第一篇：融資租賃與內(nèi)保外貸結(jié)合的業(yè)務(wù)模式

融資租賃與內(nèi)保外貸結(jié)合的業(yè)務(wù)模式.江豪電話：I35-2478-27I3、江豪電話：I35-2478-27I3、江豪電話：I35-2478-27I

3金融機(jī)構(gòu)與外商投資租賃公司合作辦理對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下融資租賃的業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)是指境外金融機(jī)構(gòu)以銀行開(kāi)出的融資性保函為擔(dān)保條件，向境內(nèi)注冊(cè)的外資租賃公司發(fā)放外債貸款，租賃公司再與境內(nèi)用款客戶辦理租賃融資/售后回租業(yè)務(wù)。市場(chǎng)機(jī)會(huì)在于借用外資租賃公司的外債額度從境外融資為境內(nèi)用款客戶獲得低成本資金。

與傳統(tǒng)的內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相比，該業(yè)務(wù)模式涉及的當(dāng)事人比較多，操作環(huán)節(jié)繁雜，相應(yīng)的法律關(guān)系復(fù)雜。為提示業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)管理，現(xiàn)就有關(guān)管理要求通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行：

一、規(guī)范業(yè)務(wù)辦理模式

融資性保函業(yè)務(wù)申請(qǐng)人應(yīng)為保函的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體，分為境內(nèi)用款客戶（模式一）和租賃公司（模式二）兩類，并執(zhí)行差異化的信貸政策。

模式一：境內(nèi)用款客戶直接向我行申請(qǐng)開(kāi)立以境外金融機(jī)構(gòu)為受益人、以境內(nèi)租賃公司為被擔(dān)保人的融資性保函。境外金融機(jī)構(gòu)憑融資性保函向境內(nèi)租賃公司發(fā)放貸款后，租賃公司向境內(nèi)用款客戶提供融資租賃款。此模式租賃公司作用為融資通道，主要是為了滿足我行授信客戶低成本融資的需求，為主推模式。為簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)操作和各方法律關(guān)系，目前只接受保函申請(qǐng)人作為承租人的業(yè)務(wù)模式，第三方企業(yè)作為承租人從租賃公司獲得融資暫不受理（下圖）。

模式二：境內(nèi)租賃公司直接向我行申請(qǐng)開(kāi)立受益人為境外金融機(jī)構(gòu)、被擔(dān)保人為租賃公司（可為保函申請(qǐng)人本身即境內(nèi)租賃公司或第三方有外債額度的租賃公司）的融資性保函。境外金融機(jī)構(gòu)向租賃公司發(fā)放貸款后，租賃公司向境內(nèi)用款企業(yè)提供融資租賃款。此模式為我行為租賃公司獲得境外低成本資金提供便利，如我行除保函費(fèi)用外無(wú)其他收益或收益較低的，不宜敘做（下圖）。

分行不得設(shè)計(jì)境內(nèi)用款企業(yè)到期無(wú)條件受讓租賃公司負(fù)有的對(duì)我行的債務(wù)、將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給境內(nèi)用款企業(yè)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)將模式一變?yōu)槟Ｊ蕉?。?shí)際風(fēng)險(xiǎn)由境內(nèi)用款企業(yè)承擔(dān)的，須按照模式一辦理。

二、模式一業(yè)務(wù)管理要求

1、租賃公司須符合以下準(zhǔn)入條件。

1.1成立時(shí)間超過(guò)3年外資租賃公司；

1.2、實(shí)繳資本≥人民幣3億元；

1.3、公司治理結(jié)構(gòu)完善，運(yùn)營(yíng)正常，資信良好。符合商務(wù)部對(duì)融資租賃行業(yè)監(jiān)管要求；具備獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)構(gòu)，能夠按照融資租賃的要求完成融資租賃項(xiàng)目的盡職調(diào)查和內(nèi)部審批。

1.4、原則上要求須在我行繳存不低于保函項(xiàng)下融資租賃總金額10%的保證金，用于彌補(bǔ)匯率、利率以及其他可能的風(fēng)險(xiǎn)。

2、保函申請(qǐng)人（境內(nèi)用款客戶/承租人）準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)

2.1、保函申請(qǐng)人（境內(nèi)用款客戶/承租人）須符合我行授信客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)并獲得我行授信額度。我行按照一般授信業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和流程對(duì)其還款能力、借款用途和抵質(zhì)押擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施是否足夠等進(jìn)行審查。

2.2、保函申請(qǐng)人（境內(nèi)用款客戶/承租人）不得為政府融資平臺(tái)企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)企業(yè)（列入總行支持類客戶除外），不得為列入總行觀察預(yù)警/黃色預(yù)警/紅色預(yù)警類客戶。

3、融資租賃項(xiàng)目要求

3.1、融資租賃項(xiàng)目視同融資性保函的用途，由有權(quán)審批人在審批融資性保函時(shí)進(jìn)行審查。如在核定客戶授信額度時(shí)尚不能確定用款項(xiàng)目的，應(yīng)由分行授信審批部門(mén)在開(kāi)立保函時(shí)對(duì)項(xiàng)下融資租賃用款項(xiàng)目進(jìn)行審查審批，明確用途。

3.2、保函申請(qǐng)人開(kāi)立保函須獲得我行授信額度，單筆單批保函業(yè)務(wù)須提供我行認(rèn)可的抵質(zhì)押擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施并經(jīng)我行審批同意。租賃公司以融資租賃項(xiàng)下租賃物抵/質(zhì)押，不得作為申請(qǐng)授信/開(kāi)立保函的主要風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。

3.3、租賃標(biāo)的物的性質(zhì)、價(jià)值、租金等因素會(huì)影響到司法機(jī)關(guān)對(duì)于融資租賃有效性的認(rèn)定。因此具體融資租賃項(xiàng)目的交易結(jié)構(gòu)應(yīng)體現(xiàn)商業(yè)合理性。租賃公司不得接受保函申請(qǐng)人（境內(nèi)用款客戶/承租人）無(wú)處分權(quán)的、已經(jīng)設(shè)立抵押的、已經(jīng)被司法機(jī)關(guān)查封扣押的或所有權(quán)存在其他瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的標(biāo)的物。應(yīng)選擇權(quán)屬清晰、真實(shí)存在、能夠產(chǎn)生收益且估值能夠覆蓋貸款本息的租賃物。避免沒(méi)有真實(shí)明確的租賃物；或售后回租合同中，對(duì)租賃物低值高賣，租賃物上設(shè)有權(quán)利負(fù)擔(dān)，致使出租人無(wú)法取得所有權(quán)，或無(wú)法實(shí)現(xiàn)租賃物的擔(dān)保功能；出租人沒(méi)有完成取得租賃物所有權(quán)的相關(guān)手續(xù)等情形發(fā)生。

4、法律合同審查要求

4.1、分行應(yīng)按照業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體、多方當(dāng)事人法律關(guān)系安排法律合同文本，相關(guān)文本應(yīng)報(bào)分行法律合規(guī)部門(mén)審核通過(guò)后方能使用。

4.2、合同（通常是承租人、租賃公司、銀行三方合作協(xié)議）應(yīng)約定，實(shí)際用款人（承租人）與租賃公司之間的租賃合同及其履約獨(dú)立于融資性保函業(yè)務(wù)，不影響保函申請(qǐng)人在保函項(xiàng)下對(duì)我行的反擔(dān)保責(zé)任。同時(shí)，我行不得無(wú)條件放棄對(duì)租賃公司的追索權(quán)，對(duì)于因租賃公司違反三方合作協(xié)議約定以及管理責(zé)任導(dǎo)致我行融資無(wú)法收回的，仍需向我行承擔(dān)責(zé)任。

4.3、融資性保函期限和保函項(xiàng)下融資租賃項(xiàng)目的期限應(yīng)匹配。為保證到期融資租賃款可覆蓋境外金融機(jī)構(gòu)提供的貸款本息，融資租賃到期日不得超過(guò)融資性保函到期日。

5、資金封閉管理要求。

為保證資金封閉運(yùn)作，我行、保函申請(qǐng)人（境內(nèi)實(shí)際客戶/承租人）和租賃公司須簽署《三方協(xié)議》，對(duì)外債資金的收款和使用、用款客戶應(yīng)付租賃款監(jiān)管和外債償還、匯率風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等進(jìn)行約定：

5.1、保函項(xiàng)下外債資金使用監(jiān)控。租賃公司在我行開(kāi)立外債專戶作為境外機(jī)構(gòu)發(fā)放的外債融資的收款賬戶。對(duì)收入外債專戶的資金，獲得外管局審批同意后辦理結(jié)匯（外幣貸款）。

對(duì)售后回租項(xiàng)目，我行須監(jiān)控租賃公司直接將款項(xiàng)劃付給保函申請(qǐng)人（境內(nèi)用款企業(yè)/承租人），同時(shí)還需監(jiān)控售后回租款項(xiàng)的使用符合申報(bào)和審批的用途。

5.2、融資租賃回款監(jiān)控。對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下融資租賃業(yè)務(wù)最直接的風(fēng)險(xiǎn)在于租賃公司無(wú)法按期還款，境外金融機(jī)構(gòu)憑保函向我行索償。租賃公司還款資金來(lái)源于境內(nèi)用款客戶/承租人繳納的分期租賃款，但由于租賃業(yè)務(wù)為分期支付，融資性保函項(xiàng)下外債借款往往為一次性還款，兩者存在期限錯(cuò)配導(dǎo)致的挪用租賃還款風(fēng)險(xiǎn)。此外，租賃公司還可能因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善或者涉及訴訟等因素導(dǎo)致融資租賃還款被凍扣、扣劃導(dǎo)致到期無(wú)法還款，須采取以下措施對(duì)融資租賃款進(jìn)行監(jiān)管：

租賃公司須在我行開(kāi)立監(jiān)管賬戶（原則上應(yīng)為保證金賬戶）作為租賃款收款專戶。境內(nèi)用款客戶/承租人承諾將按照租金支付計(jì)劃將租賃款按時(shí)付至我行監(jiān)管賬戶，由我行對(duì)資金進(jìn)行監(jiān)控，專項(xiàng)用于租賃公司到期償還外債，不得允許他用。監(jiān)管賬戶不得開(kāi)通網(wǎng)銀和電子銀行轉(zhuǎn)賬等支付功能。

為有效對(duì)抗第三人，租賃公司須與我行簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押合同，將其對(duì)融資租賃項(xiàng)目的“應(yīng)收租賃款”作為保函申請(qǐng)人（境內(nèi)用款客戶/承租人）向我行開(kāi)立保函的反擔(dān)保條件質(zhì)押給我行，并通過(guò)人行征信中心辦理質(zhì)押登記。應(yīng)收賬款質(zhì)押合同還須明確，收入我行監(jiān)管賬戶（保證金賬戶）的租賃款為保函申請(qǐng)人（境內(nèi)用款客戶/承租人）向我行開(kāi)立保函的保證金/質(zhì)押物。

6、利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理要求。

為降低成本，租賃公司一般會(huì)借用外幣外債，而向境內(nèi)用款客戶提供的租賃融資為人民幣；同時(shí)，租賃公司往往采取外幣浮動(dòng)利率的方式降低借外債的成本，而融資租賃的利率則以分期租賃款的形式體現(xiàn)。外債貸款和融資租賃兩筆融資之間的利率、匯率均會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)配，如果人民幣貶值幅度過(guò)大、外幣利率持續(xù)走高，均會(huì)導(dǎo)致境內(nèi)融資租賃租金不能覆蓋租賃公司所借的外債本息，我行須防范利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致租賃公司還款資金不足，我行被索償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)在《三方協(xié)議》中明確利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)主體，一般由租賃公司承擔(dān)，可要求其辦理遠(yuǎn)期外匯交易鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)；或在我行繳存一定比例保證金，并約定一旦風(fēng)險(xiǎn)敞口超過(guò)繳存的保證金金額，應(yīng)補(bǔ)足相應(yīng)的保證金。

7、監(jiān)管政策落實(shí)要求

該業(yè)務(wù)主要涉及《外債管理辦法》、《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》《外商投資租賃業(yè)管理辦法》以及跨境人民幣業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。各分行辦理業(yè)務(wù)不得違反監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)管理政策，重點(diǎn)注意：

7.1、人民幣融資性保函項(xiàng)下借外債需征得當(dāng)?shù)乜缇橙嗣駧艠I(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)的同意。從外匯局對(duì)外擔(dān)保監(jiān)管政策來(lái)看，內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金不得以股權(quán)或債權(quán)形式直接或間接回流。

7.2、租賃公司借入外債需完成外債登記工作；外債結(jié)匯需獲得外管局的審批文件；在我行辦理購(gòu)匯償還外債等手續(xù)須提供外管局規(guī)定的相關(guān)資料和文件。

三、模式二業(yè)務(wù)管理要求

模式二租賃公司并不是融資通道，而是我行授信客戶。其直接向我行申請(qǐng)開(kāi)立融資性保函，承擔(dān)保函風(fēng)險(xiǎn)，其管理重點(diǎn)在于融資租賃公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)，以及租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

1、租賃公司須符合以下準(zhǔn)入條件。

1.1、成立時(shí)間超過(guò)3年的外資租賃公司；

1.2、實(shí)繳資本≥人民幣5億元；

1.3、公司治理結(jié)構(gòu)完善，運(yùn)營(yíng)正常，資信良好。符合商務(wù)部對(duì)融資租賃行業(yè)監(jiān)管要求；具備獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)構(gòu)，能夠按照融資租賃的要求完成融資租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查和內(nèi)部審批。

1.4、原則上要求須在我行繳存不低于保函項(xiàng)下融資租賃總金額10%的保證金，用于提高收益以及彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)。

2、對(duì)租賃公司的授信，應(yīng)按照我行有關(guān)一般工商客戶授信標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行審查審批。審查內(nèi)容包括租賃公司是否符合我行準(zhǔn)入和授信標(biāo)準(zhǔn)、信用等級(jí)、還款能力、抵質(zhì)押擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施是否符合規(guī)定，業(yè)務(wù)投向（租賃項(xiàng)目）須符合我行信貸政策。

3、融資租賃項(xiàng)目審查要求

3.1、租賃公司在授信項(xiàng)下向我行申請(qǐng)開(kāi)立融資性保函時(shí)，須對(duì)保函項(xiàng)下融資租賃款的投向進(jìn)行審查，不得投向政府融資平臺(tái)企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)企業(yè)（列入總行支持類客戶除外），不得投向于列入總行觀察預(yù)警/黃色預(yù)警/紅色預(yù)警類客戶相關(guān)的項(xiàng)目。

3.2、融資租賃項(xiàng)目一律由分行授信審批部審批。優(yōu)選承租人和租賃項(xiàng)目，租賃項(xiàng)目應(yīng)有可靠的現(xiàn)金償債還款來(lái)源。

4、法律文本、資金監(jiān)管要求、匯率和利率風(fēng)險(xiǎn)以及監(jiān)管政策落實(shí)等，由分行與租賃公司根據(jù)業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)商議確定。

第二篇：內(nèi)保外貸(融資性保函--回租賃)

漳澤電力：關(guān)于為全資孫公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)向平安銀行上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)分行申請(qǐng)開(kāi)立融資性保函的公告

公告日期 2015-03-14

證券代碼:000767 股票簡(jiǎn)稱:漳澤電力 公告編號(hào):2015 臨—009 山西漳澤電力股份有限公司

關(guān)于為全資孫公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)向平安銀行上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)分行申請(qǐng)開(kāi)立 融資性保函的公告

本公司董事會(huì)及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證公告內(nèi)容的 真實(shí)、準(zhǔn)確和完整,公告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

一、業(yè)務(wù)背景及基本情況

為擴(kuò)展融資渠道,緩解資金壓力,公司下屬全資子公司 山西漳澤電力新能源投資有限公司之全資子公司鄯善協(xié)合 太陽(yáng)能發(fā)電有限公司(以下簡(jiǎn)稱“鄯善公司”)擬將其所有 的 20MWp 太陽(yáng)能光伏發(fā)電系統(tǒng)設(shè)備以“售后回租”方式與廣東 中金大通融資租賃有限公司(以下簡(jiǎn)稱“中金大通”)開(kāi)展 融資租賃業(yè)務(wù)。

公司向平安銀行上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)分行申請(qǐng)開(kāi)立融資性 保函。中金大通以此保函向平安銀行海外分支行或平安銀行 海外合作銀行(以下簡(jiǎn)稱“境外銀行”)申請(qǐng)為期 3 年的融 資,用于購(gòu)買鄯善公司 20MWp 太陽(yáng)能光伏發(fā)電系統(tǒng)設(shè)備資產(chǎn) 并與鄯善公司簽訂租賃本金不超過(guò) 1.8 億元的融資性售后回 租租賃合同。

因此,公司需向平安銀行上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)分行申請(qǐng)開(kāi)立 不超過(guò)人民幣 1.8 億元的融資性保函,為上述中金大通向境 外銀行進(jìn)行為期 3 年的融資提供連帶責(zé)任擔(dān)保。2015年3月13日,公司董事會(huì)第七屆十六次會(huì)議審議通過(guò) 了《關(guān)于為全資孫公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)向平安銀行上海自 貿(mào)試驗(yàn)區(qū)分行申請(qǐng)開(kāi)立融資性保函的議案》。根據(jù)《公司章 程》和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》有關(guān)規(guī)定,本次交 易事項(xiàng)不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易,在公司董事會(huì)的決策范圍內(nèi),無(wú)需 提交股東大會(huì)。

二、融資性保函被擔(dān)保人的基本情況

1、交易對(duì)方:廣東中金大通融資租賃有限公司

2、公司類型:有限責(zé)任公司(中外合資)

3、注冊(cè)地址:廣東省廣州市天河區(qū)天河北路 30 號(hào)東 921D 房

4、成立時(shí)間:2013 年 3 月 15 日

5、法定代表人:阮班來(lái)

6、注冊(cè)資本:18 億元人民幣

7、實(shí)收資本:1,660,250,480.00 元人民幣

8、經(jīng)營(yíng)范圍:融資租賃業(yè)務(wù),租賃業(yè)務(wù),向國(guó)內(nèi)外購(gòu) 買租賃財(cái)產(chǎn),租賃資產(chǎn)的殘值處理及維修,租賃交易咨詢和 擔(dān)保(涉及行業(yè)許可管理的按國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理申請(qǐng))。

9、與公司關(guān)系:中金大通與公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。中 金大通的股東由廣東商嘉投資有限公司(持股 74%)和中金 大通控股有限公司(BVI)(持股 26%)共同持有。而廣東 商嘉投資有限公司由自然人阮班來(lái)(持股 80%)和自然人姚 艷紅(持股 20%)共同持有,中金大通控股有限公司(BVI)由自然人穆青 100%持有。

10、經(jīng)營(yíng)狀況:截至 2014 年 12 月 31 日,中金大通總 資產(chǎn) 5,643,276,221.33 元,負(fù)債 3,982,036,368.99 元,凈 資產(chǎn) 1,661,239,852.34 元。

三、融資性售后回租業(yè)務(wù)標(biāo)的的基本情況

1、名稱:20MWp 太陽(yáng)能光伏發(fā)電系統(tǒng)設(shè)備

2、類別:固定資產(chǎn)

3、權(quán)屬:鄯善協(xié)合太陽(yáng)能發(fā)電有限公司

4、資產(chǎn)價(jià)值:與融資金額相匹配

四、融資性售后回租業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容

1、租賃物:鄯善公司 20MWp 太陽(yáng)能光伏發(fā)電系統(tǒng)設(shè)備

2、融資金額:不超過(guò) 1.8 億元

3、租賃期限:3 年

4、租賃方式:售后回租

5、租金及支付方式:以租賃物購(gòu)買價(jià)款作為租賃本金。租賃期間,鄯善公司按季付息,期滿一次性還本。

6、租賃期滿后租賃資產(chǎn)的處理:租賃期屆滿,在租金 費(fèi)用等款項(xiàng)全部支付完畢的情況下,中金大通將租賃資產(chǎn)以 人民幣壹元的價(jià)格轉(zhuǎn)回鄯善公司。

五、融資性保函的主要內(nèi)容

由公司向平安銀行上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)分行申請(qǐng)開(kāi)立金額 不超過(guò)人民幣 1.8 億元的融資性保函,為中金大通向境外銀 行進(jìn)行為期不超過(guò) 3 年的融資提供連帶責(zé)任擔(dān)保。

六、風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)防措施

為控制因申請(qǐng)開(kāi)立上述融資性保函而給公司帶來(lái)的償 債風(fēng)險(xiǎn),公司將與平安銀行上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)分行、中金大通 和鄯善公司簽訂四方協(xié)議,由中金大通在平安銀行上海自貿(mào) 區(qū)分行開(kāi)立監(jiān)管賬戶,其中:貸款專戶將用于存放中金大通 與境外銀行簽訂的貸款協(xié)議項(xiàng)下提取的全部貸款資金款項(xiàng);償債專戶將用于歸集鄯善公司應(yīng)支付的售后回租合同項(xiàng)下 的租金及其他款項(xiàng),以備向境外銀行償還貸款協(xié)議項(xiàng)下基礎(chǔ) 債務(wù)。

七、獨(dú)立董事意見(jiàn)

本次申請(qǐng)開(kāi)立融資性保函并提供擔(dān)保的審議、決策程序 符合有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定,目的在于使用境外 較低成本的資金開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù),滿足公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的資 金需求,不存在損害公司及其他股東利益的情況,我們同意 將該事項(xiàng)提交公司股東大會(huì)進(jìn)行審議。

八、累計(jì)對(duì)外擔(dān)保數(shù)量及逾期擔(dān)保的數(shù)量

截止本議案提交之日,公司實(shí)際對(duì)外擔(dān)保余額合計(jì)為人 民幣 15.4 億元,占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的 29.03%, 無(wú)逾期擔(dān)保、涉及訴訟的擔(dān)保、因擔(dān)保被判決敗訴而應(yīng)承擔(dān) 的損失等事項(xiàng)。

十、備查文件

1、公司第七屆董事會(huì)第十六次會(huì)議決議;

2、山西漳澤電力股份有限公司獨(dú)立董事關(guān)于公司七屆 十六次董事會(huì)相關(guān)事項(xiàng)的事前認(rèn)可意見(jiàn)和獨(dú)立意見(jiàn)。特此公告。

山西漳澤電力股份有限公司董事會(huì) 二○一五年三月十三日

第三篇：銀行 內(nèi)保外貸融資產(chǎn)品知識(shí)

工行 內(nèi)保外貸融資產(chǎn)品知識(shí)

一、基本規(guī)定

（一）內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，是指在境內(nèi)企業(yè)向我行出具無(wú)條件、不可撤銷反擔(dān)保的前提下，由我行境內(nèi)分行為該企業(yè)在境外注冊(cè)的全資附屬企業(yè)或參股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱境外投資企業(yè)）開(kāi)出以我行境外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)為受益人的保函（含備用信用證，下同），由我行境外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)向境外投資企業(yè)提供融資的業(yè)務(wù)。

（二）反擔(dān)保人是指在我國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)；被擔(dān)保人（借款人）是指反擔(dān)保人的境外投資企業(yè)；貸款人是指我行境外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（含境外分行、全資子銀行和控股銀行，下同）；擔(dān)保人是指我行境內(nèi)分行（含總行營(yíng)業(yè)部，下同）。

（三）內(nèi)保外貸總額度是指經(jīng)國(guó)家外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)的我行為境內(nèi)企業(yè)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的一攬子對(duì)外擔(dān)保額度。

（四）內(nèi)保外貸總額度由總行向國(guó)家外匯管理部門(mén)統(tǒng)一申報(bào)。在審批同意的總額度內(nèi)，擔(dān)保人為內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)提供的對(duì)外擔(dān)保無(wú)須再逐筆向國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）報(bào)批，但仍須在當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理相應(yīng)的登記手續(xù)。

二、業(yè)務(wù)分工

（一）擔(dān)保人負(fù)責(zé)營(yíng)銷所屬境外投資企業(yè)有融資需求的境內(nèi)企業(yè)，分析融資需求情況；聯(lián)系反擔(dān)保人，就有關(guān)協(xié)議條款進(jìn)行協(xié)商，落實(shí)反擔(dān)保措施；做好反擔(dān)保人資信和承保能力等事項(xiàng)的貸前調(diào)查、初審工作；在融資出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，負(fù)責(zé)會(huì)同貸款人向反擔(dān)保人和借款人追索相應(yīng)款項(xiàng)；負(fù)責(zé)提出內(nèi)保外貸額度的需求。

（二）總行國(guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)分行的業(yè)務(wù)需求，測(cè)算內(nèi)保外貸總額度，商公司業(yè)務(wù)一部、公司業(yè)務(wù)二部等相關(guān)部門(mén)，經(jīng)有權(quán)簽批人同意后向國(guó)家外匯管理部門(mén)申報(bào)內(nèi)保外貸總額度；負(fù)責(zé)在全行范圍內(nèi)分配內(nèi)保外貸額度；負(fù)責(zé)聯(lián)系協(xié)調(diào)貸款人；負(fù)責(zé)對(duì)保函條款進(jìn)行逐筆技術(shù)性審查；監(jiān)控并定期向國(guó)家外匯管理部門(mén)報(bào)送我行總額度的使用情況。

（三）總行公司業(yè)務(wù)一部和公司業(yè)務(wù)二部負(fù)責(zé)就國(guó)際業(yè)務(wù)部測(cè)算的內(nèi)保外貸總額度提出相關(guān)意見(jiàn)；負(fù)責(zé)聯(lián)系協(xié)調(diào)擔(dān)保人和反擔(dān)保人。

（四）信用審批部負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)中的對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行審查（對(duì)外擔(dān)保額度占用反擔(dān)保人等額貸款授信額度），并報(bào)有權(quán)簽批人審批。

（五）法律事務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)確認(rèn)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的合法性，審查保函及相關(guān)協(xié)議文本。

（六）貸款人負(fù)責(zé)調(diào)查核實(shí)借款人的主體資格、融資的合法合規(guī)性以及借款人是否存在以同一項(xiàng)目重復(fù)借款等情況；按照當(dāng)?shù)胤伞⒈O(jiān)管要求及有關(guān)規(guī)定，履行貸款的審查審批程序，簽訂融資協(xié)議，發(fā)放貸款；按照融資協(xié)議約定及有關(guān)規(guī)定，對(duì)貸款用途、提款、項(xiàng)目進(jìn)度、貿(mào)易情況及借款人經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行跟蹤與管理。

三、授權(quán)、授信管理

（一）內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)執(zhí)行融資類保函有關(guān)授權(quán)規(guī)定。

（二）內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)納入法人客戶統(tǒng)一授信管理。對(duì)外擔(dān)保發(fā)生時(shí)，要根據(jù)擔(dān)保額度，扣減反擔(dān)保人相應(yīng)的授信額度。融資歸還后，恢復(fù)反擔(dān)保人相應(yīng)的授信額度。對(duì)借款人與反擔(dān)保人同屬我行全球授信的客戶，內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)可只占用反擔(dān)保人相應(yīng)的授信額度。

四、辦理?xiàng)l件

（一）反擔(dān)保人應(yīng)符合以下條件：

1、資信狀況良好，具有充足的反擔(dān)保能力；

2、符合融資類保函申請(qǐng)人的基本條件；

3、愿意為借款人融資向我行提供無(wú)條件且不可撤銷的反擔(dān)保；

4、擔(dān)保人要求的其他條件。

（二）被擔(dān)保人（借款人）應(yīng)符合以下條件：

1、符合國(guó)家關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保的有關(guān)規(guī)定;

2、如為境外貿(mào)易型企業(yè)，凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)比例不得低于10%；如為境外非貿(mào)易型企業(yè)，凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)比例不得低于15%；

3、已在境外依法注冊(cè)；

4、已向外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)；

5、有健全的組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)管理制度；

6、擔(dān)保人和貸款人要求的其他條件。

（三）借款人的融資業(yè)務(wù)應(yīng)符合下列條件：

1、有真實(shí)、合法的項(xiàng)目建設(shè)、貿(mào)易背景或其他融資背景；

2、貸款用途符合我國(guó)及借款人所在地的法律法規(guī)及有關(guān)政策規(guī)定；

3、擔(dān)保人和貸款人要求的其他條件。

五、期限、費(fèi)率、幣種及匯率

（一）內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)中的融資期限最長(zhǎng)不超過(guò)5年（能提供擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為零的反擔(dān)保的除外），擔(dān)保期限不應(yīng)超過(guò)融資協(xié)議履行期滿后的6個(gè)月，反擔(dān)保期限須在擔(dān)保到期日后6個(gè)月以上。

（二）內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的擔(dān)保費(fèi)率執(zhí)行我行融資類保函費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)。

（三）單筆內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的反擔(dān)保、擔(dān)保和融資協(xié)議的計(jì)價(jià)幣種原則上應(yīng)保持一致。如遇到幣種不一致的情況，應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局每月公布的內(nèi)部折算率，進(jìn)行不同幣種間的折算，折算后的反擔(dān)保金額必須覆蓋擔(dān)保人的對(duì)外擔(dān)保金額。

六、業(yè)務(wù)申請(qǐng)、審批與辦理

（一）反擔(dān)保人須向擔(dān)保人提供以下資料：

1、經(jīng)過(guò)審計(jì)的上一和近期財(cái)務(wù)報(bào)表；

2、已對(duì)外提供擔(dān)保的情況；

3、反擔(dān)保意向函；

4、國(guó)家外匯管理部門(mén)出具的關(guān)于借款人成立的相關(guān)批準(zhǔn)文件及登記憑證；

5、擔(dān)保人要求的其他材料。

（二）借款人須向擔(dān)保人提供以下資料：

1、借款人在境外注冊(cè)成立的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或相關(guān)證明文件；

2、2、款人上一和近期財(cái)務(wù)報(bào)表；

3、境外投資項(xiàng)目或貿(mào)易背景的相關(guān)證明文件，包括招投標(biāo)文件、商務(wù)合同及有關(guān)管理部門(mén)文件等；

4、境外融資的相關(guān)資料；

5、借款及擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)；

6、擔(dān)保人要求的其他材料。

上述資料可由借款人委托反擔(dān)保人向擔(dān)保人提供。

（三）擔(dān)保人向總行國(guó)際業(yè)務(wù)部征詢內(nèi)保外貸可用額度后，對(duì)上述資料進(jìn)行審查與審批，重點(diǎn)分析反擔(dān)保人的資信狀況、反擔(dān)保能力是否充足、以及境外融資的表面真實(shí)合法性；通過(guò)人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)等途徑，了解反擔(dān)保人是否存在對(duì)同一境外項(xiàng)目重復(fù)提供反擔(dān)保的情況。擔(dān)保人在出具書(shū)面審查意見(jiàn)后，報(bào)總行信用審批部履行審查審批程序，同時(shí)抄報(bào)總行國(guó)際業(yè)務(wù)部和法律事務(wù)部。

（四）辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按如下流程和規(guī)定執(zhí)行：

1、擔(dān)保人向總行報(bào)送內(nèi)保外貸請(qǐng)示時(shí)，要同時(shí)報(bào)送但不僅限于以下資料：

（1）借款人的申請(qǐng)資料；

（2）借款人及反擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及擬申請(qǐng)融資的相關(guān)資料；

（3）擔(dān)保人法律事務(wù)部門(mén)出具的法律意見(jiàn)書(shū)。

2、對(duì)于總行直接營(yíng)銷的客戶，總行公司業(yè)務(wù)部門(mén)在收到擔(dān)保人的申請(qǐng)資料后，應(yīng)向信用審批部出具書(shū)面審查意見(jiàn)。

3、總行國(guó)際業(yè)務(wù)部收到擔(dān)保人的申請(qǐng)資料后，應(yīng)將有關(guān)情況（包括借款人、貸款金額、利率、期限、幣種等）函告有關(guān)境外機(jī)構(gòu)。境外機(jī)構(gòu)核實(shí)借款人的主體資格及融資的依法合規(guī)性，是否存在同一項(xiàng)目重復(fù)借款等情況，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將具體審查意見(jiàn)報(bào)總行國(guó)際業(yè)務(wù)部（子銀行和控股機(jī)構(gòu)同意承貸的，應(yīng)出具相應(yīng)的貸款意向函）。總行國(guó)際業(yè)務(wù)部據(jù)此將內(nèi)保外貸總額度使用情況、技術(shù)性審查意見(jiàn)及貸款人書(shū)面意見(jiàn)一并送信用審批部。

4、總行法律事務(wù)部出具法律審查意見(jiàn)，送信用審批部。

5、總行信用審批部對(duì)上述資料進(jìn)行分析與審查，并結(jié)合總行公司業(yè)務(wù)一部、公司業(yè)務(wù)二部、國(guó)際業(yè)務(wù)部和法律事務(wù)部出具的審查意見(jiàn)，形成信貸審查報(bào)告，按照信貸業(yè)務(wù)審批程序，報(bào)有權(quán)簽批人審批。審查要點(diǎn)主要包括：

（1）對(duì)外擔(dān)保是否符合國(guó)家關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保有關(guān)規(guī)定；

（2）反擔(dān)保人的資信狀況，是否具備充足的反擔(dān)保能力；

（3）反擔(dān)保人的授信額度是否充足；

（4）反擔(dān)保人是否存在對(duì)同一境外投資項(xiàng)目重復(fù)提供擔(dān)保的情況。

6、經(jīng)有權(quán)簽批人審批通過(guò)后，總行信用審批部負(fù)責(zé)批復(fù)擔(dān)保人，同時(shí)抄送總行公司業(yè)務(wù)一部、公司業(yè)務(wù)二部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、法律事務(wù)部和境外貸款人。

7、法律事務(wù)部門(mén)、國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)對(duì)外擔(dān)保的相關(guān)文本進(jìn)行審查。

8、法律事務(wù)部門(mén)、國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)完成審核后，由擔(dān)保人為借款人正式出具以貸款人為受益人的保函，并抄送總行國(guó)際業(yè)務(wù)部。

（五）反擔(dān)保協(xié)議可參照《保證合同》執(zhí)行；開(kāi)立保函協(xié)議及保函文本可根據(jù)貸款人的具體要求，參照總行擔(dān)保業(yè)務(wù)格式文本執(zhí)行。

（六）貸款人在收到保函后，按照低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)的審批流程自行審批，與借款人簽訂融資協(xié)議并發(fā)放貸款；同時(shí)將融資協(xié)議（副本）在簽署后3個(gè)工作日內(nèi)，抄送擔(dān)保人并報(bào)總行國(guó)際業(yè)務(wù)部備案。

（七）擔(dān)保人須在對(duì)外出具保函后，向所在地外匯管理部門(mén)辦理登記。

（八）內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算按照《中國(guó)工商銀行外匯會(huì)計(jì)核算規(guī)程（修訂）》（工銀發(fā)[2006]165號(hào)）執(zhí)行。（注：原文檔中為：“內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算按照《中國(guó)工商銀行外匯會(huì)計(jì)核算規(guī)程》（工銀發(fā)[2000]107號(hào)）執(zhí)行”，但該文已于2007年1月1日廢止；2007年1月1日起執(zhí)行《中國(guó)工商銀行外匯會(huì)計(jì)核算規(guī)程（修訂）》（工銀發(fā)[2006]165號(hào)），故改之。—輯錄者注。）

七、貸后管理

（一）擔(dān)保人在與貸款人對(duì)擔(dān)保項(xiàng)下的融資發(fā)生額與余額進(jìn)行核對(duì)、確認(rèn)后，按月向總行國(guó)際業(yè)務(wù)部報(bào)送有關(guān)報(bào)表?？傂袊?guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總?cè)袛?shù)據(jù)后，報(bào)送國(guó)家外匯管理部門(mén)。

（二）擔(dān)保人若發(fā)現(xiàn)以下情況之一，應(yīng)及時(shí)報(bào)告總行。

1、反擔(dān)保人存在為同一境外項(xiàng)目重復(fù)提供反擔(dān)保；

2、在融資協(xié)議執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)可能導(dǎo)致反擔(dān)保人責(zé)任解除的情況；

3、其他損害我行利益的情況。

（三）貸款人應(yīng)及時(shí)做好對(duì)借款人的貸后管理工作，至少每半年對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)狀況、項(xiàng)目進(jìn)度情況及貸款用途進(jìn)行一次跟蹤檢查，重點(diǎn)檢查我行貸款用途是否符合融資協(xié)議約定，有無(wú)挪作他用；負(fù)責(zé)督促借款人按時(shí)、足額償還我行的貸款本息。對(duì)還款來(lái)源由反擔(dān)保人提供資金解決的，擔(dān)保人應(yīng)配合貸款人做好貸后管理工作，跟蹤了解反擔(dān)保人的資金籌措情況，及時(shí)通知貸款人。

如發(fā)生借款人違約情況或?qū)杩钊苏＝?jīng)營(yíng)、項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)生重大不利影響的事件，貸款人應(yīng)立即采取措施，停止發(fā)放未提融資，并及時(shí)報(bào)告總行公司業(yè)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、授信業(yè)務(wù)部、信用審批部和擔(dān)保人。

（四）擔(dān)保人應(yīng)通過(guò)建立與貸款人、反擔(dān)保人及借款人定期溝通渠道等途徑，按照擔(dān)保的后續(xù)管理有關(guān)規(guī)定做好貸后管理工作，督促借款人按時(shí)、足額償還我行的貸款本息。借款人未能按期履行付款責(zé)任時(shí)，擔(dān)保人應(yīng)按照保函約定，在付款期限內(nèi)向貸款人履行付款責(zé)任，并向反擔(dān)保人進(jìn)行追索。

（五）擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)時(shí)，應(yīng)經(jīng)所在地外匯管理部門(mén)核準(zhǔn)。追索所得如為人民幣款項(xiàng)，由反擔(dān)保人或反擔(dān)保人委托我行按照國(guó)家外匯管理政策要求，進(jìn)行購(gòu)匯還貸。

八、其他規(guī)定

對(duì)于境內(nèi)企業(yè)向我行出具無(wú)條件、不可撤銷反擔(dān)保，并由我行境內(nèi)分行為該企業(yè)的境外投資企業(yè)開(kāi)出以非我行境外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)為受益人的保函（含備用信用證），由受益人向境外投資企業(yè)提供融資的業(yè)務(wù)，可占用內(nèi)保外貸額度，業(yè)務(wù)授權(quán)和操作流程執(zhí)行融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定。

第四篇：中國(guó)銀行內(nèi)保外貸

內(nèi)保外貸

產(chǎn)品名稱

內(nèi)保外貸

產(chǎn)品說(shuō)明

中國(guó)“走出去”企業(yè)在德國(guó)設(shè)立的子公司因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等方面資金需求，需要獲得銀行授信支持，可在中國(guó)銀行在中國(guó)的境內(nèi)分行或其他商業(yè)銀行開(kāi)立的以中國(guó)銀行法蘭克福分行為受益人的備用信用證或保函提供擔(dān)保的前提下，由中國(guó)銀行法蘭克福分行向“走出去”企業(yè)境外子公司進(jìn)行融資。

產(chǎn)品特點(diǎn)

1.解決“走出去”企業(yè)在德國(guó)設(shè)立的子公司的融資需要：實(shí)力較強(qiáng)的境內(nèi)企業(yè)客戶，其德國(guó)子公司的實(shí)力可能較弱或不具備獨(dú)立在中國(guó)銀行法蘭克福分行直接取得融資授信的條件，可通過(guò) “內(nèi)保外貸”方式，解決德國(guó)子公司的融資需要；

2.簡(jiǎn)便快捷：通過(guò)擔(dān)保方式來(lái)支持的融資申請(qǐng)，貸款額度審批快捷，操作簡(jiǎn)便。

利率

按照中國(guó)銀行貸款利率管理規(guī)定執(zhí)行。

相關(guān)費(fèi)用

各項(xiàng)收費(fèi)均通過(guò)合同約定。

適用客戶

適用于中德兩地母子公司或關(guān)聯(lián)公司從事商貿(mào)等活動(dòng)需取得中國(guó)銀行法蘭克福分行融資的企業(yè)客戶。

辦理?xiàng)l件

1.借款人應(yīng)是依法核準(zhǔn)登記的企業(yè)法人及其他經(jīng)濟(jì)組織等，擁有合法有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

2.取得合格的備用信用證或擔(dān)保保函；

3.借款人在中國(guó)銀行開(kāi)有賬戶；

4.符合中國(guó)銀行有關(guān)貸款政策的其他要求。

提交材料

1.借款申請(qǐng)書(shū)；

2.企業(yè)法人代表證明書(shū)或授權(quán)委托書(shū)，董事會(huì)決議及公司章程；

3.有效的企業(yè)（法人）營(yíng)業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）；

4.借款人近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及近期財(cái)務(wù)報(bào)表；

5.中國(guó)銀行要求提供的其它文件、證明等。

辦理流程

1.申請(qǐng)人與中國(guó)銀行法蘭克福分行公司業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)系，提出貸款申請(qǐng)并提供上述材料；

2.中國(guó)銀行法蘭克福分行對(duì)借款人的申請(qǐng)材料進(jìn)行審核；

3.中國(guó)銀行法蘭克福分行與相關(guān)中國(guó)銀行的中國(guó)境內(nèi)分行或其他商業(yè)銀行聯(lián)系，出具貸款意向書(shū)；

4.收到中國(guó)銀行中國(guó)境內(nèi)分行或其他商業(yè)銀行開(kāi)具的合格的備用信用證或擔(dān)保保函；

5.審核通過(guò)后，雙方簽署《貸款協(xié)議》；

6.借款人在中國(guó)銀行開(kāi)立貸款賬戶，提取貸款。

圖示內(nèi)保外貸

保函概述

保函又稱“擔(dān)?！?，是中國(guó)銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求向受益人開(kāi)出的、保證申請(qǐng)人或被擔(dān)保人履行與受益人簽定的合同項(xiàng)下義務(wù)的書(shū)面承諾。

保函的種類很多，用途十分廣泛，可適用于商品、勞務(wù)、技術(shù)貿(mào)易，工程項(xiàng)目承包、承建，物資進(jìn)出口報(bào)關(guān)，向金融機(jī)構(gòu)融資，大型成套設(shè)備租賃，訴訟保全，各種合同義務(wù)的履行等領(lǐng)域。

中國(guó)銀行的保函業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)

保函是中國(guó)銀行的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品，中國(guó)銀行能夠?yàn)槠髽I(yè)全球發(fā)展提供多語(yǔ)種、多幣別的保函業(yè)務(wù)服務(wù)。我們的優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在：

1.卓越的國(guó)際信譽(yù)

2.發(fā)達(dá)的國(guó)內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和代理行網(wǎng)絡(luò)

3.優(yōu)秀的保函業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)

4.豐富的保函業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)

5.多樣化的保函業(yè)務(wù)產(chǎn)品

開(kāi)立保函的一般流程

1.保函審核及開(kāi)出

（1）銀行對(duì)客戶資格、基礎(chǔ)交易、相關(guān)材料進(jìn)行審查。

（2）銀行對(duì)客戶的保證金或授信額度等進(jìn)行落實(shí)。

（3）銀行審核保函的書(shū)面申請(qǐng)及保函格式。

（4）保函開(kāi)出。

2.保函收費(fèi)

保函開(kāi)出后根據(jù)總行有關(guān)規(guī)定確定收費(fèi)原則和費(fèi)率對(duì)保函進(jìn)行收費(fèi)。

3.保函修改

根據(jù)被擔(dān)保人和受益人的需要修改保函條款，如延長(zhǎng)保函效期等。

4.保函付款/賠付

在保函效期內(nèi)一旦發(fā)生受益人索賠的情況，及時(shí)通知申請(qǐng)人，經(jīng)擔(dān)保行審核索賠單據(jù)并確認(rèn)與保函索賠條款的要求相符后即履行付款責(zé)任。

5.保函后期管理

（1）根據(jù)客戶的重大情況變化，對(duì)客戶檔案進(jìn)行動(dòng)態(tài)維護(hù)。

（2）對(duì)保函業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行集中保管、及時(shí)清查，確保業(yè)務(wù)檔案真實(shí)反映業(yè)務(wù)處理的全過(guò)程。

（3）在確保我行擔(dān)保責(zé)任全部解除后對(duì)保函進(jìn)行撤銷，并可恢復(fù)保函申請(qǐng)人相應(yīng)的授信額度或退還相應(yīng)保證金。

第五篇：內(nèi)保外貸操作模式(最新內(nèi)部版)（范文）

內(nèi)保外貸

近期市場(chǎng)上出現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)與外商投資的融資租賃公司合作辦理對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下的融資租賃業(yè)務(wù)，我行已有個(gè)別分行受理此類業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)是指境外金融機(jī)構(gòu)以銀行開(kāi)出的融資性保函為擔(dān)保條件，向境內(nèi)注冊(cè)的外資融資租賃公司發(fā)放外債貸款，租賃公司再與境內(nèi)用款客戶辦理租賃融資或售后回租業(yè)務(wù)。市場(chǎng)機(jī)會(huì)在于借用外資租賃公司的外債額度從境外融資為境內(nèi)用款客戶獲得低成本資金。

與攢同的內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相比，該業(yè)務(wù)模式涉及的當(dāng)事人比較多，操作環(huán)節(jié)繁雜，相應(yīng)的法律關(guān)系復(fù)雜。為提示業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的分享，強(qiáng)化業(yè)務(wù)管理，現(xiàn)就有關(guān)管理要求通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行：

一、規(guī)范業(yè)務(wù)辦理模式

融資性保函業(yè)務(wù)申請(qǐng)人應(yīng)為保函的分享承擔(dān)主體，分為境內(nèi)用款客戶（模式一）和融資租賃公司（模式二）兩類，并執(zhí)行差異化的信貸政策。

模式一：境內(nèi)用款客戶直接向我行申請(qǐng)開(kāi)立以境外金融機(jī)構(gòu)為受益人，以境內(nèi)融資租賃為被擔(dān)保人的融資性保函。境外金融機(jī)構(gòu)憑融資性保函向境內(nèi)用款客戶提供融資租賃款。此模式融資租賃公司作為融資通道，主要是為了滿足我行授信客戶低成本融資的需求，為主推模式。為簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)操作和各方法律關(guān)系，目前只接受保函申請(qǐng)人作為承租人的業(yè)務(wù)模式，第三方企業(yè)作為承租人從租賃公司獲得融資暫不受理。

模式二：境內(nèi)融資租賃公司直接向我行申請(qǐng)開(kāi)立受益人為境外金融機(jī)構(gòu)，被擔(dān)保人為融資租賃公司（可為保函申請(qǐng)人本身即境內(nèi)租賃公司或第三方有外債額度的租賃公司）的融資性保函。境外金融機(jī)構(gòu)向租賃公司發(fā)放貸款后，租賃公司向境內(nèi)用款企業(yè)提供融資租賃款。此模式為我行為租賃公司獲得境外低成本資金提供便利，如我行除保函費(fèi)用外無(wú)其他收益或收益較低的，不宜續(xù)作。

分行不得設(shè)計(jì)境內(nèi)用款企業(yè)到期無(wú)條件受讓租賃公司負(fù)有的對(duì)我行的債務(wù)、將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給境內(nèi)用款企業(yè)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)將模式一變?yōu)槟Ｊ蕉?，?shí)際風(fēng)險(xiǎn)由境內(nèi)用款企業(yè)承擔(dān)的，須按模式一辦理。

二、模式一業(yè)務(wù)管理要求

1、融資租賃公司須符合以下準(zhǔn)入條件： 1.1、成立時(shí)間超過(guò)3年的外資租賃公司。1.2、實(shí)繳資本≥人民幣3億元。

1.3、公司治理結(jié)構(gòu)完善，運(yùn)營(yíng)正常，資信良好。符合商務(wù)部對(duì)融資租賃行業(yè)監(jiān)管要求；具備獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)構(gòu)，能夠按照融資租賃的要求完成融資租賃的要求完成融資租賃項(xiàng)目的盡職調(diào)查的內(nèi)部審批。

1.4、原則上要求必須在我行繳存總金額10%的保證金，用于彌補(bǔ)匯率，利率以及其他可能的風(fēng)險(xiǎn)。

2、保函申請(qǐng)人（境內(nèi)用款客戶或承租人）準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn) 2.1、保函申請(qǐng)人（境內(nèi)用款客戶或承租人）須符合我行授信客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)并獲得我行授信額度。我行按照一般授信業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和流程對(duì)其還款能力、借款用途和抵押質(zhì)押擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施是否足夠等進(jìn)行審查。2.2、保函申請(qǐng)人（境內(nèi)用款客戶或承租人）不得為政府融資平臺(tái)企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)企業(yè)（列入總行支持類客戶除外），不得為列入總行觀察預(yù)警、黃色預(yù)警、、紅色預(yù)警類客戶。

3、融資租賃項(xiàng)目要求

3.1、融資租賃項(xiàng)目視同融資性保函的用途，由有權(quán)審批人在審批融資性保函時(shí)進(jìn)行審查。如在核定客戶授信額度時(shí)尚不能確定用款項(xiàng)目的，應(yīng)由分行授信審批部門(mén)在開(kāi)立保函時(shí)對(duì)項(xiàng)下融資租賃用款項(xiàng)目進(jìn)行審查審批，明確用途。

3.2、保函申請(qǐng)人開(kāi)立保函須獲得我行授信額度，單筆單批保函業(yè)務(wù)須提供我行認(rèn)可的抵押質(zhì)押擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施并經(jīng)我行審批同意。融資租賃公司以融資租賃項(xiàng)下租賃物抵押質(zhì)押，不得作為申請(qǐng)授信開(kāi)立保函的主要風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。

3.3、租賃標(biāo)的物的性質(zhì)、價(jià)值、租金等因素會(huì)影響到司法機(jī)關(guān)對(duì)于融資租賃有效性的認(rèn)定。因此具體融資租賃項(xiàng)目的交易結(jié)構(gòu)應(yīng)體現(xiàn)商業(yè)合理性。租賃公司不得接受保函申請(qǐng)人（境內(nèi)用款客戶或承租人）無(wú)處分權(quán)的、已經(jīng)設(shè)立抵押的、已經(jīng)被司法機(jī)關(guān)查封扣押的或所有權(quán)存在其他瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為售后回族業(yè)務(wù)的標(biāo)的物。應(yīng)選擇權(quán)屬清晰、真實(shí)存在、能夠產(chǎn)生收益且估值能夠覆蓋貸款本息的租賃物。避免沒(méi)有真實(shí)明確的租賃物；或售后回租合同中，對(duì)租賃物低值高賣，租賃物上設(shè)有權(quán)利負(fù)擔(dān)，致使出租人無(wú)法獲得所有權(quán)，或無(wú)法實(shí)現(xiàn)租賃物的擔(dān)保功能；出租人沒(méi)有完成取得租賃物所有權(quán)的相關(guān)手續(xù)等情形發(fā)生。

4、法律合同審查要求

4.1、分行應(yīng)按照業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體、多方當(dāng)事人法律關(guān)系安排法律合同文本，相關(guān)文本應(yīng)報(bào)分行法律合規(guī)部門(mén)審核通過(guò)后方能使用。

4.2、合同（通常是承租人、融資租賃公司、銀行三方合作協(xié)議）應(yīng)約定，實(shí)際用款人（承租人）與租賃公司之間的租賃合同及其履約獨(dú)立于融資性保函業(yè)務(wù)，不影響保函申請(qǐng)人在保函項(xiàng)下對(duì)我行的反擔(dān)保責(zé)任。同時(shí)，我行不得無(wú)條件放棄對(duì)租賃公司的追索權(quán)，對(duì)于因租賃公司違反三方合作協(xié)議約定以及管理責(zé)任導(dǎo)致我行融資無(wú)法收回的，需向我行承擔(dān)責(zé)任。

4.3、融資性保函期限和保函項(xiàng)下融資租賃項(xiàng)目的期限應(yīng)匹配。為保證到期融資租賃款可覆蓋境外金融機(jī)構(gòu)提供的貸款本息，融資租賃到期日不得超過(guò)融資性保函到期日。

5、資金封閉管理要求

為保證資金封閉運(yùn)作，我行，保函申請(qǐng)人（境內(nèi)用款客戶或承租人）和租賃公司須簽署《三方協(xié)議》，對(duì)外債資金的收款和使用、用款客戶應(yīng)付租賃款監(jiān)管和外債償還、匯率風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等進(jìn)行約定：

5.1、保函項(xiàng)下外債資金使用監(jiān)控。租賃公司在我行開(kāi)立外債專戶作為境外機(jī)構(gòu)發(fā)放的外債融資的唯一收款賬戶。對(duì)收入外債專戶的資金，獲得外管局審批同意后辦理結(jié)匯（外幣貸款）。

對(duì)售后回租項(xiàng)目，我行須監(jiān)控租賃公司直接將款項(xiàng)劃付給保函申請(qǐng)人（境內(nèi)用款客戶或承租人），同時(shí)還需監(jiān)控售后回租款項(xiàng)的使用符合申報(bào)和審批的用途。5.2、融資租賃回款監(jiān)控。對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下融資租賃業(yè)務(wù)最直接的風(fēng)險(xiǎn)在于租賃公司無(wú)法按期還款，境外金融機(jī)構(gòu)憑保函向我行索償。租賃公司還款資金來(lái)源于境內(nèi)用款客戶或承租人繳納的分歧租賃款，但由于租賃業(yè)務(wù)為分期付款，融資性保函項(xiàng)下外債借款為一次性還款，兩者存在期限錯(cuò)配導(dǎo)致的挪用租賃還款風(fēng)險(xiǎn)。此外，租賃公司還可能因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善或者涉及訴訟的因素導(dǎo)致融資租賃還款被凍扣、扣劃導(dǎo)致到期無(wú)法還款，須采取以下措施對(duì)融資租賃款進(jìn)行監(jiān)管：

租賃公司須在我行開(kāi)立監(jiān)管賬戶（原則上應(yīng)為保證金賬戶）作為租賃款唯一收款專戶。境內(nèi)用款客戶或承租人承諾將按照租金支付計(jì)劃將租賃款按時(shí)打入我行監(jiān)管賬戶，由我行對(duì)資金進(jìn)行監(jiān)管，專項(xiàng)用于租賃公司到期償還外債，不得允許他用。監(jiān)管賬戶不得開(kāi)通網(wǎng)銀和電子銀行轉(zhuǎn)賬等支付功能。

為有效對(duì)抗第三人，租賃公司須與我行簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押合同，將其對(duì)融資租賃項(xiàng)目的“應(yīng)收租賃款”作為保函申請(qǐng)人（境內(nèi)用款客戶或承租人）向我行開(kāi)立寶航的反擔(dān)保條件質(zhì)押給我行，并通過(guò)人行征信中心辦理質(zhì)押登記。應(yīng)收賬款質(zhì)押合同還須明確，收入我行監(jiān)管賬戶（保證金賬戶）的租賃款為保函申請(qǐng)人（境內(nèi)用款客戶或承租人）向我行開(kāi)立保函的保證金或質(zhì)押物。

6、利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理要求

為降低成本，租賃公司一般會(huì)借用外幣外債，而向境內(nèi)用款客戶提供的租賃融資為人民幣；同時(shí)租賃公司采取外幣浮動(dòng)利率的方式降低借外債的成本，而融資租賃的利率則以分期阻力款的形式體現(xiàn)。外債貸款和融資租賃兩筆融資之間的利率、匯率會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)配，如果人民幣貶值幅度過(guò)大，外幣利率持續(xù)走高，均會(huì)導(dǎo)致境內(nèi)融資租賃租金不能覆蓋租賃公司所借的外債本息，我行須防范利率和外匯風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致租賃公司還款資金不足，我行被索償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)在《三方協(xié)議》中明確利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)主體，一般由租賃公司承擔(dān)，可要求其辦理遠(yuǎn)期外匯交易鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)；或在我行繳存一定比例保證金，并約定一旦風(fēng)險(xiǎn)敞口超過(guò)繳存的保證金額，應(yīng)補(bǔ)繳相應(yīng)的保證金。

7、監(jiān)管政策落實(shí)要求

該業(yè)務(wù)主要涉及《外債管理辦法》、《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》、《外商投資租賃業(yè)管理辦法》以及跨境人民幣業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。各分行辦理業(yè)務(wù)不得違反監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)管理政策，重點(diǎn)注意：

7.1、人民幣融資性保函項(xiàng)下借外債需征得當(dāng)?shù)乜缇橙嗣駧艠I(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)的同意。從外匯局對(duì)外擔(dān)保監(jiān)管政策來(lái)看，內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金不得以股權(quán)形式直接或間接回流。

7.2、租賃公司借入外債需完成外債登記工作；外債結(jié)匯需獲得外管局的審批文件；在我行辦理購(gòu)匯還外債等手續(xù)須提供外管局規(guī)定的相關(guān)資料和文件。

三、模式二業(yè)務(wù)管理要求

模式二租賃公司并不是融資通道，而是我行授信客戶，其直接向我行申請(qǐng)開(kāi)立融資性保函，承擔(dān)保函風(fēng)險(xiǎn)，其管理重點(diǎn)在于融資租賃公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)，以及租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

1、租賃公司須符合以下準(zhǔn)入條件。1.1、成立時(shí)間超過(guò)3年的外資租賃公司。1.2、實(shí)繳資本≥人民幣5億元。

1.3、公司治理結(jié)構(gòu)完善，運(yùn)營(yíng)正常，資信良好。符合商務(wù)部對(duì)融資租賃行業(yè)監(jiān)管要求；具備獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)構(gòu)，能夠按照融資租賃的要求完成融資租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查和內(nèi)部審批。

1.4、原則上要求須在我行繳存不低于保函項(xiàng)下融資租賃總金額10%的保證金，用于提高收益以及彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)。

2、對(duì)租賃公司的授信，應(yīng)按照我行有關(guān)一般工商客戶授信標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行審查審批。審查內(nèi)容包括租賃公司是否符合我行準(zhǔn)入和授信標(biāo)準(zhǔn)、信用等級(jí)、還款能力、抵押質(zhì)押擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施是否符合規(guī)定，業(yè)務(wù)投向（租賃項(xiàng)目）須符合我行信貸政策。

3、融資租賃項(xiàng)目審查要求 3.1、租賃公司在授信項(xiàng)下向我行申請(qǐng)開(kāi)立融資性保函時(shí)，須對(duì)保函項(xiàng)下融資租賃款的投向進(jìn)行審查，不得投向政府融資平臺(tái)企業(yè)，房地產(chǎn)企業(yè)，產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)企業(yè)（列入總行支持客戶除外），不得為列入總行觀察預(yù)警、黃色預(yù)警、、紅色預(yù)警類客戶。

3.2、融資租賃項(xiàng)目一律由分行授信審批部審批。優(yōu)選承租人和租賃項(xiàng)目，租賃項(xiàng)目應(yīng)有可靠地先進(jìn)償債還款來(lái)源。

4、法律文本、資金監(jiān)管要求、匯率和利率風(fēng)險(xiǎn)以及監(jiān)管政策落實(shí)等，由分行與租賃公司根據(jù)業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)商議確定。