第一篇：銀行小額惠民貸管理辦法

XX銀行白云區(qū)原著居民 小額信用貸款管理辦法

第一條 為規(guī)范白云區(qū)原著居民小額信用貸款管理，提升本行對白云區(qū)原著居民的信貸服務(wù)水平，促進白云區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款管理指導(dǎo)意見》和《XX銀行信貸管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱白云區(qū)原著居民是指具有廣州市白云區(qū)戶口（包含已經(jīng)遷移白云區(qū)的居民）、主要在白云區(qū)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的白云區(qū)戶籍居民。

第三條 本辦法所稱白云區(qū)原著居民小額信用貸款（簡稱小額惠民貸）是指貸款人基于借款人的信譽、資產(chǎn)和還款能力等情況，核定居民小額惠民貸限額，在核定的額度、期限內(nèi)向借款人發(fā)放的信用貸款。

第四條 小額惠民貸堅持服務(wù)“三農(nóng)、小微”的宗旨，堅持“以市場為導(dǎo)向，以居民為中心，以效益為目標”的經(jīng)營理念。

第五條 小額惠民貸業(yè)務(wù)堅持“安全性、流動性、效益性”原則，堅持“貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查”制度。

第六條 小額惠民貸采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理方式。

第七條

小額惠民貸業(yè)務(wù)實行居民小額信用貸款證（以下簡稱貸款證）制度，貸款以戶為單位，每一居民家庭只允許發(fā)放一本貸款證，嚴禁向同一居民家庭不同成員發(fā)放多本貸款證在本行獲得貸款。

第一章 借款對象及借款用途

第八條 申請小額惠民貸的居民應(yīng)具備以下條件

（一）戶籍所在地、固定住所或固定經(jīng)營場所，須在本行服務(wù)轄區(qū)內(nèi)。

（二）年齡在28～55周歲之間，具有完全民事行為能力，身體健康，沒有重大疾?。▽Τ^55歲的，如身體健康，可適當(dāng)放寬年齡限制，但年齡最高不得超過60歲）。

（三）從事符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并有合法可靠的經(jīng)濟來源。

（四）借款人具備還款意愿和還款能力。

（五）借款人無重大信用不良記錄。

（六）在本行開立結(jié)算賬戶。

（七）借款人的配偶需作為共同借款人或保證人。

（八）本行要求的其他條件。第九條 小額惠民貸的用途

（一）種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等方面的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營貸款；

（二）加工業(yè)、手工業(yè)、運輸業(yè)、經(jīng)商業(yè)等個體經(jīng)營貸款；

（三）居民建房、裝修、治病、助學(xué)等消費性貸款；

（四）本行同意的其他合法用途貸款。第十條 提交資料：

（一）居民基本情況：姓名、身份證件號碼、家庭人口、住址、聯(lián)系方式，家庭實有資產(chǎn)狀況和債權(quán)債務(wù)情況等；

（二）家庭年度收支的基本情況：生產(chǎn)經(jīng)營活動的主要項目、收入狀況及主要支出情況等；(三)居民貸款情況：居民信用等級及信用額度評定情況，近三年借還款歷史記錄；

(四)其他需要掌握的材料

第二章 信用評定及信用額度

第十一條 本行需成立居民信用評定小組，信用評定小組一般由授信評審委員會成員或業(yè)務(wù)管理部有關(guān)人員組成，成員一般3人以上，具體成員由總行業(yè)務(wù)管理部負責(zé)落實。

第十二條 居民信用評定、貸款額度確定

（一）居民向本行申請貸款并提供相關(guān)貸款資料；

（二）調(diào)查人員根據(jù)居民提供的貸款資料，調(diào)查居民生產(chǎn)經(jīng)營資金需求和家庭經(jīng)濟收入情況，掌握借款人的基本情況，進行信用等級評定；

（三）調(diào)查人員在詳細了解居民年度收入、支出及生產(chǎn)資金需求情況的基礎(chǔ)上，提出初步評級意見；

（四）由信用評定小組綜合調(diào)查人員、社員代表或村民委員會的意見，評定居民信用等級，核定信用額度，發(fā)放《信用證》；

（五）居民信用等級評定的標準分為AAA級信用戶、AA級信用戶、A級信用戶、信用戶。原則上每兩年審查評定一次；居民信譽程度發(fā)生變化的，應(yīng)及時變更信用等級及相應(yīng)的貸款額度。

1．AAA級信用戶的標準

（1）目前無欠貸款或已還清所有到期貸款，并按期交易，無不良記錄，信譽良好；

（2）居民家庭主要勞動力經(jīng)營能力強，所從事的生產(chǎn)經(jīng)營活動有市場，家庭平均純收入在15萬元以上，償債能力強；（3）自有資金占生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的50%以上。2．AA級信用戶的標準

（1）居民家庭主要勞動力有穩(wěn)定可靠的收入來源，已欠貸款余額在10000元以下，能按期交清利息；

（2）家庭年均純收入在5-10萬元之間。3．A級信用戶的標準

（1）居民家庭有基本勞動力，家庭年均純收入在3-5萬元之間；（2）已欠貸款余額在5000元以下，未拖欠上年利息，個人信用不良記錄3次（含）以下。

4．信用戶的標準

（1）居民家庭有基本勞動力，但不善經(jīng)營管理；

（2）家庭年人均純收入在3萬元以下，結(jié)欠貸款余額在3000元以下，或產(chǎn)生欠息，個人信用不良記錄連續(xù)3起（含）以上。

第十三條 各等級的信用額度

AAA級信用戶的額度為20萬元（含）以下；AA級信用戶的額度為10萬元（含）以下。A級以下（含A級）居民不發(fā)放信用貸款；信用戶暫不發(fā)放《貸款證》，A級以下（含A級）居民需提供擔(dān)保。

第十四條 借款人目前已欠貸款余額已達到所屬等級的信用額度時，原則上不得在本行申請居民小額信用貸款。

第十五條 各級信用戶評定標準參照《XX銀行農(nóng)村信用等級評定細則》及等級評定表。

第三章 貸款的發(fā)放與管理

第十六條 對已進行信用評定、核定授信額度的居民，可以憑《信用證》、《身份證》、《戶口簿》和《居民信用等級評價表》直接辦 理限額內(nèi)的貸款，本行放款員或臨柜人員發(fā)放貸款時要認真核對證件號碼是否一致，證件是否過期，預(yù)留印鑒是否相符。

第十七條 居民貸款需求超過信用額度的，嚴格按照相關(guān)制度的規(guī)定進行保證、抵押、質(zhì)押辦理。對單戶各種貸款方式貸款額度累計超過核定額度的，要按本行的一般貸款審批權(quán)限審批。

第十八條 本行業(yè)務(wù)管理部門要以戶為單位設(shè)立登記臺賬，并根據(jù)變更情況更換臺賬。貸款證的記錄必須與本行的臺賬保持一致。不一致時，以借據(jù)為準。

第十九條 經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)做好貸后檢查工作。定期了解居民貸款使用和生產(chǎn)經(jīng)營情況，督促居民按期還本付息。檢查應(yīng)有書面檢查記錄，并于每個季度寫出專項檢查報告。

第二十條 居民小額惠民貸款五級分類工作，應(yīng)按照《XX銀行貸款風(fēng)險五級分類管理辦法》相關(guān)規(guī)定進行。

第二十一條 對隨意改變貸款用途、出租、出借、轉(zhuǎn)讓《信用證》的或不按期還本付息的居民（不可抗拒因素除外），應(yīng)立即取消其小額惠民貸款資格，終止辦理剩余的額度貸款；對已發(fā)放的貸款要限時收回，對改變用途的貸款，本行經(jīng)辦人員除追回貸款外，還要對借款人實行停止兩年發(fā)放貸款的制裁。

第二十二條 貸款到期前，應(yīng)提前1個月下發(fā)還本付息通知單；對到期貸款要求延期的，貸戶應(yīng)提前1個月向本行提出書面申請，由調(diào)查人及相關(guān)有權(quán)審批人簽批是否同意延期意見。

第二十三條 資料的裝訂與保管。居民小額惠民貸款申請書、居民等級和貸款額度評定意見等資料要裝訂成冊，作為貸款資料歸檔保管，檔案保管要求參照《XX銀行信貸檔案管理辦法》里內(nèi)容執(zhí)行。

第四章 貸款期限與利率

第二十四條 居民小額惠民貸款期限根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營活動的周期和居民還貸綜合能力而定，一般不超過一年，展期期限按《貸款通則》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；因不可抗因素影響而造成失收的，可視具體情況延期歸還；延期期限一般不超過原貸款期限。

第二十五條 居民小額惠民貸款結(jié)合人民銀行公布的貸款基準利率或按《XX銀行貸款利率定價管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，審批后執(zhí)行；同時，貸款利率可根據(jù)居民信用等級，可適當(dāng)優(yōu)惠。

第二十六條 居民小額惠民貸款的利率和還息方式與一般貸款相同。借款人應(yīng)按照制定好的還本付息計劃，實行利隨本清，也可采取定期結(jié)息，分次還本付息的形式。

第五章 附則

第二十七條 本辦法由總行負責(zé)制定、解釋和修改。第二十八條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第二篇：小額貸開業(yè)

在環(huán)縣恒信小額貸款有限責(zé)任公司

開業(yè)揭牌儀式上的講話

吳麗華

（2010年6月28日）

尊敬的李市長，各位領(lǐng)導(dǎo)，各位來賓，同志們：

今天，我們在這里隆重舉行環(huán)縣恒信小額貸款有

限責(zé)任公司開業(yè)揭牌儀式，這是繼2008年環(huán)縣嘉信投資擔(dān)保有限責(zé)任公司成立以來，我縣金融行業(yè)的又一件喜事，也是全縣經(jīng)濟社會發(fā)展中的一件大事。在此，我謹代表環(huán)縣縣委、縣人大、縣政府、縣政協(xié)，向環(huán)縣恒信小額貸款有限責(zé)任公司的正式開業(yè)表示熱烈的祝賀！向在百忙之中前來參加開業(yè)揭牌儀式的李市長、市直部門各位領(lǐng)導(dǎo)、各位來賓表示熱烈的歡迎！向為環(huán)縣恒信小額貸款有限責(zé)任公司籌建付出辛勤努力的有關(guān)部門表示衷心的感謝！

我們按照中央、省市提出加快新農(nóng)村建設(shè)、完善

農(nóng)村金融服務(wù)環(huán)境的有關(guān)精神及市委、市政府的安排部署，及早謀劃，認真研究，積極開展小額貸款公司

試點工作。今天，環(huán)縣恒信小額貸款有限責(zé)任公司正

式掛牌成立，這是我們貫徹落實中央、省市發(fā)展農(nóng)村

金融，增加“三農(nóng)”和中小企業(yè)貸款供給的一項重要

舉措，對于我縣積極尋求解決中小企業(yè)融資難、改善

農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)、規(guī)范和引導(dǎo)民間融資、推進全縣

中小企業(yè)發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)，促進全縣經(jīng)濟社會又好

又快發(fā)展必將產(chǎn)生積極而深遠的影響。

環(huán)縣恒信小額貸款有限責(zé)任公司作為我縣金融業(yè)

從事小額放貸業(yè)務(wù)的一個新興行業(yè)，要按照“誰出資、誰來辦、誰經(jīng)營、誰負責(zé)”的原則，堅持“只貸不存”，面向全縣農(nóng)戶、個體經(jīng)營者和中小企業(yè)發(fā)放小額貸款。

希望公司在今后的發(fā)展中，始終堅持為中小企業(yè)和“三

農(nóng)”服務(wù)的宗旨，找準定位，加強服務(wù)，規(guī)避風(fēng)險，規(guī)范運行，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展做出積極貢獻；也希

望有關(guān)部門和金融機構(gòu)要不斷加強對小額貸款公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，及時幫助解決工作中遇到的困難和問題，為公司的發(fā)展壯大創(chuàng)造良好的環(huán)境。

最后，祝愿環(huán)縣恒信小額貸款有限責(zé)任公司事業(yè)

蒸蒸日上，興旺發(fā)達！祝愿李市長及各位領(lǐng)導(dǎo)、各位

來賓身體健康，萬事如意！在縣小額貸款公司開業(yè)慶典儀式上致辭

在縣小額貸款公司開業(yè)慶典儀式上致辭尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，各位來賓，同志們，朋友們：值此全國上下喜迎建國60周年之際，在省、市各級領(lǐng)導(dǎo)的支持、幫助和指導(dǎo)下，我縣***小額貸款有限責(zé)任公司今天正式成立了。在此，我代表***縣委、縣政府向***小額貸款有限責(zé)任公司的成立表示熱烈的祝賀！向前來參加慶典儀式的省、市領(lǐng)導(dǎo)和各界來賓表示誠摯的歡迎和衷心的感謝！***小額貸款股份有限責(zé)任公司的成立，不僅架起了民間資本與三農(nóng)和中小企業(yè)之間的橋梁，而且對解決我縣中小企業(yè)融資難問題、強化農(nóng)村金融服務(wù)、規(guī)范和引導(dǎo)民間融資都具有十分重要的意義。希望各部門密切關(guān)注和支持該公司的發(fā)展，切實搞好服務(wù)，全面給予支持，努力為公司發(fā)展創(chuàng)造寬松的環(huán)境。同時也希望***小額貸款股份有限公司以先進的理念和全新的管理模式，進入金融市場，以服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)農(nóng)民群眾為宗旨，扎實起步，健康發(fā)展，不斷壯大，樹立金融服務(wù)企業(yè)品牌，不斷向民營銀行目標邁進。最后，祝各位領(lǐng)導(dǎo)、各位來賓工作順利、家庭幸福、萬事如意！……

縣長在縣小額貸款公司開業(yè)揭牌儀式上的講話尊敬的李市長，各位領(lǐng)導(dǎo)，各位來賓，同志們：

今天，我們在這里隆重舉行xx縣xx小額貸款有限責(zé)任公司開業(yè)揭牌儀式，這是繼2008年

xx縣嘉信投資擔(dān)保有限責(zé)任公司成立以來，我縣金融行業(yè)的又一件喜事，也是全縣經(jīng)濟社

會發(fā)展中的一件大事。在此，我謹代表xx縣縣委、縣人大、縣政府、縣政協(xié)，向xx縣xx

小額貸款有限責(zé)任公司的正式開業(yè)表示熱烈的祝賀！向在百忙之中前來參加開業(yè)揭牌儀式的李市長、市直部門各位領(lǐng)導(dǎo)、各位來賓表示熱烈的歡迎！向為xx縣xx小額貸款有限責(zé)任公

司籌建付出辛勤努力的有關(guān)部門表示衷心的感謝！我們按照中央、省市提出加快新農(nóng)村建設(shè)、完善農(nóng)村金融服務(wù)xx境的有關(guān)精神及市委、市政府的安排部署，及早謀劃，認真研究，積

極開展小額貸款公司試點工作。今天，xx縣xx小額貸款有限責(zé)任公司正式掛牌成立，這是

我們貫徹落實中央、省市發(fā)展農(nóng)村金融，增加“三農(nóng)”和中小企業(yè)貸款供給的一項重要舉措，對于我縣積極尋求解決中小企業(yè)融資難、改善農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)、規(guī)范和引導(dǎo)民間融資、推

進全縣中小企業(yè)發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)，促進全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展必將產(chǎn)生積極而深遠的影響。xx縣xx小額貸款有限責(zé)任公司作為我縣金融業(yè)從事小額放……

在武威市涼州區(qū)銀隆小額貸款有限責(zé)任公司

開業(yè)儀式上的講話

郭承錄

（2008年12月28日）

各位領(lǐng)導(dǎo)、各位來賓、同志們、朋友們：

大家好！

新的一年即將來臨之際，武威市涼州區(qū)銀隆小額貸款有限責(zé)任公司這

一新型金融服務(wù)企業(yè)正式開業(yè)了，這是全市經(jīng)濟社會發(fā)展的一件大事、好事。在此，我代表市委、市政府向銀隆小額貸款有限責(zé)任公司表示熱

烈的祝賀！對出席今天活動的各位領(lǐng)導(dǎo)和來賓表示衷心的感謝!

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，加快發(fā)展金融業(yè)，對于優(yōu)化資源配置，推動結(jié)構(gòu)升級、提高融資水平、增強發(fā)展活力，都具有十分重大的意義。近年來，我市金融機構(gòu)取得了長足發(fā)展，新型金融機構(gòu)陸續(xù)在武威落地生根。今年11月，民勤縣村鎮(zhèn)銀行掛牌成立，今天，銀隆小額貸款公司又正式開業(yè)，這標志著我市金融生態(tài)環(huán)境得到了進一步改善，金融對地方經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展做出了十分重要的貢獻。但是，我們也深切地感受到，資金短缺仍然是制約發(fā)展的主要矛盾，尤其是我市絕大多數(shù)中小企業(yè)正處于成長發(fā)展階段，對資金的需求十分迫切，每年達10億多元，融資缺口在4億元以上。如何構(gòu)建良好的金融環(huán)境，破解融資難問題，始終是各級政府面臨的重要課題。

作為全省第一家小額貸款公司，銀隆小額信貸公司以先進的理念和全新的模式進入武威金融業(yè)，按照小額、分散、市場化的原則，面向“三農(nóng)”和小企業(yè)服務(wù)，其小額貸款具有“數(shù)額小、周期短、審批快”的顯著特點和優(yōu)勢，非常適合武威廣大群眾和中小企業(yè)的需求。它的成立運營不僅架起了民間資本與“三農(nóng)”和中小企業(yè)間的橋梁，為民間資本涉足金融業(yè)開辟了一條新途徑，而且對解決我市中小企業(yè)融資難、改善農(nóng)村金融服務(wù)、規(guī)范和引導(dǎo)民間融資都具有十分重要的意義，必將對我們保增

長、擴內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展起到十分重要的作用。

各級政府要密切關(guān)注和支持銀隆小額貸款公司的發(fā)展，特別是涼州區(qū)

和市區(qū)有關(guān)部門要切實搞好服務(wù)，加強銀地、銀企互動，努力為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造寬松的環(huán)境，搭建良好的平臺。社會各界也要大力支持銀隆小額貸款有限公司的事業(yè)，促進金融服務(wù)業(yè)又好又快發(fā)展。同時，也希望銀隆小額貸款公司以服務(wù)經(jīng)濟為目標，以規(guī)范運行為基礎(chǔ)，以內(nèi)部管理為關(guān)鍵，以特色經(jīng)營為手段，以健康發(fā)展為方向，不斷創(chuàng)新服務(wù)方式，完善服務(wù)功能，提高服務(wù)水平，逐步建立健全決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡，激勵和約束相結(jié)合的經(jīng)營機制，開拓創(chuàng)新，扎實工作，實現(xiàn)小額貸款公

司快速、持續(xù)、健康的發(fā)展，為武威經(jīng)濟發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻。

謝謝大家！

第三篇：小貸公司小額貸款風(fēng)險評估管理辦法

小貸公司小額貸款風(fēng)險評估管理辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步加強貸款風(fēng)險的防范和控制，切實化解和消化貸款風(fēng)險，提高貸款質(zhì)量，保證信貸資產(chǎn)安全，建立以貸款風(fēng)險管理為核心的信貸管理體制，依據(jù)中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（簡稱銀監(jiān)會，下同）關(guān)于貸款風(fēng)險管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合小額貸款股份有限公司（簡稱本公司，下同）貸款業(yè)務(wù)實際，制定本辦法。

第二條 本公司貸款風(fēng)險管理的基本任務(wù)：貫徹落實國家關(guān)于防范和控制金融風(fēng)險的各項政策措施，建立和完善適應(yīng)本公司貸款業(yè)務(wù)特點的貸款風(fēng)險管理制度和機制，強化貸款風(fēng)險全程管理，有效防范、控制和化解各類貸款風(fēng)險，降低不良貸款，提高貸款質(zhì)量。

第三條 貸款風(fēng)險管理原則。本公司貸款風(fēng)險管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）貸款風(fēng)險管理一般原則與本公司貸款業(yè)務(wù)實際相結(jié)合；

（二）實行貸款按風(fēng)險性質(zhì)分類管理；

（三）堅持貸款風(fēng)險管理權(quán)責(zé)相結(jié)合。

第四條 本辦法適用于本公司辦理的各項人民幣貸款。

第二章 貸款風(fēng)險劃分

第五條 貸款風(fēng)險。貸款風(fēng)險是指金融機構(gòu)在貸款業(yè)務(wù)運營中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無法按期收回本息，金融機構(gòu)可能遭受資金損失。按照銀行業(yè)對銀行風(fēng)險的劃分原則，結(jié)合本公司貸款業(yè)務(wù)實際，本公司的貸款風(fēng)險主要劃分為政策風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和操作風(fēng)險。

第六條 政策風(fēng)險。政策風(fēng)險是指本公司根據(jù)國家和地方政府為實施宏觀調(diào)控、保護“三農(nóng)”利益、穩(wěn)定市場等政策和特定的產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策，向借款人發(fā)放的貸款，借款人因執(zhí)行政策出現(xiàn)不能按期償還貸款本息的風(fēng)險。

第七條 經(jīng)營風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險是指本公司根據(jù)借款人自身經(jīng)營需要發(fā)放的貸款，借款人因經(jīng)營管理、市場變化、災(zāi)害和道德因素等原因的影響，不能或不愿意按照事先達成的協(xié)議履行其義務(wù)，出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風(fēng)險。

第八條 操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指由本公司內(nèi)部控制及治理機制失效以及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風(fēng)險。主要包括本公司內(nèi)控制度和治理機制缺陷及內(nèi)部員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸決策失誤和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風(fēng)險。

第三章 貸款風(fēng)險預(yù)測

第九條 貸款風(fēng)險預(yù)測。貸款風(fēng)險預(yù)測是指運用定性和定量的分析方法，對貸款的各種風(fēng)險因素、風(fēng)險性質(zhì)及風(fēng)險程度進行識別和測定。貸款風(fēng)險預(yù)測是貸前調(diào)查、審查的重要內(nèi)容。風(fēng)險預(yù)測結(jié)果是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。

第十條 政策風(fēng)險預(yù)測。主要以國家和地方政府相關(guān)政策、政策性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款風(fēng)險補償金情況為依據(jù)，對貸款的政策風(fēng)險進行預(yù)測。

第十一條 經(jīng)營風(fēng)險預(yù)測。應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險因素，分別按照定性和定量的分析方法，對風(fēng)險性質(zhì)及程度進行識別和預(yù)測。

（一）定性分析預(yù)測。主要是通過對借款人內(nèi)部各有關(guān)因素以及與借款人貸款償還密切相關(guān)的外部環(huán)境和現(xiàn)象的不確定性分析，預(yù)測貸款風(fēng)險。定性分析預(yù)測主要包括對借款人法人代表素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、內(nèi)部控制能力、信譽程度和發(fā)展前景分析；宏觀經(jīng)濟政策的變化所產(chǎn)生的影響；特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)濟政策、經(jīng)濟環(huán)境、試產(chǎn)供求變化、價格震蕩等情況；各種災(zāi)害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)事件影響的分析。

（二）定量分析預(yù)測。主要是依據(jù)借款人的財務(wù)指標和經(jīng)營指標，對借款人的信用風(fēng)險進行分析和預(yù)測。

第十二條 操作風(fēng)險預(yù)測。主要依據(jù)本公司是否具有較強的風(fēng)險決策能力；員工是否具備所承擔(dān)職責(zé)的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)；執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力；風(fēng)險管理是否覆蓋貸款操作的各個環(huán)節(jié)；是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 貸款風(fēng)險預(yù)警

第十三條 貸款風(fēng)險預(yù)警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中，根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險控制指標變化多發(fā)出的警示性信號，分析預(yù)報貸款風(fēng)險發(fā)生和變化情況，提示本公司要及時采取風(fēng)險防范和控制措施。

貸款風(fēng)險預(yù)警包括微觀預(yù)警和宏觀預(yù)警。微觀預(yù)警是根據(jù)各種風(fēng)險預(yù)警信號，及時判斷單個借款人或單筆貸款的風(fēng)險程度和風(fēng)險性質(zhì)。宏觀預(yù)警是在微觀預(yù)警的基礎(chǔ)上，通過對貸款風(fēng)險分類監(jiān)測，依據(jù)貸款組合風(fēng)險分析，綜合評價貸款質(zhì)量狀況，判斷全行或地區(qū)或行業(yè)的貸款風(fēng)險程度。

第十四條 政策風(fēng)險預(yù)警。主要通過政策風(fēng)險信號反映。政策風(fēng)險信號一般包括國家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟政策、財政金融政策、農(nóng)業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調(diào)整、變動。其中，國家和地方政府與本公司貸款密切相關(guān)政策調(diào)整、政策性資金來源的落實和承諾保證變動、貸款風(fēng)險補償金的到位異動，應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)前政策風(fēng)險預(yù)警的主要信號和監(jiān)測的重點。通過對各種政策風(fēng)險信號進行識別、分析，及時發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風(fēng)險苗頭，提前對政策風(fēng)險預(yù)警作出反映。

第十五條 經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警。主要通過財務(wù)預(yù)警信號、市場預(yù)警信號、行為預(yù)警信號和其他預(yù)警信號反映。

（一）財務(wù)預(yù)警信號。財務(wù)預(yù)警信號一般包括借款人各項財務(wù)指標如流動性比率、資產(chǎn)負債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等指標低于行業(yè)平均水平或有較大變動。

（二）市場預(yù)警信號。主要通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。市場預(yù)警信號一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財政金融政策等發(fā)生改變，可能對行業(yè)經(jīng)濟周期和市場發(fā)展前景產(chǎn)生不利變化；市場供求關(guān)系、產(chǎn)品價格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動；地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟環(huán)境惡化等。

（三）行為預(yù)警信號。行為預(yù)警信號一般包括借款人在其他金融機構(gòu)存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，在其他金融機構(gòu)違規(guī)開立存款賬戶，未按規(guī)定用途使用貸款，借款人貸款展期次數(shù)增加，借款人法人代表的變動，法人代表及其財務(wù)、會計人員發(fā)生違規(guī)違紀行為，主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調(diào)整，改制改組不規(guī)范，擔(dān)保物品價值下降或擔(dān)保撤銷，借款人未經(jīng)銀行同意對外提供擔(dān)保等。

（四）其他預(yù)警信號。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營水平的重大災(zāi)害或突發(fā)事件等。

第十六條 操作風(fēng)險預(yù)警。主要通過本公司內(nèi)部操作風(fēng)險信號反映。操作風(fēng)險信號一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責(zé)任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內(nèi)控機制不完善等；對不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔(dān)保、不按規(guī)定用途或超權(quán)限發(fā)放貸款；貸款“三查”或?qū)徺J分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真、風(fēng)險預(yù)測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。

第十七條 建立和健全貸款風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。要建立微觀風(fēng)險預(yù)警與宏觀風(fēng)險預(yù)警相一致的預(yù)警體系。本公司要運用小額貸款信貸管理系統(tǒng)和今后陸續(xù)開通的人行個人征信系統(tǒng)、企業(yè)征信系統(tǒng)及本公司開戶銀行通過結(jié)算渠道為我公司開通的對借款企業(yè)的資金監(jiān)測等各種渠道，對貸款運營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風(fēng)險信息進行收集、整理、識別、反饋，對影響貸款安全的主要風(fēng)險信號進行前瞻性判斷，并制訂處置方案，落實各環(huán)節(jié)的責(zé)任，提出防范和控制風(fēng)險的預(yù)防性和補救性措施。

第五章 貸款風(fēng)險控制

第十八條 貸款風(fēng)險防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風(fēng)險，在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險控制措施，控制貸款風(fēng)險的發(fā)生、擴大和惡化。應(yīng)對不同性質(zhì)的貸款風(fēng)險采取不同的防范措施，也可以對同一種類貸款風(fēng)險同時采取多種風(fēng)險防范和控制措施。

第十九條 實行借款人貸款資格認定制度。應(yīng)當(dāng)對借款人的經(jīng)營狀況、經(jīng)營效益、資信情況定期進行綜合評價，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定及貸款風(fēng)險程度進行貸款資格認定。

第二十條 實行有效的貸款管理方法。貸款風(fēng)險防范與控制按照區(qū)別對待、分類管理的原則，根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質(zhì)、種類，分別實行授信管理、逐筆核貸管理的方法。

（一）授信管理。通過一定方式核定借款人一定時期內(nèi)的授信額度，集中統(tǒng)一控制借款人信用風(fēng)險。根據(jù)借款人的不同信用狀況，結(jié)合本公司貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和貸款的特殊要求，確定借款人一定時期內(nèi)的授信總額度。

（二）逐筆核貸管理。根據(jù)借款人資信狀況和貸款的風(fēng)險性質(zhì)及程度，對不符合授信管理條件的，實行逐筆審貸的貸款管理辦法。

第二十一條 選擇有效的貸款方式。應(yīng)根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質(zhì)、種類，分別選擇保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式和信用貸款方式。

第二十二條 嚴格執(zhí)行小額貸款操作規(guī)程。實行貸款審貸分離和貸款集中審批制度，按照貸款“三查”程序規(guī)范操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規(guī)避操作風(fēng)險。

第二十三條 加強對小額貸款管理制度辦法執(zhí)行情況的檢查和稽核。綜合管理部要定期或不定期對客戶經(jīng)理落實小額貸款管理制度辦法和操作規(guī)程情況進行稽核和檢查，以促進各項管理制度辦法的落實，做到規(guī)范和及時操作。

第二十四條 鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對符合保險規(guī)定條件的財產(chǎn)辦理保險，轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險。

第二十五條 防范和控制借款人改革改制風(fēng)險。對借款人實行合并、分立、股份制改造、破產(chǎn)等涉及本公司債權(quán)的改制行為，要全程參與，落實貸款債權(quán)，防止借款人逃廢懸空債務(wù)。對需要辦理債務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù)的，要規(guī)范簽訂債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議，確保債務(wù)落實手續(xù)合法有效。

第六章 貸款風(fēng)險化解

第二十六條 貸款風(fēng)險化解是指對已發(fā)生的貸款風(fēng)險，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險的種類、特征，運用行政、經(jīng)濟、法律等手段，采取“三農(nóng)”貸款風(fēng)險補償金抵償、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施，避免或減少貸款損失。

第二十七條 對已經(jīng)發(fā)生的政策風(fēng)險，應(yīng)及時與政府溝通，爭取按規(guī)定落實“三農(nóng)”貸款風(fēng)險補償金補貼政策。

第二十八條 對已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營風(fēng)險，應(yīng)采取向保證人追索、處置抵（質(zhì)）押資產(chǎn)、以資抵債、保險理賠、訴訟和呆賬核銷等措施，化解、補償貸款風(fēng)險。

（一）向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息，采取貸款保證擔(dān)保方式的，應(yīng)依法向保證人追索，督促其以貨幣方式或資產(chǎn)抵債方式償還借款人所欠貸款本息。

（二）處置抵質(zhì)（押）資產(chǎn)。借款人不能按期歸還貸款本息，采取貸款抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式的，應(yīng)依法對抵（質(zhì)）押物品進行處置，處置價款優(yōu)先用于償還所欠貸款本息。

（三）辦理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，應(yīng)對借款人事先抵押或質(zhì)押財產(chǎn)辦理以資抵債，通過處置抵債資產(chǎn)收回貸款本息。

（四）辦理保險理賠。借款人因遭受災(zāi)害不能按期歸還貸款本息，借款人已經(jīng)辦理財產(chǎn)保險的，應(yīng)督促其及時向保險公司索賠。保險理賠款應(yīng)優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息。

（五）依法訴訟。對不按期歸還貸款本息或故意逃廢本公司債務(wù)的借款人，應(yīng)通過訴訟手段依法清收。

（六）辦理呆賬核銷。對已形成的貸款風(fēng)險，采取一切化解補償措施后仍無法收回的，按照呆賬認定與核銷程序核銷。

第二十九條 操作風(fēng)險的化解。對未按規(guī)定權(quán)限和程序操作造成貸款決策失誤，借款合同要素不全或合同無效，信貸監(jiān)管制度不落實，信貸信息資料缺乏，數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真，以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產(chǎn)生的貸款風(fēng)險，應(yīng)采取相應(yīng)措施，及時糾正或補救，規(guī)范管理和操作，將貸款風(fēng)險減輕到最低限度直至消除。

第七章 貸款風(fēng)險監(jiān)測與考核

第三十條 貸款風(fēng)險監(jiān)測。從強化貸款風(fēng)險宏觀預(yù)警出發(fā)，對貸款的質(zhì)量狀況和變動情況進行全面、持續(xù)、客觀、動態(tài)地評價和反映，以便及時掌握貸款質(zhì)量狀態(tài)和貸款風(fēng)險程度，迅速采取風(fēng)險防范和化解措施。

第三十一條 貸款風(fēng)險監(jiān)測的依據(jù)。貸款風(fēng)險監(jiān)測主要依據(jù)貸款質(zhì)量五級分類結(jié)果，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，依次反映貸款的風(fēng)險程度。前兩類為正常貸款，后三類為不良貸款。通過貸款質(zhì)量五級分類判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性。分類的具體依據(jù)是貸款實際使用情況和物資保證程度，同時考慮借款人的還款能力、還款記錄（包括貸款逾期天數(shù)）和還款意愿，以及貸款償還的法律責(zé)任等因素。

第三十二條 貸款風(fēng)險監(jiān)測方法。貸款質(zhì)量分類，由合規(guī)管理部和會計部門按有關(guān)規(guī)定適時認定，并按照貸款質(zhì)量五級分類監(jiān)測要求進行統(tǒng)計。

第三十三條 貸款風(fēng)險監(jiān)測內(nèi)容。圍繞貸款風(fēng)險五級分類，設(shè)置若干貸款質(zhì)量評價指標，監(jiān)測貸款質(zhì)量靜態(tài)分布和動態(tài)變化情況等，來評價貸款質(zhì)量穩(wěn)定性和不良貸款風(fēng)險程度。

第三十四條 貸款風(fēng)險監(jiān)測分析。通過建立定期監(jiān)測分析制度，真實、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量狀況。根據(jù)貸款風(fēng)險的高危品種、高危行業(yè)的分布情況，強化貸款風(fēng)險的預(yù)警功能。根據(jù)貸款風(fēng)險監(jiān)測結(jié)果，及時調(diào)整信貸管理和政策，采取各種有效的風(fēng)險管理措施。

第三十五條 貸款風(fēng)險管理評價考核。實行貸款風(fēng)險管理量化考核制度，通過對貸款質(zhì)量動態(tài)監(jiān)測，重點對不良貸款增減變化情況進行評價考核，將其作為衡量本公司工作業(yè)績的重要內(nèi)容。

第三十六條 貸款風(fēng)險披露。貸款質(zhì)量分類狀況按規(guī)定統(tǒng)一對外披露，對銀監(jiān)會、人民銀行有特殊要求的，按規(guī)定另行上報。

第八章 貸款風(fēng)險管理責(zé)任制

第三十七條 實行貸款風(fēng)險管理總經(jīng)理負責(zé)制。本公司要建立貸款風(fēng)險管理機構(gòu)，實行貸款風(fēng)險管理責(zé)任制，總經(jīng)理負總責(zé)。

第三十八條 實行貸款調(diào)查、審查、審批分開管理。貸款調(diào)查、審查、審批應(yīng)分別由不同的崗位或部門負責(zé)。建立貸款審查委員會，明確其職能和責(zé)任。貸款審查委員會只負責(zé)對業(yè)務(wù)營銷部們提交的貸款建議進行評審并提出審議意見，貸款由總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人審批。

第三十九條 明確落實各相關(guān)部門的貸款風(fēng)險管理職責(zé)。綜合管理部負責(zé)對貸款風(fēng)險管理有關(guān)制度辦法的合法性審核和風(fēng)險保障措施的法律工作，并組織實施、檢查指導(dǎo)貸款質(zhì)量的監(jiān)測分析、評價與考核；財務(wù)管理部內(nèi)設(shè)會計部門實施會計監(jiān)督和按貸款科目核算反映，及負責(zé)貸款風(fēng)險監(jiān)測分類統(tǒng)計報表的生成與上報；財務(wù)管理部門負責(zé)對貸款風(fēng)險管理工作真實性、貸款損失責(zé)任認定和處理情況進行稽核檢查。

第四十條 實行貸款風(fēng)險責(zé)任追究制度。凡因違規(guī)操作，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，交司法部門追究其法律責(zé)任。

第四篇：大安惠民村鎮(zhèn)銀行事后監(jiān)督管理辦法

大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司 事后監(jiān)督管理辦法（試行）第一章總則

第一條為加強大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司（以下簡稱“本行”）內(nèi)部控制，保障本行資金安全，提高本行會計核算質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、、《吉林省DCP綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作手冊》等有關(guān)法律、法規(guī)、制度，制定本辦法。

第二條事后監(jiān)督是指依據(jù)國家有關(guān)政策、法規(guī)、制度的要求，對會計事項發(fā)生后形成的原始憑證、記賬憑證、賬務(wù)清單、報表等會計資料及業(yè)務(wù)過程進行再檢查和監(jiān)督的活動，是會計內(nèi)控體系的重要組成部分。

第三條事后監(jiān)督以防范各類業(yè)務(wù)風(fēng)險和規(guī)范會計操作行為為重點，遵循以下原則：

（一）連續(xù)性原則。事后監(jiān)督逐日序時進行，保持監(jiān)督的連續(xù)性。

（二）及時性原則。及時實施事后監(jiān)督，及時反饋監(jiān)督結(jié)果，及時督促整改，及時傳送憑證資料，確保資金安全及會計核算質(zhì)量。

（三）全面性原則。事后監(jiān)督涵蓋本行辦理的各項會計業(yè)務(wù)。

（四）重點突出原則。在全面監(jiān)督的基礎(chǔ)上，以防范風(fēng)險為重點，對易發(fā)生風(fēng)險的業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督。

第四條本辦法適用于本行各項會計業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督工作。第二章 崗位設(shè)置及人員配備

第五條本行設(shè)專（兼）職會計事后監(jiān)督人員。

事后監(jiān)督人員嚴禁辦理前臺業(yè)務(wù)，柜員級別設(shè)置為01級，只可設(shè)置稽核查詢、公共業(yè)務(wù)操作標志位，不得做記賬、補充或更正賬務(wù)數(shù)據(jù)等業(yè)務(wù)，但可以辦理復(fù)核業(yè)務(wù)，確保監(jiān)督與被監(jiān)督人員之間的嚴格分離。

第六條會計事后監(jiān)督人員應(yīng)具備良好的思想品德，較強的風(fēng)險意識，較高的綜合素質(zhì)，熟練掌握各項規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

第七條事后監(jiān)督人員須經(jīng)過業(yè)務(wù)培訓(xùn)后上崗。第三章崗位職責(zé)

第八條事后監(jiān)督崗位職責(zé)

1.嚴格執(zhí)行國家的金融方針、政策，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《金融企業(yè)會計制度》、《新會計準則》等開展會計事后監(jiān)督工作。

2.按日核對柜員辦理的業(yè)務(wù)憑證及柜員交易，逐筆審查、逐筆監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)處理是否符合各項規(guī)章制度。包括交易科目、憑證使用是否正確，有無偽造、篡改等現(xiàn)象，憑證要素是否齊全；需審批的業(yè)務(wù)是否經(jīng)過有權(quán)人審批;附件是否合規(guī)、完備；記賬憑證記錄與柜員交易流水記錄是否一致等。按日核對柜員日結(jié)交易匯總表中柜員的交易量與柜員交易流水中的序號是否一致。按入賬日期核對批處理信息清單與打印的批處理信息。

3.對已完成的會計賬務(wù)進行監(jiān)督，保證各項會計事項處理依據(jù)有效，處理結(jié)果真實可靠，資金收付正確安全。

4.揭露會計核算過程中的各種違章、違紀、違法等事件，建立會計事后監(jiān)督工作記錄，發(fā)現(xiàn)差錯及時登記，并在工作記錄上記載差錯處理結(jié)果。事后監(jiān)督對發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋，重大問題及時報告。

5.保證會計制度貫徹執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)并糾正各種核算差錯和事故。6.負責(zé)所轄網(wǎng)點會計憑證的整理和裝訂，并按期交會計保管。7.承擔(dān)會計業(yè)務(wù)知識和操作的輔導(dǎo)任務(wù)，邊監(jiān)督邊糾正輔導(dǎo)。8.遵守保密制度，嚴禁泄露需要保密的相關(guān)會計信息。

9.根據(jù)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出完善會計管理和內(nèi)部控制的意見或建議。10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第四章 監(jiān)督內(nèi)容

第九條根據(jù)《中華人民共和國會計法》和其他有關(guān)會計法規(guī)的規(guī)定，會計監(jiān)督的對象和內(nèi)容是本行的經(jīng)濟活動。具體包括常規(guī)監(jiān)督內(nèi)容和重點監(jiān)督內(nèi)容。第十條常規(guī)監(jiān)督內(nèi)容

（一）業(yè)務(wù)處理是否符合國家政策、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定。

（二）會計核算和會計資料是否準確、真實、完整、合法。

（三）科目使用及賬戶設(shè)置是否符合規(guī)定。

（四）賬務(wù)處理是否及時，有無記賬串戶現(xiàn)象。

（五）會計憑證要素是否齊全，有無涂改、挖補、刀刮、皮擦和用藥水銷蝕等現(xiàn)象，大小寫金額是否相符。

（六）會計憑證的使用是否正確，印章是否清晰，有無漏缺；系統(tǒng)打印的憑證是否齊全、準確，附件是否齊全。

（七）財務(wù)收支是否合規(guī)，入賬是否及時。

（八）有無其他違反制度規(guī)定的行為。第十一條重點監(jiān)督內(nèi)容

（一）重要空白憑證的管理和使用。

（二）授權(quán)業(yè)務(wù)。

（三）支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

（四）內(nèi)外往來賬務(wù)。

（五）利息計算業(yè)務(wù)。

（六）其他應(yīng)收、應(yīng)付款列賬。

（七）存款業(yè)務(wù)。

（八）貸款業(yè)務(wù)。

（九）股金業(yè)務(wù)。

（十）其他需重點監(jiān)督的業(yè)務(wù)。第五章監(jiān)督流程

第十二條監(jiān)督柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)。

核對柜員流水與會計憑證是否相符，交易使用、憑證使用是否正確，會計憑證要素是否齊全，會計核算是否正確，業(yè)務(wù)印章可變動日期是否及時更換。

（一）公共業(yè)務(wù)

1.柜員操作標志位是否按規(guī)定設(shè)置，新增、修改、刪除、恢復(fù)柜員信息時是否按規(guī)定使用、保管柜員信息維護申請表。

2.因特殊情況，柜員無法使用指紋而使用密碼登陸綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的，密碼是否定期更換，更換時間間隔是否超過30天。

3.柜員交接時是否按規(guī)定打印柜員尾箱實物清單，并對除尾箱實物清單記載以外的重要空白憑證、章、壓（押）進行詳細登記。實行柜員輪班的機構(gòu)，交班柜員簽退后，是否由監(jiān)交人和接班柜員對交班柜員尾箱實物進行核對，無誤后是否在交班柜員尾箱實物清單上三方簽章確認。

4.柜員在軋賬前是否檢查尾箱現(xiàn)金是否超過核定限額，超過限額部分是否上繳，是否同另一名柜員一起核對尾箱實物，雙方是否在尾箱實物清單上簽單確認并封包入庫保管。5.各級網(wǎng)點到上級機構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證是否填寫《重要單證領(lǐng)用單》，是否堅持雙人請領(lǐng)。6.主管代柜員簽退原因單是否填寫原因，代柜員簽退原因是否成立。7.當(dāng)日沖銷業(yè)務(wù)是否經(jīng)會計主管審核確認。8.公共收費業(yè)務(wù)是否按相關(guān)收費標準執(zhí)行。9.維護客戶信息時是否經(jīng)客戶簽字確認。

10.現(xiàn)金出、入庫單后面所附的現(xiàn)金調(diào)繳款通知單要素填寫是否齊全。11.向客戶出售憑證時，憑證收費標準是否正確。

12.客戶憑證銷號單后面是否附作廢收回的客戶憑證，憑證號碼是否與銷號單一致；客戶憑證無法收回的，是否附相關(guān)保證書。

（二）存款業(yè)務(wù)

1.個人存款賬戶銷戶后收回的帶有磁條的存款憑證是否按規(guī)定對磁條做破壞處理。2.掛失補發(fā)手續(xù)是否完備。

3.教育儲蓄到期支取時憑學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明一次支取本金和利息，是否執(zhí)行能提供證明，享受利率優(yōu)惠，不能提供證明，不享受優(yōu)惠政策。

4.辦理查詢、凍結(jié)、止付、質(zhì)押、扣劃存款、解除凍結(jié)時，是否按規(guī)定流程處理，是否記載相關(guān)登記簿，相關(guān)手續(xù)是否齊全，是否符合《金融機構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》。5.客戶已簽發(fā)的票據(jù)喪失，是否出具公函或有關(guān)證明，填寫一式三聯(lián)《掛失止付通知書》并加蓋預(yù)留印鑒申請票據(jù)掛失。6.存款過戶手續(xù)是否符合規(guī)定。7.存款證明是否符合相關(guān)規(guī)定。

8.在辦理銀行卡沒收、歸還、停用、解除停用業(yè)務(wù)時，是否按相關(guān)要求進行處理。9.單位定期存款支取時是否轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，是否直接提取現(xiàn)金。10.柜員是否執(zhí)行現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金支出先記賬后付款，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸。11.開戶單位購買重要空白憑證時，是否填寫《票據(jù)及結(jié)算憑證領(lǐng)用單》，并加蓋預(yù)留印鑒，柜員是否核對預(yù)留印鑒。

12.人民幣結(jié)算賬戶是否依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的相關(guān)要求開立，開戶資料是否完整。

13.是否及時與開戶單位對賬，對賬單是否及時收回。

14.存款客戶辦理需核對客戶身份信息的業(yè)務(wù)是否記錄存款人、代理人有效身份證件信息。15.沖賬業(yè)務(wù)是否合規(guī)，是否經(jīng)財務(wù)主管審批，被沖銷憑證上是否記載“已于×年×月×日沖銷”字樣。

（三）貸款業(yè)務(wù)

1.擔(dān)保品是否按規(guī)定出、入庫。

2.貸款利息的計算是否正確，利息沖回補計是否符合相關(guān)規(guī)定。3.是否手工計提應(yīng)收利息。

（四）股金業(yè)務(wù)

1.增資擴股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、過戶、退股等業(yè)務(wù)是否符合相關(guān)規(guī)定。

2.辦理凍結(jié)、止付，解除凍結(jié)、止付，沒收扣劃業(yè)務(wù)時，相關(guān)手續(xù)是否齊全。

（五）總賬內(nèi)部賬

1.會計科目核算、賬戶使用是否正確。

2.成本費用發(fā)生時，是否符合成本費用管理辦法。列支費用憑證是否后附費用列支審批表；列支差旅費是否附差旅費報銷單；列支公雜費、低值易耗品、福利費、宣傳費、廣告費、印刷費、修理費、租賃費、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費、咨詢費、會議費、其他費用等是否附有發(fā)票等合法有效的列支憑證；列支郵電費、保險費、訴訟費等是否附有專用發(fā)票；列支工資薪金等費用是否附有提取、發(fā)放明細及領(lǐng)取人簽收；臨時借款是否附有借條。3.內(nèi)部現(xiàn)金付出時，是否附支出明細；支付給個人款項時，是否由當(dāng)事人簽章領(lǐng)取。4.辦理錯賬沖正業(yè)務(wù)時，是否經(jīng)會計主管審核確認。

5.固定資產(chǎn)的分類、增加、減少、沖正、計提折舊是否正確。6.其他應(yīng)收款借款時是否經(jīng)審批人簽字。7.其他應(yīng)付款付款時是否經(jīng)審批人簽字。8.應(yīng)付利息計提是否正確。

9.呆賬準備金的計提和核銷是否正確。

10.各項稅費（含個人所得稅）計提繳納是否正確。

（六）結(jié)算業(yè)務(wù)

1.辦理匯款業(yè)務(wù)時，是否經(jīng)坐班主任或者會計主管人員審核確認。2.辦理退匯業(yè)務(wù)、掛賬來賬處理業(yè)務(wù)時，是否符合相關(guān)規(guī)定。

3.是否按規(guī)定辦理查詢查復(fù)業(yè)務(wù)、退回申請及退回申請應(yīng)答等相關(guān)事務(wù)類業(yè)務(wù)。4.辦理票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)時，背書是否符合規(guī)定。

5.大、小額及行內(nèi)匯劃往賬發(fā)送是否及時，是否及時處理來賬。6.支行款項不足從總行調(diào)入資金時，是否由總行發(fā)起業(yè)務(wù)。第十三條會計檔案整理移交

1.按規(guī)定接收柜員移交的會計憑證。

2.當(dāng)日產(chǎn)生的業(yè)務(wù)憑證及批處理會計資料按規(guī)定整理裝訂。

3.已裝訂成冊的會計傳票按日或定期交主管會計保管，定期移交期限最長不得超過三天。4.會計事后監(jiān)督員負責(zé)會計憑證打印順序號。第十四條吉（惠民）卡上繳流程

（一）按日將本日作廢、銷戶吉（惠民）卡，銷卡登記簿，廢卡登記簿隨會計憑證上繳會計事后監(jiān)督員。

（二）會計事后監(jiān)督員按月匯總并裝訂銷卡登記簿、廢卡登記簿。

（三）次月初5日內(nèi)由省聯(lián)社財務(wù)計劃部、資金組織部、稽核監(jiān)察部、保衛(wèi)部對上月作廢、銷戶吉（惠民）卡統(tǒng)一集中銷毀。第十五條登記監(jiān)督工作記錄

（一）發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理差錯時登記監(jiān)督工作記錄，并跟蹤登記處理結(jié)果。

（二）發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)操作和核算漏洞時登記監(jiān)督工作記錄，并填寫差錯/建議報告單，跟蹤登記報告結(jié)果。

第十六條跟蹤問題處理情況

（一）發(fā)生差錯或者提出建議時，填寫差錯/建議報告單一式二份，交給被監(jiān)督單位業(yè)務(wù)主管處理。

（二）會計主管接收到差錯/建議報告單一式二份時，根據(jù)實際情況進行處理，上報內(nèi)勤行長。

（三）需要上報總行的差錯/建議，由內(nèi)勤行長處理后及時反饋給本單位會計事后監(jiān)督人員；需要上報總行的差錯/建議，及時上交總行。

（四）跟蹤上報差錯/建議報告單的反饋情況，妥善保管差錯/建議報告單。

（五）差錯/建議報告單，按年裝訂、移交會計檔案管理員。

（六）以下差錯需及時報告內(nèi)勤行長：

1.錯款金額在1元以上的現(xiàn)金、賬務(wù)等差錯。2.非本單位整改及無法整改的差錯。3.有疑問的差錯。

4.產(chǎn)生風(fēng)險隱患的差錯。5.造成損失的差錯。6.其他需上報的差錯。第六章 監(jiān)督檔案

第十七條各營業(yè)機構(gòu)、財務(wù)部門的憑證資料最遲于次日上午送達至?xí)嬍潞蟊O(jiān)督。

第十八條會計憑證資料的交接。會計憑證資料交接應(yīng)建立交接登記制度，設(shè)立《監(jiān)督檔案交接登記》，登記交接檔案明細，應(yīng)做到面對面交接。

第十九條會計事后監(jiān)督工作記錄、差錯/建議報告單、監(jiān)督檔案交接登記保管期限為5年。第七章差錯的處理

第二十條差錯問題分類。對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)處理結(jié)果，分為本級整改問題和非本級整改問題。非本級整改問題分為本級無法整改問題、非本級權(quán)限內(nèi)整改問題、本級無故不整改問題和其他問題。

第二十一條對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的差錯問題，事后監(jiān)督應(yīng)向經(jīng)辦人員進一步查實。第二十二條對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的差錯問題，區(qū)分不同情況進行處理，監(jiān)督員不得擅自更改原始憑證。

（一）對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的本級整改問題，事后監(jiān)督于發(fā)現(xiàn)當(dāng)日至發(fā)現(xiàn)次日上午向經(jīng)辦人員發(fā)出整改通知，限期整改。

（二）對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的非本級整改問題，事后監(jiān)督應(yīng)立即向本行內(nèi)勤行長報告，及時采取措施，防止出現(xiàn)資金損失。對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的會計管理和內(nèi)部控制問題，應(yīng)向有關(guān)內(nèi)勤行長提出防范建議（差錯/建議報告單）。

（三）事后監(jiān)督應(yīng)跟蹤經(jīng)辦人員是否在規(guī)定時間內(nèi)進行整改，并按規(guī)定將整改結(jié)果進行登記備案，無法整改的要說明原因。第二十三條違規(guī)問題的處理。事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題由事后監(jiān)督登記備案后向行領(lǐng)導(dǎo)報告。第八章管理和獎懲

第二十四條事后監(jiān)督實行親屬回避制度，事后監(jiān)督員不得對其親屬所在營業(yè)網(wǎng)點進行監(jiān)督。第二十五條事后監(jiān)督建立差錯統(tǒng)計分析制度，按月匯總差錯情況，撰寫監(jiān)督報告，于次月3日前上報監(jiān)督中心。

第二十六條建立學(xué)習(xí)和培訓(xùn)制度。定期組織事后監(jiān)督人員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，不斷提高監(jiān)督人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

第二十七條建立檔案管理制度，妥善保管事后監(jiān)督檔案。

第二十八條建立對事后監(jiān)督人員的獎懲機制。對監(jiān)督成績顯著、發(fā)現(xiàn)重大問題的監(jiān)督員，給予表彰或獎勵；對監(jiān)督不力，應(yīng)能監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題而未發(fā)現(xiàn)，形成資金風(fēng)險或造成損失的監(jiān)督員，按照有關(guān)規(guī)定處理；對考評不合格的監(jiān)督員應(yīng)及時調(diào)整。第九章附則

第二十九條本辦法由大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司負責(zé)制定、解釋和修改。第三十條本辦法自下發(fā)之日起施行。附件： 1.監(jiān)督流程 2.流程圖 3.監(jiān)督日志

4.會計事后監(jiān)督工作記錄 附件1 大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司 事后監(jiān)督工作流程

為明確事后監(jiān)督職責(zé)，規(guī)范事后監(jiān)督工作，根據(jù)《大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司事后監(jiān)督管理暫行辦法》制定本流程。

一、事后監(jiān)督應(yīng)于每日上午接收被監(jiān)督柜員送達的上一日的會計資料。確因特殊情況不能按時接收的，可由事后監(jiān)督員報內(nèi)勤行長批準后，由主管會計負責(zé)接收并監(jiān)督。

二、事后監(jiān)督員接收會計資料，嚴格履行會計資料傳遞交接手續(xù)。

三、事后監(jiān)督員接到會計資料后，應(yīng)立即實施監(jiān)督，當(dāng)日的監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)日完成，不得積壓。

（一）常規(guī)監(jiān)督內(nèi)容

1.業(yè)務(wù)處理是否符合國家政策、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定。2.會計核算和會計資料是否準確、真實、完整、合法。3.科目使用及賬戶設(shè)置是否符合規(guī)定。4.賬務(wù)處理是否及時，有無記賬串戶現(xiàn)象。

5.會計憑證要素是否齊全，有無涂改、挖補、刀刮、皮擦和用藥水銷蝕等現(xiàn)象，大小寫金額是否相符。

6.會計憑證的使用是否正確，印章是否清晰，有無漏缺，系統(tǒng)打印的憑證是否齊全、準確，附件是否齊全。

7.財務(wù)收支是否合規(guī)，入賬是否及時。8.有無其他違反制度規(guī)定的行為。

（二）重點監(jiān)督內(nèi)容

1.重要空白憑證的管理和使用。2.授權(quán)業(yè)務(wù)。3.支付結(jié)算業(yè)務(wù)。4.內(nèi)外往來賬務(wù)。5.利息計算業(yè)務(wù)。

6.其他應(yīng)收、應(yīng)付款列賬。7.存款業(yè)務(wù)。8.貸款業(yè)務(wù)。

9.其他需重點監(jiān)督的業(yè)務(wù)。

（三）監(jiān)督柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)

核對柜員流水與會計憑證是否相符，交易使用、憑證使用是否正確，會計憑證要素是否齊全，會計核算是否正確，業(yè)務(wù)印章可變動日期是否及時更換。1.公共業(yè)務(wù)

（1）柜員操作標志位是否按規(guī)定設(shè)置，新增、修改、刪除、恢復(fù)柜員信息時是否按規(guī)定使用、保管柜員信息維護申請表。（2）因特殊情況，柜員無法使用指紋而使用密碼登陸綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的，密碼是否定期更換，更換時間間隔是否超過30天。

（3）柜員交接時是否按規(guī)定打印柜員尾箱實物清單，并對除尾箱實物清單記載以外的重要空白憑證、章、壓（押）進行詳細登記。實行柜員輪班的機構(gòu)，交班柜員簽退后，是否由監(jiān)交人和接班柜員對交班柜員尾箱實物進行核對，無誤后是否在交班柜員尾箱實物清單上三方簽章確認。

（4）柜員在軋賬前是否檢查尾箱現(xiàn)金是否超過核定限額，超過限額部分是否上繳，是否同另一名柜員一起核對尾箱實物，雙方是否在尾箱實物清單上簽單確認并封包入庫保管。（5）各級網(wǎng)點到上級機構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證是否填寫“重要單證領(lǐng)用單”，是否堅持雙人請領(lǐng)。

（6）主管代柜員簽退原因單是否填寫原因，代柜員簽退原因是否成立。（7）當(dāng)日沖銷業(yè)務(wù)是否經(jīng)會計主管審核確認。（8）公共收費業(yè)務(wù)是否按相關(guān)收費標準執(zhí)行。（9）維護客戶信息時是否經(jīng)客戶簽字確認。

（10）現(xiàn)金出/入庫單后面所附的現(xiàn)金調(diào)繳款通知單要素填寫是否齊全。（11）向客戶出售憑證時，憑證收費標準是否正確。

（12）客戶憑證銷號單后面是否附作廢收回的客戶憑證，憑證號碼是否與銷號單一致；客戶憑證無法收回的，是否附相關(guān)保證書。2.存款業(yè)務(wù)

（1）個人存款賬戶銷戶后收回的帶有磁條的存款憑證是否按規(guī)定對磁條做破壞處理。（2）掛失補發(fā)手續(xù)是否完備。

（3）教育儲蓄到期支取時憑學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明一次支取本金和利息，是否執(zhí)行能提供證明，享受利率優(yōu)惠和免征利息稅，不能提供證明，不享受優(yōu)惠政策。

（4）辦理凍結(jié)、止付、質(zhì)押、扣劃存款，解除凍結(jié)時，是否按規(guī)定流程處理，相關(guān)手續(xù)是否齊全。（5）客戶已簽發(fā)的票據(jù)喪失，是否出具公函或有關(guān)證明，填寫一式三聯(lián)“掛失止付通知書”并加蓋預(yù)留印鑒申請票據(jù)掛失。（6）存款過戶手續(xù)是否符合規(guī)定。（7）存款證明是否符合相關(guān)規(guī)定。

（8）在辦理銀行卡沒收、歸還、停用、解除停用業(yè)務(wù)時，是否按相關(guān)要求進行處理。（9）單位定期存款支取時是否轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，是否直接提取現(xiàn)金。

（10）柜員是否執(zhí)行現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金支出先記賬后付款，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸。

（11）開戶單位購買重要空白憑證時，是否填寫“票據(jù)及結(jié)算憑證領(lǐng)用單”，并加蓋預(yù)留印鑒，柜員是否核對預(yù)留印鑒。3.貸款業(yè)務(wù)

（1）擔(dān)保品是否按規(guī)定出、入庫。

（2）貸款利息的計算是否正確，利息沖回補計是否符合相關(guān)規(guī)定。（3）是否手工計提應(yīng)收利息。4.股金業(yè)務(wù)

（1）增資擴股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、過戶、退股等業(yè)務(wù)是否符合相關(guān)規(guī)定。

（2）辦理凍結(jié)、止付，解除凍結(jié)、止付，沒收扣劃業(yè)務(wù)時，相關(guān)手續(xù)是否齊全。5.總賬內(nèi)部賬

（1）會計科目核算、賬戶使用是否正確。

（2）成本費用發(fā)生時，是否符合成本費用管理辦法。列支費用憑證是否后附費用列支審批表；列支差旅費是否附差旅費報銷單；列支公雜費、低值易耗品、福利費、宣傳費、廣告費、印刷費、修理費、租賃費、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費、咨詢費、會議費、其他費用等是否附有發(fā)票等合法有效的列支憑證；列支郵電費、保險費、訴訟費等是否附有專用發(fā)票；列支工資薪金等費用是否附有提取、發(fā)放明細及領(lǐng)取人簽收；臨時借款是否富有借條。

（3）內(nèi)部現(xiàn)金付出時，是否附支出明細；支付給個人款項時，是否由當(dāng)事人簽章領(lǐng)取。（4）辦理錯賬沖正業(yè)務(wù)時，是否經(jīng)會計主管審核確認。

（5）固定資產(chǎn)的分類、增加、減少、沖正、計提折舊是否正確。（6）其他應(yīng)收款借款時是否經(jīng)審批人簽字。（7）其他應(yīng)付款付款時是否經(jīng)審批人簽字。（8）應(yīng)付利息計提是否正確。（9）呆賬準備金的計提和核銷是否正確。（10）各項稅費計提繳納是否正確。6.結(jié)算業(yè)務(wù)

（1）辦理匯款業(yè)務(wù)時，是否經(jīng)主管人員審核確認。

（2）辦理退匯業(yè)務(wù)、掛賬來賬處理業(yè)務(wù)時，是否符合相關(guān)規(guī)定。

（3）是否按規(guī)定辦理查詢查復(fù)業(yè)務(wù)、退回申請及退回申請應(yīng)答等相關(guān)事務(wù)類業(yè)務(wù)。（4）辦理票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)時，背書是否符合規(guī)定。

四、事后監(jiān)督人員必須按照規(guī)定的監(jiān)督內(nèi)容和程序，認真審查、比對會計資料，詳細記錄“事后監(jiān)督工作日志”。

五、事后監(jiān)督人員對審核完畢的會計資料應(yīng)簽章確認，對事后監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，由監(jiān)督人員于當(dāng)日簽發(fā)《事后監(jiān)督工作記錄》和《會計事后監(jiān)督差錯/建議報告單》，報內(nèi)勤行長。

六、事后監(jiān)督員將《事后監(jiān)督工作記錄》和《會計事后監(jiān)督差錯/建議報告單》送交內(nèi)勤主管后，應(yīng)要求限期查明原因，落實處理結(jié)果，并在《事后監(jiān)督工作記錄》和《會計事后監(jiān)督差錯/建議報告單》上注明更正情況，經(jīng)內(nèi)勤行長簽章后返還事后監(jiān)督員。

七、監(jiān)督工作結(jié)束后，會計資料由事后監(jiān)督員裝訂，交主管會計再次進行審核，無誤后歸檔保管。

八、事后監(jiān)督產(chǎn)生的文檔資料，由檔案管理員按照檔案管理規(guī)定保管。

附件2大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司事后監(jiān)督流程圖

附件3 大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司 關(guān)于事后監(jiān)督日志啟用的通知

為進一步規(guī)范事后監(jiān)督工作，便于及時發(fā)現(xiàn)和改正問題，經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)研究，設(shè)立事后監(jiān)督人員工作日志，并應(yīng)記載下列事項：

一、日志工作時間（年、月、日）。

二、接收柜員會計資料的時間、柜員姓名、資料種類、數(shù)量等事項。

三、按照監(jiān)督程序的日常監(jiān)督情況，監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，發(fā)現(xiàn)問題的上報、反饋等情況。

四、監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)問題的處理結(jié)果。

五、會計資料的移交情況。

六、其他需要記載的內(nèi)容。

附件4 大安惠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司 事后監(jiān)督工作日志

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第五篇：農(nóng)商銀行農(nóng)戶小額信用貸款管理辦法

某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

農(nóng)戶小額信用貸款管理辦法

（草案）第一章 總則

第一條 為加強農(nóng)戶小額信用貸款管理,規(guī)范本行各支行、分理（以下簡稱營業(yè)機構(gòu)或貸款行）處操作行為,實現(xiàn)農(nóng)戶小額信用貸款的可持續(xù)發(fā)展, 更好地支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，提高支農(nóng)服務(wù)水平，根據(jù)《 中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中國銀監(jiān)會關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見 》和《陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)農(nóng)戶小額信用貸款暨創(chuàng)建信用村鎮(zhèn)(社區(qū))鄉(xiāng)(鎮(zhèn))管理暫行辦法》及《某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司貸款管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱農(nóng)戶是指具有長期(一年以上)居住在本鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政范圍管理區(qū)內(nèi)的住戶。

（一）包括戶口不在本地而在本地居住一年以上的住戶和農(nóng)村個體工商戶；

（二）有本地戶口但舉家外出謀生一年以上的住戶,無論是否保留承包耕地均不屬于本辦法所稱農(nóng)戶；

（三）農(nóng)戶以戶為單位,既可以從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營,也可以從事非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營。

第二章 農(nóng)戶小額信用貸款方式

第三條 農(nóng)戶小額信用貸款是指本行各營業(yè)機構(gòu)基于農(nóng)戶的信譽，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的無需抵押、質(zhì)押和保證的貸款。

第四條 以富秦家樂卡為載體發(fā)放的農(nóng)戶小額信用貸款執(zhí)行本辦法。

第五條 農(nóng)戶小額貸款按照“先評級、后授信、再用信”的原則,采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法進行管理,農(nóng)戶的資信狀況、授信額度實行每兩年進行調(diào)整,動態(tài)管理。

第三章 借款人條件及借款用途

第六條 申請農(nóng)戶小額信用貸款應(yīng)具備以下有關(guān)條件：

（一）借款人必須是長期居住在信用社服務(wù)區(qū)域內(nèi)長期居住,有固定住所,身體健康,具有完全民事行為能力。

（二）遵紀守法,資信良好,無違法亂紀和不良信用記錄。

（三）從事土地耕作或者其它符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動,并有一定的自有資金。

（四）有合法可靠的經(jīng)濟來源,具備清償貸款本息能力。

（五）在貸款行開立了個人結(jié)算賬戶。

以富秦家樂卡為載體發(fā)放的農(nóng)戶小額信用貸款除具備以上條件外同時滿足下列條件:

1、已婚農(nóng)戶且素質(zhì)較高；

2、農(nóng)戶信用等級被評為優(yōu)秀。

第七條 農(nóng)戶小額貸款的用途包括：

（一）種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)費用貸款；

（二）圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)的貸款；

（三）小型農(nóng)機具貸款；

（四）購置生活用品、建房、治病、子女上學(xué)等消費貸款。

第四章

期限和利率

第八條 農(nóng)戶小額信用貸款的期限根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的季節(jié)性特點、貸款項目、生產(chǎn)周期和農(nóng)戶的綜合還款能力等因素合理確定,可以跨使用,一般不超過3年,最長不超過5年。

第九條 對確因自然災(zāi)害和疫病等不可抗力因素導(dǎo)致農(nóng)戶小額貸款到期無法償還的,在風(fēng)險可控、授信有效期內(nèi)和不欠息的前提下可以合理展期,展期期限累計與原貸款期限相加,不得超過5年。

第十條 農(nóng)戶小額信用貸款的利率按我行對外公布的貸款利率執(zhí)行。

第十一條 農(nóng)戶小額貸款的結(jié)息采用按季或年結(jié)息。

第五章

貸款流程及管理

第十二條 農(nóng)戶小額信用貸款按照調(diào)查建檔、初評公示、審查定級、貸后管理的程序進行操作。

第十三條 調(diào)查建檔。

（一）本行各營業(yè)機構(gòu)對轄內(nèi)農(nóng)戶的基本情況進行普查,了解農(nóng)戶的家庭財產(chǎn)、收入、信譽狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況，逐戶填寫

《農(nóng)戶基本情況信息采集表》,建立農(nóng)戶經(jīng)濟檔案。調(diào)查工作以信用社包片客戶經(jīng)理為主,村組干部協(xié)助,但不得委托村組干部完成。

（二）對農(nóng)戶的調(diào)查建檔率一般應(yīng)達到轄區(qū)農(nóng)戶的100%，嚴禁對未入戶調(diào)查的農(nóng)戶進行評級授信。

第十四條 評級授信。

（一）各營業(yè)機構(gòu)包村包片客戶經(jīng)理根據(jù)農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營調(diào)查情況和農(nóng)戶信用等級評定標準,通過信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理系統(tǒng)對農(nóng)戶的資信狀況進行初評,擬定農(nóng)戶信用等級,簽署初評意見。

（二）農(nóng)戶信用等級評定主要依據(jù)是否具備借款本息償還的資信實力、結(jié)欠信用社借款及社會負債情況、經(jīng)營能力、創(chuàng)收能力、歷年信用狀況、資金歸社情況、遵紀守法情況、道德人品及鄰里關(guān)系、自有資金占生產(chǎn)經(jīng)營所需比例等方面內(nèi)容確定，具體指標以本辦法規(guī)定為準。

（三）對不具備勞動能力，年齡在18歲以下和60歲以上、長期外出打工和已外遷農(nóng)戶,不得進行信用等級評定。

（四）農(nóng)戶信用等級分為“優(yōu)秀、較好、一般”三個檔次?！皟?yōu)秀”等級標準是:⑴近三年內(nèi)在本行貸款能按時還本付息,通過人民銀行征信系統(tǒng)和信貸及資產(chǎn)風(fēng)險管理系統(tǒng)查詢無不良記錄;⑵家庭固定資產(chǎn)在20萬元以上;⑶當(dāng)年人均純收入在1萬元以上;⑷自有資金占生產(chǎn)所需資金的50%以上,綜合評分在90分(含)以上。

“較好”等級標準是:⑴近二年內(nèi)在本行貸款能按時還本付息, 通過人民銀行征信系統(tǒng)和信貸及資產(chǎn)風(fēng)險管理系統(tǒng)查詢無不良記錄;⑵家庭固定資產(chǎn)在15萬元以上;⑶當(dāng)年人均純收入在0.5萬元以上;⑷自有資金占生產(chǎn)所需資金的30%以上,綜合評分在75分(含)以上, 90分(不含)以下。

“一般”等級標準是:⑴近一年內(nèi)在本行貸款能按時還本付息, 通過人民銀行征信系統(tǒng)和信貸及資產(chǎn)風(fēng)險管理系統(tǒng)查詢無不良記錄;⑵家庭固定資產(chǎn)在10萬元以上;⑶當(dāng)年人均純收入在0.3萬元以上;⑷自有資金占生產(chǎn)所需資金的10%以上,綜合評分在60分(含)以上, 75分(不含)以下。

第十五條 資信評定。各營業(yè)機構(gòu)應(yīng)成立農(nóng)戶資信評估小組，小組成員由各支行行長（分理處主任）、客戶經(jīng)理、村委會干部和村民代表組成，各支行行長（分理處主任）為資信評定小組組長。

第十六條 授信確定。農(nóng)戶資信評估小組的成員要深入農(nóng)戶摸底調(diào)查，廣泛聽取村、組干部及群眾意見，綜合考慮申請貸款農(nóng)戶的社會信譽、思想品德、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營效益、經(jīng)營能力和償債能力和資信評級標準,集體討論確定農(nóng)戶的資信等級, 第十七條 各營業(yè)機構(gòu)評定的農(nóng)戶信用等級應(yīng)分村、組在轄內(nèi)村委會進行張榜公布。

第十八條 各營業(yè)機構(gòu)農(nóng)戶資信評定小組根據(jù)農(nóng)戶的信用等級，確定其相應(yīng)的授信額度，優(yōu)秀信用戶小額信用貸款最高限

額可掌握在100000元以內(nèi)，較好信用戶小額信用貸款最高限額可掌握在50000元以內(nèi)，一般信用戶小額信用貸款最高限額可掌握在30000元以內(nèi)。

各營業(yè)機構(gòu)的農(nóng)戶小額信用貸款評級授信工作完成后，將評級授信情況報總行業(yè)務(wù)部備案。

第十九條 對農(nóng)戶資信等級定期進行年檢，每年(一般不超過二年)根據(jù)年檢情況對農(nóng)戶的資信等級進行適時調(diào)整。

(一)對現(xiàn)有資信等級在“較好”及以下的,在信用額度內(nèi)能合理使用貸款資金、主動按時付息、主動歸還貸款的,且家庭不動產(chǎn)和年收入達到相應(yīng)標準的,可提高一個資信等級檔次;(二)因災(zāi)害、市場等客觀因素影響,造成還款困難,未能按期歸還借款,但能積極付息并做出還款計劃的,可保留現(xiàn)有資信等級檔次;(三)由于主觀原因未按期歸還借款的,應(yīng)降低信用等級檔次直致取消農(nóng)戶小額貸款資格。

(四)各營業(yè)機構(gòu)應(yīng)根據(jù)適時調(diào)整對農(nóng)戶的授信額度(含增加或取消授信額度),根據(jù)實際變化情況,在信貸及風(fēng)險管理系統(tǒng)上及時進行調(diào)整和更新。

第二十條 對已評級授信的農(nóng)戶,辦理授信限額內(nèi)的農(nóng)戶小額信用貸款業(yè)務(wù),應(yīng)堅持個人貸款面談面簽制度，應(yīng)由農(nóng)戶本人持富秦卡(貸款證)、戶口簿、身份證、印章到各營業(yè)機構(gòu)辦理貸款手續(xù),持有富秦家樂卡的農(nóng)戶可在省內(nèi)任意一家農(nóng)村合作金融

機構(gòu)辦理貸款手續(xù),業(yè)務(wù)人員應(yīng)認真對借款人持有的身份證進行聯(lián)網(wǎng)核查,確保借款手續(xù)由富秦家樂卡本人辦理,防止冒名和借名貸款。

第二十一條 辦理農(nóng)戶小額信用貸款業(yè)務(wù),應(yīng)填寫統(tǒng)一格式的農(nóng)戶小額貸款憑證(合同),經(jīng)對有關(guān)證件和借款憑證各要素審驗合格后,即可發(fā)放貸款，貸款以轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。

第二十二條 農(nóng)戶小額信用貸款到期前,客戶經(jīng)理應(yīng)定期進行貸后檢查，及時提示借款人貸款到期按時還款。

第二十三條 借款人確因災(zāi)害、市場等因素造成還款困難的,可按規(guī)定辦理貸款展期,并督促借款人做出切實可行的還款計劃;對逾期的農(nóng)戶小額信用貸款,客戶經(jīng)理應(yīng)及時了解和掌握農(nóng)戶小額信用貸款逾期的原因并進行催收;對惡意賴債的應(yīng)及時采取依法訴訟等強制措施,減少或避免貸款損失。

第二十四條 建立農(nóng)戶貸款及經(jīng)濟檔案。各營業(yè)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以戶為單位建立貸款農(nóng)戶經(jīng)濟檔案，其主要內(nèi)容包括：

(一)農(nóng)戶小額信用貸款基本情況表。包括借款人姓名、性別、身份證號碼、詳細住址、家庭成員情況、聯(lián)系方式、家庭財產(chǎn)、收入、生產(chǎn)經(jīng)營情況、資信等級評定情況等;(二)借款人的身份證明及家庭成員戶口簿復(fù)印件；(三)對貸款戶信用等級評定及最高貸款限額數(shù),授信額度年檢(調(diào)整)情況;(四)客戶經(jīng)理貸前調(diào)查意見、貸款審批記錄、貸后檢查記錄、還款的記錄等資料；

(五)人民銀行個人信用報告;(六)其他與農(nóng)戶資信有關(guān)的資料。

第六章 信用村(社區(qū))鎮(zhèn)創(chuàng)建

第二十五條 在開展好農(nóng)戶小額信用貸款的基礎(chǔ)上,各營業(yè)機構(gòu)應(yīng)充分發(fā)揮村黨支部和村委會(以下簡稱“兩委會”)的作用,因地制宜地開展信用村(社區(qū))、信用鎮(zhèn)的建設(shè)。

第二十六條 創(chuàng)建信用村和信用鎮(zhèn)的基本條件:(一)村級領(lǐng)導(dǎo)班子或鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子成員素質(zhì)高,對創(chuàng)建信用村工作積極熱心,對當(dāng)?shù)貭I業(yè)機構(gòu)工作支持、配合。主要領(lǐng)導(dǎo)同志工作作風(fēng)正派、踏實,具有一定的經(jīng)濟、金融意識,能帶領(lǐng)群眾致富,群眾基礎(chǔ)好,有一定威信和影響力;(二)發(fā)展經(jīng)濟的客觀條件好,村或鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)較為完整、生產(chǎn)環(huán)境、地理條件有一定優(yōu)勢,且具有發(fā)展?jié)摿?(三)科技意識較強,其發(fā)展項目符合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整需要,產(chǎn)品有市場,有較好的收益回報；

(四)村黨支部和村委會領(lǐng)導(dǎo)班子支持當(dāng)?shù)貭I業(yè)機構(gòu)工作,積極協(xié)助當(dāng)?shù)貭I業(yè)機構(gòu)組織資金和清收舊貸。

第二十七條 各營業(yè)機構(gòu)除符合上述基本條件外,還應(yīng)具備下列條件:(一)信用戶占到轄內(nèi)農(nóng)戶80%以上;(二)無拖欠貸款本息戶占轄內(nèi)貸款總戶數(shù)的60%以上；

(三)全村現(xiàn)有農(nóng)戶貸款余額中不良貸款占比不超過3%。第二十八條 信用鎮(zhèn)還應(yīng)具備下列條件:(一)信用戶占轄內(nèi)總農(nóng)戶50%以上;(二)轄內(nèi)建成的信用村占轄內(nèi)總村數(shù)的70%以上;在當(dāng)?shù)貭I業(yè)機構(gòu)的貸款中不良貸款占比控制在5%以下；

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)在積極推動農(nóng)戶信用評級,提升和擴大農(nóng)村信用體系建設(shè)影響面過程中,大辦維護金融債權(quán),廣泛和宣傳信用觀念,取得明顯成效。

第二十九條 村“兩委會”或鎮(zhèn)政府向當(dāng)?shù)乇拘袪I業(yè)機構(gòu)提出創(chuàng)建信用村或信用鎮(zhèn)的書面申請。

第三十條 各營業(yè)機構(gòu)根據(jù)申請單位創(chuàng)建申請，應(yīng)就達到信用村、信用鎮(zhèn)的條件進行實地考察,并進行綜合打分評定。

第三十一條 經(jīng)共同考察同意評為信用村、信用鎮(zhèn)的,上報總行審定,審定后由各營業(yè)機構(gòu)與申請單位簽訂創(chuàng)建信用村、鎮(zhèn)工作協(xié)議,并明確落實創(chuàng)建工作規(guī)劃,協(xié)助組織存款、發(fā)放貸款、清收舊貸,以及為農(nóng)戶提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)等職責(zé)。

第三十二條 審定合格的信用村、鎮(zhèn)，由陜西省鎮(zhèn)坪縣農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司頒發(fā)信用村、信用鎮(zhèn)匾牌。

第七章 罰則

第三十三條 在農(nóng)戶小額信用貸款發(fā)放管理過程中涉及的違規(guī)行為, 按照《某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司工作人員違反規(guī)章制度行為經(jīng)濟處罰辦法》及其他有關(guān)規(guī)定進行處理。

第八章 附則

第三十四條 本辦法未盡事宜按《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十五條 本辦法由某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司負責(zé)解釋和修改，自發(fā)文之日起實施。