惠譽(yù)發(fā)放的評(píng)級(jí)證明；

6.上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)過(guò)去三年合法經(jīng)營(yíng)的證明或說(shuō)明、遵守中國(guó)各項(xiàng)法律法規(guī)的承諾函等資料；

7.控股股東或直接控制人的說(shuō)明及身份證明文件； 8.授權(quán)代理人的有效身份證件原件及法定代表人出具的授權(quán)書(shū)原件（如需）；

9.稅收登記證明； 10.我行要求的其他材料。

（三）由總行（國(guó)際業(yè)務(wù)部）審批的境外代理行開(kāi)立的NRA外匯賬戶所需開(kāi)戶資料，執(zhí)行我行外資代理行賬戶管理辦法等相關(guān)規(guī)定。

第二十四條 盡職調(diào)查

各行營(yíng)銷部門(mén)雙人負(fù)責(zé)NRA外匯賬戶開(kāi)戶業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查，并以書(shū)面形式出具盡職調(diào)查意見(jiàn)（詳見(jiàn)附件三）。

第二十五條 NRA外匯賬戶開(kāi)立的受理

柜員及業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人雙人受理開(kāi)戶申請(qǐng)。柜員進(jìn)行初審，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)審，對(duì)開(kāi)戶資料的完整性及合規(guī)性負(fù)責(zé)。初審?fù)瓿珊螅瑧?yīng)要求境外機(jī)構(gòu)填寫(xiě)《中國(guó)工商銀行開(kāi)立（變更、撤銷）NRA外匯賬戶申請(qǐng)書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱《申請(qǐng)書(shū)》，詳見(jiàn)附件四），連同開(kāi)戶資料送上級(jí)行審批。

－11－ 第二十六條 NRA外匯賬戶開(kāi)立的審批

（一）二級(jí)分行審批

二級(jí)分行應(yīng)對(duì)開(kāi)戶資料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核，結(jié)合聯(lián)合國(guó)制裁名單、OFAC以及敏感地區(qū)名單等文件，對(duì)境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行黑名單審查，審核完成后應(yīng)出具開(kāi)戶審批意見(jiàn)。

（二）一級(jí)（直屬）分行審批

二級(jí)分行對(duì)須一級(jí)（直屬）分行審批的境外機(jī)構(gòu)資料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核后，正式報(bào)送上級(jí)行審批。一級(jí)（直屬）分行審核完成后出具開(kāi)戶審批意見(jiàn)。

（三）總行（國(guó)際業(yè)務(wù)部）審批

境外代理行以及我行境外分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立NRA外匯賬戶由總行審批。

第二十七條 機(jī)構(gòu)代碼申請(qǐng)及信息登記

上級(jí)行審批同意后，各行應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局、國(guó)家質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫總局關(guān)于下發(fā)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中特殊機(jī)構(gòu)賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)[2003]131號(hào)）等文件規(guī)定，為將開(kāi)立外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼，并為其辦理境外機(jī)構(gòu)基本信息登記。

第二十八條 NRA外匯賬戶的開(kāi)立

（一）建立客戶信息。采集客戶基本信息應(yīng)同時(shí)采集錄入客戶中英文戶名，系統(tǒng)生成客戶編號(hào)。

（二）使用開(kāi)戶交易進(jìn)行NRA外匯賬戶開(kāi)立。NRA外匯賬戶 － －12名稱應(yīng)與《申請(qǐng)書(shū)》中填寫(xiě)的名稱一致；科目應(yīng)根據(jù)客戶性質(zhì)選擇確定；賬戶通存不通兌；備注項(xiàng)內(nèi)必須注明“NRA”。交易成功后，加蓋核算用章，將客戶留存聯(lián)交客戶。

（三）外匯賬戶管理信息補(bǔ)錄。對(duì)于境外銀行在我行開(kāi)立的存款賬戶，無(wú)須進(jìn)行外匯賬戶管理信息系統(tǒng)補(bǔ)錄。

（四）將《申請(qǐng)書(shū)》銀行留存聯(lián)及客戶提交的證明文件等開(kāi)戶資料專夾保管。

NRA外匯賬戶開(kāi)立可集中處理。第二十九條 預(yù)留印鑒管理

（一）境外機(jī)構(gòu)預(yù)留銀行印鑒應(yīng)包含公章或財(cái)務(wù)章及個(gè)人簽章或簽字。印章刻制標(biāo)準(zhǔn)比照人民幣賬戶管理規(guī)定執(zhí)行，境內(nèi)外匯賬戶印章刻制標(biāo)準(zhǔn)有規(guī)定的從其規(guī)定。

（二）對(duì)于無(wú)法提供公章或財(cái)務(wù)章的境外機(jī)構(gòu)，可采取預(yù)留分級(jí)組合簽名作為銀行預(yù)留印鑒，但必須采取面簽方式預(yù)留，并應(yīng)與我行簽訂支付密碼協(xié)議。該賬戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，支付憑證上應(yīng)同時(shí)加編16位支付密碼。

業(yè)務(wù)經(jīng)辦、主管人員應(yīng)在預(yù)留印鑒卡片上簽章確認(rèn)。境外機(jī)構(gòu)法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代理人簽名后預(yù)留印鑒卡片方可啟用。

第三十條 開(kāi)戶起存金額管理

NRA外匯賬戶開(kāi)立后，可與客戶約定在開(kāi)戶日后一個(gè)月內(nèi)存入一定金額的外幣存款。

－13－ 第四章 賬戶的使用與管理

第三十一條 NRA外匯賬戶應(yīng)通過(guò)外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯管理局報(bào)送開(kāi)戶、余額和收支明細(xì)信息。境外銀行在我行開(kāi)立的存款等外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。

第三十二條 各行在辦理外匯賬戶收付業(yè)務(wù)前，應(yīng)確認(rèn)本行客戶的賬戶是否為NRA外匯賬戶。

第三十三條 NRA外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，各行可以根據(jù)客戶支付指令直接辦理，但國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定的除外。

（一）客戶通過(guò)柜面方式提交支付指令，開(kāi)戶行應(yīng)核對(duì)“預(yù)留印鑒”或“預(yù)留簽名加支付密碼”，并審核提交的業(yè)務(wù)憑證，確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。

（二）客戶通過(guò)電子銀行方式提交支付指令，開(kāi)戶行接收電子指令后，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

（三）客戶通過(guò)SWIFT報(bào)文方式提交支付指令，開(kāi)戶行通過(guò)RFC系統(tǒng)接收支付指令后，依據(jù)支付指令進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

（四）客戶通過(guò)傳真方式提交支付指令，支付憑證上應(yīng)同時(shí)加編16位支付密碼。開(kāi)戶行應(yīng)核對(duì)預(yù)留印鑒和支付密碼，確認(rèn)無(wú)誤后辦理。接收客戶支付指令的傳真機(jī)應(yīng)實(shí)行專機(jī)使用、專人管理。

第三十四條 在辦理NRA外匯賬戶向境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人付款業(yè)務(wù)時(shí)，付款報(bào)文的附言中將注明“NRA PAYMENT”字樣。

－ －14第三十五條 在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與NRA外匯賬戶之間的外匯收支時(shí)，各行應(yīng)按照外匯管理局關(guān)于跨境交易相關(guān)規(guī)定，審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人的有效商業(yè)單據(jù)和憑證。

各行在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人向NRA外匯賬戶支付時(shí)，如收款賬號(hào)沒(méi)有顯示NRA標(biāo)識(shí)，還應(yīng)要求匯款人提供收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料；如因提供的收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料不明等原因而無(wú)法明確該外匯賬戶性質(zhì)，各行應(yīng)向收款銀行書(shū)面征詢?cè)撏鈪R賬戶性質(zhì)，收款銀行應(yīng)當(dāng)書(shū)面回復(fù)確認(rèn)。

第三十六條 與NRA外匯賬戶有關(guān)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

（一）NRA外匯賬戶與境外發(fā)生涉外收付款時(shí)，各行應(yīng)按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》（匯發(fā)[2006]57號(hào)）、《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯綜發(fā)[2009]85號(hào)）的規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

境內(nèi)銀行應(yīng)為開(kāi)立NRA外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)建立《單位基本情況表》，并將《單位基本情況表》《涉外收入申報(bào)單》《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》的信息通過(guò)國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)報(bào)送外匯管理局。

此類收付款統(tǒng)一在“其他投資——負(fù)債——貨幣和存款——境外存入款項(xiàng)/境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下申報(bào)交易性質(zhì)，國(guó)際收支交易編碼為“802031”，交易附言應(yīng)注明“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。

－15－

（二）NRA外匯賬戶與境內(nèi)機(jī)構(gòu)或境內(nèi)個(gè)人發(fā)生的涉外收付款時(shí)，境外機(jī)構(gòu)無(wú)須申報(bào)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人應(yīng)按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》（匯發(fā)[2006]57號(hào)）的規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向NRA外匯賬戶支付外匯款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求該境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人填寫(xiě)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款／承兌通知書(shū)》，交易性質(zhì)按照其與境外機(jī)構(gòu)之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)非居民支付款項(xiàng)”字樣。

2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人在收到NRA外匯賬戶的外匯款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》，交易性質(zhì)按照其與境外機(jī)構(gòu)之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需注明“收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)”的字樣。

3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與NRA外匯賬戶發(fā)生的涉及進(jìn)出口核銷的境內(nèi)收付款，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人無(wú)需再填寫(xiě)《出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報(bào)表（境內(nèi)收入）》《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)》和《境內(nèi)付款／承兌通知書(shū)》。

（三）NRA外匯賬戶之間通過(guò)境內(nèi)銀行辦理的收付款業(yè)務(wù)無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

第三十七條 未經(jīng)開(kāi)戶行所在地外匯管理局批準(zhǔn)，NRA外匯賬戶不得存取外幣現(xiàn)鈔，也不得直接或者變相將NRA外匯賬戶內(nèi)的資金結(jié)匯。

－ －16第三十八條 各行應(yīng)按照對(duì)賬業(yè)務(wù)管理辦法相關(guān)規(guī)定對(duì)NRA外匯賬戶進(jìn)行對(duì)賬。對(duì)賬應(yīng)采取發(fā)送MT940對(duì)賬單方式或電子銀行對(duì)賬單方式，客戶確實(shí)無(wú)法接收的，可采用郵寄對(duì)賬單方式。

第三十九條 各行辦理NRA外匯賬戶有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2006]第2號(hào)）、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令[2007]第2號(hào)）以及《中國(guó)工商銀行反洗錢(qián)規(guī)定》（工銀發(fā)[2007]147號(hào)）、《反洗錢(qián)客戶風(fēng)險(xiǎn)分類管理暫行辦法》（工銀發(fā)[2009]74號(hào)）等法律和規(guī)章制度。

第四十條 NRA外匯賬戶余額，除國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)納入境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)管理；以其作為境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理。

第四十一條 NRA外匯賬戶所辦理業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算執(zhí)行《中國(guó)工商銀行會(huì)計(jì)核算規(guī)程》（工銀辦發(fā)[2009]112號(hào)）有關(guān)規(guī)定，本辦法另有規(guī)定的除外。

第四十二條 開(kāi)戶行應(yīng)按照《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例的相關(guān)規(guī)定，對(duì)NRA外匯賬戶從我行取得的利息收入向客戶實(shí)際支付時(shí)予以代扣代繳利息稅。利息稅通過(guò)“2473應(yīng)交代扣繳所得稅”科目核算。

－17－ 第五章 賬戶的變更與撤銷

第四十三條 NRA外匯賬戶的變更包括更改境外機(jī)構(gòu)名稱、法定代表人（負(fù)責(zé)人）、住址等。

第四十四條 境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)變更NRA外匯賬戶，應(yīng)按照第二十三條規(guī)定提供變更前后的相關(guān)資料。對(duì)于變更機(jī)構(gòu)名稱的，還應(yīng)提供變更前后的機(jī)構(gòu)為同一機(jī)構(gòu)的相關(guān)證明。

第四十五條 NRA外匯賬戶變更的盡職調(diào)查、受理、審批應(yīng)按照賬戶開(kāi)立相關(guān)規(guī)定辦理。應(yīng)在《申請(qǐng)書(shū)》中注明變更原因。

第四十六條 開(kāi)戶行辦理NRA外匯賬戶變更時(shí)，應(yīng)持境外機(jī)構(gòu)提交的境外出具的變更后的合法注冊(cè)證明文件到外匯管理局辦理開(kāi)戶基本信息變更登記。

第四十七條 境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)撤銷NRA外匯賬戶的，開(kāi)戶行應(yīng)先報(bào)送營(yíng)銷部門(mén)進(jìn)行二次營(yíng)銷，二次營(yíng)銷確認(rèn)無(wú)效后，再辦理銷戶手續(xù)。

第四十八條 境外機(jī)構(gòu)NRA外匯賬戶銷戶時(shí)，應(yīng)在《申請(qǐng)書(shū)》中注明銷戶原因。開(kāi)戶行審核后，按照如下程序辦理：

（一）經(jīng)分行開(kāi)戶審批部門(mén)審批同意后，開(kāi)戶行應(yīng)確認(rèn)賬戶是否存在遺留問(wèn)題。柜員應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)查詢是否有未歸還的記賬費(fèi)用，是否有浮動(dòng)余額，如有上述情況之一，不能辦理銷戶手續(xù)。

（二）開(kāi)戶行在確認(rèn)賬戶沒(méi)有遺留問(wèn)題后，結(jié)清該賬戶的余額和利息。

（三）經(jīng)辦行應(yīng)對(duì)已銷戶的境外機(jī)構(gòu)檔案進(jìn)行專夾保管。

－ －18第四十九條 NRA外匯賬戶撤銷后，賬戶余額及利息不得提現(xiàn)或結(jié)匯。

第五十條 預(yù)留印鑒變更管理

（一）境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)變更預(yù)留印鑒，應(yīng)提交正式公函，寫(xiě)明更換原因、新印鑒啟用日期等，并加蓋原印鑒及與原預(yù)留印鑒有明顯區(qū)別的新印鑒。對(duì)于預(yù)留分級(jí)組合簽名作為銀行預(yù)留印鑒的，變更預(yù)留印鑒時(shí)新印鑒必須采取面簽方式預(yù)留。

（二）境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)掛失預(yù)留印鑒，應(yīng)提交正式公函、境外出具的合法注冊(cè)證明文件等，經(jīng)開(kāi)戶行業(yè)務(wù)主管人員審批同意后，辦理預(yù)留印鑒掛失手續(xù)。新預(yù)留印鑒于掛失三個(gè)工作日后啟用。境外機(jī)構(gòu)應(yīng)在公函中注明由此引起的一切損失由境外機(jī)構(gòu)自行負(fù)責(zé)。

（三）境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)變更預(yù)留印鑒，應(yīng)由其法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理，或授權(quán)他人辦理。由法定代表人（負(fù)責(zé)人）直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人（負(fù)責(zé)人）的身份證件原件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人（負(fù)責(zé)人）的身份證件原件及其出具的授權(quán)書(shū)原件，以及被授權(quán)人的身份證件原件。

（四）境外機(jī)構(gòu)更換預(yù)留印鑒時(shí)，已注銷的舊預(yù)留印鑒卡隨當(dāng)日憑證裝訂保管，并在啟用的新預(yù)留印鑒卡上注明舊預(yù)留印鑒卡裝訂日期。新預(yù)留印鑒啟用后，開(kāi)戶行收到境外機(jī)構(gòu)在舊預(yù)留印鑒注銷日期前使用舊預(yù)留印鑒簽發(fā)、并在提示付款期內(nèi)的支付

－19－ 憑證，應(yīng)按規(guī)定予以受理。

第六章 附則

第五十一條 境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行本辦法時(shí)，如當(dāng)?shù)赝鈪R監(jiān)管部門(mén)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第五十二條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，《中國(guó)工商銀行境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理暫行辦法》（工銀運(yùn)管2009?169?號(hào)）同時(shí)廢止。

附件：

一、中資集團(tuán)公司境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶開(kāi)戶資料確認(rèn)函

二、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶開(kāi)戶代理審核確認(rèn)函

三、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶盡職調(diào)查意見(jiàn)書(shū)

四、中國(guó)工商銀行開(kāi)立（變更、撤銷）境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶申請(qǐng)書(shū)

－ －20附件一：

中資集團(tuán)公司境外機(jī)構(gòu) 境內(nèi)賬戶開(kāi)戶資料確認(rèn)函

中國(guó)工商銀行 行：

（境外機(jī)構(gòu)名稱）為本公司在（境外國(guó)家/地區(qū)名稱）合法注冊(cè)成立的下屬機(jī)構(gòu)，目前法定代表人/負(fù)責(zé)人為

，證件號(hào)碼為。

經(jīng)本公司確認(rèn)（境外機(jī)構(gòu)名稱）為在貴行開(kāi)立 □NRA賬戶 □NCA賬戶 并辦理相關(guān)業(yè)務(wù)而向貴行提供的以下證明文件的復(fù)印件/傳真件/掃描件的內(nèi)容與原件一致，真實(shí)有效。

1、（境外機(jī)構(gòu)名稱）在（境外國(guó)家/地區(qū)名稱）合法注冊(cè)成立的證明文件（包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照或商業(yè)登記證）的 □復(fù)印件

□傳真件

□掃描件。

2、（境外機(jī)構(gòu)名

－21－ 稱）公司章程的 □復(fù)印件

□傳真件

□掃描件（若無(wú)，原因是）。

3、（境外機(jī)構(gòu)法定代表人/負(fù)責(zé)人名稱）有效身份證件的 □復(fù)印件

□傳真件

□掃描件。

本公司對(duì)該下屬境外機(jī)構(gòu)提供的開(kāi)戶資料存在真實(shí)性、有效性瑕疵或與原件不一致而引起的一切后果承擔(dān)全部責(zé)任。

特此證明。

中資集團(tuán)公司簽章：

－ －22附件二：

－23－ 附件三：

－ －24附件四：

－25－

－ －26

抄 送：各一級(jí)分行營(yíng)業(yè)部，各境外機(jī)構(gòu)。

行內(nèi)發(fā)送：董事會(huì)辦公室、監(jiān)事會(huì)辦公室、運(yùn)行管理部、產(chǎn)品創(chuàng)新管理部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、法律事務(wù)部、信息科技部、電子銀行部、公司業(yè)務(wù)一部、公司業(yè)務(wù)二部、運(yùn)行管理部、資產(chǎn)負(fù)債管理部、結(jié)算與現(xiàn)金管理部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、內(nèi)控合規(guī)部、內(nèi)部審計(jì)局。

中國(guó)工商銀行辦公室 2009年11月6日印發(fā)

－27－

第二篇：境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶政策解讀

境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶外匯管理政策解讀

為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶外匯管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，便利銀行為“走出去”企業(yè)提供金融服務(wù)，促進(jìn)中外資銀行平等競(jìng)爭(zhēng)，外匯局經(jīng)過(guò)充分調(diào)研和廣泛征求意見(jiàn)，日前發(fā)布了《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)【2009】29號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》），于2009年8月1日施行。如何準(zhǔn)確理解并執(zhí)行《通知》，對(duì)銀行正確辦理境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶業(yè)務(wù)，較為重要。

一、關(guān)于管理思路。目前，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶主要包括兩大類，一類是在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行開(kāi)立的離岸賬戶，一類是在其他境內(nèi)銀行開(kāi)立的賬戶。第二類賬戶沒(méi)有明確是離岸賬戶，原則上應(yīng)視同在岸賬戶管理，特別是資本項(xiàng)目賬戶和在中資銀行開(kāi)立的賬戶。據(jù)此，對(duì)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的管理，也可以分為兩種，一是完全按照離岸賬戶管理。二是納入在岸管理，視同境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)戶管理，畢竟大部分境內(nèi)銀行沒(méi)有依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。但按照離岸賬戶管理，涉及市場(chǎng)準(zhǔn)入問(wèn)題；按照在岸賬戶管理，與部分銀行特別是外資銀行當(dāng)前業(yè)務(wù)實(shí)際不符。為減少對(duì)銀行的影響，兼顧中外資銀行業(yè)務(wù)習(xí)慣，在現(xiàn)行制度框架內(nèi)完善管理，《通知》尊重銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，沒(méi)有簡(jiǎn)單選擇是離岸管理還是在岸管理，而是緊密結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，整合了兩個(gè)管理思路中的合理部分，既不是完全的離岸管理，也不是純粹的在岸管理。即從利于吸引外資，鼓勵(lì)銀行充分競(jìng)爭(zhēng)角度，放寬境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開(kāi)戶限制，簡(jiǎn)化了通過(guò)境內(nèi)外匯賬戶與境外的交易審核手續(xù)，與境內(nèi)交易按照跨境交易管理。同時(shí)，為防范風(fēng)險(xiǎn)，明確將該類賬戶存款納入銀行短期外債管理，按規(guī)定繳納存款準(zhǔn)備金等。

但境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶和離岸賬戶還是有著明顯區(qū)別。離岸賬戶只能在經(jīng)批準(zhǔn)取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的銀行離岸銀行部開(kāi)立，目前只有少數(shù)幾家銀行可以辦理；而《通知》規(guī)范的境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，特指那些在非離岸銀行部開(kāi)立的外匯賬戶。因此對(duì)其標(biāo)識(shí)也分別予以規(guī)范。并且，離岸賬戶資金不納入銀行外債指標(biāo)管理，不繳存存款準(zhǔn)備金，而境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶內(nèi)資金納入銀行外債指標(biāo)管理，并按規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金。此外，兩類賬戶的收支范圍也有著根本區(qū)別，離岸賬戶的收支范圍因政策環(huán)境不同明顯比其他境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶要寬泛許多。

二、關(guān)于開(kāi)戶資料審核責(zé)任和資金運(yùn)用。開(kāi)戶審核資料，《通知》對(duì)此未做統(tǒng)一明確要求，主要是考慮到如果規(guī)范的過(guò)于繁瑣，不利于銀行執(zhí)行，并且銀行均有內(nèi)控程序，對(duì)開(kāi)立賬戶有著嚴(yán)格的內(nèi)部審核條件。因此，《通知》只做了應(yīng)當(dāng)審核境外合法注冊(cè)成立文件的原則規(guī)定，即將審核責(zé)任交給了銀行。銀行必須遵循了解客戶原則，嚴(yán)格審核境外機(jī)構(gòu)合法注冊(cè)成立文件的原件等，在把握客戶真實(shí)、合法的基礎(chǔ)上，方能為境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立境內(nèi)外匯賬戶，辦理外匯收支業(yè)務(wù)。否則，境內(nèi)銀行要么不開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)，要么將承擔(dān)因?qū)徍瞬粚?shí)而導(dǎo)致的相應(yīng)法律責(zé)任，既可能是行政或者民事責(zé)任，也有可能承擔(dān)刑事責(zé)任。但考慮到境內(nèi)銀行實(shí)際業(yè)務(wù)操作特點(diǎn)，特別是中資銀行的習(xí)慣，《通知》要求開(kāi)戶資料必須提供準(zhǔn)確的對(duì)應(yīng)中文翻譯，外匯賬戶名稱即可以與境外機(jī)構(gòu)合法注冊(cè)證明文件名稱一致，也可以與對(duì)應(yīng)中文翻譯一致。部分外資銀行實(shí)踐中要求境外機(jī)構(gòu)合法證明文件翻譯成英文，其外匯賬戶名稱即可以和英文翻譯保持一致，也可和中文翻譯保持一致。至于外匯賬戶內(nèi)資金的運(yùn)用，則由境內(nèi)銀行在監(jiān)管框架下按照商業(yè)慣例執(zhí)行。賬戶沒(méi)有幣種和數(shù)量限制，賬戶內(nèi)資金納入銀行經(jīng)營(yíng)頭寸統(tǒng)一運(yùn)用，按規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金，但需要在外匯局核定的外債指標(biāo)范圍內(nèi)?？梢源鏋槎ㄆ诨蛘呓Y(jié)構(gòu)性存款，利息按規(guī)定遵循商業(yè)慣例辦理即可，也可以在符合有關(guān)監(jiān)管部門(mén)關(guān)于境外放款或者授信規(guī)定的前提下開(kāi)立信用證等，如按規(guī)定納入銀行外債指標(biāo)管理，辦理境外債權(quán)登記等。但如果該賬戶資金對(duì)境內(nèi)構(gòu)成直接或者間接投資，則需要按照當(dāng)前有關(guān)外商直接投資或者有關(guān)資本市場(chǎng)開(kāi)放的規(guī)定辦理，履行相關(guān)批準(zhǔn)、備案等手續(xù)或者通過(guò)合適的境外投資機(jī)構(gòu)辦理。總而言之，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金運(yùn)用，必須在現(xiàn)行監(jiān)管框架下進(jìn)行，符合相關(guān)政策規(guī)定，否則，應(yīng)待有關(guān)政策明確后方可辦理。為此，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶業(yè)務(wù)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制提出了更高要求。境內(nèi)銀行特別是中資銀行要加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)，控制客戶識(shí)別、外債指標(biāo)、客戶履約不能等各類風(fēng)險(xiǎn)，如僅限總行或者經(jīng)營(yíng)能力和風(fēng)險(xiǎn)控制較強(qiáng)的部分分行開(kāi)辦，不要不加限制，遍地開(kāi)花，造成經(jīng)營(yíng)和政策違規(guī)等風(fēng)險(xiǎn)。并且，將該外匯賬戶納入外匯賬戶信息管理系統(tǒng)，通過(guò)外匯賬戶信息交換平臺(tái)，報(bào)送開(kāi)戶信息、余額變動(dòng)情況和收支

明細(xì)。為此，境內(nèi)銀行需要提前做好內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整，滿足外匯局系統(tǒng)要求，《通知》實(shí)施之日起18個(gè)月內(nèi)，銀行要完成內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整工作。在此期間，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶不需要通過(guò)外匯賬戶信息交互平臺(tái)，向外匯局報(bào)送相關(guān)信息。外匯局將根據(jù)銀行系統(tǒng)調(diào)整、與外匯局系統(tǒng)接口建設(shè)等情況，另行通知報(bào)送時(shí)間。

三、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的收支管理。與境外、離岸銀行賬戶、境外機(jī)構(gòu)其他境內(nèi)外匯賬戶以及境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人之間的外匯收支，銀行憑境外機(jī)構(gòu)指令即客戶填寫(xiě)的會(huì)計(jì)支付憑證直接辦理支付或者收賬手續(xù)，外匯局不要求銀行審核相應(yīng)商業(yè)單據(jù)和憑證。需要指出的是，這只是外匯局不要求，但銀行仍需要遵循了解客戶原則，保證外匯收支的真實(shí)合法。另外一個(gè)問(wèn)題是直接辦理，是否可以不先做資金性質(zhì)申報(bào)而直接入賬，對(duì)此，《通知》予以肯定，但同時(shí)也規(guī)定國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定除外，即如果將來(lái)外匯局要求先進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)或者報(bào)告資金性質(zhì)，境外機(jī)構(gòu)需按規(guī)定履行報(bào)告程序后方可辦理入賬手續(xù)。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶支付或者從其收匯，境內(nèi)機(jī)構(gòu)或者個(gè)人的經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境外匯收支管理，要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供有效商業(yè)單據(jù)和憑證。如服務(wù)貿(mào)易對(duì)外支付，需要按規(guī)定提供稅務(wù)憑證，貨物貿(mào)易還需進(jìn)行進(jìn)口報(bào)關(guān)單或者出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查，資本項(xiàng)下按規(guī)定審核外匯局的核準(zhǔn)文件等。

此外，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶不允許存取外幣現(xiàn)鈔，不得直接或者變相結(jié)匯。在沒(méi)有相應(yīng)審核規(guī)范的情況下，外匯局也不得進(jìn)行任何審批。結(jié)匯只有在符合有關(guān)境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保管理規(guī)定的前提下，境內(nèi)符合規(guī)定的貸款人無(wú)法履約，境外機(jī)構(gòu)履行擔(dān)保責(zé)任，按規(guī)定由銀行申請(qǐng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后，方可辦理銀行本外幣頭寸不匹配項(xiàng)下的結(jié)匯。

四、關(guān)于國(guó)際收支申報(bào)。境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶與境外的涉外收付款，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》的規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。先為境外機(jī)構(gòu)建立單位基本情況表，填寫(xiě)涉外收入申報(bào)單或者境外匯款申請(qǐng)書(shū)等。與境內(nèi)機(jī)構(gòu)或者個(gè)人發(fā)生的收付款，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)或者個(gè)人按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支間接申報(bào)，填寫(xiě)相關(guān)涉外收入申報(bào)單或者境外匯款申請(qǐng)書(shū)。當(dāng)然，在境外機(jī)構(gòu)標(biāo)注NRA標(biāo)識(shí)前，經(jīng)辦銀行應(yīng)在付款報(bào)文附言中注明NRA PAYMENT，以便境內(nèi)收款銀行識(shí)別。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶支付時(shí)，要向銀行說(shuō)明收款賬戶性質(zhì)，在交易附言中注明向境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付等。需要指出的是，境外機(jī)構(gòu)與境內(nèi)機(jī)構(gòu)或者個(gè)人發(fā)生的人民幣收付款業(yè)務(wù)暫不進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，外國(guó)駐華使領(lǐng)館、國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)與境內(nèi)發(fā)生的收付款無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶間收付款業(yè)務(wù)無(wú)需辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

五、關(guān)于賬戶識(shí)別。為對(duì)境外機(jī)構(gòu)外匯賬戶進(jìn)行明顯標(biāo)識(shí)，便利統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)辦理，同時(shí)與離岸外匯賬戶（OSA外匯賬戶）區(qū)分并避免外界對(duì)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理之誤解，《通知》將要求所有境外機(jī)構(gòu)外匯賬戶必須標(biāo)注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)。需要標(biāo)識(shí)NRA標(biāo)識(shí)的賬戶，既包括普通境外商業(yè)機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開(kāi)立的外匯賬戶，無(wú)論其開(kāi)戶是否經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，也包括駐華使領(lǐng)館等。需要指出的是，在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)資格的離岸銀行部門(mén)開(kāi)立的外匯賬戶，仍需按照相關(guān)規(guī)定標(biāo)識(shí)OSA，不需改成NRA。并且，從銀行角度考慮，擬對(duì)實(shí)現(xiàn)標(biāo)注NRA的具體方式不作統(tǒng)一要求。只要達(dá)到外匯資金的收付方能有效識(shí)別賬戶性質(zhì)之目的，銀行可以選擇在賬戶號(hào)碼前直接標(biāo)識(shí)NRA，即NRA在賬號(hào)字段信息內(nèi)，或者通過(guò)系統(tǒng)配對(duì)等技術(shù)變通方式標(biāo)識(shí)NRA，NRA可以不在賬號(hào)字段信息內(nèi)，但表現(xiàn)結(jié)果和形式必須是NRA＋外匯賬戶號(hào)碼。

需要指出的是，對(duì)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，銀行需要在開(kāi)戶后至遲在辦理相關(guān)外匯收支業(yè)務(wù)前代其向外匯局申請(qǐng)代碼，同時(shí)完成基本信息登記，以便辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)?！锻ㄖ穼?shí)施之日前已經(jīng)開(kāi)立的境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，銀行應(yīng)集中為其辦理賦碼和基本信息登記手續(xù)，最遲應(yīng)在《通知》實(shí)施之日起18個(gè)月內(nèi)完成，與系統(tǒng)改造同步，保證按規(guī)定報(bào)送外匯賬戶信息。

六、《通知》適用范圍。境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開(kāi)立外匯賬戶，目前包括兩大類。一是在取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行，開(kāi)立的離岸賬戶。二是在境內(nèi)其他銀行開(kāi)立的外匯賬戶，《通知》主要規(guī)范的對(duì)象。此類賬戶又可細(xì)分為以下三類：資本項(xiàng)目外國(guó)投資者專用外匯賬戶包括外商直接投資保證類、收購(gòu)類、前期費(fèi)用類賬戶等，須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)；與境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算賬戶性質(zhì)相同且主要在境內(nèi)使用的外匯賬戶，因需要結(jié)匯或者提取現(xiàn)鈔，也需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)；其他外匯賬戶，不需結(jié)匯或者提取外幣現(xiàn)鈔，用于國(guó)內(nèi)外結(jié)算或者存儲(chǔ)資金，因歷史原因主要在外資銀行開(kāi)立，不需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。

由于離岸賬戶在《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)【1997】438號(hào)）及其實(shí)施細(xì)則中已有明確規(guī)定，因此《通知》不適用離岸賬戶，離岸賬戶仍按現(xiàn)行管理政策辦理，如標(biāo)識(shí)、外匯收支審核、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)等?！锻ㄖ分饕?guī)范境外機(jī)構(gòu)其他境內(nèi)外匯賬戶，既便利銀行企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)，又填補(bǔ)管理漏洞。但考慮到境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開(kāi)立的其他外匯賬戶中，部分性質(zhì)特殊的外匯賬戶如外國(guó)投資者專用外匯賬戶等還有一些特殊規(guī)定，《通知》明確這些外匯賬戶如果有特殊規(guī)定的，首先適用特別規(guī)定，沒(méi)有規(guī)定或者規(guī)定不明確的，按照《通知》辦理。其他沒(méi)有任何規(guī)范的境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，則必須遵守《通知》的規(guī)定，標(biāo)識(shí)NRA等。

此外，《通知》明確無(wú)論中外資銀行，只要依法取得吸收公眾存款和辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)資格的銀行，就可以辦理境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)開(kāi)戶業(yè)務(wù)。對(duì)此，有人擔(dān)心如此會(huì)不會(huì)成為境外資金進(jìn)出的渠道。我們認(rèn)為不會(huì)，對(duì)此也進(jìn)行過(guò)認(rèn)真論證。一方面，境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開(kāi)戶，在外資銀行是正常和普遍業(yè)務(wù)，即早已開(kāi)辦，如果是資金進(jìn)出渠道的話也早已實(shí)現(xiàn)，不會(huì)因?yàn)椤锻ㄖ肥谷?。另一方面，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金納入銀行外債指標(biāo)管理，銀行除去其他負(fù)債業(yè)務(wù)外，可以辦理境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶業(yè)務(wù)的額度不會(huì)很大，不會(huì)因此成為大量境外資金進(jìn)入的渠道。并且，如果銀行通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)用這些賬戶內(nèi)資金，實(shí)際上構(gòu)成對(duì)外負(fù)債的話，也要按規(guī)定納入外債指標(biāo)管理。而近些年全部境內(nèi)銀行的外債指標(biāo)也不過(guò)平均每年二三百億美元。因此，放開(kāi)境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開(kāi)戶，不會(huì)成為資金進(jìn)入渠道。相反，由于第一次明確境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶與境內(nèi)交易按照跨境交易管理，《通知》反而是規(guī)范甚至是堵塞資金通過(guò)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶進(jìn)出的漏洞。

七、境外銀行境內(nèi)外匯賬戶管理。這里的境外銀行，主要指境外法人銀行和境內(nèi)銀行的境外分行，但如果境內(nèi)銀行的境外辦事機(jī)構(gòu)或者代表機(jī)構(gòu)，在境內(nèi)開(kāi)立外匯賬戶，發(fā)生資金往來(lái)，也應(yīng)適用《通知》的規(guī)定。除不納入外匯賬戶信息管理系統(tǒng)外，《通知》其他條款均可適用于境外銀行。根據(jù)我們對(duì)境內(nèi)部分銀行的調(diào)查，境外銀行在境內(nèi)銀行開(kāi)立的外匯賬戶主要是因資金清算需要開(kāi)立的同業(yè)存款賬戶?？傮w估算，此類賬戶總量較小，只與境外發(fā)生往來(lái)，國(guó)際收支已有統(tǒng)計(jì)，因此不納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，故無(wú)需特殊賦碼，無(wú)需辦理基本信息登記。但《通知》的其他條款，如實(shí)名賬戶、加注非居民標(biāo)志、與境外往來(lái)自由、外匯賬戶資金納入外債指標(biāo)管理，不得存取現(xiàn)鈔、不得結(jié)匯等，均適用于此類賬戶。

此外，考慮到未來(lái)境外銀行境內(nèi)外匯賬戶在數(shù)量、金額以及用途方面可能發(fā)生的變化，為將來(lái)境外銀行境內(nèi)外匯賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)預(yù)留技術(shù)空間，做好準(zhǔn)備，我們同時(shí)要求境內(nèi)銀行在為境外機(jī)構(gòu)開(kāi)戶時(shí)，要對(duì)境外銀行和非銀行的標(biāo)識(shí)進(jìn)行區(qū)分，但為減輕境內(nèi)銀行負(fù)擔(dān)，對(duì)區(qū)分的方式不作統(tǒng)一要求。

第三篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有------------------------------

國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知 匯綜發(fā)【2009】29號(hào)

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開(kāi)立、使用等行為，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下。

一、本通知所稱境外機(jī)構(gòu)是指在境外（含香港、澳門(mén)和臺(tái)灣地區(qū)）合法注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)。所稱境內(nèi)銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)中資和外資銀行。

本通知所稱境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，不包括境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)離岸賬戶（境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)立的賬戶）。

二、境外機(jī)構(gòu)和境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定，開(kāi)立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業(yè)務(wù)，并遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定。

三、境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)審核境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件等開(kāi)戶資料。證明文件等開(kāi)戶資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的中文翻譯。除國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定外，不需經(jīng)國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）批準(zhǔn)。

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有------------------------------

境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶戶名應(yīng)與其在境外合法注冊(cè)成立的證明文件（或?qū)?yīng)的中文翻譯）記載的名稱一致。

四、境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)在外匯賬戶前統(tǒng)一標(biāo)注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，即NRA＋外匯賬戶號(hào)碼，并自行對(duì)境外機(jī)構(gòu)中銀行和非銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行區(qū)別，以使與該外匯賬戶發(fā)生資金往來(lái)的境內(nèi)收付款方及其收付款銀行，能夠準(zhǔn)確判斷該外匯賬戶為境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。

本通知實(shí)施之日起18個(gè)月內(nèi)，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)完成前款境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整以及本通知發(fā)布前已開(kāi)立境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA等工作。

境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局、國(guó)家質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫總局關(guān)于下發(fā)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中特殊機(jī)構(gòu)賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)［2003］131號(hào)）等規(guī)定，為開(kāi)立外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼，向外匯局辦理境外機(jī)構(gòu)基本信息登記，并通過(guò)外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報(bào)送境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開(kāi)戶、余額和收支明細(xì)信息。境外銀行在境內(nèi)銀行開(kāi)立的同業(yè)存款等外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。

五、境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進(jìn)行管理。境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境交易外匯管理規(guī)定，審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人有效商業(yè)單據(jù)和憑證后辦理。

境內(nèi)銀行完成NRA標(biāo)注前，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶向境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人支付的，匯款銀行應(yīng)在匯款指令交易附言中注明NRA PAYMENT,以使收款銀行判斷該項(xiàng)資金來(lái)源于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人向境外機(jī)構(gòu)境--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有------------------------------

內(nèi)外匯賬戶支付的，除按規(guī)定提供有效商業(yè)單據(jù)和憑證外，還應(yīng)向匯款銀行提供收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料；匯款銀行如因提供的收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料不明等原因而無(wú)法明確該外匯賬戶性質(zhì)，應(yīng)當(dāng)向收款銀行書(shū)面征詢?cè)撏鈪R賬戶性質(zhì)，收款銀行應(yīng)當(dāng)書(shū)面回復(fù)確認(rèn)。

六、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，境內(nèi)銀行可以根據(jù)客戶指令等直接辦理，但國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定除外。

七、通過(guò)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶與境外、境內(nèi)之間發(fā)生的資金收支，以及由此產(chǎn)生的賬戶余額變動(dòng)，均應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

八、未經(jīng)注冊(cè)所在地國(guó)家外匯管理局分局、管理部批準(zhǔn)，不得從境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶存取外幣現(xiàn)鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯。

九、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金余額，除國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)納入境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)管理，以其作為境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理。

十、境內(nèi)銀行辦理境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶有關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)大額和可疑交易報(bào)告等反洗錢(qián)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章等的規(guī)定。

十一、境外機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)立離岸賬戶、該離岸賬戶和境內(nèi)之間的外匯收支，嚴(yán)格按照《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)［1997］438號(hào)）及其實(shí)施細(xì)則等有關(guān)規(guī)定辦理。

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有------------------------------

十二、合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯賬戶、外國(guó)投資者專用外匯賬戶、境外機(jī)構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國(guó)（地區(qū)）駐華使領(lǐng)館或者國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶等開(kāi)立、使用和關(guān)閉，國(guó)家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒(méi)有規(guī)定的，按照本通知規(guī)定辦理，包括標(biāo)注NRA等。

十三、違反本通知規(guī)定的，由外匯局依照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等外匯管理規(guī)定予以處罰。

十四、本通知自2009年8月1日起施行，但通過(guò)外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報(bào)送境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開(kāi)戶、余額和收支明細(xì)信息的規(guī)定除外，其具體實(shí)施時(shí)間由國(guó)家外匯管理局另行通知。

本通知由國(guó)家外匯管理局解釋。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和外匯指定銀行。執(zhí)行中遇到問(wèn)題,請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局綜合司反饋。

電話：68402429、68402129 傳真：68402430

二ＯＯ九年七月十三日

--------------------------精品

文檔-------

第四篇：上海市境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法

上海市境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法

第一條 為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》等，結(jié)合上海市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 境外機(jī)構(gòu)在上海市的銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）開(kāi)立的人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡(jiǎn)稱銀行結(jié)算賬戶）適用本辦法。

第三條 本辦法所稱境外機(jī)構(gòu)，是指在境外（含港澳臺(tái)地區(qū)）合法成立的機(jī)構(gòu)；銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)中資和外資銀行。

第四條 中國(guó)人民銀行上海分行是上海市銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、使用、變更和撤銷進(jìn)行監(jiān)督。

第五條 銀行應(yīng)對(duì)境外機(jī)構(gòu)的本、外幣賬戶以及境外機(jī)構(gòu)與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行有效區(qū)分、單獨(dú)管理。

第六條 境外機(jī)構(gòu)因下列情形，可以申請(qǐng)?jiān)阢y行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶：

（一）合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資的；

（二）境外投資者依法受讓境內(nèi)不良債權(quán)的；

（三）國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的；

（四）境外借款人因支付境內(nèi)出口商貨款向銀行申請(qǐng)出口買(mǎi)方信貸的；

（五）境外銀行因提供人民幣清算或結(jié)算服務(wù)需要的；

（六）境外機(jī)構(gòu)依法或經(jīng)政府主管部門(mén)批準(zhǔn)辦理人民幣資金收付的其他情形。

第七條 境外機(jī)構(gòu)向銀行申請(qǐng)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，并提供其在境外合法成立的證明文件，及其在境內(nèi)開(kāi)展相關(guān)活動(dòng)所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門(mén)的批準(zhǔn)文件等開(kāi)戶資料。證明文件等開(kāi)戶資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的中文翻譯。

銀行應(yīng)對(duì)開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)的事項(xiàng)和境外機(jī)構(gòu)身份及其開(kāi)戶資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。

第八條 銀行為境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與境外機(jī)構(gòu)簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，約定雙方的權(quán)利義務(wù)、賬戶開(kāi)立的條件、賬戶變更撤銷的處理手續(xù)、信息報(bào)送授權(quán)等內(nèi)容。

第九條 境外機(jī)構(gòu)因本辦法第六條第一、二、三、四、六項(xiàng)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶（以下簡(jiǎn)稱核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶）實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國(guó)人民銀行上海分行核準(zhǔn)后，頒發(fā)專用存款賬戶開(kāi)戶許可證。專用存款賬戶開(kāi)戶許可證分正本、副本，其中正本由銀行交境外機(jī)構(gòu)留存，副本由銀行留存。

境外銀行因本辦法第六條第五項(xiàng)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶實(shí)行備案制度。

第十條 境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立的核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶納入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“賬戶管理系統(tǒng)”）進(jìn)行管理，境外銀行開(kāi)立的備案類銀行結(jié)算賬戶納入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)進(jìn)行管理，暫不納入賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行管理。第十一條 境外機(jī)構(gòu)符合開(kāi)立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)將開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、相關(guān)的開(kāi)戶證明文件復(fù)印件和境外機(jī)構(gòu)身份審查合格的證明文件報(bào)送中國(guó)人民銀行上海分行，經(jīng)中國(guó)人民銀行上海分行核準(zhǔn)后為其辦理開(kāi)戶手續(xù)。

境外機(jī)構(gòu)符合開(kāi)立備案類銀行結(jié)算賬戶的，銀行應(yīng)辦理開(kāi)戶手續(xù)，并于開(kāi)戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)，填制《開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶備案表》，連同人民幣代理結(jié)算協(xié)議復(fù)印件、境外參加銀行的開(kāi)戶證明文件復(fù)印件及其他開(kāi)戶資料報(bào)送中國(guó)人民銀行上海分行備案。

第十二條 境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)使用境外機(jī)構(gòu)的中文或英文名稱全稱，并與其在境外合法成立的證明文件（或?qū)?yīng)的中文翻譯）記載的名稱全稱一致。

第十三條 境外機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)國(guó)家外匯管理部門(mén)有關(guān)規(guī)定已申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼的，銀行應(yīng)將特殊機(jī)構(gòu)代碼作為境外機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼錄入賬戶管理系統(tǒng)。境外機(jī)構(gòu)在開(kāi)戶后申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼的，銀行應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)。

第十四條 境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)在銀行預(yù)留簽章。預(yù)留簽章為境外機(jī)構(gòu)公章或財(cái)務(wù)專用章及有權(quán)簽字人的簽章，沒(méi)有公章或賬務(wù)專用章的，可為有權(quán)簽字人的簽章。

第十五條 銀行應(yīng)對(duì)銀行結(jié)算賬戶資金收付的真實(shí)性和合法性進(jìn)行嚴(yán)格審查。銀行結(jié)算賬戶不得用于辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，確有需要的，需要中國(guó)人民銀行上海分行批準(zhǔn)。

銀行應(yīng)將銀行結(jié)算賬戶的各類資金結(jié)算收付信息報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第十六條 銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)賬戶資金流動(dòng)的監(jiān)測(cè)，切實(shí)履行反洗錢(qián)和反恐融資義務(wù)。第十七條 境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的變更，參照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》和《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 境外機(jī)構(gòu)需撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)及時(shí)向銀行提出銷戶申請(qǐng)，并經(jīng)中國(guó)人民銀行上海分行核準(zhǔn)后辦理銷戶手續(xù)。

境外機(jī)構(gòu)需撤銷備案類銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)及時(shí)向銀行提出銷戶申請(qǐng)，銀行應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)，并于銷戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將銷戶信息報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第十九條 有下列情形之一的，境外機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)：

（一）境外機(jī)構(gòu)開(kāi)戶時(shí)所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門(mén)的批準(zhǔn)文件設(shè)定有效期限，且有效期限屆滿的；

（二）政府主管部門(mén)禁止境外機(jī)構(gòu)繼續(xù)在境內(nèi)從事相關(guān)活動(dòng)的；

（三）按境外機(jī)構(gòu)本國(guó)或本地區(qū)法律規(guī)定，境外機(jī)構(gòu)主體資格已消亡的；

（四）其他應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的情形。

境外機(jī)構(gòu)未及時(shí)辦理銷戶手續(xù)的，銀行應(yīng)通知境外機(jī)構(gòu)自發(fā)出通知之日起30日之內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

第二十條 銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開(kāi)戶申請(qǐng)資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開(kāi)銷戶信息資料，建立健全開(kāi)銷戶登記制度，建立境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行單獨(dú)管理。

第二十一條 銀行應(yīng)對(duì)已開(kāi)立的境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度。第二十二條 本辦法未盡事宜按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》和《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條 本辦法由中國(guó)人民銀行上海分行負(fù)責(zé)解釋、修改。第二十四條 本辦法發(fā)布之日起施行。

第五篇：SAFE 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定 2009重點(diǎn)

【法規(guī)分類號(hào)】4*** 【標(biāo)題】國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知 【時(shí)效性】有效

【頒布單位】國(guó)家外匯管理局 【頒布日期】2009.07.13 【實(shí)施日期】2009.08.01 【失效日期】

【內(nèi)容分類】境外投資企業(yè)外匯管理類 【文號(hào)】匯發(fā)（２００９）３０號(hào) 【題注】 【正文】

為貫徹落實(shí)“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，促進(jìn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的健康發(fā)展，對(duì)跨境資本流動(dòng)實(shí)行均衡管理，維護(hù)我國(guó)國(guó)際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)，國(guó)家外匯管理局制定了《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》），現(xiàn)予以發(fā)布?！兑?guī)定》自二ＯＯ九年八月一日起施行，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定 第一章 總則

第一條 為促進(jìn)和便利境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資活動(dòng)，規(guī)范境外直接投資外匯管理，促進(jìn)我國(guó)國(guó)際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱境外直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)，通過(guò)設(shè)立（獨(dú)資、合資、合作）、并購(gòu)、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第三條 國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱外匯局）對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的外匯收支、外匯登記實(shí)施監(jiān)督管理。

第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國(guó)內(nèi)外匯貸款、人民幣購(gòu)匯或?qū)嵨?、無(wú)形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來(lái)源等進(jìn)行境外直接投資。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得利潤(rùn)也可留存境外用于其境外直接投資。

上款所稱自有外匯資金包括：經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內(nèi)的外匯資金。

第五條 國(guó)家外匯管理局可以根據(jù)我國(guó)國(guó)際收支形勢(shì)和境外直接投資情況，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯資金來(lái)源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤(rùn)留存境外的相關(guān)政策進(jìn)行調(diào)整。

第二章 境外直接投資外匯登記和資金匯出

第六條 外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關(guān)權(quán)益實(shí)行外匯登記及備案制度。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)在向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記時(shí)，應(yīng)說(shuō)明其境外投資外匯資金來(lái)源情況。

第七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：

（一）書(shū)面申請(qǐng)并填寫(xiě)《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》（格式見(jiàn)附件1）；

（二）外匯資金來(lái)源情況的說(shuō)明材料；

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（四）境外直接投資主管部門(mén)對(duì)該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書(shū)；

（五）如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說(shuō)明文件及匯出憑證；

（六）外匯局要求的其他材料。

外匯局審核上述材料無(wú)誤后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項(xiàng)下的外匯收支業(yè)務(wù)。

多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局分別向相關(guān)境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，并在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況。

第八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑境外直接投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后為其辦理。

外匯指定銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計(jì)金額，不得超過(guò)該境內(nèi)機(jī)構(gòu)事先已經(jīng)外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。

第九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在如下情況發(fā)生之日起60天內(nèi)，持境外直接投資外匯登記證、境外直接投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)或者備案文件及相關(guān)真實(shí)性證明材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù)：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資所得利潤(rùn)以及其所投資境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入留存境外，用于設(shè)立、并購(gòu)或參股未登記的境外企業(yè)的，應(yīng)就上述直接投資活動(dòng)辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)；

（二）已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營(yíng)期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等情況，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù)；

（三）已登記境外企業(yè)發(fā)生長(zhǎng)期股權(quán)或債權(quán)投資、對(duì)外擔(dān)保等不涉及資本變動(dòng)的重大事項(xiàng)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述重大事項(xiàng)辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

第十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)持有的境外企業(yè)股權(quán)因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營(yíng)期滿等原因注銷的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在取得境外直接投資主管部門(mén)相關(guān)證明材料之日起60天內(nèi)，憑相關(guān)材料到所在地外匯局辦理注銷境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》和其他相關(guān)規(guī)定，向境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款或融資性對(duì)外擔(dān)保。

第十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在外匯管制國(guó)家或地區(qū)投資的，可按規(guī)定在其他非外匯管制國(guó)家或地區(qū)開(kāi)立專用外匯賬戶，用于與該項(xiàng)投資相關(guān)外匯資金的收付。第三章 境外直接投資前期費(fèi)用匯出

第十三條 境外直接投資前期費(fèi)用是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立項(xiàng)目或企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用，包括但不限于：

（一）收購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項(xiàng)目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；

（二）在境外項(xiàng)目招投標(biāo)過(guò)程中，需支付的投標(biāo)保證金；

（三）進(jìn)行境外直接投資前，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查、租用辦公場(chǎng)地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請(qǐng)境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)所需的費(fèi)用。

第十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出的前期費(fèi)用，一般不得超過(guò)境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門(mén)申請(qǐng)的境外直接投資總額（以下簡(jiǎn)稱境外直接投資總額）的15％（含），并持下列材料向所在地外匯局申請(qǐng)：

（一）書(shū)面申請(qǐng)（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費(fèi)用金額、用途和資金來(lái)源說(shuō)明等）；

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購(gòu)或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)文件（包括中外方簽署的意向書(shū)、備忘錄或框架協(xié)議等）；

（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門(mén)報(bào)送的書(shū)面申請(qǐng)；

（五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)出具的前期費(fèi)用使用書(shū)面承諾函；

（六）外匯局要求的其他相關(guān)材料。

對(duì)于匯出的境外直接投資前期費(fèi)用確需超過(guò)境外直接投資總額15％的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持上述材料向所在地國(guó)家外匯管理局分局（含外匯管理部）提出申請(qǐng)。

外匯指定銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理購(gòu)付匯手續(xù)，并及時(shí)向外匯局反饋有關(guān)信息。

第十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)已匯出境外的前期費(fèi)用，應(yīng)列入境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資總額。外匯指定銀行在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出時(shí)，應(yīng)扣減已匯出的前期費(fèi)用金額。

第十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)自匯出前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未完成境外直接投資項(xiàng)目核準(zhǔn)程序的，應(yīng)將境外賬戶剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)外匯賬戶。所匯回的外匯資金如屬人民幣購(gòu)匯的，可持原購(gòu)匯憑證，到外匯指定銀行辦理結(jié)匯。

所在地外匯局負(fù)責(zé)監(jiān)督境內(nèi)機(jī)構(gòu)調(diào)回剩余的前期費(fèi)用。如確因前期工作需要，經(jīng)原作出核準(zhǔn)的外匯局核準(zhǔn)，上述6個(gè)月的期限可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不超過(guò)12個(gè)月。第四章 境外直接投資項(xiàng)下資金匯入及結(jié)匯

第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其所得的境外直接投資利潤(rùn)匯回境內(nèi)的，可以保存在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或辦理結(jié)匯。

外匯指定銀行在審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外直接投資外匯登記證、境外企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其利潤(rùn)處置決定、上年檢報(bào)告書(shū)等相關(guān)材料無(wú)誤后，為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資利潤(rùn)入賬或結(jié)匯手續(xù)。

第十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)因所設(shè)境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入，通過(guò)資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬，或經(jīng)外匯局批準(zhǔn)留存境外。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開(kāi)立及入賬經(jīng)所在地外匯局按照相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯，按照有關(guān)規(guī)定直接向外匯指定銀行申請(qǐng)辦理。

第十九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資的企業(yè)股權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第五章 附則

第二十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)（金融機(jī)構(gòu)除外）應(yīng)按照境外投資聯(lián)合年檢的相關(guān)規(guī)定參加年檢。多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，應(yīng)分別到所在地外匯局參加外匯年檢。

第二十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)進(jìn)行直接投資的，參照本規(guī)定進(jìn)行管理。

第二十二條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理，參照本規(guī)定執(zhí)行。相關(guān)監(jiān)管部門(mén)對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資的資金運(yùn)用另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資項(xiàng)下外匯收支及外匯登記等業(yè)務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理。

外匯指定銀行應(yīng)將境外直接投資項(xiàng)下外匯收支信息通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局反饋。

第二十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十五條 本規(guī)定由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第二十六條 本規(guī)定自二ＯＯ九年八月一日起施行。附件2所列其他規(guī)范性文件同時(shí)廢止。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。附件1：境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜境內(nèi)機(jī)構(gòu)名稱（蓋章）： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜組織機(jī)構(gòu)代碼： ｜法定代表人： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜聯(lián)系地址： ｜聯(lián)系人及電話： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜投資所在國(guó)家或地區(qū)： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜擬投資的境外企業(yè)或者項(xiàng)目名稱： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境外直接投資合資合作伙伴名稱： ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜投資性質(zhì)：□境外資源勘探開(kāi)發(fā)項(xiàng)目 □境外制造加工項(xiàng)目 □境外 ｜ ｜ 科技研發(fā)項(xiàng)目 □帶動(dòng)出口（含境外帶料加工）項(xiàng)目 ｜ ｜ □其他 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜投資地區(qū)：□港澳地區(qū) □港澳以外的其他亞洲國(guó)家及地區(qū) ｜ ｜ □北美洲 □中美及南美洲 □歐洲 □非洲 □大洋洲｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資總額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其中：股本金投資金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他類型的所有者權(quán)益投資金額及幣種：＿＿＿＿＿＿｜ ｜ 股東貸款投資金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 股東貸款期限及年利率：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的出資方式，包括： ｜ ｜ 境內(nèi)現(xiàn)匯出資金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境內(nèi)實(shí)物出資折合金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境內(nèi)權(quán)益出資折合金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境外解決出資折合金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他出資折合金額及幣種：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的外匯資金來(lái)源： ｜ ｜ 境外解決：＿＿＿＿＿＿（金額及幣種）｜ ｜ 其中：利潤(rùn)再投資：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 境內(nèi)匯出：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其中：自有外匯資金：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 國(guó)內(nèi)外匯貸款：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 購(gòu)匯：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 其他：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜ 已匯出的前期費(fèi)用：＿＿＿＿＿＿ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 聲明：本單位在申請(qǐng)表中填報(bào)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確。如實(shí)際情況與｜ ｜上述保證事項(xiàng)不符，我單位愿承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。｜ ｜ ｜ ｜ 法定代表人簽字： ＿＿年＿＿月＿＿日 ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附件2：廢止文件目錄

1、《關(guān)于發(fā)布<境外投資外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》（[90]匯管投字第381號(hào)）

2、《境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)及外匯資金來(lái)源審查的審批規(guī)范》（1993年9月20日 國(guó)家外匯管理局發(fā)布）

3、《關(guān)于對(duì)境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來(lái)源審查書(shū)面結(jié)論統(tǒng)一規(guī)范的通知》（[91]匯管投字第434號(hào)）

4、《關(guān)于<境外投資外匯管理辦法>的補(bǔ)充通知》（[95]匯資函字第163號(hào)）

5、《關(guān)于部分項(xiàng)目免繳境外投資匯回利潤(rùn)保證金的通知》（匯發(fā)[1999]287號(hào)）

6、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于簡(jiǎn)化境外投資外匯資金來(lái)源審查有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2003]43號(hào)）

7、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于擴(kuò)大境外投資外匯管理改革試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2005]35號(hào)）

8、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分境外投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2006]27號(hào)）

9、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下放境外投資外匯資金來(lái)源審查權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2007]47號(hào)）

*** 國(guó)家信息中心【國(guó)家法規(guī)數(shù)據(jù)庫(kù)】提供，僅供參考 ***