第一篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)審核[本站推薦]

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)審核

更新日期：2011-01-04 來源：廣州市國家稅務(wù)局 作者：進(jìn)出口稅收管理處

已辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定屬于一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)，以一般貿(mào)易或進(jìn)料加工貿(mào)易方式將貨物報(bào)關(guān)離境并在財(cái)務(wù)上作銷售處理后，在規(guī)定期限內(nèi)收齊出口退稅憑證并錄入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)生成申報(bào)數(shù)據(jù)軟盤，向主管退稅部門申請(qǐng)退稅。

一、辦理依據(jù)

（一）《國家稅務(wù)總局〈關(guān)于印發(fā)出口貨物退（免）稅管理辦法〉的通知》(國稅發(fā)[1994]31號(hào))。

（二）《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅管理有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)[2004]64號(hào)）。

（三）《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<出口貨物退(免)稅管理辦法(試行)>的通知》（國稅發(fā)［2005］51號(hào)）。

（四）《廣州市國家稅務(wù)局關(guān)于明確出口貨物退（免）稅申報(bào)期限問題的通知》（穗國稅函[2007]29號(hào)）。

（五）《國家稅務(wù)總局關(guān)于經(jīng)保稅區(qū)出口貨物申報(bào)出口退（免）稅有關(guān)問題的批復(fù)》（國稅函[2005]255號(hào)）

（六）《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口退稅若干問題的通知》（國稅發(fā)[2000]165號(hào)）

（七）《國家稅務(wù)總局國家外匯管理局關(guān)于擴(kuò)大申報(bào)出口退稅免于提供紙質(zhì)出口收匯核銷單試行出口企業(yè)范圍的通知》（國稅發(fā)[2006]91號(hào)）。

（八）《國家稅務(wù)總局 國家外匯管理局關(guān)于試行申報(bào)出口退稅免予提供紙質(zhì)出口收匯核銷單的通知》（國稅函[2005]1051號(hào)）

（九）《關(guān)于遠(yuǎn)期收匯出口貨物出口退稅有關(guān)問題的通知》(國稅發(fā)[2006]168號(hào))。

（十）《關(guān)于山東省等五地試行申報(bào)出口退稅免予提供紙質(zhì)出口收匯核銷單的通知》（國稅發(fā)[2006]188號(hào)）。

二、提供資料

（一）《外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅匯總申報(bào)表》。

（二）《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表》。

（三）《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》。

（四）外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子申報(bào)數(shù)據(jù)（外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)生成）。

（五）出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）。

（六）經(jīng)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）。

（七）廣東省出口商品發(fā)票。

（八）出口消費(fèi)稅應(yīng)稅貨物的，還須提供稅收（出口貨物專用）繳款書或出口貨物完稅分割單。

（九）如屬于委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口貨物的，還須提供《代理出口貨物證明》（原件）、《代理出口協(xié)議書（合同）》（復(fù)印件）。

（十）如屬委托加工收回貨物出口的（包括一般貿(mào)易和進(jìn)料加工貿(mào)易），需提供《委托加工合同》及經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的《出口貨物退稅率鑒定表》。

（十一）如屬進(jìn)料加工貿(mào)易方式，需提供加蓋外經(jīng)貿(mào)部門加工貿(mào)易業(yè)務(wù)審批專章的《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》（復(fù)印件）。

（十二）如屬進(jìn)料加工貿(mào)易方式，進(jìn)口料件采取作價(jià)方式復(fù)出口的，需提供主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》（復(fù)印件）。

（十三）如屬進(jìn)料加工委托加工貿(mào)易方式，需提供原材料的采購?fù)甓悜{證。

（十四）如屬逾期申報(bào)的，需提供主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《核準(zhǔn)延期申報(bào)出口退（免）稅通知書》（復(fù)印件）或《保稅區(qū)出境貨物備案清單》（經(jīng)保稅區(qū)出口）。

（十五）《外貿(mào)企業(yè)出口退稅人工調(diào)整申請(qǐng)表》（有數(shù)據(jù)調(diào)整時(shí)報(bào)送）。

（十六）納稅人就其電子數(shù)據(jù)明細(xì)申報(bào)記錄已經(jīng)人工二次核對(duì)、確保單證真實(shí)、與明細(xì)申報(bào)相符、號(hào)碼錄入無誤的書面聲明。

以上退稅紙質(zhì)憑證裝訂成冊(cè)，所有復(fù)印件需注明“與原件核對(duì)一致”，并加蓋企業(yè)公章。

三、辦理程序

受理—>審核—>審批

四、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：免費(fèi)

五、咨詢及監(jiān)督電話：12366-1（點(diǎn)擊查看操作流程）

第二篇：最新外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程

最新外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程

這是最新出口退稅申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)退稅的流程，希望大家多多指點(diǎn)給點(diǎn)寶貴的意見！

先在國稅網(wǎng)上下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，安裝好后。1.進(jìn)入出口退稅管理系統(tǒng)--用戶名:sa（暫時(shí)統(tǒng)一的）--登錄，2.填好當(dāng)月備案所屬區(qū)。

3.如果第一次申請(qǐng)退稅的話,要填好公司資料,先進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)--系統(tǒng)配置--系統(tǒng)配置設(shè)置與修改(公司信息錄入)-保存，4.再點(diǎn)向?qū)?第一步不用做。5.第二步退稅申報(bào)錄入--出口數(shù)據(jù)申報(bào)錄入

6.進(jìn)入如下圖,點(diǎn)“增加”-關(guān)聯(lián)號(hào)自定20110901,按照中華人民共和國海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單填報(bào),如果不知怎么填就參照數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明填,--保存.: 7.保存后點(diǎn)篩選--如果是多條紀(jì)錄就選“當(dāng)前篩選下所有記錄”，如果只有一條就選“當(dāng)前紀(jì)錄”--設(shè)置關(guān)聯(lián)號(hào)如下圖所示,確定后--點(diǎn)“審核認(rèn)可”.-保存。

8.完成“出口申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”后再進(jìn)入第二步的“進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入”,這個(gè)根據(jù)“增值稅專用發(fā)票”來填,填完后再按第7點(diǎn)操作審核.: 9.第三步進(jìn)入檢查--關(guān)閉.換匯成本檢查，預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)檢查一樣的方法。

10。第四步 生成預(yù)申報(bào)軟盤--生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。

（準(zhǔn)備一個(gè)U盤，并在U盤建立“預(yù)申報(bào)”和“正式申報(bào)”兩個(gè)文檔，再插入電腦）a:關(guān)聯(lián)號(hào)可以如圖設(shè)置。

b:關(guān)閉。

c:點(diǎn)“瀏覽”—選U盤中的“預(yù)申報(bào)”文檔。

11.第六步 確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)--先選“出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”--選“擴(kuò)展功能”--打印ECXEL明細(xì)表.再選“進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”--選“擴(kuò)展功能”--打印EXCEL表.12.確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù).第七步,生成正式申報(bào)軟盤--“退稅匯總申報(bào)表錄入”

下圖點(diǎn)“增加”數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)出來.保存,--打印報(bào)表.--打印到EXCEL.第七步--點(diǎn)“生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”

整個(gè)退稅申報(bào)程序完成.最后把“外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表”,一式三聯(lián),“外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”一式二份,“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”一式兩份,蓋公司公章.和要申報(bào)退稅的那些“增值稅專用發(fā)票”,“海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單”等退稅資料和申報(bào)的U盤一并拿到市國稅局先備案(出口日期90天內(nèi)).比如報(bào)關(guān)單出口日期是5月16--6月15日,那9月15日是到期日,9月1日--15日是備案期,先拿齊資料到市國稅局預(yù)審,再返饋,到申報(bào)系統(tǒng)"第五步 預(yù)審信息處理--查詢有沒有錯(cuò)誤,核對(duì)無誤后再交單到市國稅局預(yù)審窗口,等待結(jié)果.

第三篇：外貿(mào)企業(yè)申報(bào)出口退稅流程圖

珠海市出口退(免)稅申報(bào)流程圖

一、外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程圖

出口退(免)稅認(rèn)定――每次貨物出口后盡快在電子口岸出口退稅子系統(tǒng)中將關(guān)單信息提交稅局――企業(yè)在申報(bào)系統(tǒng)錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)――退稅預(yù)申報(bào)／反饋處理――退稅正式申報(bào)－―做好單證備案工作

二、生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅申報(bào)流程圖

出口退(免)稅認(rèn)定――每次貨物出口后盡快在電子口岸出口退稅子系統(tǒng)中將關(guān)單信息提交稅局――企業(yè)在申報(bào)系統(tǒng)錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)――到退稅部門免抵退稅預(yù)申報(bào)／反饋處理――進(jìn)行納稅申報(bào)――到退稅部門免抵退稅正式申報(bào)－―做好單證備案工作－―月末到退稅部門取回審核結(jié)果/反饋處理

三、小規(guī)模納稅人出口企業(yè)免稅申報(bào)流程圖 出口退(免)稅認(rèn)定――每次貨物出口后盡快在電子口岸出口退稅子系統(tǒng)中將關(guān)單信息提交稅局――企業(yè)在申報(bào)系統(tǒng)錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)――到退稅部門預(yù)申報(bào)／反饋處理――納稅及免稅申報(bào)――到退稅部門免稅核銷申報(bào)－―做好單證備案工作－―月末到退稅部門取回審核結(jié)果/反饋處理

第四篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程

進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)出口退稅之前，收到稅票，核對(duì)信息無誤后，即可認(rèn)證。先進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證（將增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)行掃描認(rèn)證），當(dāng)每一票相對(duì)應(yīng)的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）準(zhǔn)備齊全之后，方可進(jìn)行網(wǎng)上出口退稅申報(bào) 打開桌面上的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)10.0版”，用戶名：輸入“sa”，無密碼，直接點(diǎn)擊“確定”，確認(rèn)當(dāng)前所屬期：輸入“報(bào)關(guān)單上的出口日期”（年月），如200903，點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，點(diǎn)擊右上角的“出口退稅網(wǎng)”，下載最新商品代碼庫---外貿(mào)企業(yè)稅率庫（若系統(tǒng)未更新，當(dāng)前下載使用的已是最新版本，則無需下載）如果已申報(bào)的出口退稅送交國稅蔡科有錯(cuò)誤退回，需要重新申報(bào)時(shí)，選中需要重新申報(bào)的條目，單擊“認(rèn)可申報(bào)”按鈕，選擇“當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)專為待申報(bào)”，單條單條的重復(fù)以上動(dòng)作。該批次的所有關(guān)聯(lián)都轉(zhuǎn)為待申報(bào)之后，再進(jìn)行對(duì)其修改、重新申報(bào)，送交于國稅局。

通過“審核反饋處理”菜單下的“已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”、“已申報(bào)進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”可以查看以前所提交申報(bào)的歷史數(shù)據(jù)。插入U(xiǎn)盤（1）“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”菜單 → “出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”→點(diǎn)擊“增加”按鈕，輸入下列內(nèi)容：

關(guān)聯(lián)號(hào)：----年--月--批--票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）

“第--票”以報(bào)關(guān)單為準(zhǔn)，有幾張報(bào)關(guān)單就有幾票，每一票報(bào)關(guān)單有時(shí)對(duì)應(yīng)附著不只1張好幾張發(fā)票，需在每一票下面再分序號(hào)排列

申報(bào)年月：----年--月（如：“200903”）申報(bào)批次：對(duì)應(yīng)“關(guān)聯(lián)號(hào)”中的第--批（如：“02”）序號(hào)：0001、0002…….依次往下排序

出口發(fā)票號(hào)：發(fā)票和報(bào)關(guān)單右上角手寫的發(fā)票號(hào)（如：“RY2009005”）

報(bào)關(guān)單號(hào)：報(bào)關(guān)單上“海關(guān)編號(hào)”的后9位數(shù)字+00？（當(dāng)前輸入的是報(bào)關(guān)單商品條目下的的第？條商品記錄，后就+00？）

出口日期：報(bào)關(guān)單上的出口日期

美元離岸價(jià)：①若報(bào)關(guān)單上的成交方式為FOB價(jià)，則直接按“報(bào)關(guān)單商品條目下對(duì)應(yīng)的美元總價(jià)”輸入

②若報(bào)關(guān)單上的成交方式為C&F價(jià)，則按“報(bào)關(guān)單商品條目下對(duì)應(yīng)的美元總價(jià)—運(yùn)費(fèi)”后的金額輸入

（若運(yùn)費(fèi)金額為多種商品的運(yùn)費(fèi)之和，應(yīng)將“運(yùn)費(fèi)金額 / 多種商品的數(shù)量之和”（計(jì)量單位須一致），得出運(yùn)費(fèi)分配率，再將“各自商品的數(shù)量*運(yùn)費(fèi)分配率”，計(jì)算得出各自商品所負(fù)擔(dān)的運(yùn)費(fèi)金額，再將“各自商品對(duì)應(yīng)的美元總價(jià)—各自商品負(fù)擔(dān)的運(yùn)費(fèi)”后的金額為各自商品的美元離岸價(jià)）

核銷單號(hào)：報(bào)關(guān)單上的批準(zhǔn)文號(hào)（顯示核銷單信息為空時(shí)，可能是未知原因錄入重復(fù)出口信息，把信息全部刪除即可特別是空白信息也要?jiǎng)h除）。

商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào)（應(yīng)湊足10位數(shù)，不足10位數(shù)的，后添“0”補(bǔ)足），自動(dòng)彈出“商品名稱”，“單位”，出口數(shù)量：報(bào)關(guān)單商品條目下的“數(shù)量及單位”（單位要注意統(tǒng)一）

每輸入完一條記錄（一個(gè)序號(hào)）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“保存并增加”，繼續(xù)輸入下一條記錄，所有的出口明細(xì)記錄輸入保存完畢之后，再單擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇第2個(gè)單選按鈕（當(dāng)前篩選條件下所有記錄）→點(diǎn)擊“確定” →“退出”（2）“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”菜單 → “進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”→點(diǎn)擊“增加”按鈕，輸入下列內(nèi)容：

關(guān)聯(lián)號(hào)：----年--月--批--票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）

“第--票”以報(bào)關(guān)單為準(zhǔn)，有幾張報(bào)關(guān)單就有幾票，每一票報(bào)關(guān)單有時(shí)對(duì)應(yīng)附著不只1張好幾張發(fā)票，需在每一票下面再分序號(hào)排列

申報(bào)年月：----年--月（如：“200903”）申報(bào)批次：對(duì)應(yīng)“關(guān)聯(lián)號(hào)”中的第--批（如：“02”）序號(hào)：0001、0002…….依次往下排序

進(jìn)貨憑證號(hào)：發(fā)票左上角的10位數(shù)字+右上角NO.后的8位數(shù)字 供貨方納稅號(hào)：發(fā)票左下角銷貨單位的納稅人識(shí)別號(hào)

發(fā)票開票日期：發(fā)票右上角的開票日期

商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào)（應(yīng)湊足10位數(shù)，不足10位數(shù)的，后添“0”補(bǔ)足），自動(dòng)彈出“商品名稱”，“單位”，數(shù)量：每一張發(fā)票上的數(shù)量（與報(bào)關(guān)單上的數(shù)量及單位須統(tǒng)一，相對(duì)應(yīng)）

計(jì)稅金額：發(fā)票上的不含稅金額，自動(dòng)算出征稅率、征稅稅額、退稅率、應(yīng)退稅額（與發(fā)票金額相核對(duì)，看征稅率、征稅稅額是否一致，稅額不一致時(shí)應(yīng)修改為一致）

每輸入完一條記錄（一個(gè)序號(hào)）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“保存并增加”，繼續(xù)輸入下一條記錄，所有的進(jìn)貨明細(xì)記錄輸入保存完畢之后，再單擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇第2個(gè)單選按鈕（當(dāng)前篩選條件下所有記錄）→點(diǎn)擊“確定” →“退出”（3）“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”菜單→“企業(yè)經(jīng)營情況” →“出口貨物備案單證目錄錄入” →刪除原來的記錄→點(diǎn)擊“增加”按鈕，輸入下列內(nèi)容： 所屬期：----年--月（如：“200903”）關(guān)聯(lián)號(hào)：----年--月--批--票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）

序號(hào)：0001、0002…….依次往下排序（以報(bào)關(guān)單為準(zhǔn)，有幾票報(bào)關(guān)單就有幾個(gè)序號(hào)排列）出口發(fā)票號(hào)：發(fā)票和報(bào)關(guān)單右上角手寫的發(fā)票號(hào)（如：“RY2009005”）每輸入完一條記錄（一個(gè)序號(hào)）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“增加”，繼續(xù)輸入下一條記錄，所有記錄輸入保存完畢之后，再單擊“生成備案”按鈕，輸入“辦稅員：-------” →“確定” →“序號(hào)重排” →“確定” →“退出”（4）“數(shù)據(jù)加工處理”菜單 →“進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查” →查看是否一致→“關(guān)閉”（5）“數(shù)據(jù)加工處理”菜單 →“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)” →輸入關(guān)聯(lián)號(hào)：10個(gè)9（連按9）→“確定” →路徑：（如H ：20090302）→“確定”（6）“預(yù)審反饋處理”菜單→“確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)” →查看，“關(guān)閉” →“是” →“是”（7）“退稅正式申報(bào)”菜單→“查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)”→“出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢” →單擊“擴(kuò)展功能”按鈕→“打印到EXCEL” →彈出“出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表” →與報(bào)關(guān)單、發(fā)票金額核對(duì)，檢查是否一致→點(diǎn)擊“打印” →“退出”（8）“退稅正式申報(bào)”菜單→“查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)”→“進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢” →單擊“擴(kuò)展功能”按鈕→“打印到EXCEL” →彈出“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表” →與報(bào)關(guān)單、發(fā)票金額核對(duì)，檢查是否一致→點(diǎn)擊“打印” →“退出”（9）“退稅正式申報(bào)”菜單→“查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)”→“退稅匯總申報(bào)表錄入”→ 先刪除原來的數(shù)據(jù)→點(diǎn)擊“增加”按鈕，自動(dòng)出現(xiàn)申報(bào)年月（如200903）點(diǎn)enter鍵后，后面內(nèi)容自動(dòng)彈出，核對(duì)、修改數(shù)據(jù)，應(yīng)與“出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”“ 出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”數(shù)據(jù)一致→“保存” → 彈出“出口退稅匯總申報(bào)表” →“打印報(bào)表” →“打印到EXCEL” →退出（10）“退稅正式申報(bào)”菜單→“打印其他申報(bào)報(bào)表” →單擊“打印預(yù)覽” →彈出“出口貨物備案單證目錄” →單擊“打印”（11）“退稅正式申報(bào)”菜單→“生成退稅申報(bào)軟盤”→路徑：（如H ：20090302）→“確定” →“是” →“關(guān)閉”，退出系統(tǒng)，將U盤取出（12）“我的文檔” →“趙娜” →“出口發(fā)票、報(bào)關(guān)單、收匯核銷單等單證裝訂封皮” →“打印” →根據(jù)“出口退稅匯總申報(bào)表”填寫封皮內(nèi)容（13）裝訂順序

1.出口發(fā)票、報(bào)關(guān)單、收匯核銷單等單證裝訂封皮

2.外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表（復(fù)印一份做憑證用）

3.外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表（復(fù)印一份做憑證用）4.外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表（復(fù)印兩份做憑證用）5.出口貨物備案單證目錄 6.增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián) 7.報(bào)關(guān)單

8.空白A4紙封底

將以上單證左上方對(duì)齊，穿3孔線裝訂。

企業(yè)填表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公司公章 根據(jù)每一申報(bào)批次的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表”、“ 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”、“ 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”記賬： 摘要注明：申報(bào)年月、申報(bào)批次、出口發(fā)票號(hào) 借：應(yīng)收出口退稅（“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”中“應(yīng)退稅額合計(jì)數(shù)”）

主營業(yè)務(wù)成本（“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”中“征稅稅額合計(jì)數(shù)—應(yīng)退稅額合計(jì)數(shù)”后的差額）

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口退稅）（“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”中“應(yīng)退稅額合計(jì)數(shù)”）

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”中“征稅稅

額合計(jì)數(shù)—應(yīng)退稅額合計(jì)數(shù)”后的差額）

計(jì)算出口退稅換匯成本高與否的依據(jù)：

出口退稅換匯成本=出口含稅進(jìn)貨金額 /（1 + 增值稅稅率）×(1 + 增值稅稅率 — 出口退稅率)/ 美元FOB價(jià) 或=出口不含稅進(jìn)貨金額 ×(1 + 增值稅稅率 — 出口退稅率)/ 美元FOB價(jià)

如果計(jì)算的出口退稅換匯成本大于7，說明換算成本偏高； 如果計(jì)算的出口退稅換匯成本小于5，說明換算成本偏低.出口退稅換匯成本在5—7之間較合理

第五篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作

一、軟件概述

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是《出口退稅計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)》的出口退稅申報(bào)系統(tǒng)之一，外貿(mào)企業(yè)申報(bào)退稅必須使用該系統(tǒng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)的申報(bào)，申報(bào)前有關(guān)的出口報(bào)關(guān)單必須已通過“電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)送。

二、軟件的安裝

http://004km.cn/down_main.asp在此網(wǎng)址里，下載外貿(mào)企業(yè)9.0版本(目前使用，請(qǐng)隨時(shí)關(guān)注稅務(wù)的系統(tǒng)升級(jí)通知通告)，運(yùn)行安裝文件，按提示進(jìn)行安裝。

三、申報(bào)系統(tǒng)的運(yùn)行

安裝完畢后，雙擊桌面快捷方式，出現(xiàn)進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)界面，安裝后首次進(jìn)入系統(tǒng)，必須使用用戶名為sa ,密碼為空進(jìn)入系統(tǒng)，按確定，出現(xiàn)‘確認(rèn)當(dāng)前所屬期’畫面，在當(dāng)前所屬期處輸入當(dāng)前申報(bào)年月，按確定，進(jìn)行系統(tǒng)，首次進(jìn)入系統(tǒng)必須先進(jìn)行系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置。

四、系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置

首次進(jìn)入系統(tǒng)，必須進(jìn)行如下操作后才能正式使用該系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)。

點(diǎn)擊菜單 系統(tǒng)維護(hù)—〉系統(tǒng)配置—〉系統(tǒng)配置設(shè)置與修改，進(jìn)入系統(tǒng)信息配置界面： 點(diǎn)擊修改鍵，修改有關(guān)內(nèi)容。

企業(yè)代碼：企業(yè)海關(guān)代碼（10位阿拉伯?dāng)?shù)字）

企業(yè)名稱：本企業(yè)全稱

納稅人識(shí)別號(hào)：企業(yè)稅務(wù)登記證號(hào)碼

計(jì)稅計(jì)算方法：2 開戶銀行碼：開設(shè)退稅帳戶的銀行代碼(可不填)開戶銀行名稱：開設(shè)退稅帳戶的銀行全稱 銀行帳號(hào)：退稅帳戶號(hào)碼 進(jìn)貨足額檢查：2

是否分部核算：不分部核算的填F，否則填T。(一般填F)是否分部申報(bào)：不分部申報(bào)的填F，否則填T。(一般填F)是否財(cái)務(wù)掛鉤：T 審核系統(tǒng)版本：默認(rèn) 退稅機(jī)關(guān)代碼：371002 退稅機(jī)關(guān)名稱：威海國稅局進(jìn)出口管理分局 修改完畢，按保存—〉退出。

五、退稅申報(bào)

進(jìn)入系統(tǒng)后，點(diǎn)擊“向?qū)А?，然后根?jù)向?qū)б徊讲竭M(jìn)行操作：

第一步 已認(rèn)證發(fā)票信息采集-認(rèn)證發(fā)票信息處理，根據(jù)已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票內(nèi)容將信息錄入系統(tǒng)，錄完后保存退出；

第二步 退稅申報(bào)明細(xì)錄入

一、出口明細(xì)錄入：點(diǎn)擊“增加”開始進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入

1、關(guān)聯(lián)號(hào)：單票對(duì)應(yīng)方式下進(jìn)貨與出口的唯一關(guān)聯(lián)，可以這樣編號(hào)：2008070102，200807表示出口年月，01表示申報(bào)批次，02表示序列號(hào)(最好是報(bào)關(guān)單中的每一項(xiàng)都單獨(dú)的為一個(gè)序列號(hào))，關(guān)聯(lián)號(hào)也可以根據(jù)自己的習(xí)慣來編寫，只要出口明細(xì)與進(jìn)貨明細(xì)能夠相對(duì)應(yīng)起來，能夠清楚明了就可以。

2、所有灰色部分都為自動(dòng)生成的數(shù)據(jù)或不需要填寫的，但是也要使用回車鍵一步一步地往下走，直到最后一格，不可跳躍填寫，否則在最后生成申報(bào)表時(shí)會(huì)有部分?jǐn)?shù)據(jù)無法顯示

3、申報(bào)年月：自動(dòng)生成(與進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)選擇的所屬年月一致)

4、申報(bào)批次：當(dāng)月申報(bào)的次數(shù)。

5、序號(hào)：依次填寫即可，共4位，也可以不填，在所有出口明細(xì)錄入完后，使用序號(hào)重排自動(dòng)排序也可

6、進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)：如果為進(jìn)料貿(mào)易填寫手冊(cè)號(hào)，一般貿(mào)易則為空

7、出口發(fā)票號(hào)：出口發(fā)票號(hào)碼

8、報(bào)關(guān)單號(hào)：共12位，報(bào)關(guān)單上報(bào)關(guān)單號(hào)的后9加0再加兩位項(xiàng)號(hào)，如123456789001，123456789為報(bào)關(guān)單號(hào)的后9位，01為此筆報(bào)關(guān)單的項(xiàng)號(hào)，如果此筆報(bào)關(guān)單共報(bào)了三項(xiàng)，那么報(bào)關(guān)單號(hào)就分別為123456789001，123456789002，123456789003

9、出口日期：報(bào)關(guān)單上的出口日期

10、美元離岸價(jià)：報(bào)關(guān)單上的FOB美元銷售額，如果報(bào)關(guān)單上是到岸價(jià)，那么就要把相應(yīng)的海運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等扣除，填寫FOB價(jià)，非美元幣制必須折成美元價(jià)錄入

11、核銷單號(hào)：相對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單的核銷單號(hào)碼

12、商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編碼，共10位，不足10位用0補(bǔ)齊

13、商品名稱：自動(dòng)生成

14、出口數(shù)量：報(bào)關(guān)單上的出口數(shù)量

15、代理證明號(hào)：如果此貿(mào)易為代理出口的，填寫委托出口時(shí)從受托方取得的代理出口證明號(hào)，如果不是代理出口就為空

16、遠(yuǎn)期收匯證明：如果此貿(mào)易為遠(yuǎn)期收匯的，填寫由外貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明的編號(hào)，如果不是就為空

17、標(biāo)識(shí)：系統(tǒng)自動(dòng)生成

18、申報(bào)標(biāo)識(shí)：自動(dòng)生成，空：該記錄處于未申報(bào)狀態(tài)，R：該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)

每錄完一條出口明細(xì)保存再添加下一條，所有出口明細(xì)錄入保存完成后，點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”，出現(xiàn)一個(gè)對(duì)話框，選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”“審核”“確認(rèn)”，然后退出出口明細(xì)錄入

二、進(jìn)貨明細(xì)錄入：點(diǎn)擊“增加”開始進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入

1、關(guān)聯(lián)號(hào)：與相對(duì)應(yīng)的出口明細(xì)關(guān)聯(lián)號(hào)一致

2、稅種：V代表增值稅，C代表消費(fèi)稅

3、申報(bào)年月、批次與相對(duì)應(yīng)的出口明細(xì)一致

4、發(fā)票號(hào)碼：要保證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)在第一步發(fā)票信息處理中錄入，可以選擇填寫，也可以手工填寫，然后下面有關(guān)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的內(nèi)容就會(huì)自動(dòng)生成

5、商品代碼：商品對(duì)應(yīng)的海關(guān)商品代碼，必須與對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào)一致。

每錄完一條進(jìn)貨明細(xì)保存再添加下一條，所有進(jìn)貨明細(xì)錄入保存完成后，點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”，出現(xiàn)一個(gè)對(duì)話框，選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”“審核”“確認(rèn)”，然后退出進(jìn)貨明細(xì)錄入 第三步 退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查

1、進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查，若檢查全部通過，沒有W、E顯示，點(diǎn)擊關(guān)閉，則可進(jìn)入下一步操作。

若有W或E，則數(shù)據(jù)檢查不通過，需再檢查錄入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。返回第二步進(jìn)行檢查修改，修改完成后不要忘記點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”

2、換匯成本檢查，若檢查通過，點(diǎn)擊關(guān)閉，進(jìn)入下一步操作。如果提示哪一項(xiàng)換匯成本高或低，需要寫一份情況說明，向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明為什么高或低，蓋上企業(yè)公章，與退稅申報(bào)資料一起提交

3、預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查。通過后，關(guān)閉進(jìn)行下一步操作。有錯(cuò)誤提示就返回第二步進(jìn)行檢查修改。

第四步 生成預(yù)申報(bào)軟盤-生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)，輸入本次申報(bào)最大的聯(lián)號(hào)，或輸入10個(gè)9，點(diǎn)擊確定。顯示文本查看器，關(guān)閉后提示生成申報(bào)軟盤，將軟盤插入軟驅(qū)，路徑為A:，選擇“本地申報(bào)”，點(diǎn)擊確定，預(yù)申報(bào)完成。

預(yù)申報(bào)無疑點(diǎn)或?qū)⒁牲c(diǎn)調(diào)整后，才可以進(jìn)行正式申報(bào)。第五步 預(yù)審信息處理：不需操作，直接進(jìn)入第六步 第六步 確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)

1、確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)，顯示文本查看器，關(guān)閉后提示“確定本次預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)數(shù)據(jù)嗎（Y/N）？”，點(diǎn)擊是，提示數(shù)據(jù)已轉(zhuǎn)入正式申報(bào)。

2、在出口明細(xì)申報(bào)查詢中打印退稅申報(bào)明細(xì)表，點(diǎn)擊“擴(kuò)展功能-打印到EXCEL”，對(duì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整合適后打印一式三份(稅務(wù)機(jī)關(guān)兩份：一份裝訂成冊(cè)，一份直接放入檔案盒；企業(yè)自留一份)

3、在進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢中打印進(jìn)貨申報(bào)明細(xì)表，步驟同上

如果在未生成正式申報(bào)軟盤前發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤，可以在第六步中，撤消本次申報(bào)數(shù)據(jù)，返回重新操作。第七步 生成正式申報(bào)軟盤

1、退稅匯總申報(bào)表錄入，點(diǎn)擊增加，錄入本次申報(bào)的申報(bào)年月，按回車，系統(tǒng)自動(dòng)生成退稅匯總申報(bào)表，如果有與明細(xì)表中不相符的數(shù)據(jù)，要修改一致，核對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊保存，打印報(bào)表(一式三份)，退出。

2、生成退稅申報(bào)軟盤，選擇“本地申報(bào)”，路徑為A: 20080701(200807表示所屬年月，01表示申報(bào)批次)確定，完成電子申報(bào)

將正式申報(bào)的軟盤和有關(guān)紙質(zhì)申報(bào)資料上報(bào)到國稅主管分局。外貿(mào)企業(yè)申請(qǐng)出口退稅必須提供下列憑證資料及裝訂順序：

1、外貿(mào)企業(yè)審核表頭；

2、交接清單；

3、外貿(mào)企業(yè)退稅匯總申報(bào)表；

4、外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表；

5、出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用)；

6、出口專用發(fā)票；

7、外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表；

8、增值稅專用發(fā)票；

以上資料需要按順序裝訂成冊(cè)放入檔案盒。

另需要單獨(dú)放入檔案盒的資料有：

1、交接清單；

2、外貿(mào)企業(yè)退稅匯總申報(bào)表；

3、外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表；

4、外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表；

5、備案目錄表；

備注：將已正式申報(bào)數(shù)據(jù)調(diào)回待申報(bào)

如果在已經(jīng)生成正式申報(bào)軟盤后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤，可以在向?qū)е械牡诎瞬竭M(jìn)行操作

在“已申報(bào)進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢和已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”處，要將已申報(bào)的數(shù)據(jù)調(diào)回待申報(bào)后重新申報(bào)，執(zhí)行如下步驟：點(diǎn)擊已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢菜單，先用篩選功能鍵將要重新申報(bào)的數(shù)據(jù)篩選出來，點(diǎn)擊紅色的‘認(rèn)可申報(bào)’鍵，選中‘所有關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)’后確定，就將所篩選的所有記錄轉(zhuǎn)回待申報(bào)，不過建議初使用此功能者，最好是不要使用篩選功能，因?yàn)檫x擇所有的，弄不好很容易將不需要轉(zhuǎn)為待申報(bào)的數(shù)據(jù)也給轉(zhuǎn)成待申報(bào)的了，會(huì)造成不必要的麻煩，建議一個(gè)一個(gè)的進(jìn)行，就是選定一個(gè)需要轉(zhuǎn)回待申報(bào)的數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊”認(rèn)可申報(bào)“，然后選擇當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)”后確定，就將當(dāng)前記錄轉(zhuǎn)為待申報(bào)，然后可以從第二步開始進(jìn)行修改或重新錄入