第一篇：項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算管理規(guī)定(暫行)大全

項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算管理規(guī)定（暫行）

1、目的

項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算是項(xiàng)目費(fèi)用控制的基準(zhǔn)；實(shí)行項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算是了調(diào)動(dòng)公司全體員工的生產(chǎn)積極性、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率、降低成本、提高公司的項(xiàng)目管理水平和競(jìng)爭(zhēng)力；制定項(xiàng)目預(yù)算費(fèi)用的管理辦法是為了更加清晰，規(guī)范化的進(jìn)行項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算管理。

2、適用范圍

本規(guī)定適用于公司對(duì)合同項(xiàng)目的項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算工作的管理。

3、項(xiàng)目費(fèi)用的范圍

項(xiàng)目費(fèi)用包括項(xiàng)目軟件費(fèi)用和項(xiàng)目硬件費(fèi)用兩部分。

3.1 項(xiàng)目軟件費(fèi)用

本規(guī)定中的項(xiàng)目軟件費(fèi)用是指除項(xiàng)目分包費(fèi)用、項(xiàng)目人工工資、公司管理費(fèi)用及項(xiàng)目間接費(fèi)用外的項(xiàng)目的固定總價(jià)范圍的費(fèi)用，包括以下十三種費(fèi)用：

（1）項(xiàng)目直接人工時(shí)獎(jiǎng)金費(fèi)用：用于完成本項(xiàng)目所需花費(fèi)的人工時(shí)獎(jiǎng)金費(fèi)。包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)直接人工時(shí)費(fèi)、項(xiàng)目采購(gòu)或采購(gòu)管理/服務(wù)人工時(shí)費(fèi)、項(xiàng)目施工管理人工時(shí)費(fèi)、項(xiàng)目開車管理人工時(shí)費(fèi)、項(xiàng)目分包、外包管理人工時(shí)費(fèi)、項(xiàng)目管理人工時(shí)費(fèi)和機(jī)動(dòng)費(fèi)；其中機(jī)動(dòng)費(fèi)是指由于新產(chǎn)品、新工藝及進(jìn)度等原因需要項(xiàng)目組成員加班完成而發(fā)生的補(bǔ)償人工時(shí)；以及由于因各種原因而出現(xiàn)工作量的變化如返工或新增的少量工作量而增加的額外人工時(shí)費(fèi)；

（2）差旅費(fèi)：包括現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、技術(shù)調(diào)查、基礎(chǔ)（初步）設(shè)計(jì)審查、現(xiàn)場(chǎng)設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)交底、派遣施工代表所發(fā)生的費(fèi)用；總承包項(xiàng)目完成采購(gòu)、施工、開車實(shí)施所發(fā)生的差旅費(fèi)用以及項(xiàng)目在現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的現(xiàn)場(chǎng)設(shè)計(jì)、施工和開車人員伙食等費(fèi)用；

（3）出國(guó)費(fèi)用：按公司出國(guó)費(fèi)用管理規(guī)定執(zhí)行。

（4）辦公費(fèi)：項(xiàng)目在總部和現(xiàn)場(chǎng)所發(fā)生的包括辦公用房租用費(fèi)、辦公用品及各種耗材的購(gòu)置費(fèi)和維護(hù)費(fèi)用；

（5）文印費(fèi)：項(xiàng)目在總部和現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的文印、復(fù)制、裝訂費(fèi)以及資料托運(yùn)費(fèi)；（6）接待費(fèi)：項(xiàng)目在總部和現(xiàn)場(chǎng)用于項(xiàng)目相關(guān)單位以及項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)建設(shè)的費(fèi)用；（7）郵電通訊費(fèi)：項(xiàng)目在總部和現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的電話費(fèi)、傳真費(fèi)、郵寄費(fèi)和網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等；

（8）交通費(fèi)：現(xiàn)場(chǎng)交通工具的所有費(fèi)用、總部到機(jī)場(chǎng)/火車站/長(zhǎng)途汽車站用車費(fèi)。（9）安全/勞保用品費(fèi)用：按公司相關(guān)規(guī)定配置。

（10）外包/外聘費(fèi)用：項(xiàng)目外包以及項(xiàng)目外聘人員發(fā)生的除因外包而發(fā)生的管理人工時(shí)外的其他費(fèi)用；

（11）甲方費(fèi)用：合同規(guī)定或經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的用于甲方在公司總部發(fā)生的住宿、伙食、辦公等費(fèi)用；

（12）項(xiàng)目其他費(fèi)用：根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，項(xiàng)目經(jīng)理提出可能發(fā)生的其他費(fèi)用項(xiàng)開支--如注冊(cè)費(fèi)、項(xiàng)目報(bào)批/報(bào)建費(fèi)等；

（13）預(yù)備費(fèi)； 3.2 項(xiàng)目硬件費(fèi)用；

主要指總承包項(xiàng)目的設(shè)備/材料采購(gòu)費(fèi)、施工安裝費(fèi)等費(fèi)用。對(duì)這類費(fèi)用公司實(shí)行目標(biāo)控制原則，項(xiàng)目組在實(shí)現(xiàn)公司批準(zhǔn)的費(fèi)用目標(biāo)后，公司對(duì)項(xiàng)目組進(jìn)行特別的嘉獎(jiǎng)； 4.項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算管理程序 4.1 項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算編制方法

項(xiàng)目合同是項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算編制的依據(jù)； 4.1.1 項(xiàng)目直接人工時(shí)獎(jiǎng)金費(fèi)用

項(xiàng)目設(shè)計(jì)部分：在項(xiàng)目策劃的基礎(chǔ)上，以項(xiàng)目文件清單為基礎(chǔ)，按照定額進(jìn)行計(jì)算；由專業(yè)負(fù)責(zé)人完成各自專業(yè)的成品文件清單和人工時(shí)估算，交各部（室）主任/或授權(quán)人審查并簽字，項(xiàng)目經(jīng)理審核確認(rèn)后匯總；專業(yè)部（室）對(duì)成品文件清單、人工時(shí)估算的工作量和定額的適用性的審核負(fù)責(zé)，項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的工作范圍負(fù)責(zé)；

對(duì)項(xiàng)目工作中設(shè)計(jì)人員因參加項(xiàng)目采購(gòu)、施工、開車工作的需要如編制請(qǐng)購(gòu)文件和施工招標(biāo)文件及參加評(píng)標(biāo)和合同技術(shù)附件談判等而增加的工時(shí)費(fèi)由專業(yè)人員估工后計(jì)入直接人工時(shí)；

對(duì)項(xiàng)目工作中設(shè)計(jì)人員因參加項(xiàng)目采購(gòu)、采購(gòu)管理/服務(wù)（如采買、檢驗(yàn)、催交和運(yùn)輸）、施工、開車工作的需要而增加的工時(shí)費(fèi)；這部分設(shè)計(jì)人員的人工時(shí)由相關(guān)專業(yè)（采購(gòu)、施工、開車）提出人力動(dòng)員計(jì)劃經(jīng)審核批準(zhǔn)后分別計(jì)入采購(gòu)、施工、開車人工時(shí)費(fèi)用中；

項(xiàng)目采購(gòu)、采購(gòu)管理/服務(wù)（包括采買、檢驗(yàn)、催交和運(yùn)輸，不含請(qǐng)購(gòu)文件、ACF和CF）：在項(xiàng)目策劃的基礎(chǔ)上，以項(xiàng)目采購(gòu)工作包為基礎(chǔ)，按照定額（由采購(gòu)部負(fù)責(zé)編制，經(jīng)項(xiàng)目管理部批準(zhǔn)后執(zhí)行）進(jìn)行計(jì)算。采購(gòu)經(jīng)理完成人工時(shí)估算，交采購(gòu)部主任審查并簽字，項(xiàng)目經(jīng)理審核確認(rèn)后匯總；采購(gòu)部對(duì)采購(gòu)工作包的劃分和定額的適用性的審核負(fù)責(zé)，項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目采購(gòu)的工作范圍負(fù)責(zé)；

項(xiàng)目施工管理：根據(jù)合同周期及施工計(jì)劃，考慮項(xiàng)目難度或合同規(guī)定的施工管理服務(wù)人工時(shí)及項(xiàng)目計(jì)劃周期，由施工經(jīng)理編制施工管理工作人力動(dòng)員計(jì)劃，經(jīng)施工管理部審查批準(zhǔn)后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理；施工管理部對(duì)施工管理人力動(dòng)員計(jì)劃的審核負(fù)責(zé)，項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目施工管理的工作范圍負(fù)責(zé)；

項(xiàng)目開車管理：根據(jù)項(xiàng)目合同規(guī)范及裝置特點(diǎn)和開車計(jì)劃安排，考慮項(xiàng)目難度或合同規(guī)定開車服務(wù)人工時(shí)及項(xiàng)目計(jì)劃周期，由開車經(jīng)理編制開車管理工作人力動(dòng)員計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審查后報(bào)項(xiàng)目管理部審核，項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目管理部應(yīng)對(duì)項(xiàng)目開車管理工作人力動(dòng)員計(jì)劃和項(xiàng)目開車管理的工作范圍共同負(fù)責(zé)；

項(xiàng)目管理部分：根據(jù)項(xiàng)目情況及項(xiàng)目實(shí)施周期，考慮項(xiàng)目難度或合同規(guī)定項(xiàng)目管理服務(wù)人工時(shí)及項(xiàng)目執(zhí)行周期，分別由設(shè)計(jì)經(jīng)理、采購(gòu)經(jīng)理、施工經(jīng)理、開車經(jīng)理編制項(xiàng)目管理人力動(dòng)員計(jì)劃交項(xiàng)目經(jīng)理匯總后編制項(xiàng)目總體人力動(dòng)員計(jì)劃報(bào)項(xiàng)目管理部審核；

項(xiàng)目經(jīng)理匯總上述各項(xiàng)項(xiàng)目直接人工時(shí)后提交項(xiàng)目管理部審核；

4.1.2 差旅費(fèi)：項(xiàng)目經(jīng)理提出包括現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、技術(shù)調(diào)查、基礎(chǔ)（初步）設(shè)計(jì)審查、現(xiàn)場(chǎng)設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)交底、派遣施工代表出差計(jì)劃；總承包項(xiàng)目完成采購(gòu)、施工、開車實(shí)施所發(fā)生出差計(jì)劃；以及項(xiàng)目在現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的現(xiàn)場(chǎng)設(shè)計(jì)、施工和開車人員伙食等現(xiàn)場(chǎng)人員動(dòng)力計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目管理部審核，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部協(xié)助完成費(fèi)用預(yù)算。根據(jù)項(xiàng)目具體情況，差旅費(fèi)費(fèi)用計(jì)劃應(yīng)在項(xiàng)目合同生效后一個(gè)月內(nèi)編制完成。特別是對(duì)現(xiàn)場(chǎng)部分的費(fèi)用，在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)啟動(dòng)前，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在進(jìn)行認(rèn)真的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上編制獨(dú)立現(xiàn)場(chǎng)部分費(fèi)用預(yù)算報(bào)告，提交項(xiàng)目管理部審核，計(jì)劃應(yīng)主要包括現(xiàn)場(chǎng)伙食及現(xiàn)場(chǎng)人力動(dòng)員計(jì)劃；現(xiàn)場(chǎng)部分費(fèi)用報(bào)告原則上隨項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告一并提交項(xiàng)目管理部審核；如果現(xiàn)場(chǎng)先期需發(fā)生費(fèi)用，項(xiàng)目經(jīng)理也可將現(xiàn)場(chǎng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)先行單獨(dú)提交項(xiàng)目管理部審核；如果現(xiàn)場(chǎng)部分費(fèi)用的發(fā)生在項(xiàng)目預(yù)算審批后，則現(xiàn)場(chǎng)部分費(fèi)用在現(xiàn)場(chǎng)啟動(dòng)時(shí)，項(xiàng)目管理部可根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整；

4.1.3 出國(guó)費(fèi)用：按照合同內(nèi)容，由項(xiàng)目經(jīng)理提交出國(guó)人員派遣計(jì)劃報(bào)項(xiàng)目管理部審核并經(jīng)公司主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，由經(jīng)營(yíng)部根據(jù)公司規(guī)定協(xié)助完成預(yù)算；

4.1.4 辦公費(fèi)：總部辦公費(fèi)用根據(jù)項(xiàng)目成品文件的數(shù)量按照定額記取，由項(xiàng)目管理部提出預(yù)算報(bào)告；現(xiàn)場(chǎng)辦公費(fèi)，辦公租房費(fèi)，由項(xiàng)目經(jīng)理按照現(xiàn)場(chǎng)人/月計(jì)劃計(jì)算報(bào)項(xiàng)目管理部審批；

4.1.5 文印復(fù)制費(fèi)：總部文印服裝費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目成品文件的數(shù)量按照定額記取，由項(xiàng)目管理部提出預(yù)算報(bào)告；現(xiàn)場(chǎng)文印服裝費(fèi)有項(xiàng)目經(jīng)理部提出詳細(xì)的計(jì)劃報(bào)項(xiàng)目管理部審批； 4.1.6 接待費(fèi)：按照合同性質(zhì)和合同內(nèi)容，由項(xiàng)目經(jīng)理提出接待計(jì)劃，項(xiàng)目管理部負(fù)責(zé)審批，包括總部和現(xiàn)場(chǎng)兩部分費(fèi)用；

4.1.7 郵電通訊費(fèi)：按照項(xiàng)目工作月計(jì)劃，由項(xiàng)目經(jīng)理提出預(yù)算要求報(bào)告項(xiàng)目管理部審批，包括總部和現(xiàn)場(chǎng)兩部分費(fèi)用；

4.1.8 交通費(fèi)：項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)人力動(dòng)員計(jì)劃和項(xiàng)目出差計(jì)劃編制項(xiàng)目交通費(fèi)的預(yù)算，報(bào)項(xiàng)目管理部審批；

4.1.9 安全/勞保用品費(fèi)用：按公司相關(guān)規(guī)定配置；

4.1.10 外包、外聘費(fèi)用：項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)合同要求和公司批準(zhǔn)的意見提出外包、外聘的費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃，報(bào)項(xiàng)目管理部審核后報(bào)公司審批；由于外包而發(fā)生的項(xiàng)目和專業(yè)管理人工計(jì)入項(xiàng)目直接人工時(shí)；

4.1.11 甲方費(fèi)用：項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)合同規(guī)定或經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的，用于甲方在公司總部發(fā)生的住宿、伙食、辦公等費(fèi)用，編制預(yù)算計(jì)劃提交項(xiàng)目管理部審核后報(bào)公司審批；

4.1.12 項(xiàng)目其它費(fèi)用：根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，項(xiàng)目經(jīng)理提出可能發(fā)生的其它費(fèi)用項(xiàng)開支，項(xiàng)目管理部列入預(yù)算提交公司審批；

4.1.13 預(yù)備費(fèi)：前十二項(xiàng)項(xiàng)目成本的10%計(jì)；

對(duì)于公司成熟的項(xiàng)目和產(chǎn)品，公司將根據(jù)項(xiàng)目具體情況采用自上而下、或自上而下和自下而上相結(jié)合的方法進(jìn)行人工時(shí)的核定或/和直接下達(dá)工作量到專業(yè)； 4.2 項(xiàng)目預(yù)算費(fèi)用審批程序

4.2.1 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在項(xiàng)目開工后最遲一個(gè)月內(nèi)完成項(xiàng)目預(yù)算的編制工作并報(bào)項(xiàng)目管理部審核，項(xiàng)目管理部應(yīng)在收到項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告的最遲五個(gè)工作日內(nèi)提出修改意見或完成審核程序報(bào)公司分管副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審批，各公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到文件后兩個(gè)工作日內(nèi)完成審批。見附表1《項(xiàng)目預(yù)算費(fèi)用匯總表》；

4.2.2為了加快項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算審核的進(jìn)度，提高審核的時(shí)效性，對(duì)新工藝，不熟悉的產(chǎn)品或不完全具備條件的項(xiàng)目或不能確定的工作性的項(xiàng)目，本著加快費(fèi)用預(yù)算時(shí)效性的原則，項(xiàng)目和專業(yè)可以在估工時(shí)適當(dāng)開口，但項(xiàng)目和專業(yè)應(yīng)對(duì)不明確部分作出詳細(xì)說明，以便在項(xiàng)目執(zhí)行過程中通過跟蹤檢查進(jìn)行調(diào)整；

4.2.3專業(yè)部室在項(xiàng)目費(fèi)用的預(yù)算過程中特別是在審核各專業(yè)（包括設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工和開車）的工作中起著十分重要的作用，并對(duì)本部門工作量和定額套用負(fù)責(zé)，部室領(lǐng)導(dǎo)一定要體現(xiàn)公平、公正的審查原則；同時(shí)也要積極向項(xiàng)目管理部和公司分管領(lǐng)導(dǎo)提出合理化意見和建議，爭(zhēng)取合理人工時(shí)預(yù)算，真正履行好部門的管理職責(zé)；

4.2.4項(xiàng)目經(jīng)理在審核各專業(yè)（包括設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工和開車）的工作是否符合項(xiàng)目合同工作范圍要求的基礎(chǔ)上將上述各項(xiàng)的內(nèi)容匯總成為項(xiàng)目預(yù)算申請(qǐng)表，送項(xiàng)目管理部審核并完成修改；

4.2.5資產(chǎn)財(cái)務(wù)部對(duì)項(xiàng)目差旅費(fèi)預(yù)算的審核負(fù)責(zé)；

4.2.6資產(chǎn)管理部應(yīng)對(duì)項(xiàng)目工作范圍、項(xiàng)目管理人力動(dòng)員計(jì)劃、項(xiàng)目出差計(jì)劃、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)人力動(dòng)員計(jì)劃計(jì)劃和項(xiàng)目預(yù)算定額的適用性審核負(fù)責(zé);項(xiàng)目管理部將完成審核后的項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算報(bào)告提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批;4.2.7項(xiàng)目管理部將項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算報(bào)告提交項(xiàng)目分管副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師及總經(jīng)理審查批準(zhǔn);4.2.8項(xiàng)目管理部在審查專業(yè)人工時(shí)和項(xiàng)目經(jīng)理提出的其他費(fèi)用時(shí)，對(duì)提出的審查意見要同項(xiàng)目經(jīng)理或/和專業(yè)部室進(jìn)行溝通，相互闡述審查意圖，說明編制依據(jù);4.2.9項(xiàng)目預(yù)算一旦批準(zhǔn)，項(xiàng)目管理部應(yīng)負(fù)責(zé)保存完整的預(yù)算文件，直至項(xiàng)目結(jié)算完成。批準(zhǔn)的預(yù)算立即向項(xiàng)目經(jīng)理轉(zhuǎn)達(dá)，三天內(nèi)項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)把有關(guān)的預(yù)算結(jié)果向相關(guān)專業(yè)負(fù)責(zé)人和專業(yè)部室領(lǐng)導(dǎo)發(fā)放;4.2.10項(xiàng)目管理部要注意整理和總結(jié)預(yù)算過程中有關(guān)專業(yè)和項(xiàng)目的數(shù)據(jù)，如出現(xiàn)由于部門專業(yè)預(yù)算工作不細(xì)，部室把關(guān)不嚴(yán)的狀況時(shí)，應(yīng)及時(shí)向分管副總經(jīng)理匯報(bào)以尋求解決方案;對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理所負(fù)責(zé)的費(fèi)用部份更要及時(shí)給予幫助和支持，采取有效的方法提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和時(shí)效性: 4.2.11項(xiàng)目預(yù)算費(fèi)用審批順序

? 項(xiàng)目管理部

? 項(xiàng)目分管副總經(jīng)理 ? 總會(huì)計(jì)師 ? 總經(jīng)理

4.3項(xiàng)目費(fèi)用的調(diào)整程序

4.3.1在項(xiàng)目執(zhí)行過程中由于上游專業(yè)的進(jìn)度延誤，上游專業(yè)較大的文件質(zhì)量問題而導(dǎo)致本專業(yè)工作量的增加;由于業(yè)主或項(xiàng)目經(jīng)理要求的返工或新增加的工作量等原因引起的本專業(yè)工作量的增加，專業(yè)負(fù)責(zé)人可以向項(xiàng)目經(jīng)理提出增加人工時(shí)申請(qǐng)報(bào)告;報(bào)告需經(jīng)室主任審查同意后提交項(xiàng)目經(jīng)理，項(xiàng)目經(jīng)理判斷是利用4.3.2調(diào)節(jié)還是利用機(jī)動(dòng)費(fèi)調(diào)節(jié)，或是申請(qǐng)預(yù)備費(fèi)調(diào)節(jié);4.3.2項(xiàng)目經(jīng)理有權(quán)對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行過程中出現(xiàn)的下列情況(但不限于)進(jìn)行跨專業(yè)的人工時(shí)費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整: ? 由于上游專業(yè)的進(jìn)度延誤造成下游專業(yè)工作人工時(shí)的增加;? 因?yàn)樯嫌螌I(yè)的文件質(zhì)量而導(dǎo)致其他專業(yè)工作量的增加;? 由于項(xiàng)目專業(yè)分工進(jìn)行了必要的調(diào)整;? 由于專業(yè)工作范圍的變化;? 因項(xiàng)目經(jīng)理決定的其他各類工作內(nèi)容的變化;

根據(jù)項(xiàng)目執(zhí)行情況而出現(xiàn)的專業(yè)人工時(shí)調(diào)整，項(xiàng)目經(jīng)理本著公開透明的原則，向有關(guān)專業(yè)說明調(diào)整的原因，匯總相關(guān)的調(diào)整依據(jù)提給項(xiàng)目管理部進(jìn)行備案;4.3.3因項(xiàng)目執(zhí)行的內(nèi)部原因需對(duì)費(fèi)用預(yù)算的單項(xiàng)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整時(shí)，如不超出項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算的總額度、項(xiàng)目經(jīng)理可提出調(diào)整方案，調(diào)整方案需經(jīng)項(xiàng)目管理部審查，分管副總經(jīng)理批準(zhǔn);4.3.4在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，項(xiàng)目?jī)?nèi)部的各個(gè)層次不可避免地因工作程序和工作進(jìn)度的要求而出現(xiàn)對(duì)工作結(jié)果的不斷修改和變化，原則上，按是否對(duì)項(xiàng)目合同所確定的工作內(nèi)容修改為準(zhǔn)，來確定是否進(jìn)行項(xiàng)月成本費(fèi)用預(yù)算的調(diào)整;如果出現(xiàn)由于用戶的要求引起項(xiàng)目合同范圍的變化和/或項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算的變更時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)提出費(fèi)用預(yù)算變更報(bào)告;凡由于項(xiàng)目用戶原因影響項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算時(shí)，首先應(yīng)動(dòng)用機(jī)動(dòng)費(fèi)進(jìn)行人工時(shí)費(fèi)用的調(diào)節(jié)，機(jī)動(dòng)費(fèi)對(duì)人工時(shí)費(fèi)調(diào)節(jié)不夠或需要對(duì)其他費(fèi)用進(jìn)行調(diào)節(jié)時(shí)，才動(dòng)用項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)進(jìn)行調(diào)節(jié)。只有當(dāng)范圍變化太大，難于用預(yù)備費(fèi)進(jìn)行調(diào)節(jié)時(shí)，可以進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)算的調(diào)整;調(diào)整的預(yù)算按照原報(bào)批程序進(jìn)行報(bào)批: 4.3.5機(jī)動(dòng)費(fèi):項(xiàng)目執(zhí)行過程中因各種原因而出現(xiàn)工作量的變化如返工或新增加工作量，以及由于

第二篇：月度預(yù)算費(fèi)用管理

月度費(fèi)用管理辦法

一、目的

為了積極推進(jìn)公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)全體員工自我約束，激勵(lì)職工自我發(fā)展意識(shí)，努力降低成本費(fèi)用，提高公司市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力以及公司經(jīng)濟(jì)效益。

二、預(yù)算方法

各個(gè)部門在每個(gè)月20號(hào)就必須做好下個(gè)月的預(yù)算表，每月25號(hào)前提交到財(cái)務(wù)部門，上個(gè)月沒有預(yù)算到的、臨時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，都要提前一個(gè)星期寫預(yù)支申請(qǐng)，補(bǔ)申請(qǐng)預(yù)算，否則只能申請(qǐng)下個(gè)月的預(yù)算。

三、預(yù)算科目

1、行政、人事部：工資、福利、社保、公積金、人力資源開發(fā)費(fèi)等。

2、各中心/項(xiàng)目公司：招待費(fèi)、差旅和交通費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、汽車費(fèi)、后勤保障費(fèi)、機(jī)構(gòu)收費(fèi)、其他等。

3、資金管理部：稅金、固定資產(chǎn)折舊、低值易耗品攤銷、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。

四、預(yù)算提交時(shí)間

各部門每月23號(hào)前提交給行政部下月預(yù)算，25號(hào)前提交到財(cái)務(wù)部門。次月10日前追加一次預(yù)算，超過10日則不能再追加預(yù)算。

五、預(yù)算人員管理

1、各部門須指定一名人員負(fù)責(zé)每月部門費(fèi)用的預(yù)算申請(qǐng)及報(bào)銷。

2、各部門月度費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)表在提交前，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核。各部門預(yù)算，最終由公司負(fù)責(zé)人審批。

六、預(yù)算控制

1、財(cái)務(wù)根據(jù)各部門月度預(yù)算表進(jìn)行審核控制，期間對(duì)于超出預(yù)算發(fā)生的費(fèi)用，相關(guān)費(fèi)用必須提交書面原因說明。

2、各部門財(cái)務(wù)對(duì)接人，根據(jù)本部門統(tǒng)計(jì)的費(fèi)用，與月度預(yù)算費(fèi)用進(jìn)行對(duì)比，如有超出預(yù)算的費(fèi)用，及時(shí)提醒本部門人員。

3、各部門負(fù)責(zé)人必須及時(shí)關(guān)注本部門費(fèi)用開支情況，對(duì)于異常超支情況及時(shí)作出調(diào)整。

4、各部門費(fèi)用預(yù)算控制范圍為10%。超出或低于10%的，下月財(cái)務(wù)在審核時(shí)，會(huì)相應(yīng)考慮進(jìn)行調(diào)整。

5、每月財(cái)務(wù)部導(dǎo)出各部門當(dāng)月實(shí)際費(fèi)用發(fā)給各部門，由各部門與當(dāng)月預(yù)算進(jìn)行對(duì)比，加強(qiáng)費(fèi)用的控制與調(diào)整。

6、當(dāng)月預(yù)算費(fèi)用如有剩余不能移入下月使用。

7、對(duì)于可能跨月但不確定時(shí)間的費(fèi)用，需向財(cái)務(wù)提前說明。

七、控制措施

每月20--23日提交下月預(yù)算表（周末、節(jié)假日推遲休息天數(shù)）每月每遲交一天預(yù)算表，各部門負(fù)責(zé)預(yù)算人員扣20元，部門負(fù)責(zé)人扣50元。

第三篇：20120101項(xiàng)目備用金費(fèi)用管理規(guī)定

項(xiàng)目備用金費(fèi)用管理規(guī)定

外地項(xiàng)目建立項(xiàng)目備用金，用于支付材料運(yùn)費(fèi)、采購(gòu)急需的材料，以及其他突發(fā)用錢應(yīng)急資金，以利于提高外地項(xiàng)目管理工作效率。

1、備用金由現(xiàn)場(chǎng)施工管理員經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，從財(cái)務(wù)部借支，并存在當(dāng)?shù)亻_戶的銀行卡內(nèi)，以備取用；

2、支出費(fèi)用須有依有據(jù)，超過200元或其他特殊支出（如打的、招待費(fèi)用等），須事先電話向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，同意后方可用備用金支付，否則不予報(bào)銷；

3、產(chǎn)生的費(fèi)用須每月25前填單報(bào)銷，報(bào)銷數(shù)額確認(rèn)后由財(cái)務(wù)打

入借支人的銀行卡內(nèi)，以確保備用金的使用；

4、備用金因借支人原因未及時(shí)報(bào)銷，造成所剩備用金不足支付應(yīng)

急使用資金的，由借支人自行解決，不得再向公司借款；

5、6、備用金使用不明確，造成流失的，由借支人自行負(fù)責(zé)補(bǔ)充； 備用金只能用于與項(xiàng)目施工有關(guān)的應(yīng)急費(fèi)用，未經(jīng)允許不得挪

用。

第四篇：預(yù)算管理規(guī)定

龍祥賓館內(nèi)部文件

有關(guān)事項(xiàng)：預(yù)算管理規(guī)定

工作細(xì)分：各部門 發(fā)文部門：財(cái)務(wù)部

文件編號(hào)：LXH 發(fā)文日期：

執(zhí)行日期：

簽

發(fā)：(執(zhí)行總經(jīng)理)

發(fā) 送：楊總/王總/總經(jīng)理助理/各部門總監(jiān)/經(jīng)理/廚師長(zhǎng)

抄 報(bào)：張仁平總經(jīng)理/張富林書記

[目的要求] 預(yù)算管理是賓館整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分，是經(jīng)營(yíng)者對(duì)賓館經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行組織、管理、控制的手段之一，賓館要完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，必須加強(qiáng)預(yù)算管理和控制。

[具體內(nèi)容] l、預(yù)算的組織管理

賓館的預(yù)算管理由執(zhí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并設(shè)立專門的組織機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、審核、調(diào)整、執(zhí)行和控制。

(1)預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)

飯店的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)由三個(gè)層次人員組成。

A、預(yù)算管理委員會(huì)：由執(zhí)行總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、各業(yè)務(wù)總監(jiān)及部門經(jīng)理等管理人員組成。

B、賓館預(yù)算工作小組：由財(cái)務(wù)部及各部門預(yù)算編制的專職或兼職人員組成。

C、部門預(yù)算工作小組：由各部門有關(guān)人員組成。(2)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)

A、預(yù)算管理委員會(huì)：根據(jù)經(jīng)營(yíng)方針提出預(yù)算編制的方針和指導(dǎo)思想；處理預(yù)算編制中出現(xiàn)的重大問題；審查并確定最后預(yù)算匯總的各項(xiàng)指標(biāo)報(bào)賓館總經(jīng)理；對(duì)年中出現(xiàn)重大變化需調(diào)整預(yù)算的，提出調(diào)整方案上報(bào)；定期或不定期的聽取檢查和監(jiān)督各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行和控制情況。

B、飯店預(yù)算工作小組：根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)確定的預(yù)算編制方針和指導(dǎo)思想，將編制任務(wù)下達(dá)給有關(guān)部門；匯總各部門草擬的分部計(jì)劃，測(cè)算平衡反饋給各部門；指導(dǎo)、督促各部門的預(yù)算編制工作；匯總、編制總預(yù)算；檢查、控制各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行；分析考核預(yù)算的執(zhí)行情況。

C、部門預(yù)算工作小組：根據(jù)預(yù)算編制的方針和指導(dǎo)思想以及賓館預(yù)算工作小組下達(dá)的任務(wù)，編制本部門的各項(xiàng)預(yù)算；對(duì)部門及專業(yè)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行跟蹤控制；分析本部門及專業(yè)預(yù)算與實(shí)際的差異；提出完成預(yù)算的有效措施。

2、預(yù)算的編制管理

賓館的預(yù)算編制在執(zhí)行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，由各編制小組自上而下，自下而上，反復(fù)測(cè)算、修改、平衡、調(diào)整后產(chǎn)生。

(1)預(yù)算的種類、內(nèi)容及編制分工

按照預(yù)算的不同內(nèi)容，預(yù)算分為經(jīng)營(yíng)預(yù)算、非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算四大類，經(jīng)營(yíng)預(yù)算即稅前的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算。

A、經(jīng)營(yíng)預(yù)算。是指賓館日常發(fā)生的各項(xiàng)基本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)算。其中最主要的是銷售預(yù)算，其他的各項(xiàng)成本、費(fèi)用則根據(jù)銷售預(yù)算的業(yè)務(wù)量分別編制。經(jīng)營(yíng)預(yù)算主要內(nèi)容及編制分工如下：

a、銷售收入預(yù)算。由營(yíng)銷部會(huì)同各營(yíng)業(yè)部門編制，主要為各類營(yíng)業(yè)收入，包括客源量、結(jié)構(gòu)、客房的出租率和平均房?jī)r(jià)、餐飲的毛利率和餐位率、商品的毛利率等。

b、營(yíng)業(yè)成本預(yù)算。由營(yíng)業(yè)部門編制，主要是各營(yíng)業(yè)部門耗用的原材料、物耗成本，包括食品成本、商品成本。

c、營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算。由各營(yíng)業(yè)部門編制，主要是各營(yíng)業(yè)部門在經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。

d、人工成本及員工福利預(yù)算。由人力資源部編制，主要是勞動(dòng)用工和人員工資以及福利費(fèi)用。

e、教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算。由人力資源部編制，主要是各部門員工外語、業(yè)務(wù)等崗位技能的培訓(xùn)費(fèi)用。

f、銷售費(fèi)用預(yù)算。由市場(chǎng)營(yíng)銷部會(huì)同各營(yíng)業(yè)部門編制，主要是銷售策劃費(fèi)用、廣告宣傳費(fèi)用、促銷費(fèi)用等。

g、管理費(fèi)用預(yù)算。由各管理部門編制，主要是管理部門為組織和管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。

h、能源消耗預(yù)算。由工程部編制，主要是水、電、天然氣、燃油、汽油等費(fèi)用。

i、采購(gòu)預(yù)算。由財(cái)務(wù)部編制，主要是物資庫存量和耗用量的采購(gòu)計(jì)劃。

j、維修費(fèi)預(yù)算。由工程部編制，主要是日常維修費(fèi)用和項(xiàng)目修理費(fèi)用。

B、非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用預(yù)算。是指由賓館業(yè)主承擔(dān)的非經(jīng)營(yíng)性支出預(yù)算，由財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的指導(dǎo)下編制。它主要包括固定資產(chǎn)折舊、房產(chǎn)稅、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、無形資產(chǎn)、大修準(zhǔn)備攤銷、貸款利息支出等各項(xiàng)支出預(yù)算。

C、投資預(yù)算。是賓館的固定資產(chǎn)的購(gòu)置、擴(kuò)建、改造、更新及其它投資等，在可行性研究的基礎(chǔ)上編制的預(yù)算。投資預(yù)算由工程部會(huì)同財(cái)務(wù)部共同編制。它主要包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、基建投資和更新改造預(yù)算。投資預(yù)算編制的內(nèi)容包括購(gòu)置或投資的時(shí)間、內(nèi)容、資金的來源、可獲得的收益、現(xiàn)金凈流量、投資的回收期等。

D、財(cái)務(wù)預(yù)算。是指賓館在計(jì)劃期內(nèi)反映的有關(guān)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收支、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算，由財(cái)務(wù)部編制。它主要包括預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表、預(yù)計(jì)損益表和預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表，亦稱總預(yù)算。

(2)預(yù)算編制的程序

A、賓館總經(jīng)理召開總經(jīng)理會(huì)議，提出下的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)(稅前)，明確賓館的經(jīng)營(yíng)方針、計(jì)劃及設(shè)想。

B、執(zhí)行總經(jīng)理召集賓館預(yù)算管理委員會(huì)會(huì)議，提出預(yù)算大綱及指導(dǎo)思想。

C、飯店預(yù)算工作小組根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的預(yù)算大綱及指導(dǎo)思想將預(yù)算編制任務(wù)分解下達(dá)給各有關(guān)部門。

D、營(yíng)銷部根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)會(huì)同各營(yíng)業(yè)部門編制賓館銷售收入預(yù)算；財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況編制其它業(yè)務(wù)收入預(yù)算，分別報(bào)賓館預(yù)算工作小組。E、各有關(guān)部門根據(jù)銷售預(yù)算編制專業(yè)預(yù)算和部門預(yù)算報(bào)賓館預(yù)算工作小組。

a、人力資源部會(huì)同各有關(guān)部門根據(jù)銷售預(yù)算和人工成本控制目標(biāo)編制賓館各部門人工成本和職工福利費(fèi)用預(yù)算報(bào)賓館預(yù)算工作小組。

b、工程部會(huì)同各有關(guān)部門根據(jù)銷售預(yù)算和能源、維修費(fèi)控制目標(biāo)編制能源消耗和維修費(fèi)預(yù)算報(bào)賓館預(yù)算工作小組。

c、各營(yíng)業(yè)部門根據(jù)銷售預(yù)算和部門成本費(fèi)用控制目標(biāo)編制營(yíng)業(yè)成本、部門費(fèi)用和部門經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算報(bào)賓館預(yù)算工作小組。

F、營(yíng)銷部根據(jù)銷售費(fèi)用控制目標(biāo)編制銷售費(fèi)用預(yù)算報(bào)賓館預(yù)算工作小組。

G、人力資源部會(huì)同各部門根據(jù)賓館培訓(xùn)計(jì)劃，編制賓館培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算報(bào)賓館預(yù)算工作小組。

H、工程部、財(cái)務(wù)部等行政管理部門根據(jù)費(fèi)用控制目標(biāo)編制本部門的費(fèi)用預(yù)算報(bào)賓館預(yù)算工作小組。

I、工程部、財(cái)務(wù)部會(huì)同各部門編制固定資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置、擴(kuò)建、改造、更新預(yù)算報(bào)賓館預(yù)算工作小組。

J、財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的指導(dǎo)下編制非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用預(yù)算報(bào)賓館預(yù)算工作小組。

K、財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門銷售、成本、費(fèi)用、財(cái)產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算及庫存控制目標(biāo)編制賓館采購(gòu)預(yù)算報(bào)賓館預(yù)算工作小組。

L、飯店預(yù)算工作小組匯總各部門預(yù)算和賓館業(yè)主預(yù)算并經(jīng)測(cè)算、平衡、審核后，將預(yù)算初稿報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)。M、預(yù)算管理委員會(huì)討論初稿，提出修改意見。

N、賓館預(yù)算工作小組召集各有關(guān)部門下達(dá)管理委員會(huì)的修改意見。

O、各有關(guān)部門修改有關(guān)預(yù)算再報(bào)賓館預(yù)算工作小組。

P、賓館預(yù)算工作小組再次匯總修改后的各項(xiàng)預(yù)算，并編制賓館經(jīng)營(yíng)總預(yù)算報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)。

Q、預(yù)算管理委員會(huì)通過賓館經(jīng)營(yíng)預(yù)算和非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算報(bào)總經(jīng)理審批。

R、總經(jīng)理審批賓館有關(guān)的經(jīng)營(yíng)預(yù)算內(nèi)容并提出修改意見，由賓館預(yù)算工作小組最后修改經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審核后上報(bào)。

S、賓館預(yù)算工作小組根據(jù)賓館總經(jīng)理的要求修改非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用預(yù)算和投資預(yù)算、并編制財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審核后上報(bào)。

T、總經(jīng)理批準(zhǔn)各項(xiàng)總預(yù)算，由賓館財(cái)務(wù)部經(jīng)理在執(zhí)行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下組織各部門執(zhí)行。

(3)預(yù)算編制的方法

A、固定預(yù)算。按以前的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)為依據(jù)而編制預(yù)算的方法。這種方法以外推法將過去的支出趨勢(shì)(或上年支出額)延伸至下一，只是在編制時(shí)將數(shù)額酌情予以增加，以適應(yīng)物價(jià)上漲而引起的人工成本和原材料成本的提高。這種編制方法是假設(shè)上年的每項(xiàng)支出均為必要，在下一中仍有繼續(xù)進(jìn)行的必要, 且較別的新計(jì)劃或新方案更為適合，是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和任務(wù)所必不可少的，因此具有很大的不合理性。B、零基預(yù)算。以零為基數(shù)的計(jì)劃編制方法。這種方法在每個(gè)預(yù)算開始時(shí)，將所有還在進(jìn)行的管理活動(dòng)都看作重新開始，即以零為基礎(chǔ)，根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，重新排出各項(xiàng)管理活動(dòng)的優(yōu)先次序，以最必不可少的業(yè)務(wù)量及因此而發(fā)生的費(fèi)用作為第一增量，然后，根據(jù)業(yè)務(wù)的輕重緩急依次提出第二、三……增量，各基層部門就其業(yè)務(wù)范圍擬出各增量后，逐級(jí)上報(bào)，統(tǒng)籌安排，綜合平衡，確定先后次序，最后編制出賓館的預(yù)算。

C、彈性預(yù)算。通過確認(rèn)不同的成本狀態(tài)，使其隨著業(yè)務(wù)量的變動(dòng)而變動(dòng)的一種預(yù)算。彈性預(yù)算與傳統(tǒng)的固定預(yù)算不同，不是以計(jì)劃期某一確定的業(yè)務(wù)量水平為基礎(chǔ)來確定各成本費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目的預(yù)算金額，而是在編制此類預(yù)算時(shí)，考慮到計(jì)劃期間業(yè)務(wù)量可能發(fā)生的變動(dòng)而編出—套能適應(yīng)多種業(yè)務(wù)量的成本費(fèi)用預(yù)算，以便分別反映出在各種業(yè)務(wù)量情況下應(yīng)開支的水平。這種方法有利于成本分析和成本控制，有利于劃清各經(jīng)營(yíng)人員的實(shí)際業(yè)績(jī)。

D、滾動(dòng)預(yù)算。隨著各種因素的變化，按照既定的計(jì)劃周期，循環(huán)不斷地進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡和序時(shí)滾動(dòng)的方法。滾動(dòng)預(yù)算的基本內(nèi)容就是使預(yù)算期永遠(yuǎn)保持12個(gè)月，每過—個(gè)月，立即在期末增加一個(gè)月的預(yù)算，逐期往后滾動(dòng)。這種方法使管理人員能始終對(duì)未來一年的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行籌劃，有利于對(duì)預(yù)算資料作經(jīng)常性分析研究，并能根據(jù)當(dāng)前情況及時(shí)修訂。

賓館可根據(jù)自己的實(shí)際需要，對(duì)不同的預(yù)算、預(yù)算中的不同內(nèi)容，交替采用上述各種方法，使賓館的各項(xiàng)預(yù)算能更符合賓館的實(shí)際情況。

(4)預(yù)算編制的原則。

A、預(yù)算確定的目標(biāo)既要具有科學(xué)性、先進(jìn)性，又要具有可實(shí)現(xiàn)性，即是各責(zé)任人員通過努力能夠達(dá)到的目標(biāo)。

B、預(yù)算要落實(shí)到各部門，并分解到各個(gè)月度和季度，使各部門明確各自的目標(biāo)和責(zé)任。

C、預(yù)算的制定要與部門的目標(biāo)責(zé)任制結(jié)合起來，并與獎(jiǎng)懲相結(jié)合。

D、預(yù)算的綜合平衡要統(tǒng)籌兼顧，適當(dāng)安排，要處理好局部與全局的關(guān)系，樹立賓館一盤棋的觀念。各部門的綜合平衡應(yīng)服從賓館的總體平衡。

E、預(yù)算要有嚴(yán)肅性、權(quán)威性，一經(jīng)確定不得隨意變更。F、各項(xiàng)預(yù)算之間要作好銜接。

G、預(yù)算要與賓館的中、長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃相銜接。(5)預(yù)算編制的時(shí)間安排

預(yù)算編制的時(shí)間—般為三個(gè)月(但要求營(yíng)銷部必須在8月31日前對(duì)市場(chǎng)情況做好分析預(yù)測(cè))，自9月份開始至11月份結(jié)束，12月份總經(jīng)理批準(zhǔn)預(yù)算，下達(dá)執(zhí)行。具體安排順序如下：

A、賓館預(yù)算管理委員會(huì)召開預(yù)算工作會(huì)議，商討明年賓館預(yù)算工作方針目標(biāo)，提出預(yù)算大綱和指導(dǎo)思想。

B、營(yíng)銷部編制市場(chǎng)預(yù)測(cè)及銷售預(yù)算。

C、營(yíng)銷部會(huì)同各有關(guān)營(yíng)業(yè)部門編制分月的銷售收入和預(yù)算。D、賓館預(yù)算管理委員會(huì)討論并批準(zhǔn)銷售收入預(yù)算。E、各部門編制分月的成本、費(fèi)用等專項(xiàng)和部門費(fèi)用預(yù)算。F、賓館預(yù)算工作小組匯總各部門和專項(xiàng)預(yù)算、測(cè)算，平衡、審核分月的預(yù)算草案。

G、賓館預(yù)算管理委員會(huì)審核預(yù)算草案，提出修改意見。H、各部門預(yù)算工作小組修改各項(xiàng)預(yù)算。

I、賓館預(yù)算工作小組編制賓館經(jīng)營(yíng)預(yù)算、非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算。

J、預(yù)算管理委員會(huì)審核總預(yù)算，修改后上報(bào)上級(jí)公司和賓館總經(jīng)理。

K、預(yù)算編制工作的時(shí)限要嚴(yán)格遵守，但在編制程序的進(jìn)度上，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)節(jié)。

3、預(yù)算的控制管理

為保證預(yù)算的完成，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，各部門應(yīng)認(rèn)真研究，落實(shí)措施，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行檢查、分析、考核，使各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)經(jīng)常處于受控狀態(tài)。

(1)預(yù)算的執(zhí)行控制

賓館的各層預(yù)算管理組織要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度，嚴(yán)格按各項(xiàng)預(yù)算的內(nèi)容規(guī)劃部門的工作，各部門要將預(yù)算目標(biāo)作為部門日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)，通過計(jì)量、對(duì)比，及時(shí)揭示實(shí)際偏離預(yù)算的現(xiàn)象，分析原因，采取措施，保證預(yù)算目標(biāo)的完成。

對(duì)預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)成本費(fèi)用開支，按飯店的成本費(fèi)用控制權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，對(duì)超出預(yù)算范圍的開支，在經(jīng)營(yíng)者管理權(quán)限內(nèi)的由執(zhí)行總經(jīng)理控制，在超出經(jīng)營(yíng)者管理權(quán)限的，需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出、投資預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算的變動(dòng)一概需經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理審核并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能執(zhí)行。

(2)預(yù)算的考核控制

賓館應(yīng)制定預(yù)算考核辦法，把考核與目標(biāo)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制聯(lián)系起來，與獎(jiǎng)懲措施結(jié)合起來，將部門完成預(yù)算情況作為部門干部任用評(píng)聘的內(nèi)容，以加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行力度。

賓館要將各項(xiàng)預(yù)算落實(shí)到各部門預(yù)算責(zé)任人，部門再將指標(biāo)層層分解落實(shí)到各班組和個(gè)人，并對(duì)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核。在考核中，要堅(jiān)持考核結(jié)果與分配機(jī)制相聯(lián)系，部門和個(gè)人利益與賓館整體利益掛起鉤來。

(3)預(yù)算的分析控制

賓館應(yīng)定期組織對(duì)各專業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。每月召開一次經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議，每季度作一次預(yù)算執(zhí)行情況的分析小結(jié)，年終對(duì)全年預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)。

在每月的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議上，執(zhí)行總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理聽取并講評(píng)各經(jīng)營(yíng)部門對(duì)月度的經(jīng)營(yíng)情況和預(yù)算執(zhí)行情況所進(jìn)行的分析，通過講評(píng)，及時(shí)糾正預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，以保證預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和力度。

各經(jīng)營(yíng)預(yù)算部門必須做好季度、的小結(jié)總結(jié)，一般應(yīng)在季度終了十天和終了二十天內(nèi)完成。內(nèi)容包括，各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行情況、實(shí)績(jī)與目標(biāo)的差異、分析原因以及改進(jìn)的措施。通過對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)分析，使各部門對(duì)各自的目標(biāo)完成情況能有比較深入的認(rèn)識(shí)。

賓館財(cái)務(wù)部須做好賓館的月度、季度、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，并對(duì)各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施和建議，供賓館領(lǐng)導(dǎo)決策。月度、季度、的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告須在月度終了10天、季度終了15天、終了20天內(nèi)上報(bào)執(zhí)行總經(jīng)理、總經(jīng)理。

第五篇：對(duì)講機(jī)(暫行)管理規(guī)定

對(duì)講機(jī)管理(暫行)規(guī)定

第一條 目的: 為了保證酒店信息傳遞的快速、流暢，同時(shí)保證在對(duì)客服務(wù)尤其是重要貴賓接待過程中指揮通暢，酒店對(duì)各部門相關(guān)崗位配備對(duì)講機(jī), 特制定本管理規(guī)定。

第二條 對(duì)講機(jī)的配備

錦江酒店：共6 部(前臺(tái)2部，店經(jīng)理1部，客房經(jīng)理1部，兩領(lǐng)班各1部)； 雅杰商務(wù)酒店：共11部（各樓層1部共8部，大衛(wèi)生1部，前臺(tái)1部，小二樓1部）； 后勤部：共9部（車場(chǎng)地下室共4部，4個(gè)工程各1部，經(jīng)理1部）； 行政辦：1部。

第三條 對(duì)講機(jī)的使用

第1款 不允許搶頻。在有同事使用對(duì)講機(jī)時(shí)，其他對(duì)講機(jī)持有人不能搶頻； 第2款 如遇同時(shí)使用對(duì)講機(jī)的情況，堅(jiān)持房間客戶為主，其他事其次（重大事情靈活處理）的原則；

第3款 對(duì)講機(jī)使用過程中，不得說粗話、臟話，不得講激烈的語言或帶有攻擊性語言，不得帶情緒講話；

第4款 所有配戴對(duì)講機(jī)的工作人員必須保證在工作期間準(zhǔn)時(shí)開機(jī)，并要求在工作時(shí)間內(nèi)隨時(shí)隨身佩戴；

第5款 各使用部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)本部門對(duì)講機(jī)使用狀況進(jìn)行檢查，每日檢查2次，并形成檢查記錄；

第6款 使用對(duì)講機(jī)僅限于在值班執(zhí)勤時(shí)攜帶使用。嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借他人，嚴(yán)禁個(gè)人攜帶外出。

第四條 對(duì)講機(jī)的管理

第1款 各部門每日需自查對(duì)講機(jī)情況，出現(xiàn)故障要及時(shí)報(bào)備部門主管處理解決，以確保正常通訊；

第2款 若因個(gè)人原因（充電未充上、對(duì)講機(jī)出現(xiàn)問題未發(fā)現(xiàn)等）導(dǎo)致對(duì)講機(jī)在每日對(duì)講機(jī)檢查時(shí)無回復(fù)、無法正常使用的，使用人員應(yīng)立即上報(bào)部門主管，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；

第3款 對(duì)講機(jī)使用人負(fù)責(zé)本崗位對(duì)講機(jī)的維護(hù)；若超過使用期限仍能正常使用的，繼續(xù)使用至報(bào)廢，以舊換新。如果丟失，則使用人原價(jià)賠償；’

第4款 領(lǐng)用人調(diào)崗、離崗對(duì)講機(jī)、充電器及耳機(jī)必須上交給本部門主管；

/ 2

第5款 行政部負(fù)責(zé)對(duì)講機(jī)進(jìn)行統(tǒng)一管理并建立臺(tái)帳。發(fā)現(xiàn)無法使用的一律由工程部鑒定后行政部上報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)廢；

第6款 客房部當(dāng)日工作結(jié)束，對(duì)講機(jī)統(tǒng)一交至前臺(tái)統(tǒng)一充電，并在登記本登記。前臺(tái)工作人員要檢查對(duì)講機(jī)完好無損，如發(fā)現(xiàn)有問題，前臺(tái)拒絕接收，并在登記本上注明；工程部、停車場(chǎng)人員輪班交接并在登記本上登記，交接程序如上；

第7款 當(dāng)日上班前，部門使用人到前臺(tái)領(lǐng)取自己的對(duì)講機(jī)，如發(fā)現(xiàn)問題可以拒絕領(lǐng)取，并報(bào)告部門主管處理解決通訊問題。

此管理規(guī)定從2017年7月1日起執(zhí)行。

陜西金朗雅杰酒店投資管理有限責(zé)任公司

2017年6月29日

/ 2